nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quân Thanh Xuân

nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quân Thanh Xuân

LỜI MỞ ĐẦU Trong điều kiện hiện nay, xu thế toàn cầu hoá đã và đang trở thành xu hướng

phổ biến, sự phát triển của mỗi quốc gia luôn gắn liền với sự phát triển của khu vực

và toàn thế giới Việt Nam cũng không ngoài xu thế đó, từ sau Đại hội Đảng lần

thứ VI, Việt Nam đã tiến hành công cuộc đổi mới nền kinh tế đất nước theo hướng

mở cửa, hội nhập với khu vực và thế giới để phù hợp với xu thế phát triển của thời

đại Để có thể vực dậy và phát triển một nền kinh tế với một cơ sở hạ tầng yếu kém

về mọi mặt, đồng thời để có thể ứng dụng được những thành tựu khoa học kỹ thuật

hiện đại, chúng ta cần có rất nhiều vốn Kênh dẫn vốn trong nước quan trọng nhất

cho nền kinh tế là hệ thống Ngân hàng Để có thể có được nguồn vốn lớn đồng thời

sử dụng hiệu quả các nguồn vốn đó thì Ngân hàng phải thực hiện tốt công tác tín

dụng

Tín dụng Ngân hàng là hoạt động có ý nghĩa quyết định tới sự tồn tại và phát

triển của Ngân hàng, bởi đó là hoạt động chủ yếu và là hoạt động mang lại nguồn

lợi nhuận lớn nhất cho Ngân hàng Không chỉ vậy, tín dụng Ngân hàng còn được

coi là đòn bẩy quan trọng cho nền kinh tế Tuy nhiên tín dụng Ngân hàng lại là hoạt

động có độ rủi ro rất cao, xuất phát từ ngay đặc trưng cơ bản của nó là sự tách biệt

giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng vốn Chính vì vậy, làm thế nào để củng cố và

nâng cao chất lượng tín dụng là điều đã và đang được các nhà quản lý Ngân hàng,

các nhà chính sách và các nhà nghiên cứu quan tâm

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quận Thanh Xuân là Ngân

hàng mới được thành lập năm 1996, từ đó đến nay Ngân hàng đã thực hiện khá tốt

hoạt động tín dụng Tuy nhiên, kết quả hoạt động tín dụng vẫn chưa cao như mong

muốn, chưa đáp ứng đủ yêu cầu công nghiệp hoá, hiện đại hoá trong quận và khu

vực

Xuất phát từ thực tiễn đó, em đã chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng

tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quận Thanh

Xuân” nhằm đưa ra những giải pháp có căn cứ thực tiễn, góp phần giải quyết

những vấn đề còn hạn chế để nâng cao hơn nữa chất lượng tín dụng tại Ngân hàng

nông nghiệp và phát triển nông thôn quận Thanh Xuân

Nội dung chuyên đề gồm 3 chương:

Ch ương I: lí luận chung về Ngân hàng thương mại – tín dụng Ngân hàng và

ch ất lượng tín dụng

Ch ương II: thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát

tri ển nông thôn quận Thanh Xuân

Ch ương III: một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng

Theo luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam hoạt động tín dụng bao gồm chiết

khấu, bảo lãnh, cho vay, cho thuê… Xong trong bản chuyên đề này em chỉ đề cập

tới chất lượng tín dụng ở góc độ cho vay Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo đã

trực tiếp hướng dẫn em hoàn thành chuyên đề này

Em cũng xin gửi lời cảm ơn đến cán bộ phòng kinh doanh, Ngân hàng nông

nghiệp và phát triển nông thôn quận Thanh Xuân, những người đã tạo điều kiện

giúp đỡ em trong suốt quá trình thực tập

Chương I

Lí luận chung về Ngân hàng thương mại – tín dụng Ngân hàng và chất

lượng tín dụng

1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái ni ệm Ngân hàng thương mại

Theo luật các tổ chức tín dụng đã được Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ

nghĩa Việt Nam thông qua ngày 12/12/1997 thì: “ tổ chức tín dụng là doanh nghiệp

được thành lập theo quy định của luật các tổ chức tín dụng và các quy định khác

của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung

nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán cho

khách hàng….”

Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng do đó được thực hiện

toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt

động Ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng với nội

dung chủ yếu, thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng

và cung ứng các dịch vụ thanh toán

Như vậy ta có thể rút ra khái niệm chung về Ngân hàng như sau: Ngân hàng là

tổ chức kinh tế kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với nghiệp vụ chính là nhận tiền

gửi, cho vay, và cung ứng các dịch vụ thanh toán

1.1.2 Các ch ức năng cơ bản của Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Chức năng trung gian tài chính

Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển

tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi sự tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong nền

kinh tế: (1) các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu cho

tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập và vì thế họ là những người cần bổ sung vốn;

(2) các cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu, tức là thu nhập hiện tại của họ

lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hoá dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm

Sự tồn tại của hai loại cá nhân và tổ chức trên hoàn toàn độc lập với Ngân

hàng Điều tất yếu là tiền sẽ chuyển từ nhóm (2) sang nhóm (1) nếu cả hai cùng có

lợi Khi nhóm (1) nhận được tiền từ nhóm (2) thì nhóm (1) sẽ bổ sung được lượng

tiền thiếu hụt, vì vậy sẽ ổn định được tài chính và tiếp tục hoạt động kinh doanh

Dòng tiền di chuyển từ nhóm (2) sang nhóm (1) để rồi quay trở lại với một lượng

lớn hơn sau một thời gian nhất định Đây chính là quan hệ tín dụng trực tiếp đã có

từ rất lâu và tồn tại cho đến hiện nay

Tuy nhiên, quan hệ tín dụng trực tiếp bị nhiều giới hạn do sự không phù hợp

về quy mô thời gian, không gian… Điều này cản trở quan hệ trực tiếp phát triển và

là điều kiện nảy sinh trung gian tài chính Do chuyên môn hoá, trung gian tài chính

có thể làm giảm chi phí giao dịch, từ đó làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm, vì

vậy, khuyến khích tiết kiệm, đồng thời giảm phí tổn tín dụng cho người đầu tư, từ

đó khuyến khích đầu tư Trung gian tài chính đã tập hợp những người tiết kiệm và

đầu tư, vì vậy mà giải quyết được mâu thuẫn của tín dụng trực tiếp Cơ chế hoạt

động của trung gian sẽ có hiệu quả khi gánh chịu rủi ro và sử dụng các kỹ thuật

nghiệp vụ để hạn chế, phân tán rủi ro và giảm chi phí giao dịch Điển hình của các

trung gian đó chính là Ngân hàng thương mại

1.1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán

Khi hệ thống Ngân hàng thương mại ra đời và phát triển, trong quá trình thực

hiện chức năng trung gian tín dụng, hệ thống Ngân hàng thương mại đã thu hút đại

bộ phận các chủ thể kinh tế trong nền kinh tế mở tài khoản và sử dụng dịch vụ

thanh toán qua Ngân hàng

Việc thanh toán chi trả tiền về hàng hoá, dịch vụ hay các khoản tiền của doanh

nghiệp, các cá nhân đều được chuyển giao cho Ngân hàng thực hiện Điều này có ý

nghĩa rất lớn trong việc thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hoá, tiết kiệm chi phí

giao dịch, tạo cơ sở cho Ngân hàng thực hiện các nhiệm vụ cho vay, đồng thời

kiểm soát được những lượng tiền cung ứng trên thị trường

Qua nghiệp vụ thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, Ngân hàng đã trở thành

người “thủ quỹ” của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, các cá nhân trong xã

hội Các giao dịch thanh toán giữa các doanh nghiệp, cá nhân thông qua tài khoản

tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng mà không cần thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt

nữa Doanh nghiệp, cá nhân ra lệnh cho Ngân hàng thực hiện các khoản chi trả

đồng thời uỷ nhiệm cho các Ngân hàng thu nhận các khoản tiền

1.1.2.3 Chức năng tạo tiền

Tạo tiền là chức năng quan trọng của Ngân hàng thương mại, chức năng này

được thực hiện thông qua các hoạt động tín dụng và đầu tư của các Ngân hàng

thương mại trong mối quan hệ với Ngân hàng trung ương, đặc biệt trong quá trình

thực thi chính sách tiền tệ

Khi Ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản thanh toán của khách hàng tăng

lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng hoặc dịch vụ Do đó, bằng việc cho vay

các Ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán Khi khách hàng tại một Ngân

hàng sử dụng các khoản tiền vay để chi trả thì sẽ tạo nên một khoản thu của một

khách hàng khác tại một Ngân hàng khác từ đó tạo ra các khoản cho vay mới Như

vậy, từ khoản tiền được tạo ra ban đầu, thông qua hoạt động tín dụng của Ngân

hàng sẽ tạo ra một lượng tiền lớn hơn trong lưu thông theo hệ số nhân tiền tệ

1.1.3 Vai trò c ủa Ngân hàng thương mại đối với nền kinh tế

1.1.3.1 Ngân hàng thương mại là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế

Trong xã hội luôn luôn tồn tại tình trạng thừa và thiếu vốn tạm thời Các Ngân

hàng thương mại thông qua hoạt động tín dụng sẽ tập trung vốn tạm thời nhàn rỗi,

thông qua nguồn vốn đó để đầu tư phát triển sản xuất, cải tiến máy móc công nghệ,

tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế

1.1.3.2 Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị

trường

Thông qua hoạt động tín dụng Ngân hàng trở thành người trung gian về vốn

trên thị trường giúp cho doanh nghiệp dễ dàng vay vốn trên thị trường khi thiếu vốn

và có thể cho thị trường vay để kiếm lời khi thừa vốn, từ đó giúp đẩy nhanh hoạt

động của nền kinh tế Từ đó các doanh nghiệp có vốn để đầu tư phát triển sản xuất

đồng thời có thể vận dụng các dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp cho khách hàng để

đẩy nhanh hoạt động của mình Việc vay vốn của Ngân hàng buộc các doanh

nghiệp phải có phương án kinh doanh tối ưu để có thể trả nợ Việc lập phương án

sản xuất kinh doanh tối ưu phải thông qua sự kiểm tra giám sát chặt chẽ của Ngân

hàng như vậy từ nguồn vốn tín dụng mà Ngân hàng cấp cho doanh nghiệp đã giúp

nâng cao chất lượng mọi mặt của quá trình sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu

của thị trường, từ đó tạo chỗ đứng vững chắc cho doanh nghiệp trong cạnh tranh

1.1.3.3 Ngân hàng thương mại là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền

kinh tế

Bằng hoạt động tín dụng và thanh toán giữa các Ngân hàng thương mại trong

cùng hệ thống, các Ngân hàng thương mại đã góp phần mở rộng khối lượng tiền tệ

cung ứng trong lưu thông Thông qua việc cấp các khoản tín dụng cho các ngành

trong nền kinh tế, Ngân hàng thương mại thực hiện dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp

và phân phối vốn cho thị trường, điều khiển chúng một cách có hiệu quả thực thi

vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô: “Nhà nước điều tiết Ngân hàng, Ngân hàng dẫn dắt

thị trường”

1.1.3.4 Ngân hàng thương mại là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài

chính quốc tế

Trong sự vận hành của nền kinh tế thị trường, việc hoà nhập nền kinh tế trong

nước với nền kinh tế trong khu vực và kinh tế toàn cầu là nhu cầu cần thiết, cấp

bách Ngân hàng thương mại với hoạt động kinh doanh rộng khắp của mình như

nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ thanh toán, nghiệp vụ hối đoái và các nghiệp vụ

Ngân hàng khác Ngân hàng thương mại đã tạo điều kiện thúc đẩy ngoại thương

không ngừng được mở rộng Thông qua các hoạt động thanh toán, buôn bán ngoại

hối, quan hệ tín dụng với các Ngân hàng thương mại nước ngoài, hệ thống Ngân

hàng thương mại đã thực hiện vai trò điều tiết nền tài chính trong nước phù hợp với

sự vận động của nền tài chính quốc tế

1.2 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái ni ệm về tín dụng

Theo sách thuộc các nước kinh tế thị trường thì: “ tín dụng là một quan hệ giao

dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia

sử dụng trong một thời gian nhất định đồng thời nhận tiền hoặc tài sản cam kết

hoàn trả theo thời hạn thoả thuận” Tuy nhiên định nghĩa như vậy chỉ nói lên bề

ngoài của tín dụng

Trong nền kinh tế hàng hoá, cùng một thời gian luôn tồn tại một số người tạm

thời thừa vốn có nhu cầu cho vay, một số người tạm thời thiếu vốn có nhu cầu đi

vay Hiện tượng này làm nảy sinh mối quan hệ kinh tế mà nội dung của nó là vốn

được dịch chuyển từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu với điều kiện hoàn

trả vốn và lãi sau một thời gian nhất định Đây chính là quan hệ tín dụng

Như vậy: tín dụng là quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên

chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia được sử dụng trong một thời gian nhất

định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn đã thoả

thuận cả gốc và lãi

Tín dụng biểu hiện mối quan hệ vay mượn và hoàn trả Trong quan hệ này thể

hiện các nội dung sau:

- Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất

định

- Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định,

sau khi khoản vay đó hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, người đi vay

phải hoàn trả cho người cho vay phần vốn gốc cộng với một khoản lãi

nhất định

- Giá trị được hoàn trả thường lớn hơn lúc hai bên ký hợp đồng tín dụng

1.2.2 Khái ni ệm tín dụng Ngân hàng

Trong các hình thức tín dụng thì tín dụng Ngân hàng là hình thức quan trọng

nhất, nó là quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho các

doanh nghiệp, các cá nhân trong nền kinh tế

Tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là Ngân hàng với một

bên là các tổ chức cá nhân trong xã hội

Trong quan hệ tín dụng Ngân hàng, Ngân hàng tham gia vừa với tư cách là

người đi vay, vừa với tư cách là người cho vay

1.2.3 Vai trò c ủa tín dụng Ngân hàng đối với nền kinh tế

1.2.3.1 Tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu về vốn để duy trì quá trình hoạt

động sản xuất kinh doanh được liên tục và ngày càng mở rộng

Trong quá trình sản xuất kinh doanh, do nhiều yếu tố tác động và các doanh

nghiệp thường xuyên thiếu vốn Trong khi đó, thông qua hoạt động tín dụng Ngân

hàng thu hút được nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế, Ngân hàng sử dụng nguồn

vốn này để cho doanh nghiệp vay ổn định sản xuất kinh doanh, đầu tư máy móc

thiết bị, nâng cao công nghệ Từ đó làm cho quá trình sản xuất của doanh nghiệp

ngày càng được mở rộng và liên tục

1.2.3.2 Tín dụng Ngân hàng tác động có hiệu quả đến nhịp độ phát triển, thúc

đẩy cạnh tranh trong nền kinh tế và góp phần tạo nên một cơ cấu kinh tế hợp lý

Trong môi trường cạnh tranh, các doanh nghiệp muốn tồn tại, phát triển và

nâng cao khả năng cạnh tranh thì các doanh nghiệp phải luôn đổi mới công nghệ,

ứng dụng thành tựu khoa học kỹ thuật để nâng cao chất lượng sản phẩm Muốn

thực hiện được điều này, doanh nghiệp cần một lượng vốn lớn mà chỉ Ngân hàng,

thông qua quá trình huy động vốn mới có thể đáp ứng được

Thông qua sự đầu tư của Ngân hàng, các nhà sản xuất kinh doanh sẽ dễ dàng

chuyển từ những ngành có lợi nhuận thấp sang những ngành có lợi nhuận cao, tạo

điều kiện cho việc bình quân hoá tỉ suất lợi nhuận trong nền kinh tế nhằm hình

thành nên một cơ cấu kinh tế hợp lý

1.2.3.3 Tín dụng Ngân hàng là công cụ tài trợ đắc lực cho các ngành kinh tế

kém phát triển và những ngành kinh tế mũi nhọn

Bằng việc sử dụng lãi suất ưu đãi đối với những ngành kinh tế mũi nhọn cũng

như các ngành kinh tế kém phát triển nhưng cần thiết cho quốc tế dân sinh, tín dụng

Ngân hàng góp phần thúc đẩy những ngành kinh tế này phát triển Mặt khác, với

đặc trưng hoàn trả cả vốn lẫn lãi, tín dụng Ngân hàng giúp cho việc sử dụng vốn

của các doanh nghiệp có hiệu quả chính điều này đã thể hiện sự ưu việt hơn của tín

dụng Ngân hàng so với việc ngân sách đầu tư vào lĩnh vực đó, vì khi được cấp vốn

ngân sách người sử dụng thường ít quan tâm đến việc sử dụng vốn một cách có

hiệu quả bởi lẽ nguồn vốn này được cấp phát mà không phải hoàn trả

1.2.3.4 Tín dụng Ngân hàng có vai trò quyết định đến sự ổn định lưu thông

tiền tệ

Trong nền kinh tế thị trường muốn ổn định nền kinh tế, ổn định giá trị tiền tệ

thì việc chú trọng phát triển lưu thông hàng hoá phải luôn gắn liền với việc lưu

thông tiền tệ Trước hết Ngân hàng là kênh quan trọng để đưa tiền vào lưu thông có

khả năng kiểm soát được lượng tiền trong lưu thông cho phù hợp với khối lượng

hàng hoá Mặt khác với khả năng tạo tiền, Ngân hàng thương mại có thể thay đổi

được số lượng tiền trong lưu thông vì vậy, các Ngân hàng trung ương phải sử dụng

công cụ của chính sách tiền tệ để điều tiết hoạt động tín dụng của các Ngân hàng

thương mại như tỉ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất tái chiết khấu, hạn mức tín dụng…

1.2.3.5 Tín dụng Ngân hàng là cầu nối giữa nền kinh tế trong nước với nước

ngoài thúc đẩy quá trình mở rộng, tăng cường mối quan hệ hợp tác kinh tế trong

khu vực và trên thế giới

Hiện nay xu thế toàn cầu hoá đang là xu hướng trên toàn thế giới, nó đòi hỏi

các quốc gia cần phải hợp tác kinh tế với nhau cùng phát triển Đầu tư vốn ra nước

ngoài và kinh doanh xuất nhập khẩu là hai lĩnh vực hợp tác thông dụng nhất Vốn

là yếu tố quyết định đầu tiên cho sự hợp tác này, do đó Ngân hàng với khả năng

đặc biệt mình của mình là huy động vốn và cung cấp vốn cho các hoạt động kinh

doanh, thông qua đó góp phần mở rộng và tăng cường mối quan hệ hợp tác kinh tế

với các nước

1.2.3.6 Tín dụng Ngân hàng có vai trò kiểm soát nền kinh tế

Trong quá trình huy động vốn để có thể huy động được một khoản vốn lớn

trong nền kinh tế, Ngân hàng cần phải tìm hiểu, phân tích kỹ từng thành phần kinh

tế để có thể biết được thời điểm mà họ dư thừa vốn Mặt khác, trong quá trình cho

vay, Ngân hàng phải luồn đề phòng nguy cơ rủi ro có thể xảy ra, phải thường xuyên

phân tích khả năng tài chính của khách hàng để có thể điều chỉnh tác động kịp thời

khi cần thiết Như vậy, thông qua hoạt động tín dụng Ngân hàng có thể kiểm soát

được nền kinh tế

1.2.4 Phân lo ại tín dụng Ngân hàng

Có nhiều cách khác nhau để phân loại tín dụng Ngân hàng tuỳ theo yêu cầu

của khách hàng và mục tiêu quản lý của Ngân hàng Sau đây là một số cách phân

loại chính:

1.2.4.1 Phân loại theo thời gian

Ta biết rằng thời hạn tín dụng có liên quan mật thiết tới tính an toàn và sinh lời

của khoản tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Vì vậy, phân chia

tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với Ngân hàng Theo thời gian,

tín dụng được phân chia thành:

- Tín dụng ngắn hạn: là khoản tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng Loại tín

dụng này được sử dụng để bù đắp những khoản thiếu hụt tài sản lưu

động của doanh nghiệp, nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân Đây là

hình thức tín dụng chiếm tỉ trọng cao nhất trong Ngân hàng thương mại

- Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm loại

tín dụng này được sử dụng để đầu tư cho tài sản cố định, cải tiến, đổi

mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự

án có quy mô nhỏ

- Tín dụng dài hạn: là khoản tín dụng có thời hạn trên 5 năm Loại tín

dụng này được sử dụng để đầu tư cho các nhu cầu dài hạn như xây nhà

ở, đầu tư vào các dự án lớn, mua sắm thiết bị, phương tiện vận tải quy

mô lớn, xây dựng nhà máy xí nghiệp mới…

1.2.4.2 Phân loại theo hình thức

Theo hình thức tín dụng được chia thành: cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cho

thuê

- chiết khấu thương phiếu là việc Ngân hàng ứng trước tiền cho khách

hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của

Ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn hoặc một giấy

nhận nợ Về mặt pháp lý, Ngân hàng không phải đã cho vay đối với chủ

thương phiếu Đó chỉ là hình thức trao đổi trái quyền Tuy nhiên, đối với

Ngân hàng, việc bỏ tiền ra ở hiện tại để thu về một khoản lớn hơn trong

tương lai với lãi suất xác định trước được coi như là hoạt động tín dụng

Ngân hàng tuy ứng trước tiền cho người bán xong thực chất là thay thế

người mua trả trước tiền cho người bán

- Cho vay: là việc Ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách

hàng phải trả cả gốc lẫn lãi trong khoảng thời gian xác định

- Bảo lãnh: là việc Ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ

khách hàng của mình Mặc dù không phải xuất tiền ra, xong Ngân hàng

đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi

- Cho thuê: là việc Ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê

theo những thoả thuận nhất định, khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi cho

Ngân hàng

1.2.4.3 Phân loại theo tài sản đảm bảo

Tài sản đảm bảo các khoản tín dụng cho phép Ngân hàng có được nguồn thu

nợ thứ hai bằng cách bán các tài sản đó khi nguồn thu nợ thứ nhất từ quá trình sản

xuất kinh doanh không có hoặc không đủ Theo tài sản đảm bảo, tín dụng được chia

thành:

- Tín dụng có đảm bảo: là loại tín dụng dựa trên cơ sở các bảo đảm như

thế chấp, cầm cố, hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba Ngân hàng nắm

giữ tài sản của người vay để xử lý thu hồi nợ khi người vay không thực

hiện được các nghĩa vụ đã được cam kết trong hợp đồng tín dụng Hình

thức này được áp dụng đối với những khách hàng không có uy tín cao

đối với Ngân hàng Mặc dù là có tài sản đảm bảo nhưng hình thức tín

dụng này vẫn có độ rủi ro cao vì tài sản vẫn có thể bị mất giá hay người

bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ của mình

- Tín dụng không có bảo đảm là loại tín dụng không có tài sản thế chấp,

cầm cố, hoặc không có sự bảo lãnh của người thứ ba Việc cấp tín dụng

chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng muốn vậy Ngân hàng phải

đánh giá hiệu quả sử dụng tiền vay của khách hàng một cách chính xác

tín dụng này được cấp cho các khách hàng có uy tín, thường là khách

hàng làm ăn có lãi một cách thường xuyên, tình hình tài chính vững

mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần dây dưa, hoặc món vay tương đối nhỏ

so với vốn của người vay Các khoản cho vay theo chỉ định của Chính

phủ mà Chính phủ yêu cầu, không cần tài sản đảm bảo…

1.2.4.4 Theo đồng tiền được sử dụng trong cho vay

Căn cứ vào tiêu thức này, tín dụng được chia thành hai loại:

- Cho vay bằng đồng bản tệ: là loại tín dụng mà Ngân hàng cấp cho khách

hàng bằng Việt Nam đồng Nước ta quy định, cho vay để thanh toán

trong nước thì chỉ được vay bằng Việt Nam đồng

- Cho vay bằng đồng ngoại tệ: là loại tín dụng mà Ngân hàng cấp tiền cho

khách hàng bằng đồng ngoại tệ Nước ta quy định, cho vay bằng đồng

ngoại tệ chỉ phục vụ cho nhập khẩu, đối với khách hàng thu mua hàng

xuất khẩu thì Ngân hàng cho vay bằng ngoại tệ nhưng phải bán luôn cho

Ngân hàng và dùng Việt Nam đồng đi mua hàng xuất khẩu

1.2.4.5 Theo đối tượng ứng dụng

Căn cứ vào tiêu thức này người ta chia tín dụng làm hai loại:

- Cho vay để đáp ứng yêu cầu về tài sản lưu động: là loại tín dụng được sử

dụng để bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Đây là loại tín dụng có

độ rủi ro thấp vì vốn lưu động của doanh nghiệp là vốn di chuyển trong

chu kỳ sản xuất kinh doanh nên Ngân hàng có thể theo dõi thường xuyên

và nếu có biến động xảy ra thì kịp thời thu hồi vốn

- Cho vay để đáp ứng yêu cầu về tài sản cố định: là loại tín dụng được sử

dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật, mở

rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới Hình thức tín

dụng này thường có mức rủi ro cao vì khả năng thu hồi vốn chậm hơn

1.2.4.6 Phân loại khác

- Theo ngành kinh tế (công nghiệp, nông nghiệp…)

- Theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng…)

Dựa vào các cách phân loại trên các nhà phân tích sẽ biết được kết cấu tín

dụng của từng loại tín dụng (là tỷ trọng của từng loại tín dụng trên tổng dư nợ) Từ

kết cấu tín dụng đó, so sánh với kết cấu của nguồn huy động, so với nhu cầu của

nền kinh tế, sẽ giúp cho các nhà phân tích đánh giá xem xét kết cấu tín dụng đã phù

hợp với Ngân hàng chưa Từ đó đưa ra các giải pháp thích hợp

1.3 Chất lượng tín dụng Ngân hàng

1.3.1 Khái ni ệm chất lượng tín dụng

Đối tượng Ngân hàng thương mại, cái được biểu hiện ra bên ngoài vừa cụ thể,

vừa trìu tượng của hoạt động tín dụng chính là chất lượng tín dụng Chất lượng tín

dụng là tổng hoà nhiều thành tựu thể hiện ở sự phát triển ổn định và bền vững của

nền kinh tế nói chung và của bản thân Ngân hàng nói riêng Khi chất lượng tín

dụng tốt Ngân hàng sẽ nâng cao được uy tín của mình, từ đó sẽ thu hút được nhiều

khách hàng tạo điều kiện thúc đẩy Ngân hàng phát triển

V ậy chất lượng tín dụng được hiểu là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng phù

h ợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của Ngân

hàng

Như vậy khi xem xét chất lượng tín dụng, cần tính đến 3 nhân tố là Ngân hàng

thương mại, khách hàng, nền kinh tế

Thứ nhất: chất lượng tín dụng xét từ giác độ Ngân hàng thương mại

Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phù hợp

với khả năng, thực lực của bản thân Ngân hàng và phải đảm bảo được sự cạnh

tranh trên thị trường, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi chất lượng

hoạt động tín dụng phải thể hiện ở chỉ tiêu lợi nhuận hợp lý gia tăng, dư nợ ngày

càng tăng trưởng, tỷ lệ nợ quá hạn đảm bảo đúng quy định và hợp lý, đảm bảo cơ

cấu giữa ngắn hạn, trung hạn và dài hạn trong nền kinh tế

Thứ hai: chất lượng hoạt động tín dụng xét từ giác độ khách hàng

chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu hợp lý, thủ tục đơn giản và không

phiền hà, thu hút được khách hàng nhưng vẫn đảm bảo được đúng nguyên tắc và

quy định của tín dụng phù hợp với tốc độ phát triển của xã hội, đảm bảo sự tồn tại

và phát triển của Ngân hàng, góp phần làm lành mạnh tài chính doanh nghiệp

Thứ ba: chất lượng tín dụng xét từ giác độ nền kinh tế

Chất lượng tín dụng đối với nền kinh tế thể hiện ở sự phục vụ sản xuất kinh

doanh, tạo việc làm cho người lao động, tăng thêm sản phẩm cho xã hội góp phần

tăng trưởng xã hội và khai thác khả năng tiềm ẩn trong nền kinh tế, thu hút tối đa

nguồn vốn nhàn rỗi trong nước, tranh thủ vay vốn nước ngoài có lợi cho nền kinh

tế

Từ những điều trên ta có thể rút ra:

- Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích

nghi của Ngân hàng thương mại và sự thay đổi của môi trường bên

ngoài, nó thể hiện sức mạnh cuả một Ngân hàng trong quá trình cạnh

tranh để tồn tại

- Chất lượng tín dụng được xác định qua nhiều yếu tố như thu hút được

khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn của vốn tín

dụng, chi phí tổng thể, chi phí nghiệp vụ…

- Chất lượng tín dụng không tự nhiên mà có, nó là kết quả của một quá

trình kết hợp hoạt động giữa con người trong một tổ chức, giữa các tổ

chức với nhau vì một mục đích chung Do đó để đạt được chất lượng tín

dụng cần có sự quản lý

1.3.2 Các ch ỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

Đối với các Ngân hàng thương mại, cho vay có vai trò quan trọng trong phát

triển hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nhận thức được tầm quan trọng của

hoạt động tín dụng, mỗi Ngân hàng phải tìm biện pháp nâng cao chất lượng đối với

các khoản cho vay của mình Thực tế chất lượng tín dụng là một khái niệm tương

đối và không có một chỉ tiêu tổng hợp nào có thể phản ánh nó một cách chính xác,

thông thường để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của một Ngân hàng

thương mại, người ta dùng một tập hợp các chỉ tiêu khác nhau, nhưng về cơ bản

chất lượng tín dụng của một Ngân hàng thương mại được đánh giá qua các chỉ tiêu

sau:

1.3.2.1 Chỉ tiêu định tính

Cảm giác an tâm của khách hàng khi đến giao dịch với Ngân hàng, nếu Ngân

hàng có bảo vệ, có bãi gửi xe, nhân viên Ngân hàng cư xử lịch sự… Ngân hàng sẽ

tạo được ấn tượng đầu tiên rất tốt đẹp trong lòng khách hàng

Nếu Ngân hàng có sơ đồ làm việc của các phòng ban sẽ giúp khách hàng

không bị bỡ ngỡ và đỡ tốn thời gian Từ đó khách hàng sẽ có ấn tượng tốt về Ngân

hàng

Cách bố trí sắp xếp trong phòng làm việc của Ngân hàng, trang phục của nhân

viên, đặc biệt là thái độ của cán bộ tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín

dụng của Ngân hàng nếu chất lượng tín dụng cao thì chắc chắn Ngân hàng sẽ có

nhiều khách mới

Uy tín của Ngân hàng cũng góp phần tạo nên chất lượng tín dụng cho Ngân

hàng

Như vậy, qua các chỉ tiêu định tính đã phần nào biểu hiện được chất lượng tín

dụng của Ngân hàng thương mại

1.3.2.2 Các chỉ tiêu định lượng

a Doanh số cho vay và tổng dư nợ:

Doanh số cho vay phản ánh khối lượng tín dụng tài trợ trong một thời kỳ nhất

định, thường là 1 năm tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền Ngân

hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay

ngắn, trung và dài hạn Doanh số cho vay và tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động

Ngân hàng yếu kém, khả năng tiếp thị của Ngân hàng kém Tuy nhiên không phải

chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng tín dụng của Ngân hàng càng cao bởi lẽ đằng

sau những khoản tín dụng đó còn những rủi ro tín dụng mà Ngân hàng phải chịu

b Hệ số sử dụng vốn vay

Hệ số sử dụng vốn vay = Tổng dư nợ/ Tổng nguồn vốn huy động

Hệ số này phản ánh kết quả sử dụng nguồn vốn để đầu tư của Ngân hàng

thương mại hệ số này luôn nhỏ hơn 1 Nếu hệ số sử dụng vốn gần bằng 1 thì Ngân

hàng thương mại phải chú ý tăng trưởng nguồn vốn để đề phòng mất khả năng

thanh toán Nếu hệ số sử dụng vốn vay mà quá thấp thì chứng tỏ chất lượng tín

dụng của Ngân hàng thấp, Ngân hàng mất uy tín đối với khách hàng Ngân hàng

phải điều chỉnh các hệ số này phù hợp, vừa đảm bảo tận dụng được nguồn vốn, vừa

đảm bảo an toàn trong khả năng thanh toán

c Chỉ tiêu tỉ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn / Tổng dư nợ

Nợ quá hạn là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo

khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình cho Ngân hàng

đúng hạn

Xét về mặt bản chất, tín dụng là sự hoàn trả, do đó tính an toàn là yếu tố quan

trọng bậc nhất để cấu thành chất lượng tín dụng Khi một khoản vay không được

trả đúng hạn như đã cam kết thì nó sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao

hơn lãi suất bình thường Trên thực tế, những khoản nợ quá hạn là những khoản nợ

có độ rủi ro rất cao, Ngân hàng rất dễ bị mất vốn chính vì vậy, tỷ lệ nợ quá hạn mà

càng cao thì hoạt động tín dụng của Ngân hàng có độ rủi ro càng cao, Ngân hàng

càng gặp khó khăn trong kinh doanh, như vậy chất lượng tín dụng của Ngân hàng

càng thấp

Nợ quá hạn thường được chia thành hai loại:

- Nợ quá hạn do định kỳ hạn nợ ngắn hơn chu kỳ sản xuất kinh doanh

hoặc vì một lí do nào đó chưa thu được tiền bán hàng nên đến kỳ hạn trả

nợ khách hàng chưa có tiền, Ngân hàng buộc phải chuyển sang nợ quá

hạn, loại nợ quá hạn này khả năng Ngân hàng thu được nợ cao

hoặc bị lừa đảo, bị chết không còn khả năng trả nợ cho Ngân hàng các

khoản nợ này được gọi là nợ khó đòi, khả năng thu hồi là rất thấp

Thường các Ngân hàng thương mại dùng quỹ rủi ro để xử lỹ giảm hoặc xoá nợ

tuỳ theo tình hình thực tế từng món vay để giảm tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn phụ thuộc vào tổng số nợ đã chuyển sang nợ quá hạn và tổng

dư nợ tại một thời điểm Để giảm tỷ lệ nợ quá hạn Ngân hàng có thể giảm số tuyệt

đối nợ quá hạn hoặc tăng tổng dư nợ tín dụng Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ nợ quá

hạn nhỏ hơn 5% là có thể chấp nhận được và tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt

d Chỉ tiêu vòng quay vốn

Vòng quay vốn tín dụng bằng doanh số thu nợ chia cho dư nợ bình quân

Chỉ tiêu này phản ánh số vòng quay tín dụng trong một thời gian nhất định

Vòng quay vốn tín dụng lớn chứng tỏ vốn Ngân hàng đã luân chuyển nhanh tham

gia nhiều vào quá trình sản xuất kinh doanh và lưu thông hàng hoá Với số lượng

vốn nhất định nhưng nếu tốc độ quay vòng vốn càng nhanh thì lượng vốn đó sẽ

được đem ra sử dụng càng nhiều vì vậy hiệu quả sử dụng vốn càng cao, do đó chất

lượng tín dụng càng cao

e Chỉ tiểu lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng:

Ngân hàng thương mại hoạt động với mục đích quan trọng nhất là lợi nhuận

chỉ tiêu này chỉ ra trong tổng thu nhập của Ngân hàng thì phần đóng góp này là bao

nhiêu lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng càng lớn khẳng định chất lượng tín

dụng càng cao

Tuy nhiên các chỉ tiêu trên khi đánh giá chất lượng tín dụng chỉ phản ánh chất

lượng tín dụng trên một khía cạnh Muốn đánh giá chất lượng tín dụng một cách

chính xác nhất chúng ta cần phải sử dụng kết hợp các chỉ tiêu này

1.3.3 Các nhân t ố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng

1.3.3.1 Các nhân tố từ phía Ngân hàng

a Chính sách tín dụng của Ngân hàng:

Chính sách tín dụng được hiểu là đường lối, chủ trương đảm bảo cho hoạt

động tín dụng đi đúng quỹ đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng

chính sách tín dụng bao gồm: hạn mức tín dụng, kỳ hạn của các khoản vay, lãi suất

cho vay và mức độ lệ phí, các loại cho vay được thực hiện Các điều khoản của

chính sách tín dụng được xây dựng dựa trên nhiều yếu tố khác nhau như các điều

kiện kinh tế, chính sách tiền tệ và tài chính của Ngân hàng nhà nước, khả năng về

vốn của Ngân hàng và nhu cầu tín dụng cầu tín dụng của khách hàng Khi các yếu

tố này thay đổi, chính sách tín dụng cũng thay đổi theo Đối với mỗi khách hàng,

Ngân hàng có thể đưa ra các chính sách khác nhau cho phù hợp

Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút nhiều khách hàng, đảm bảo khả

năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên cơ sở hạn chế rủi ro, tuân thủ phương pháp,

đường lối chính sách của Nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội Điều đó cũng có

nghĩa chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của

Ngân hàng thương mại có đúng đắn hay không Bất cứ Ngân hàng nào muốn có

chất lượng tín dụng tốt cũng đều phải có chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với

thực tế Ngân hàng cũng như của thị trường

b Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, các bước tiến

hành quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Nó bao gồm

các bước bắt đầu từ khâu chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra trong quá trình

cho vay cho đến khi thu hồi được nợ

Trong quá trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay rất quan trọng Bao gồm 3

giai đoạn: khai thác và tìm kiếm khách hàng; hướng dẫn khách hàng về điều kiện

tín dụng và thành lập hồ sơ vay; phân tích, thẩm định khách hàng và phương án dự

án cho vay vốn Chất lượng tín dụng phụ thuộc rất nhiều vào chất lượng công tác

thẩm định và quy định về điều kiện, thủ tục cho vay của từng Ngân hàng thương

mại

Kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay giúp cho Ngân hàng nắm được diễn biến

của khoản tín dụng đã cung cấp cho khách hàng để có những hoạt động điều chỉnh,

can thiệp khi cần thiết, sớm ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra Việc lựa chọn và áp

dụng có hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ thiết lập được một hệ thống phòng ngừa

hữu hiệu, giảm rủi ro tín dụng, nói cách khác sẽ nâng cao chất lượng tín dụng

Thu hồi và giải quyết nợ là khâu quyết định đến chất lượng tín dụng, sự nhạy

bén của Ngân hàng trong việc kịp thời phát hiện những điều kiện bất lợi xảy ra đối

với khách hàng cũng như những biện pháp xử lý kịp thời, tư vấn cho khách hàng sẽ

giảm thiểu được những khoản nợ quá hạn Điều đó có tác động tích cực đối với

hoạt động tín dụng

Đồng thời với các bước trong quy trình tín dụng là công tác thu thập thông tin

Thông tin càng nhanh, càng chính xác và toàn diện thì khả năng phòng chống rủi ro

tín dụng càng tốt Thông tin tín dụng có thể thu thập được từ rất nhiều nguồn: từ

trung tâm tín dụng của Ngân hàng nhà nước, từ phòng thông tin tín dụng của các

Ngân hàng thương mại, qua báo chí, các tổ chức nghề nghiệp, qua việc cán bộ trực

tiếp thu thập tại cơ sở sản xuất kinh doanh của khách hàng, qua báo cáo tài chính

của khách hàng

quy trình tín dụng của Ngân hàng thương mại không mang tính cứng nhắc

Đối với mỗi khách hàng khác nhau, Ngân hàng có thể chủ động, linh hoạt thực hiện

các bước trong quá trình tín dụng cho phù hợp

c Công tác tổ chức Ngân hàng

Tổ chức của Ngân hàng cần cụ thể hoá và sắp xếp có khoa học, có tính linh

hoạt trên cơ sở tôn trọng các nguyên tắc đã quy định

Ngân hàng được tổ chức một cách có khoa học đã đảm bảo được sự phối hợp

chặt chẽ nhịp nhàng giữa các phòng ban, giữa các Ngân hàng với nhau trong toàn

bộ hệ thống cũng như đối với các cơ quan liên quan khác qua đó tạo điều kiện đáp

ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng, quản lý có hiệu quả các khoản tín dụng có

vấn đề, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng

d Phẩm chất và trình độ cán bộ

Chất lượng đội ngũ cán bộ Ngân hàng là nhân tố quyết định tới sự thành bại

trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói chung và trong hoạt động tín dụng

nói riêng Sở dĩ như vậy là vì cán bộ tín dụng là người tham gia trực tiếp vào mọi

khâu của quy trình tín dụng, từ bước đầu tiên đến bước cuối cùng

Cán bộ tín dụng mà không có đạo đức nghề nghiệp, làm việc thiếu tinh thần

trách nhiệm, có ý làm trái pháp luật sẽ làm ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

Trình độ chuyên môn nghiệp vụ cũng quyết định tới sự thành công của công tác tín

dụng Cán bộ tín dụng giỏi về chuyên môn, nghiệp vụ, có kĩ năng, có kinh nghiệm,

đánh giá chính xác tính khả thi của dự án, xác định được tính chân thực của báo cáo

tài chính, phát hiện các hành vi cố định lừa đảo của khách hàng, từ đó đánh giá

được khả năng quản lý và năng lực thực sự của khách hàng để quyết định cho vay

hay không

Bên cạnh đó cán bộ tín dụng cần có sự hiểu biết rộng về pháp luật, môi trường

kinh tế xã hội, đường lối phát triển của đất nước, sự thay đổi của thị trường… dự

đoán trước những biến động có thể xảy ra từ đó tư vấn lại cho khách hàng, xây

dựng lại phương án kinh doanh cho phù hợp

e Kiểm soát nội bộ

Thông qua kiểm soát nội bộ giúp cho nhà lãnh đạo Ngân hàng nắm được tình

hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra; phát hiện những thuân lợi, khó khăn, sai

trái, từ đó đề ra biện pháp giải quyết kịp thời

Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc chấp hành những quy định, thể lệ,

chính sách và mức độ phát hiện kịp thời những sai sót cũng như nguyên nhân dẫn

đến lệch lạc trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng

f Tình hình huy động vốn

Tình hình huy động vốn ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng tín dụng, vốn huy

động ngắn hạn là nguồn huy động chủ yếu để cho vay ngắn hạn, vốn huy động

trung và dài hạn là nguồn chủ yếu để cho vay trung và dài hạn vốn huy động càng

lớn Ngân hàng càng có khả năng mở rộng cho vay Nếu ở Ngân hàng không có sự

phù hợp về kì hạn nguồn huy động và cho vay mà không dự kiến được nguồn bù

đắp thì rủi ro thanh khoản rất dễ xảy ra

1.3.3.2 Các nhân tố từ phía khách hàng

Khách hàng là người lập phương án, dự án xin vay và sau khi được Ngân hàng

chấp nhận, khách hàng là người trực tiếp sử dụng vốn vay để kinh doanh chính vì

vậy khách hàng cũng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng

a Năng lực của khách hàng

Năng lực của khách hàng là yếu tố quyết định tới việc khách hàng có sử dụng

vốn vay hiệu quả hay không

Nếu năng lực của khách hàng yếu kém thì rất dễ bị gục ngã trong cạnh tranh,

từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ Ngân hàng, làm ảnh hưỏng đến chất lượng tín

dụng Ngược lại năng lực của khách hàng cao thì khả năng cạnh tranh trên thị

trường lớn, vốn vay sẽ được sử dụng hiệu quả

Năng lực của khách hàng được thể hiện qua các mặt sau:

được dự án sản xuất kinh doanh có hiệu quả, qua đó sử dụng có chất

lượng nguồn vốn vay, từ đó sẽ tạo ra lợi nhuận cao để doanh nghiệp có

đủ tiền trả nợ Ngân hàng nếu dự án mà không khả thi, nguồn vốn sử

dụng không hiệu quả, khả năng tạo lợi nhuận thấp hoặc thua lỗ thì sẽ

không có tiền để trả cho Ngân hàng

- Tình hình tài chính của khách hàng: khách hàng kinh doanh có hiệu quả

hay không, có thể trả nợ cho Ngân hàng hay không cũng tuỳ vào tình

hình tài chính hiện có của khách hàng nếu khách hàng đang lâm vào

tình trạng “túng bấn” thì chắc chắn ít có ý định trả nợ Ngân hàng hoặc

cũng trì hoãn việc trả nợ

- Khả năng quản lý doanh nghiệp, trình độ quản lý của doanh nghiệp tốt

sẽ cho kết quả kinh doanh tốt, nếu không gặp trở ngại khác Như vậy,

trình độ quản lý của khách hàng ảnh hưởng trực tiếp đến việc sử dụng

vốn vay, từ đó ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

b Sự trung thực của khách hàng

Sự trung thực của khách hàng ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng của

Ngân hàng

Nếu các doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng không cung cấp số lượng trung

thực, vi phạm chế độ kế toán thống kê đã được ban hành thì sẽ khó khăn cho Ngân

hàng trong việc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh, cũng như việc quản lý vốn

vay của khách hàng để qua đó có thể đưa ra quyết định cho vay đúng đắn Hoặc

cũng có thể xảy ra những trường hợp mà khách hàng cố tình trây ỳ không chịu trả

nợ tiền vay Ngân hàng

c Rủi ro trong công việc kinh doanh của khách hàng

Rủi ro là thuật ngữ được sử dụng để chỉ những biến cố xảy ra ngoài mong

muốn và đem lại hậu quả xấu Trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh

nghiệp nếu gặp rủi ro, nó sẽ đưa doanh nghiệp vào những tình huống không thể dự

đoán trước được

Trong sản xuất kinh doanh rủi ro phát sinh dưới nhiều hình thức khác nhau: do

thiên tai, hoả hoạn, do năng lực sản xuất kinh doanh yếu kém, do sự thay đổi chính

sách của nhà nước, do bị lừa đảo, trộm cắp… sẽ làm lợi nhuận của doanh nghiệp

giảm ảnh hưởng đến việc trả nợ Ngân hàng

d Tài sản đảm bảo

Quyền sở hữu tài sản là một trong những tiêu chuẩn để được cấp tín dụng Tuy

nhiên hiện nay có rất nhiều tài sản của các pháp nhân và cá nhân không có giấy

chứng nhận sở hữu tài sản cố định phần lớn là nhà xưởng, máy móc, thiết bị lạc

hậu không đủ điều kiện thế chấp Trong khi đó lại có nhu cầu vay vốn rất lớn Như

vậy, nếu cho vay theo đúng chế độ thì hầu hết các doanh nghiệp không đủ điều kiện

để được vay hoặc được vay nhưng không đáng kể

e Sự không theo kíp quá trình đổi mới:

Nhiều doanh nghiệp nhà nước đã có thói quen trông chờ vào nhà nước Vốn tự

có của họ ít nhưng lại được giao những nhiệm vụ sản xuất kinh doanh lớn Hơn nữa

do đã quen với kiểu làm ăn bao cấp nên khi chuyển sang cơ chế thị trường tự hạch

toán kinh doanh, họ vay vốn Ngân hàng để kinh doanh nhưng khi thua lỗ vẫn nhờ

vào sự giúp đỡ của nhà nước như trước đây, điều này ảnh hưởng đến chất lượng tín

dụng, đặc biệt là tín dụng trung và dài hạn

1.3.3.3 Các nhân tố khác

a Môi trường kinh tế

Mọi thành phần kinh tế hoạt động kinh doanh trong môi trường kinh tế đều

chịu sự tác động của các quy luật kinh tế: quy luật cung cầu, quy luật giá trị… do

vậy việc tạo lập môi trường kinh doanh lành mạnh cho hoạt động của các thành

phần kinh tế tạo thuận lợi cho quá trình hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp

cũng như sự ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát là những yếu tố tích cực góp phần

cho việc mở rộng và nâng cao hiệu quả kinh doanh tín dụng của Ngân hàng

Các biến số kinh tế vĩ mô như lạm phát, khủng hoảng sẽ ảnh hưởng rất lớn đến

hoạt động tín dụng Một nền kinh tế ổn định, tỷ lệ lạm phát vừa phải sẽ tạo điều

kiện cho các khoản tín dụng có chất lượng cao Tức là các doanh nghiệp hoạt động

trong một môi trường ổn định thì khả năng tạo ra lợi nhuận cao hơn từ đó mà có thể

trả vốn và lãi cho Ngân hàng ngược lại khi nền kinh tế biến động các doanh nghiệp

kinh doanh cũng thất thường làm tăng độ rủi ro của các khoản tín dụng

b Những nhân tố thuộc về quản lý vĩ mô của nhà nước

Các chính sách của nhà nước ổn định hay không ổn định cũng tác động đến

chất lượng tín dụng Khi các chính sách này không ổn định sẽ gây khó khăn cho

các doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó gây trở ngại cho

Ngân hàng trong việc thu hồi nợ và ngược lại

Hệ thống pháp luật là cơ sở để điều tiết các hoạt động trong nền kinh tế Nếu

hệ thống pháp luật không đồng bộ hay thay đổi không phù hợp sẽ làm cho các hoạt

động kinh doanh gặp khó khăn ngược lại nếu nó phù hợp với thực tế khách quan

thì sẽ tạo một môi trường pháp lý cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành

thuận lợi và đạt hiệu quả cao Từ đó ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

c Môi trường xã hội

Quan hệ tín dụng được thực hiện trên cơ sở lòng tin, nó là cầu nối giữa Ngân

hàng và khách hàng Đạo đức xã hội ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Trong

trường hợp đạo đức xã hội không tốt, lợi dụng lòng tin để lừa đảo sẽ làm giảm chất

lượng tín dụng Hơn nữa trình độ dân trí chưa cao, kém hiểu biết về hoạt động

Ngân hàng sẽ cũng làm giảm chất lượng tín dụng

d Môi trường tự nhiên

Môi trường tự nhiên là yếu tố gián tiếp ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

Ngân hàng, đặc biệt là đối với Ngân hàng nông nghiệp Những biến động bất khả

kháng xảy ra trong môi trường tự nhiên như thiên tai, hoả hoạn, làm ảnh hưởng đến

hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, đặc biệt là trong các ngành có liên

quan đến nông nghiệp, thuỷ sản, hải sản vì vậy môi trường tự nhiên không thuận

lợi thì doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn từ đó làm giảm chất lượng tín dụng của Ngân

hàng thương mại

Trên đây là những nhân tố chính tác động đến chất lượng tín dụng của Ngân

hàng thương mại Để nâng cao chất lượng tín dụng, chúng ta cần nghiên cứu và

nhận thức đúng đắn các yếu tố trên, cùng với hoạt động thực tiễn của Ngân hàng

thương mại, để từ đó đưa ra các biện pháp khắc phục có tính khả thi cao

Chương II Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển

nông thôn quận Thanh Xuân

2.1 Lịch sử hình thành và phát triển, cơ cấu tổ chức của Ngân hàng nông

nghiệp và phát triển nông thôn quận Thanh Xuân:

Xuất phát từ nhu cầu mở rộng mạng lưới hoạt động nhằm tăng cường hoạt

động huy động vốn của nền kinh tế, ngày 1/4/1996 tổng giám đốc Ngân hàng nông

nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam ký quyết định thành lập chi nhánh Ngân

hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quận Thanh Xuân Địa chỉ giao dịch tại

106- Nguyễn Trãi- Thanh Xuân- Hà Nội

Ngày 3/7/1996 Ngân hàng bắt đầu khai trương và chính thức hoạt động với tư

cách là Ngân hàng cấp 4 trực thuộc Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

Hà Nội Lúc này Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quận Thanh Xuân

chỉ có nhiệm vụ là huy động vốn dưới hình thức nhận tiền gửi

Đến năm 1999 sự phát triển mạnh mẽ về kinh tế ở quận Thanh Xuân nói riêng

và thủ đô Hà Nội nói chung làm cho nhu cầu sử dụng dịch vụ Ngân hàng tăng lên

rõ rệt Vì vậy ngày 1/1/1999 Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quận

Thanh Xuân được nâng lên thành Ngân hàng cấp 2 Lúc này chức năng chủ yếu của

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quận Thanh Xuân là:

- Nhận tiền gửi, thanh toán cho mọi thành phần kinh tế

- Nhận tiền gửi tài khoản và kỳ phiếu

- Cho vay ngắn, trung và dài hạn đối với mọi thành phần kinh tế

Nhiệm vụ chủ yếu của chi nhánh là huy động vốn tạm thời nhàn rỗi trong các

tổ chức kinh tế và trong dân cư để cho vay với tất cả các thành phần kinh tế

Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quận

Qua sơ đồ trên ta thấy cơ cấu tổ chức của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển

nông thôn quận Thanh Xuân được tổ chức theo kiểu trực tuyến, cơ cấu tổ chức bao

gồm:

+ Ban giám đốc gồm: * giám đốc( phụ trách phòng kinh doanh)

* phó giám đốc (phụ trách phòng kế toán- ngân quỹ)

+ Phòng kinh doanh : 10 cán bộ

+ Phòng kế toán ngân quỹ : 12 cán bộ

+phòng Giao dịch: 12 cán bộ

Phòng kinh doanh là phòng tập trung những hoạt động chính của Ngân hàng,

quyết định phần lớn kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng phòng kinh

doanh được giao các nhiệm vụ sau đây: cho đối với các thành phần kinh tế theo luật

Ngân hàng và luật các tổ chức tín dụng, mở tài khoản cho vay và theo dõi các hoạt

động tín dụng, tính lãi theo định kỳ, làm báo cáo và tập hợp báo cáo gửi Ngân hàng

cấp trên, làm một số nhiệm vụ khác được giao

Phòng kế toán ngân quỹ quản lý toàn bộ các tài khoản khách hàng và các tài

khoản nội bộ trong ngoài bảng cân đối kế toán: mở tài khoản tiền gửi, thanh toán

các loài séc, ngân phiếu, thực hiện thanh toán nôị bộ, thực hiện thu chi tiền VNĐ ,

ngân phiếu thanh toán, ngoại tệ, quản lý kho tiền và quỹ, tài sản thế chấp và các

chứng từ có giá

2.2 Tình hình kinh tế xã hội quận Thanh Xuân:

2.2.1 Nh ững thuận lợi:

Quận Thanh Xuân có vị trí địa lý rất thuận lợi nằm về phía tây thủ đô Hà Nội,

giáp ranh với các quận Đống Đa, Cầu Giấy, Hai Bà Trưng và các huyện Thanh Trì,

Từ Liêm, thị xã Hà Đông, Hà Tây Diện tích tự nhiên gần 1000 ha