hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Thái Nguyên

hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Thái Nguyên

Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Lời nói đầu Trong cuộc xây dựng chủ nghĩa xã hội ở nớc ta xuất phát điểm từ một nớc có nền kinh tế lạc hậu nghèo nàn về mọi mặt. Chủ trơng của Đảng và Nhà nớc là đổi mới nền kinh tế, chuyển nền kinh tế từ hành chính tập trung quan liêu bao cấp sang nền kinh tế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc. Nó quyết định sự thành công của công cuộc đổi mới do Đảng ta khởi sắc. Cùng với sự vận động của nền kinh tế, hệ thống Ngân hàng - sản phẩm của nền kinh tế hàng hoá cũng đã, đang vận động kịp thời để thích nghi với điều kiện mới. Hoạt động Ngân hàng là một mắt xích quan trọng trong sự vận động nhịp nhàng của nền kinh tế. trong sự nghiệp đổi mới hệ thống ngân hàng nói chung và Ngân hàng thơng mại nói riêng đã góp phần tích cực vào công cuộc đổi mới của đất nớc, xây dựng hoàn thiện một nền kinh tế thị trờng ở Việt Nam phát triển bền vững. Đối với Ngân hàng thơng mại thì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn khoảng 80%, đây là nghiệp vụ tạo ra khoảng 90% trong tổng lợi nhuận của ngân hàng. Song rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng là rất lớn, nó có thể xảy ra bất kỳ lúc nào, làm sai lệch đảo lộn kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, có thể đa ngân hàng đến chỗ phá sản. Sự phá sản của ngân hàng là một cú sốc mạnh không chỉ gây ảnh hởng đến hệ thống ngân hàng, mà còn ảnh hởng tới toàn bộ đời sống kinh tế, chính trị, xã hội. Chính vì vậy đòi hỏi các Ngân hàng phải quan tâm và hiểu rõ rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng. Việc đánh giá đúng thực trạng rủi ro tín dụng để tìm ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro là một yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Chính vì lý do trên, cùng với sự mong muốn góp sức cho sự phát triển của Ngân hàng công thơng Lu xá nói riêng và của đất nớc nói chung, với kiến thức lý luận cơ bản tiếp thu đợc ở nhà trờng, thực tế công tác tại chi nhánh Ngân hàng công thơng Lu Xá, đợc sự hớng dẫn nhiệt tình của các cô, chú trong chi nhánh, đặc biệt là sự giúp đỡ của thầy giáo TS Đỗ Quế Lợng. Em mạnh dạn chọn đề tài "Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Lu Xá Thái Nguyên " làm luận khoá tốt nghiệp. Chơng I: Tín dụng và rủi ro tín dụng của Ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng. Chơng II: Thực trạng công tác tín dụng tại Ngân hàng công thơng Lu Xá Thái Nguyên. Chơng III: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng công thơng Lu xá - Thái Nguyên. Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Chơng I Tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thơng mại i. Ngân hàng thơng mại và hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại trongnền kinh tế thị trờng 1. Ngân hàng thơng mại 1.1. Định nghĩa Ngân hàng thơng mại là tổ chức kinh doanh mà hoạt động thờng xuyên và chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền gửi đó để cho vay đầu t, thực hiện nhiệm vụ chiết khấu và làm các phơng tiện thanh toán. Ngày nay, trong thế giới hiện đại, hoạt động của các tổ chức môi giới trên thị trờng tài chính ngày càng phát triển về số lợng, quy mô, hoạt động đa dạng, phong phú và đan xen lẫn nhau. Ngời ta phân biệt ngân hàng thơng mại với các tổ chức môi giới tài chính khác là ngân hàng thơng mại là ngân hàng kinh doanh tiền tệ, chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn, chính từ điều kiện đó đã tạo cơ hội cho ngân hàng thơng mại có thể làm tăng bội số tiền gửi của khách hàng trong hệ thống Ngân hàng của mình. Đó cũng là đặc trng cơ bản để phân biệt ngân hàng thơng mại với các tổ chức tín dụng phi ngân hàng. 1.2. Vai trò của ngân hàng thơng mại với sự phát triển của nền kinh tế Thứ nhất: Với chức năng chung gian tài chính, ngân hàng là nơi cấp vốn cho nền kinh tế. Thứ hai: Ngân hàng thơng mại là cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trờng, hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế khách quan nh: Quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh. Thứ ba: Ngân hàng thơng mại là một chủ thể tạo sự tác động trực tiếp của những công cụ nh lãi suất, dự trữ bắt buôc, thị trờng mở .các Ngân hàng thơng mại đã góp phần mở rộng và thu hẹp khối lợng tiền cung ứng trong lu thông để ổn định giá trị đồng tiền cả về mặt đối nội và đối ngoại. Thứ t: Ngân hàng thơng mại là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế. Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên 2. Tín dụng và vai trò của tín dụng trong nền kinh tế thị trờng 2.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng đợc coi là quan hệ vay mợn lẫn nhau giữa ngời có vốn và ngời thiếu vốn với điều kiện có hoàn trả cả vốn lẫn lãi sau một thời gian nhất định. Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là Ngân hàng, một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là tất cả các tổ chức, các nhân trong xã hội, trong đó Ngân hàng giữ vai trò vừa là ngời đi vay, vừa là ngời cho vay. Với t cách là ngời đi vay ngân hàng, huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng hình thức nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, các cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu . để huy động vốn trong xã hội. Với t cách là ngời cho vay, Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu .để huy động vốn trong xã hội. Với t cách là ngời cho vay, Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. 2.2. Các hình thức tín dụng Trong nền kinh tế thị trờng, có nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng, dựa vào các tiêu thức khác nhau ta sẽ có các hình thức tín dụng khác nhau. * Theo thời gian tín dụng thì tín dụng đợc chia làm ba loại: - Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ một năm 12 tháng trở xuống, thờng đợc cho vay bổ xung thiếu hụt tạm thời về vốn lu động của các doanh nghiệp, cá nhân .và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng của cá nhân, hộ gia đình. - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm. Loại tín dụng này để cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và sử dụng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 5 năm, loại tín dụng này dùng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn, tín dụng dài hạn có giá trị lớn có thời gian thu hồi vốn lâu hơn. Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên * Theo đối tợng đầu t thì tín dụng đợc chia làm 2 loại: - Tín dụng vốn lu động: Là loại tín dụng đợc cấp nhằm hình thành vốn lu động của doanh nghiệp hay cho vay để bù đắp mức vốn lu động thiếu hụt tạm thời, loại tín dụng này thờng đợc chia thành các loại cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất và cho vay để thành toán các khoản nợ dới hình thức khấu trừ chứng từ có giá. - Tín dụng vốn cố định là loại tín dụng đợc cấp nhằm hình thành nên vốn cố định của doanh nghiệp. Loại tín dụng này thờng ợc sử dụng cho nhu cầu đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng các công trình mới, thời hạn cho vay đối với loạitín dụng này là trung hạn và dài hạn. Ngoài ra để phân loại tín dụng ngời ta còn căn cứ vào: - Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng là cho vay bất động sản, cho vay thơng mại dịch vụ, cho vay nông nghiệp, cho vay tiêu dùng. - Căn cứ vào tính chất bảo đảm của tín dụng gồm tín dụng có bảo đảm và tín dụng không có bảo đảm. - Căn cứ vào hình thái gia trị tín dụng là cho vay bằng tiền hay cho vay bằng tài sản. - Căn cứ vào mức lãi suất, ngời ta phân biệt tín dụng thơng mại và tín dụng u đãi. - Căn cứ vào phơng pháp hoàn trả có các hình thức cho vay trả góp, cho vay phí trả góp và cho vay hoàn trả theo yêu cầu. Việc phân loại tín dụng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý tín dụng ở ngân hàng giúp ngân hàng xác định đợc cơ cấu cho vay có phù hợp với tính chất nguồn vốn của ngân hàng hay không, có bảo đảm an toàn không. ii. rủi ro tín dụng của nhtm trong nền kinh tế thị trờng. Trong nền kinh tế thị trờng cạnh tranh càng quyết liệt, nguy cơ rủi ro trong kinh doanh ngân hàng càng rễ phát sinh. Mặc dù rủi ro luôn sảy ra nhng hoạt động của ngân hàng vẫn luôn phát triển và ngày càng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế mỗi nớc. 1. Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng Hoạt động của các ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng là một hoạt động rất nhạy cảm, mọi biến động trong nền kinh tế xã hội đèu nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng. Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Rủi ro là sự kiện xẩy ra ngoài ý muốn và ảnh hởng xấu đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại. Trong nền kinh tế thị trờng, hầu nh hoạt động nào của ngân hàng thơng mại cũng có rủi ro. Rủi ro thờng dẫn đến thiệt hại và thua lỗ. Do vậy nhận thức rõ rủi ro, đề ra những biện pháp phòng chống hữu hiệu để hạn chế thấp nhất rủi ro luôn là vấn đề cấp bách của mỗi ngân hàng. Khi xem xét rủi ro, ngời ta thờng chú ý đến yếu tố chi phí, tổn thất và thua lỗ. Cụ thể: - Chi phí: Chi phí hoạt động của ngân hàng là yếu tố không thể thiếu để thực thi các nghiệp vụ. Các chi phí cho hoạt động của ngân hàng thờng bao gồm; Chi phí trả lãi xuất cho ngời gửi tiền, lãi tiền vay cho các tổ chức tín dụng, tiền lơng của cán bộ ngân hàng, chi phí mua sắm các phơng tiện làm việc và chi phí nghiệp vụ khác. Rủi ro có thể xảy ra dới các dạng nh phải nâng cao lãi xuất tiền gửi do sự biến động của thị trờng tiền tệ, tăng lãi xuất cho vay của các tổ chức tín dụng, các khoản chi phí ảnh hớng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng, bắt buộc ngân hàng phải thực hiện một số biện pháp phù hợp - Về thua lỗ: Sự thua lỗ biểu hiện dới hình thức không đạt đợc thu nhập nh dự kiến hay chi vợt dự toán mà thu nhập không thể bù đắp đợc. - Về tổn thất: Sự tổn thất của ngân hàng có thể hiểu là thiệt hại về vật chất và uy danh của ngân hàng. Tổn thất là chỉ tiêu đặc trng cho các rủi ro của ngân hàng nên nó đợc dùng để đánh giá mức độ rủi ro và chất lợng của chiến lợc trong lĩnh vực rủi ro. Trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói riêng không thể tránh khỏi rủi ro. Đối với một ngân hàng, việc kiểm soát rủi ro là quá trình phối hợp giữa những hoạt động nghiệp vụ, giữa những chính sách nội bộ, giữa những thoả thuận hợp đồng với các cơ quan bảo hiểm. Cũng nh tiến hành các biện pháp tự bảo hiểm và các biện pháp khác để giảm bớt đi các chi phí, các thiệt hại bất ngờ, kể cả vào lẩn tránh sợ phá sản của Ngân hàng. 2. Rủi ro tín dụng và hậu quả của rủi ro tín dụng 2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là rủi ro do 1 hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện đợc các nghĩa vụ tài chính với ngân hàng. Đây là loại rủi ro lớn nhất, thờng xuyên sảy ra và thờng gây hậu quả nặng nề nhất. Rủi ro tín dụng xảy ra ở cả hai khâu huy động vốn và cho vay vốn. Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên - Rủi ro ở khâu huy động vốn: ở khâu này thờng xảy ra một trong hai trờng hợp, thừa hoặc thiếu vốn. Trờng hợp thừa vốn tức là vốn bị ứ đọng không cho vay và đầu t đợc, vì vậy không sinh lãi trong khi có ngân hàng vẫn phải trả lãi hàng ngày cho ngời có tiền gửi vào ngân hàng. Trờng hợp rủi ro thiếu vốn sảy ra khi ngân hàng không đáp ứng đợc các nhu cầu do vay đầu t, nhu cầu thanh toán của khách hàng. - Rủi ro ở khâu cho vay: Hoạt động cho vay là hoạt động lớn nhất và chủ yếu của ngân hàng thơng mại, thông thờng ở các nghiệp vụ này mang lại 2 / 3 thu nhập cho ngân hàng còn ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại thờng chiếm 90% tổng thu nhập của mỗi ngân hàng. Nhng trong lĩnh vực này cũng chứa nhiều rủi ro bởi các khoản tiền vay bao giờ cũng có xác xuất vỡ nợ cao hơn với những tài sản có khác. Rủi ro tín dụng là rủi ro phức tạp nhất, quản lý và phòng ngừa nó rất khó khăn, nó có thể xảy ra ở bất cứ đâu, bất cứ lúc nào. Rủi ro tín dụng nếu không đợc phát hiện và sử lý kịp thời sẽ nảy sinh các rủi ro khác. 2.2. Hậu quả của rủi ro tín dụng. Từ khái niệm về rủi ro tín dụng ta thấy rằng rủi ro tín dụng là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, vi phạm các đặc trng cơ bản của tín dụng là sự hoàn trả và tính thời hạn, gây nên sự đổ vỡ lòng tin của ngời cấp tín dụng với ngời nhận tín dụng. Về bản chất, đây là loại rủi ro đa dạng và phức tạp, rất khó quản lý và thờng xuyên là nguyên nhân dẫn đến rủi ro khác, rủi ro tín dụng của một ngân hàng thể hiện ra bên ngoài chính là khối lợng nợ quá hạn mà ngân hàng đó phải gánh chịu. Khi rủi ro tín dụng nảy sinh, tuỳ theo mức độ mà nó gây ra những tác hại nghiêm trọng không chỉ với hệ thống ngân hàng, với ngời vay và còn cả với nền kinh tế và xã hội. Trớc hết, đối với ngân hàng thơng mại. ở mức độ thấp rủi ro tín dụng là mất đi cơ hội, khả năng tích luỹ vốn, làm giảm sức mạnh của ngân hàng. Đối với ngời đi vay. Thông thờng rủi ro tín dụng là hệ quả của rủi ro kinh doanh của khách hàng. Với nợ quá hạn ngời đi vay hoàn toàn mất nguồn tài trợ từ các ngân hàng, cơ hội kinh doanh sẽ tuột mất, tài sản sẽ bị tịch thu hoặc phát mại, ngời đi vay sẽ đứng trớc nguy cơ phá sản. Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Đối với nền kinh tế xã hội. Rủi ro tín dụng chứng tỏ ngời vay vốn đã không thực hiện đợc hiệu quả đầu t nh đặt ra khi vay vốn tín dụng từ ngân hàng thơng mại. Do đó lợi ích kinh tế xã hội dự kiến nhận đợc đã không có. sản xuất và lu thông hàng hoá sẽ đình trệ, chức năng làm công cụ điều tiết nền kinh tế sẽ bị suy yếu. Quyền lợi của ngời gửi tiền sẽ không đợc đảm bảo. Lịch sử hoạt động của các ngân hàng thơng mại trên thế giới đã chứng kiến không ít các Ngân hàng lớn bị phá sản và hậu quả của nó thậm chí không giới hạn trong một quốc gia mà còn lan ra nhiều nớc trong khu vực thậm chí là cả châu lục. 3. Biểu hiện của rủi ro tín dụng và nguyên nhân của nó 3.1. Biểu hiện của rủi ro tín dụng Khi tiến hành cấp tín dụng các ngân hàng thơng mại đều mong muốn khoản tín dụng đợc hoàn trả đầy đủ và đúng thời hạn nh đã thoả thuận. Chính vì thế, sau khi cấp tín dụng cho khách hàng NHTM thực hiện theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay của họ. Nếu thấy có biểu hiện sử dụng vốn sai mục đích hoặc có sự khác thờng có thể dán đến việc không hoàn trả đợc vốn vay của khách hàng, NHTM phải tìm biện pháp ngăn ngừa, can thiệp kịp thời. Các biểu hiện thờng gặp là: - Khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính hoặc không cung cấp đợc những thông tin mà ngân hàng yêu cầu. - Sử dụng tín dụng sai mục đích ban đầu - Số tiền gửi giảm sút. Lỡng lự chậm chễ khi dàn xếp những cuộc viếng thăm cơ sở sản xuất kinh doanh của cán bộ ngân hàng, có sự suy giảm trong bầu không khí tin cậy và hợp tác, có sự lạnh nhạt với ngân hàng ngay sau khi nhận đợc vốn vay. - Khách hàng có ý xin hoãn nợ hoặc khất nợ, gia hạn nợ, chậm chễ trong việc thanh toán lãi hàng kỳ, hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm hoặc quá kỳ hạn, không đợc trả nh cam kết. Các dấu hiệu trên đây là biểu hiện của những khó khăn về mặt tài chính từ phía ngời đi này, các dấu hiệu này xuất hiện là có khả năng khách hàng khó hoàn trả các món vay. Vì vậy, chúng là cơ sở để ngân hàng tìm hiểu biện pháp điều chỉnh và ngăn chặn kịp thời, tránh những khoản nợ quá hạn có thể gây rủi ro tín dụng. Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên 3.2. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Nguyên nhân gây ra rủi ro trong kinh doanh tín dụng có rất nhiều, rất đa dạng, muôn hình muôn vẻ, song nhìn chung chúng đợc xếp vào các loại chính nh sau: a. Nguyên nhân chung Rủi ro bất khả kháng. Do sự biến động về kinh tế, do thiên tai bão lụt, chiến tranh . Do sự không cân xứng về thông tin, ngân hàng không đợc cung cấp các thông tin cần thiết về khách hàng dẫn đến: - Sự lựa chọn đối nghịch: Tức ngân hàng quyết định cho vay với khách hàng không đủ khả năng trả nợ. - Rủi ro đạo đức. Khách hàng có những hành động vi phạm những thoả thuận với ngân hàng nh khách hàng sử dụng tiền vay sai mục đích. - Do sự thay đổi về chính sách của Nhà nớc. Các chính sách về ngoại tệ, xuất nhập khẩu, ngoại hối. - Do sự thay đổi về chính trị. - Môi trờng pháp lý. Không đồng bộ, không đầy đủ, việc thực thi pháp luật còn cha nghiêm. b. Nguyên nhân từ phía khách hàng - Đối với khách hàng là cá nhân: Ngời vay bị thất nghiệp (có thể tạm thời hay kéo dài) dẫn đến không có thu nhập và không đảm bảo đợc khả năng trả nợ. Do những biến cố bất thờng trong cuộc sống gây khó khăn cho khách hàng nh: ốm đau, tai nạn, chết, li dị . Do ngời vay hoạch định ngân quỹ không chính xác - Đối với khách hàng là doanh nghiệp thì trong hoạt động của doanh nghiệp có nhiều mối quan hệ nh quan hệ với ngời cung cấp, với ngời tiêu thụ, với ngân hàng . Rủi ro do thị trờng cung cấp: Do thị trờng cung cấp không có khả năng cung cấp đủ số lợng nguyên vật liệu mà doanh nghiệp yêu cầu. Thiệt hại về giá cả, khi giá cả nguyên vật liệu cung cấp cho doanh nghiệp không đáp ứng về các yêu cầu, phẩm chất, quy cách. Rủi ro do thị trờng tiêu thụ: Sản phẩm do doanh nghiệp sản xuất ra có số lợng quá lớn vợt nhu cầu thị trờng (Do khâu nghiên cứu thị trờng thực hiện cha tốt) nên số lợng hàng hoá lớn làm ứ đọng sản phẩm trong kho .; Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Thiệt hại về giá: Doanh nghiệp buộc phải giảm giá bán sản phẩm hàng hoá thấp hơn mức giá dự kiến ban đầu. Thiệt hại về chất lợng sản phẩm hàng hoá do doanh nghiệp cung cấp không đáp ứng đợc yêu cầu thị trờng. Do công nghệ không phù hợp, do khâu bảo quản không tốt, do hao mòn vô hình, do ngời tiêu dùng thay đổi thị hiếu làm cho sản phẩm không bán đợc, hoặc khó bán. Vì thế doanh nghiệp khó có khả năng trả nợ. + Rủi ro do yếu kém về tài chính: thể hiện doanh nghiệp không thể đối phó với các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi tiền vay cho chủ nợ. c. Nguyên nhân rủi ro do bản thân ngân hàng. Do chính sách vay của ngân hàng không hợp lý, quá chú trọng về mục tiêu lợi nhuận nên bỏ qua những khoản cho vay lành mạnh. Do ngân hàng không thực hiện đầy đủ hoặc thực hiện không chính xác việc phân tích đánh giá khả năng tín dụng của ngời vay. Do cán bộ tín dụng thiếu trình độ chuyên môn cần thiết, do cán bộ tín dụng thiếu tinh thần trách nhiệm. Ngân hàng đã quyết định cho vay chỉ dựa trên cơ sở quy mô hoạt động của doanh nghiệp mà không căn cứ vào khả năng tài chính của doanh nghiệp. Do ngân hàng không thờng xuyên thực hiện việc kiểm tra giám sát khách hàng trong quá trình sử dụng tiền vay. Cán bộ tín dụng có t cách phẩm chất không tốt cố tình làm sai nguyên tắc trong quá trình thực hiện cho vay. Nguyên nhân rủi ro trong việc thực hiện các đảm bảo tín dụng: - Do ngân hàng thực hiện không tốt việc đánh giá, đảm bảo tín dụng, thực hiện không đầy đủ theo các quy định của pháp luật (tài sản có đủ điều kiện pháp lý, phải có tính thị trờng, có giá trị ổn định) - Do giá trị của tài sản biến động giảm quá mức dựkiến của ngân hàng. 4. Các nghiệp vụ phòng chống rủi ro tín dụng 4.1- Phân tích khách hàng: Đây là biện pháp tích cực nhất nhằm hạnc hế và phòng chống rủi ro. Bởi có đánh giá đúng khách hàng thì mới biết đợc khả năng hàon trả nợ của họ. Đánh giá khách hàng thờng dựa vào các mặt sau: - Đánh giá tình hình tài chính của khách hàng. - Đánh giá t cách, năng lực và trình độ hiểu biết của ngời đứng đầu doanh nghiệp. - Đánh giá tính khả thi của phơng án xin vay - Phân tích khả năng trả nợ của khách hàng - Thực hiện các biện pháp đảm bảo tiền vay Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên - Trình độ cán bộ tín dụng và khả năng kiểm tra, kiểm soát khách hàng trong việc sử dụng vốn vay. 4.2.Phân tán rủi ro: Trong cơ chế thị trờng , ngân hàng thơng mại không nên dồn vốn đầu t vào một hoặc vài khách hàng, cho dù khách hàng đó kinh doanh có hiệu quả, Bởi vì nếu khách hàng đó gặp khó khăn trong kinh doanh thì ảnh hởng rất lớn đến hoạt động của NHTM. Vì vậy cần phải tổng trọng giới hạn an toàn, ở khắp các nớc ngời ta đều quy định giới hạn an toàn ở Việt Nam, căn cứ vào luật ở các tổ chứcc tín dụng từ 01/10/1998 quy định: "D nợ một khách hàng không đợc vợt quá 15% vốn của ngân hàng". "Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đợc xác định bằng tỷ lệ giữa vốn tự có với tài sản có, kể cả các cam kết ngoại bang đợc điều chỉnh theo mức độ rủi ro" Cho vay hợp vốn hay còn gọi là đồng tài trợ là quá trình cho vay, bảo lãnh của mộ nhóm ngân hàng thơng mại làm đầu mối phối hợp với các bên tài trợ để thực hiện nhằm nâng cao hiệu lực và hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và ngân hàng. 4.3. Bảo hiểm tín dụng. Bảo hiểm tín dụng là biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro. Bảo hiểu tín dụng có thể thực hiện dới các loại nh: Bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay. ở các nớc, bảo hiểm tín dụng thờng đợc thực hiện dới dạng khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh. 4.4. Trích lập dự phòng rủi ro. Trích lập dự phòng rủi ro đợc coi là một trong những biện pháp quan trọng để phòng chống rủi ro. ở hầu hết các nớc trong hoạt động của ngân hàng đều thành lập quỹ dự phòng bù đắp các khoản cho vay bị rủi ro và quỹ dự phòng rủi ro trong hoạt động của ngân hàng. Quỹ dự phòng rủi ro đợc sử dụng để bù đắp các khoản rủi ro khi ngân hàng làm ăn thua lỗ do nguyên nhân khách quan mang lại. Luật các tổ chức tín dụng (điều 82. Dự phòng rủi ro) có quy định: "tổ chức tín dụng phải dự phòng rủi ro trong hoạt động ngân hàng; Khoản dự phòng rủi ro này phải đợc hoạch toán vào chi phí hoạt động; Việc phân loại tài sản có mức trích, phơng pháp lập khoản dự phòng và sử dụng khoản dự phòng để sử lý các rủi ro do thống đốc ngân hàng Nhà nớc quy định sau khi thống nhất với bộ trởng tài chính". [...]... pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 23 tại chi nhánh NHCT Lu Xá I Định hớng nâng cao chất lợng tín dụng tại NHCT Thái Nguyên 23 1 Phơng hớng, nhiệm vụ năm 2004 23 2 Một số mục tiêu cụ thể 23 Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên II Những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCT Lu 24 xá Thái Nguyên 1 Xây dựng chính... 3 Biểu hiện của rủi ro tín dụng và nguyên nhân của nó 6 4 Các nghiệp vụ phòng chống rủi ro tín dụng 9 Chơng II: Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCT Lu 11 Xá Thái Nguyên I Khái quát về chi nhánh NHCT Lu xá Thái Nguyên 11 1 Về chức năng, nhiệm vụ và mô hình tổ chức của chi nhánh Lu Xá 11 2 Công tác huy động vốn 12 3 Hoạt động cho vay 13 II Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCT Lu Xá... tín dụng thì luôn "tiềm ẩn" rủi ro Trên cơ sở vận dụng những kiến thức đã học và thực tế trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Lu Xá Với đề tài, "Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Công thơng Lu Xá - Thái Nguyên thực trạng và giải pháp" đã chỉ rõ đợc những nội dung cơ bản sau: 1- Khái quát đợc những vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng và biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng trong... thơng mại 2- Phân tích thực trạng tình hình rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Lu Xá - rút ra những kết quả đạt đợc trong công tác hạn chế rủi ỏ cũng nh những hạn chế và nguyên nhân rủi ro tín dụng 3-Từ định hớng hoạt động của Ngân hàng Công thơng Thái Nguyên - Chi nhánh Lu Xá luận văn đa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng thơng mại Việt Nam... I: Tín dụng và rủi ro tín dụng của Ngân hàng thơng mại 2 I Ngân hàng thơng mại và hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng 2 mại trong nền kinh tế thị trờng 1 Ngân hàng thơng mại 2 2 Tín dụng và vai trò của tín dụng trong nền kinh tế thị trờng 3 II Rủi ro tín dụng của ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng 4 1 Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng 4 2 Rủi ro tín dụng và hậu quả của rủi ro tín dụng. .. văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Chơng II Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng công thơng lu xá Thái Nguyên i khái quát về chi nhánh ngân hàng công thơng l u xá Thái Nguyên 1 Về chức năng nhiệm vụ và mô hình tổ chức của chi nhánh Lu Xá Từ khi ra đời toàn bộ cán bộ công nhân viên của chi nhánh Ngân hàng công thơng Lu Xá ý thức... khoanh tại chi nhánh cũng có chi u hớng giảm dân nếu năm 2003 nợ đợc khoanh tại chi nhánh là 5.141 triệu đồng thì đến ngày 31/12/2003 còn 4.820 tr.đồng Nh vậy đã giảm đợc 0,4% so với năm 2002, điều đó chứng tỏ chi nhánh đã và đang quan tâm tới tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao chất lợng tín dụng Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên. .. nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Chơng III Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng công thơng lu xá I Định hớng nâng cao chất lợng tín dụng tại ngân hàng công thơng Thái Nguyên 1 Phơng hớng nhiệm vụ năm 2004 Năm 2004, năm sắp kết thúc kế hoạch 5 năm 2001 -2005 có ý nghĩa quan trọng trong phát triển kinh tế xã... ro tín dụng tại chi nhánh NHCT Lu Xá Rủi ro tín dụng luôn là một vấn đề đợc quan tâm đặc biệt đối với mọi ngân hàng Trên thực tế hầu hết các ngân hàng đều đã áp dụng các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro nhng do rất nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân chủ quan và khách quan, rủi ro tín dụng vẫn phát sinh gây ra những thiệt hại đối với ngân hàng Rủi ro trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh NHCT Lu... nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Tỷ trọng tăng khoảng 19,2% so với năm 2002 chi m trong tổng doanh số thanh toán nói chung Thanh toán không dùng tiền mặt năm 2003 tăng 1.248.768 triệu đồng so với năm 2002, tỷ trọng tăng khoảng 0,6% so với năm 2002 chi m 80,8% trong tổng doanh số thanh toán ii thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh nhct lu xá 1 Nhận dạng các rủi ro tín dụng . nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên Chơng II Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng công thơng lu xá Thái Nguyên. nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên 2. Tín dụng và vai trò của tín dụng trong nền kinh tế thị trờng 2.1. Khái niệm tín dụng