Tập bài giảng môn Tiền tệ - Ngân hàng - Tìm hiểu các chức năng tiền tệ - 6 ppsx

Quá trình thanh toán Séc chuyển khoản Trường hợp hai chủ thể thanh toán có mở tài khoản tại cùng một chi nhánh ngân hàng Chú thích: 1 Người thụ hưởng giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ c

Số tiền phạt

quá số dư =

số tiền ghi trên Séc -

Số dư tài khoản tiền gửi x

Tỷ lệ phạt (%) Hiện nay, tỷ lệ phạt theo qui định bằng 30% trên số tiền phát hành Séc quá số dư

Ngược lại, nếu Séc đủ điều kiện thanh toán, ngân hàng phải có trách nhiệm thanh toán ngay Nếu nhận được tờ Séc sau khi kết thúc giờ giao dịch với khách hàng thì ngân hàng phải có trách nhiệm thanh toán vào đầu giờ ngày làm việc tiếp theo Trường hợp thanh toán chậm gây thiệt hại cho người thụ hưởng thì ngân hàng phải chịu trách nhiệm bồi thường cho người thụ hưởng Số tiền bồi thường được tính trên số tiền ghi trên tờ Séc và số ngày chậm trả với mức lãi suất Nợ quá hạn của lãi suất cho vay ngắn hạn do ngân hàng Nhà nước quy định tại thời điểm thanh toán Thời gian chậm trả bắt đầu tính từ ngày ngân hàng nhận được tờ Séc

Quá trình thanh toán Séc chuyển khoản

Trường hợp hai chủ thể thanh toán có mở tài khoản tại cùng một chi nhánh ngân hàng

Chú thích:

(1) Người thụ hưởng giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ cho người trả tiền (2) Người trả tiền phát hành Séc chuyển khoản và giao cho người thụ hưởng

(3) Khi nhận Séc, người thụ hưởng lập 3 liên bảng kê nộp Séc chuyển khoản vào ngân hàng xin thanh toán Khi lập bảng kê, người thụ hưởng phải ghi

(3)

Người thụ hưởng

Ngân hàng Người trả tiền

(2)

(1)

đầy đủ, rõ ràng các yếu tố quy định trên bảng kê, không được sửa chữa hay tẩy xóa

(4) Ngân hàng trích tiền từ tài khoản của người trả tiền chuyển sang tài khoản của người thụ hưởng bằng cách ghi Nợ và báo Nợ cho người trả

(5) Ngân hàng ghi Có và báo Có cho người thụ hưởng về số tiền thanh toán bằng Séc chuyển khoản

Trường hợp hai chủ thể thanh toán mở tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau

(1) (2)

(5) 3) (7)

(6)

Chú thích:

(1) Người thụ hưởng cung cấp hàng hóa cho người trả tiền

(2) Người trả tiền phát hành Séc chuyển khoản và giao cho Người thụ hưởng (3) Người thụ hưởng lập bảng kê nộp Séc vào ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ (Người thụ hưởng cũng có thể nộp trực tiếp vào ngân hàng phục vụ người trả tiền để đòi tiền)

(4) Ngân hàng kiểm tra tính hợp pháp của tờ Séc, nếu hợp lý chuyển tờ Séc và các bảng kê nộp Séc cho ngân hàng phục vụ người trả tiền

(5) Ngân hàng phục vụ người trả tiền sau khi kiểm tra tờ Séc và số dư trên tài khoản tiền gửi của người trả tiền, trích tài khoản của người trả tiền (ghi Nợ)

và báo Nợ cho họ

(6) Ngân hàng phục vụ người trả tiền chuyển tiền cho ngân hàng phục vụ Người thụ hưởng để thanh toán

NH phục vụ người

trả tiền

NH phục vụ người thụ hưởng

(7) Ngân hàng Người thụ hưởng ghi Có và báo Có cho Người thụ hưởng

* Séc bảo chi: Là một loại Séc chuyển khoản đặc biệt được ngân hàng

đảm bảo khả năng chi trả bằng cách trích trước số tiền trên Séc từ tài khoản tiền gửi của người trả tiền sang tài khoản riêng nhằm đảm bảo khả năng thanh toán cho tờ Séc đó

Séc bảo chi được sử dụng trong trường hợp người bán không tin tưởng người mua, để đảm bảo an toàn trong thanh toán, người bán có thể yêu cầu thanh toán bằng Séc bảo chi

Ngoài ra, khi người phát hành Séc thường xuyên phát hành Séc quá số dư khiến cho người thụ hưởng không tín nhiệm trong quá trình chi trả, do vậy Người thụ hưởng yêu cầu người trả tiền sử dụng Séc bảo chi để thanh toán

Séc bảo chi được sử dụng để thanh toán giữa hai chủ thể có mở tài khoản tài cùng một ngân hàng hay tại hai ngân hàng có tham gia thanh toán bù trừ trực tiếp trên địa bàn Tỉnh, thành phố, thanh toán giữa hai chủ thể mở tài khoản tại các chi nhánh ngân hàng trong cùng một hệ thống trên phạm vi cả nước Séc bảo chi còn có thể tham gia thanh toán giữa hai chủ thể mở tài khoản tại hai ngân hàng khác địa phương nhưng phải do NHNN bảo chi

Quy trình thanh toán Séc bảo chi

Trường hợp hai chủ thể có mở tài khoản tại 1 ngân hàng

(4)

Chú thích:

(1) Người phát hành phát hành séc gửi đến ngân hàng làm thủ tục bảo chi Séc

(6) (5)

(3) (4) (1)

(7) (2)

Người thụ hưởng Người trả tiền

Ngân hàng

(2) Ngân hàng đóng dấu bảo chi lên tờ Séc và giao cho người phát hành (3) Người thụ hưởng cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho người trả tiền

(4) Người trả tiền giao Séc cho người thụ hưởng

(5) Người thụ hưởng lập bảng kê nộp Séc vào Ngân hàng xin thanh toán (6) Sau khi kiểm tra tính hợp pháp của tờ Séc, Ngân hàng có thể ghi Có vào tài khoản tiền gửi của người hưởng, đồng thời gửi giấy báo Có cho người thụ hưởng

(7) Ngân hàng hoàn tất quá trình thanh toán Séc bằng cách ghi Nợ và báo

Nợ cho người phát hành Séc

Trường hợp hai chủ thể mở tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau:

Chú thích:

(1), (2), (3), (4) như trên

(5) Người thụ hưởng lập bảng kê nộp Séc vào Ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ

(6) Sau khi kiểm tra các yếu tố trên tờ Séc, ngân hàng ghi Có và báo Có cho người hưởng

(7) Chuyển bảng kê nộp Séc + tờ Séc cho ngân hàng người phát hành (8) Ngân hàng người phát hành ghi Nợ và báo Nợ cho người phát hành (9) Ngân hàng phục vụ người phát hành tất toán tài khoản với ngân hàng người hưởng

* Sổ Séc định mức

(8) (2) (1)

(7) (9)

(3) (5)

(4) (3)

NH phục vụ người trả tiền

NH phục vụ người thụ hưởng

Sổ Séc định mức được ngân hàng phục vụ người phát hành bảo chi toàn

bộ sổ Séc Người phát hành Séc chỉ cần làm thủ tục bảo chi một lần cho toàn bộ

sổ Séc, từ đó người phát hành có thể chủ động hơn trong quá trình thanh toán bằng Séc bảo chi

Do ngân hàng bảo chi toàn bộ số Séc nên người trả tiền dễ dàng phát hành Séc quá số dư Vì vậy, khi nhận được Séc người thụ hưởng phải kiểm tra sổ Séc xem người trả tiền có phát hành Séc quá mức bảo chi không Nếu phát hiện phát hành vượt quá mức bảo chi thì sẽ từ chối nhận Séc Khi sổ Séc hết hạn hiệu lực hoặc sổ Séc mở nhưng không sử dụng thì ngân hàng sẽ làm thủ tục thu hồi những tờ Séc trắng đồng thời tất toán tiền gửi đảm bảo thanh toán sổ Séc định mức

Sổ Séc định mức cũng được sử dụng để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ giữa hai chủ thể mở tài khoản tại một ngân hàng hoặc tại hai ngân hàng khác nhau nhưng có tham gia thanh toán bù trừ trực tiếp trên địa bàn

Về quy trình thanh toán Sổ Séc định mức tương tự như Séc bảo chi

* Séc chuyển tiền:

Là loại Séc dùng để chuyển tiền đến một nơi khác theo yêu cầu của khách hàng Để thuận tiện cho việc đi mua hàng hay trả tiền dịch vụ ở các địa phương khác, khách hàng yêu cầu ngân hàng- nơi mình mở tài khoản phát hành Séc chuyển tiền Thực chất đây là lệnh của ngân hàng phát hành đối với ngân hàng khác - lệnh yêu cầu chi hộ Theo lệnh này, ngân hàng chi hộ sẽ trả cho người chỉ định trên Séc một số tiền đúng bằng số tiền ghi trên tờ Séc đó Thông thường, người cầm Séc cũng chính là người chỉ định trên Séc

Bởi vì Séc chuyển tiền này chủ yếu phục vụ cho việc chuyển tiền đến nơi khác, do vậy nó chỉ phát hành trong cùng một hệ thống ngân hàng Nếu không cùng hệ thống phải làm thủ tục chuyển sang NHNN phát hành

Quy trình thanh toán Séc chuyển tiền:

(5)

Chú thích:

(1) Người hưởng thụ nộp ủy nhiệm chi (UNC) vào ngân hàng phục vụ mình làm thủ tục chuyển tiền

(2) Ngân hàng phát hành căn cứ vào UNC, trích tài khoản tiền gửi của khách hàng chuyển vào một tài khoản riêng và phát hành Séc chuyển tiền giao cho khách hàng

(3) Người thụ hưởng nộp Séc chuyển tiền vào ngân hàng nhận chuyển tiền để xin rút tiền

(4) Ngân hàng nhận chuyển tiền tiến hành thanh toán cho người thụ hưởng

(5) Ngân hàng nhận chuyển tiền báo Nợ về cho ngân hàng phát hành

2 Hình thức thanh toán bằng ủy nhiệm chi

Ủy nhiệm chi (UNC) là lệnh chi tiền của chủ tài khoản được lập theo mẫu

in sẵn của ngân hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trích một số tiền trên tài khoản tiền gửi của mình chuyển sang tài khoản của người hưởng thụ ở cùng một ngân hàng hay ở hai ngân hàng khác nhau cùng hệ thống hoặc khác hệ thống

Trong hình thức thanh toán bằng UNC việc trả tiền là do người trả tiền khởi xướng Người trả tiền phải lập UNC gửi đến ngân hàng, nơi người trả mở tài khoản để nhờ trả hộ số tiền cho người thụ hưởng

(5)

(4) (3)

chuyển tiền

Người thụ hưởng

Khi nhận được UNC của khách hàng gửi đến, ngân hàng phải kiểm tra thủ tục lập UNC, số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng trước khi thực hiện thanh toán Nếu UNC có đủ điều kiện thanh toán thì trong vòng một ngày làm việc, ngân hàng phải hoàn tất lệnh chi đó tức ngân hàng ghi Có vào tài khoản và báo cho khách hàng biết Trường hợp nếu người thụ hưởng không có tài khoản tại ngân hàng thì ngân hàng ghi Có tài khoản chuyển tiền và thông báo cho người thụ hưởng đến nhận tiền mặt

Ngược lại, nếu lệnh chi không hợp lệ, có sai sót hay các yếu tố ghi trên UNC chưa đầy đủ, thiếu khớp đúng, thiếu chữ ký và dấu của khách hàng hay tài khoản tiền gửi của người trả tiền không đủ thanh toán thì ngân hàng có quyền

từ chối chi tiền cho khách hàng bằng cách trả lại UNC đó cho khách hàng

Quy trình thanh toán UNC

Trường hợp hai chủ thể thanh toán có tài khoản tại cùng một ngân hàng:

Chú thích:

(1) Người thụ hưởng giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ cho người trả tiền (2) Người trả tiền lập UNC gửi vào ngân hàng nhờ thanh toán hộ

(3) Ngân hàng sau khi kiểm tra tính hợp pháp của UNC, ghi Nợ tài khoản của người trả đồng thời gửi giấy báo Nợ cho người trả tiền

(4) Ngân hàng ghi Có trên tài khoản tiền gửi của người thụ hưởng đồng thời gửi giấy báo Có cho khách hàng

Trường hợp hai chủ thể thanh toán có tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau

(4) (3) (2)

(1)

Người thụ hưởng Người trả tiền

Ngân hàng

Chú thích:

(1) Người thụ hưởng giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ cho người trả tiền (2) Người trả tiền lập UNC và nộp vào ngân hàng phục vụ mình nhờ thanh toán hộ

(3) Ngân hàng kiểm tra thủ tục lập UNC, số dư trên tài khoản tiền gửi thì trích tài khoản tiền gửi của người trả bằng cách ghi Nợ đồng thời gửi giấy báo

Nợ cho người trả tiền

(4) Ngân hàng phục vụ người trả tiền chuyển tiền sang ngân hàng phục vụ người thụ hưởng để thanh toán cho người thụ hưởng

(5) Khi nhận được chứng từ thanh toán, ngân hàng phục vụ người thụ hưởng ghi Có trên tài khoản tiền gửi của người thụ hưởng đồng thời gửi giấy báo Có cho người thụ hưởng

3 Hình thức thanh toán bằng ủy nhiệm thu

Ủy nhiệm thu (UNT) là giấy ủy nhiệm đòi tiền do người thụ hưởng lập theo mẫu in sẵn và gửi đến ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ số tiền hàng đã giao hay dịch vụ đã cung ứng

Trong hình thức thanh toán bằng UNT, việc thanh toán chủ yếu do người thụ hưởng đề nghị Giấy UNT khi lập được lập theo mẫu in sẵn của ngân hàng

Để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ, người thụ hưởng lập UNT kèm hóa đơn chứng từ giao hàng hóa nộp vào ngân hàng phục vụ mình hoặc cũng có thể nộp trực tiếp vào ngân hàng phục vụ người trả tiền để đòi tiền

(4)

(5) (3) (2)

(1)

NH phục vụ người trả tiền

NH phục vụ người thụ hưởng

Khi nhận UNT, các ngân hàng kiểm tra thủ tục lập giấy UNT, kiểm tra việc hai bên trả và hưởng thỏa thuận thanh toán bằng UNT, kiểm tra số dư trên tài khoản tiền gửi của người trả Nếu đủ điều kiện thanh toán, trong vòng một ngày làm việc, ngân hàng bên trả tiền trích tài khoản tiền gửi của người trả trả ngay cho bên thụ hưởng để hoàn tất việc thanh toán

Nếu tài khoản bên trả tiền không đủ số dư để thanh toán thì bên trả tiền sẽ

bị phạt chậm trả

Tiền phạt

chậm trả =

Số tiền ghi trên UNT x

Số ngày chậm trả x

lãi suất NQH Tương tự như hình thức thanh toán bằng UNC, thanh toán bằng UNT được sử dụng để chi trả tiền hàng hóa, dịch vụ giữa các chủ thể có mở tài khoản tại một ngân hàng hoặc tại các ngân hàng khác nhau cùng hệ thống hay khác hệ thống trên địa bàn

Quy trình thanh toán

Trường hợp hai chủ thể thanh toán mở tài khoản tại một ngân hàng

Chú thích:

1) Người thụ hưởng giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ cho người trả tiền (2) Người thụ hưởng lập UNT và gửi đến ngân hàng nhờ đòi tiền

(3) Ngân hàng kiểm tra UNT, đủ điều kiện thanh toán thì trích tài khoản tiền gửi của người trả chuyển vào tài khoản tiền gửi của người hưởng bằng cách ghi Nợ tài khoản người trả, đồng thời gửi giấy báo Nợ

(4) Ghi Có và gửi giấy báo Có cho người hưởng

(2) (3) (4)

(1) Người thụ hưởng

Ngân hàng Người trả tiền

Trường hợp hai chủ thể thanh toán mở tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau

Chú thích

(1) Người thụ hưởng giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ cho người trả tiền (2) Người thụ hưởng lập UNT và gửi đến ngân hàng phục vụ mình nhờ đòi tiền hộ

(3) Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng sau khi nhận UNT chuyển nó đến ngân hàng phục vụ người trả tiền

(4) Sau khi nhận UNT, ngân hàng trả tiền kiểm tra UNT và các yếu tố liên quan nếu đủ điều kiện thì trích tài khoản tiền gửi của người trả chuyển vào tài khoản tiền gửi của người hưởng bằng cách ghi Nợ tài khoản người trả, đồng thời gửi giấy báo Nợ cho người trả

(5) Chuyển tiền đến ngân hàng thụ hưởng để thanh toán cho người thụ hưởng

(6) Ghi Có và gửi giấy báo Có cho người hưởng

Khi sử dụng hình thức thanh toán bằng UNT này thì hai chủ thể thanh toán phải thống nhất thỏa thuận với nhau về những điều kiện thanh toán cụ thể

đã ghi trong hợp đồng kinh tế, đồng thời phải thông báo bằng văn bản cho ngân hàng phục vụ người thụ hưởng biết để làm căn cứ thực hiện UNT Mọi việc tranh chấp về việc lập chứng từ khống, về sự thiếu khớp đúng giữa số tiền trên

(6) (5)

(4)

(3)

(2) (1)

Người trả tiền

NH phục vụ người trả tiền

NH phục vụ người thụ hưởng Người thụ hưởng

chứng từ và giá trị hàng hóa dịch vụ cung cấp thực tế do hai bên trả, hưởng xử

lý Các trung gian thanh toán ngân hàng không chịu trách nhiệm Để thu nhanh tiền hàng, dịch vụ theo giấy UNT, bên thụ hưởng phải ghi rõ trên giấy UNT yêu cầu ngân hàng trả tiền, chuyển tiền bằng điện hay bằng fax Mọi chi phí do người nhận tiền chịu

4 Hình thức thanh toán bằng thư tín dụng

Thư tín dụng là lệnh của người trả tiền tức người mua yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trả cho người thụ hưởng một số tiền nhất định theo đúng những điều kiện đã ghi trên thư tín dụng

Thủ tục thanh toán

Khi có nhu cầu thanh toán bằng thư tín dụng, bên trả lập 5 liên giấy mở thư tín dụng ghi đầy đủ các yếu tố qui định và nộp vào ngân hàng nơi mình mở tài khoản Ngân hàng phục vụ mình sẽ trích tài khoản tiền gửi (hay tiền vay ngân hàng) một số tiền bằng tổng giá trị hàng đặt mua để lưu ký vào một tài khoản riêng gọi là tài khoản thư tín dụng

Như vậy, thư tín dụng được dùng để thanh toán tiền hàng trong điều kiện bên bán đòi hỏi phải có đủ tiền để chi trả ngay và phù hợp với tổng số tiền hàng

đã giao theo hợp đồng hay đơn đặt hàng đã ký

Thông thường, mức tiền mở một thư tín dụng thường rất lớn (tối thiểu là

10 triệu đồng) Tiền gửi thư tín dụng thì không được hưởng lãi Mỗi thư tín dụng chỉ dùng để trả cho một người thụ hưởng

Thời hạn hiệu lực thanh toán của một thư tín dụng là 3 tháng kể từ ngày ngân hàng bên mua nhận mở thư tín dụng

Quy trình thanh toán thư tín dụng :

Chú thích:

(1) Người trả tiền làm đơn xin mở Thư tín dụng gửi đến ngân hàng phục

vụ mình

(2) Ngân hàng trả lập thư tín dụng và chuyển cho Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng

(3) Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng báo cho người thụ hưởng biết việc người trả tiền đã mở thư tín dụng

(4) Người thụ hưởng tiến hành giao hàng hóa, cung cấp dịch vụ (4a); đồng thời xuất trình bộ chứng từ cho ngân hàng phục vụ mình nhờ thanh toán (4b)

(5) Ngân hàng trả tiền cho người hưởng bằng cách ghi Có vào tài khoản tiền gửi của người hưởng và báo Có cho họ

(6) Chuyển bộ chứng từ sang cho ngân hàng mở Thư tín dụng để thanh toán

(7) Ngân hàng mở Thư tín dụng tất toán việc trả tiền và báo cho người trả biết việc trả tiền bằng ghi Nợ và báo Nợ đồng thời chuyển chứng từ cho người trả để nhận hàng

Mọi tranh chấp về hàng hóa đã giao hay về tiền hàng đã trả do hai bên giải quyết

(3) (1)

NH phục vụ người thụ hưởng

NH người trả

(NH mở TTD)

hưởng

(2)

(5) (4b) (4a)

(6) (7)