Báo cáo: Kinh tế tài chính doanh nghiệp pdf

Trường Cao Đẳng Nghề Mỏ Hồng Cẩm Báo cáo thực tập nghề nghiệp II  Báo Cáo Tài Chính Kinh tế tài chính doanh nghiệp MỤC LỤC Sinh viên: Tạ Thị Thắm - Lớp Kế toán doanh nghiệp-CĐ7K2 1 Trường Cao Đẳng Nghề Mỏ Hồng Cẩm Báo cáo thực tập nghề nghiệp Tiền mặt 19 Công cụ, dụng cụ 19 Vay ngắn hạn 20 Nợ dài hạn đến hạn trả 20 Doanh thu bán h ng v cung c p d ch và à ấ ị ụ 21 Cộng 30 Kế toán trưởng 30 N mă 31 Sinh viên: Tạ Thị Thắm - Lớp Kế toán doanh nghiệp-CĐ7K2 2 Trường Cao Đẳng Nghề Mỏ Hồng Cẩm Báo cáo thực tập nghề nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Phần 1: Tổng quan về đặc điểm kinh tế – kĩ thuật và tổ chức bô máy quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp; Phần 2: Tình hình tài chính của doanh nghiệp; Phần 3: Tổ chức bộ máy kế toán và thực hiện công tác kế toán tại doanh nghiệp. Sinh viên: Tạ Thị Thắm - Lớp Kế toán doanh nghiệp-CĐ7K2 3 Trường Cao Đẳng Nghề Mỏ Hồng Cẩm Báo cáo thực tập nghề nghiệp PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ - KĨ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÍ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA DOANH NGHIỆP Công ty Cổ phần xây dựng Uyên Trường được thành lập theo giấy phép kinh doanh số 5701289212 do phòng Đăng ký Kinh doanh, sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Quảng Ninh cấp ngày 09 tháng 07 năm 2009. - Tên doanh nghiệp: Công ty Cổ phần Xây dựng Uyên Trường - Tài khoản: 8006.201.000.769 - Mã số thuế: 5701.289.212 - Số đăng ký kinh doanh: 5701.289.212 - Vốn pháp định: 1.500.000.000 đồng - Là đơn vị hạch toán độc lập, có tư cách pháp nhân đầy đủ Từ khi thành lập, Công ty đã có kế hoạch đầu tư để thu hút nhân tài, mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng cơ sở hạ tầng nhằm tạo niềm tin đối với nhà cung cấp và khách hàng. Bên cạnh đó Công ty cũng luôn thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với nhà nước. Dựa trên năng lực thực tế của mình, Công ty Cổ phần xây dựng Uyên Trường sẵn sàng nhận thầu xây dựng công trình của các cơ quan, đơn vị. Đồng thời Công ty luôn chấp hành nghiêm chỉnh, đầy đủ điều lệ quản lý đầu tư và xây dựng cơ bản đã ban hành, cũng như những qui định của Bộ, ngành chức năng địa phương và chủ đầu tư. 1.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ, NHIỆM VỤ CHỨC NĂNG CỦA CÁC BỘ PHẬN Sinh viên: Tạ Thị Thắm - Lớp Kế toán doanh nghiệp-CĐ7K2 4 Trường Cao Đẳng Nghề Mỏ Hồng Cẩm Báo cáo thực tập nghề nghiệp Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của Công ty Sinh viên: Tạ Thị Thắm - Lớp Kế toán doanh nghiệp-CĐ7K2 5 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ GIÁM ĐỐC ĐỘI THI CÔNG SỐ 1 ĐỘI THI CÔNG SỐ 2 PGD. KỸ THUẬT PGD KINH DOANH P. KỸ THUẬT P. KINH DOANH P. KẾ HOẠCH - ĐẤU THẦU P. NHÂN SỰ P. TÀI CHÍNH - KẾ TOÁN Trường Cao Đẳng Nghề Mỏ Hồng Cẩm Báo cáo thực tập nghề nghiệp Hội đồng quản trị: là cơ quan quản lý công ty, có toàn quyền nhân danh công ty để quyết định, thực hiện các quyền và nghĩa vụ của công ty không thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông. Giám đốc công ty: Chịu trách nhiệm về các mặt hoạt động của công ty trước Hội đồng quản trị và pháp luật hiện hành; Chịu trách nhiệm về công tác đối ngoại; Là người quyết định các chủ trương, chính sách, mục tiêu chiến lược của công ty; Phê duyệt tất cả các quy định áp dụng trong nội bộ công ty; Giám sát và kiểm tra tất cả các hoạt động về sản xuất kinh doanh, đầu tư của công ty; Đề xuất các chiến lược kinh doanh, đầu tư cho Hội đồng thành viên; Phát triển thị trường tiêu thụ sản phẩm trong khu vực và trên thế giới; Trực tiếp ký. các hợp đồng; Quyết định toàn bộ giá cả mua bán hàng hóa vật tư thiết bị; Quyết định ngân sách hoạt động cho các đơn vị và các ph.ng ban cụ thể trong công ty theo kế hoạch phát triển do hội đồng thành viên phê duyệt; Quyết định các chỉ tiêu về tài chính; Giám sát toàn bộ hệ thống hoạt động trong công ty. Phó giám đốc kỹ thuật: Tổ chức triển khai, điều hành, quản lý, toàn bộ lĩnh vực Kỹ thuật – Thi công xây dựng của công ty theo yêu cầu của Tổng giám đốc, HĐQT; Đảm bảo các vấn đề an toàn, chất lượng, tiến độ, mỹ quan, tính kinh tế của công trình theo yêu cầu của Tổng giám đốc, HĐQT; Lập dự án; triển khai, quản lý các dự án thi công xây dựng và đầu tư bất động sản; Thực hiện các công việc khác theo yêu cầu của Tổng giám đốc, HĐQT. Về mặt kỹ thuật phải hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Giám đốc công ty. Phó giám kinh doanh: Tham mưu cho Giám Đốc lập kế hoạch và định hướng chiến lược chung cho công ty; Xây dựng chiến lược, kế hoạch kinh doanh để đạt được mục tiêu đề ra trình Giám đốc và HĐQT phê duyệt cho toàn Công ty; Điều hành, giám sát việc thực thi các kế hoạch kinh doanh; Tham mưu cho Giám Đốc lập kế hoạch kinh doanh và marketing; Phối hợp với ban Marketing tổ chức thành công các chiến dịch nghiên cứu thị trường, tổ chức các chương trình xúc tiến bán hàng, chăm sóc khách hàng, các sự kiện có liên Sinh viên: Tạ Thị Thắm - Lớp Kế toán doanh nghiệp-CĐ7K2 6 Trường Cao Đẳng Nghề Mỏ Hồng Cẩm Báo cáo thực tập nghề nghiệp quan tới khách hàng; Chủ trì các cuộc họp kinh doanh để nắm bắt những thông tin về thị trường, về khách hàng và tình hình kinh doanh tại Công ty; Lên kế hoạch kinh doanh tiếp thị sản phẩm; Thực hiện đàm phán trực tiếp với khách hàng; Xây dựng mối quan hệ tốt với khách hàng; Phối hợp với các thành viên Ban Giám Đốc đảm bảo đạt được các mục tiêu hiện tại và tương lai của công ty như mong đợi về tăng trưởng doanh số, lợi nhuận, chất lượng sản phẩm; Quản lý nhân viên để đảm bảo đạt được kết quả tốt nhất; Trình bày báo cáo rõ ràng và đúng hạn cho Giám đốc, trình bày các đề xuất cho Giám đốc duyệt. Phòng nhân sự: Tham mưu, giúp việc và chịu trách nhiệm toàn diện trước Ban lãnh đạo công ty về kết quả công tác tổ chức, nhân sự theo đúng quy định của Nhà nước và nội quy, quy chế của Công ty. ông tác tổ chức nhân sự có các chức năng: - Nghiên cứu và hoạch định tài nguyên nhân sự; - Tuyển dụng, đào tạo và phát triển nhân sự: - Quản trị tiền lương; - Quan hệ lao động, Dịch vụ phúc lợi, Y tế và an toàn. Phòng tài chính - kế toán: Tham mưu giúp Giám đốc chỉ đạo, quản lý điều hành công tác kinh tế tài chính và hạch toán kế toán; Xúc tiến huy động tài chính và quản lý công tác đầu tư tài chính; Thực hiện và theo dõi công tác tiền lương, tiền thưởng và các khoản thu nhập, chi trả theo chế độ, chính sách đối với người lao động trong Công ty; Thanh quyết toán các chi phí hoạt động, chi phí phục vụ sản xuất kinh doanh và chi phí đầu tư các dự án theo quy định. - Lập và xúc tiến kế hoạch huy động tài chính, đầu tư tài chính, cân đối các nguồn vốn phù hợp với tình hình hoạt động của Công ty trong từng thời kỳ; - Xây dựng, hướng dẫn, theo dõi và kiểm tra việc thực hiện quy chế tài chính và những quy định khác về chi phí áp dụng trong nội bộ Công ty; - Chủ trì và phối hợp với các phòng nghiệp vụ liên quan xây dựng quy chế về quản lý và chi tiêu các quỹ đúng quy định; Sinh viên: Tạ Thị Thắm - Lớp Kế toán doanh nghiệp-CĐ7K2 7 Trường Cao Đẳng Nghề Mỏ Hồng Cẩm Báo cáo thực tập nghề nghiệp - Theo dõi, tính toán, cập nhật, báo cáo đầy đủ, kịp thời, chính xác tình hình sử dụng quản lý các quỹ, tài sản, vật tư, các nguồn vốn, quá trình và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty; - Quản lý mọi khoản thu chi, thanh toán tiền lương, các chế độ chính sách cho người lao động theo đúng quy định của Nhà nước và của Công ty; Lập sổ theo dõi thu nhập cá nhân và tính thu nộp thuế thu nhập cá nhân; - Tính toán, trích nộp đầy đủ và kịp thời các khoản nộp ngân sách, nghĩa vụ thuế và các nghĩa vụ khác đối với Nhà nước theo luật định; Giao dịch thanh quyết toán mua bán điện năng; Tổ chức thực hiện các nghiệp vụ giải ngân, thanh toán; - Tổ chức thực hiện chi trả cổ tức theo đúng Điều lệ, Nghị quyết của Hội đồng Quản trị, chi trả vốn vay, lãi vay theo quy định; - Chủ trì công tác quyết toán, kiểm toán đúng kỳ hạn; Chủ trì công tác kiểm kê tài sản, CCDC; Tổng hợp, lập báo cáo thống kê về tài chính, kế toán; - Theo dõi thị trường chứng khoán khi công ty niêm yết Cổ phiếu trên thị trường chứng khoán, tổng hợp tình hình để phục vụ thông tin cho Lãnh đạo; - Bảo quản, lữu trữ các tài liệu kế toán, tài chính, chứng từ có giá, giữ bí mật các tài liệu và số liệu này, cung cấp khi có yêu cầu của Giám đốc; Thực hiện các nhiệm vụ khác theo sự phân công của Giám đốc và Hội đồng Quản trị công ty. Phòng kỹ thuật: Chức năng quản lý, tổ chức thi công, giám sát kỹ thuật, lập và theo dõi giám sát tiến độ, chất lượng thi công các dự án mà công ty tham gia. - Lập các tiêu chuẩn, định mức tiêu hao vật liệu, định mức máy thi công, định mức nhân công theo đặc thù của từng loại công việc, từng công trình cho phù hợp nhằm đem lại lợi ích nhất cho công ty; Sinh viên: Tạ Thị Thắm - Lớp Kế toán doanh nghiệp-CĐ7K2 8 Trường Cao Đẳng Nghề Mỏ Hồng Cẩm Báo cáo thực tập nghề nghiệp - Lập tiến độ thi công cho từng công trình, theo dõi sát quá trình thi công đáp ứng theo yêu cầu của chủ đầu tư về mặt tiến độ và chất lượng công trình; - Phối hợp với các phòng ban khác trong Công ty nhằm đáp ứng yêu cầu của đối tác. Về mặt nhân sự như cán bộ kỹ thuật, công nhân lành nghề phải có năng lực, chuyên môn phù hợp để đáp ứng công việc và yêu cầu của chủ đầu tư. Về thiết bị máy phục vụ thi công phải đảm bảo đáp ứng kịp tiến độ, công việc đặc thù của từng công trình, luôn chủ động; - Lập kế hoạch vật tư, máy, tài chính cho từng công trình, báo cáo giám đốc và phối hợp chặt chẽ với các phòng ban trong công ty; - Theo dõi, giám sát, đôn đốc, quản lý việc làm hồ sơ thanh quyết toán công trình mà các đội đã thi công. Phòng kế hoạch - đấu thầu: Lập kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty theo từng giai đoạn, thời kỳ cho phù hợp với tình hình kinh tế và thị trường trong và ngoài nước. Kế hoạch sản xuất kinh doanh ngắn hạn, dài hạn. Vạch chiến lược, đề xuất các phương án, tham mưu cho giám đốc xây dựng kế hoạch sản xuất, kinh doanh. - Chủ trì nghiên cứu, tổng hợp và cân đối kế hoạch kinh tế xã hội dài hạn, trung hạn, ngắn hạn, báo cáo giám đốc và các điều chỉnh kế hoạch khi cần thiết; - Phối hợp với các phòng ban trong công ty xây dựng và cân đối kế hoạch sản xuất kinh doanh cho phù hợp với thị trường và năng lực thực tế của công ty. Phòng kinh doanh: Làm công tác dự báo thị trường, xúc tiến quảng bá thương hiệu, triển khai bán các mặt hàng mà công ty kinh doanh. - Thăm dò, dự báo thị trường, đề xuất phương án kinh doanh trình phó giám đốc phụ trách kinh doanh; - Triển khai công tác makettinh nhằm xúc tiến bán các mặt hàng công ty kinh doanh và quảng bá thương hiệu trên thị trường; Sinh viên: Tạ Thị Thắm - Lớp Kế toán doanh nghiệp-CĐ7K2 9 Trường Cao Đẳng Nghề Mỏ Hồng Cẩm Báo cáo thực tập nghề nghiệp - Thường xuyên cập nhật tình hình tiêu thụ của công ty, tìm hiểu nguyên nhân chủ quan, khách quan và lập báo cáo lãnh đạo. Đội thi công số 1 - Xây dựng dân dụng và công nghiệp: Đảm đương thi công các dự án công trình thuộc lĩnh vực xây dựng dân dụng và công nghiệp mà công ty tham gia. - Chịu trách nhiệm tổ chức, triển khai thi công các công trình thuộc lĩnh vực của đội được công ty giao; - Thi công đảm bảo tiến độ, chất lượng công trình theo ký kết của công ty với chủ đầu tư; - Kết hợp với phòng ban liên quan lập kế hoạch vật tư, máy phục vụ thi công; - Kết hợp với phòng nhân sự kiểm tra, đánh giá chất lượng đầu vào của nhân công. Đội thi công số 2 - Cầu đường và hạ tầng: Đảm đương thi công các dự án, công trình thuộc lĩnh vực cầu đường, hạ tầng mà công ty tham gia. - Chịu trách nhiệm tổ chức, triển khai thi công các công trình thuộc lĩnh vực của đội được Công ty giao; - Thi công đảm bảo tiến đô, chất lượng của công trình theo ký kết của Công ty với chủ đầu tư; - Kết hợp với phòng ban liên quan lập kế hoạch vật tư, máy phục vụ thi công; - Kết hợp với phòng nhân sự kiểm tra, đánh giá chất lượng đầu vào của nhân công. Với cơ cấu tổ chức quản lý của Công ty như trên thì sự phân công nhiệm vụ và phối hợp công việc giữa các bộ phận là khoa học, từ giám đốc đến các tổ đội thông suốt, không chồng chéo. Nhìn vào sơ đồ bộ máy tổ chức theo dạng trực tuyến - chức năng. Mọi mệnh lênh, chỉ thị của giám đốc đều được trực tiếp đến các phòng ban chuyên môn và tổ đội sản xuất. Mọi thông tin phản hồi hoặc ngược lại đều được giải Sinh viên: Tạ Thị Thắm - Lớp Kế toán doanh nghiệp-CĐ7K2 10 [...]... HOAT ễNG SAN XUT KINH DOANH CUA KY TRC ST T 1 Biu 1: Kt qu hot ng sn xut kinh doanh ca cụng ty n v: ngn ng Nm Nm Ch tiờu 2009 2010 Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v 1.316.001 2 Giỏ vn hng bỏn 1.132.478 3 Li nhun gp v bỏn hng v cung cp dch v 4 Doanh thu hot ng ti chớnh 5 Chi phớ ti chớnh 6 Chi phớ qun lý kinh doanh 7 Li nhun thun t hot ng kinh doanh 174 9.618 Trong nm 2009 do doanh nghip mi thnh lp...Trng Cao ng Ngh M Hng Cm Bỏo cỏo thc tp ngh nghip quyt kp thi v cỏc quyt nh trong sn xut kinh doanh c a ra nhanh chúng chớnh xỏc to hiu qu cao trong sn xut kinh doanh ca Cụng ty 1.3 C IM HOT NG SN XUT - KINH DOANH CA DOANH NGHIP 1.3.1 Chc nng, nhim v ca cụng ty: Ngnh ngh kinh doanh: - Khai thỏc g; - Khai thỏc lõm sn khỏc t g; - Khai thỏc ỏ, cỏt, si, t sột; - Khai thỏc thu sn bin; -... ng sn xut kinh doanh, bc u a doanh nghip vo hot ng nhng do cũn phi chu nhiu chi phớ ca nhng ngy u thnh lp nờn cha mang li nhiu li nhun cho cụng ty 2.3 THUN LI V KHể KHN TRONG HOT NG TI CHNH Thun li: Doanh nghip hot ng trờn a bn cú ngun ti nguyờn thun li cho quỏ trỡnh sn xut, kinh doanh ca doanh nghip, vi giỏ nguyờn vt liu u vo thp, sn cú Khú khn: i ng cỏn b nhõn viờn ca cụng ty cũn tr, thiu kinh nghim... xut 45 632 Giỏ vn hng bỏn 46 635 Chi phớ ti chớnh 47 642 Chi phớ qun lý kinh doanh 6421 6422 48 711 Chi phớ bỏn hng Chi phớ qun lý doanh nghip LOI TI KHON 7 THU NHP KHC Thu nhp khỏc LOI TI KHON 8 CHI PH KHC 49 811 Chi phớ khỏc 50 821 Chi phớ thu thu nhp doanh nghip LOI TI KHON 9 XC NH KT QU KINH DOANH 51 911 Xỏc nh kt qu kinh doanh LOI TI KHON 0 TI KHON NGOI BNG 1 001 Ti sn thuờ ngoi 2 002 Vt t, hng... tờn, úng du) 3 Bỏo cỏo kt qu hot ng kinh doanh Sinh viờn: T Th Thm - Lp K toỏn doanh nghip-C7K2 30 Trng Cao ng Ngh M Hng Cm Bỏo cỏo thc tp ngh nghip n v: a ch: Mu s B 02 DNN (Ban hnh theo Q s 48/2006 /Q-BTC ngy 14/ 9/2006 ca B trng BTC) BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH Nm n v tớnh: Mó s CH TIấU A 1 Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v 2 Cỏc khon gim tr doanh thu 3 Doanh thu thun v bỏn hng v cung cp... nghip mi thnh lp nờn ch yu tp trung v 183.523 174 59 118.166 55.798 mua sm ti sn, cha i vo hot ng sn xut kinh doanh nờn cha cú doanh thu Sang nm 2010 doanh nghip dn hon thin v i vo hot ng, bc u mang li doanh thu cho cụng ty (tuy cha nhiu) 1.5 NHNG THUN LI V KHể KHN TRONG QU TRèNH SN XUT - KINH DOANH Thun li: Tuy mi thnh lp nhng i ng cỏn b, nhõn viờn trong cụng ty luụn ng lũng, on kt thng nht t trờn... hng hoỏ 5112 Doanh thu bỏn cỏc thnh phm 5113 Doanh thu cung cp dch v 5118 Doanh thu khỏc 41 515 Doanh thu hot ng ti chớnh 42 521 Cỏc khon gim tr doanh thu 5211 Chit khu thng mi 5212 Hng bỏn b tr li 5213 Gim giỏ hng bỏn Sinh viờn: T Th Thm - Lp K toỏn doanh nghip-C7K2 21 Trng Cao ng Ngh M Hng Cm Bỏo cỏo thc tp ngh nghip LOI TI KHON 6 CHI PH SN XUT, KINH DOANH 43 611 Mua hng 44 631 Giỏ thnh sn xut 45... hng v cung cp dch v (20 = 10 - 11) 6 Doanh thu hot ng ti chớnh 7 Chi phớ ti chớnh - Trong ú: Chi phớ lói vay 8 Chi phớ qun lý kinh doanh 9 Li nhun thun t hot ng kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 24) 10 Thu nhp khỏc 11 Chi phớ khỏc 12 Li nhun khỏc (40 = 31 - 32) 13 Tng li nhun k toỏn trc thu (50 = 30 + 40) 14 Chi phớ thu thu nhp doanh nghip 15 Li nhun sau thu thu nhp doanh nghip (60 = 50 51) Ngi lp biu... thu khỏc 2 Tin chi tr cho ngi cung cp hng hoỏ v 02 dch v 3 Tin chi tr cho ngi lao ng 03 4 Tin chi tr lói vay 04 5 Tin chi np thu thu nhp doanh nghip 05 6 Tin thu khỏc t hot ng kinh doanh 06 7 Tin chi khỏc t hot ng kinh doanh 07 Lu chuyn tin thun t hot ng kinh 20 doanh II Lu chuyn tin t hot ng u t 1.Tin chi mua sm, xõy dng TSC, BS u t v cỏc ti sn di hn khỏc 2.Tin thu t thanh lý, nhng bỏn TSC, BS u... (36% nm 2010) l mt iu khụng tt i vi doanh nghip Tng ngun vn ca doanh nghip cui nm tng so vi u nm N phi tr cui nm tng 1.772.374 ngn ng so vi u nm N phi tr chim 41% trờn tng ngun vn tng 24% so vi u nm iu ny chng t cụng ty ó bit tn dng ngun vn bờn ngoi u t cho sn xut 2.2 CC HOT NG TI CHNH CA DOANH NGHIP Ti chớnh l mt yu t quan trong trong hot ng sn xut kinh doanh ca doanh nghip t vic mua sm thit b, ti . Cao Đẳng Nghề Mỏ Hồng Cẩm Báo cáo thực tập nghề nghiệp II  Báo Cáo Tài Chính Kinh tế tài chính doanh nghiệp MỤC LỤC Sinh viên: Tạ Thị Thắm - Lớp Kế toán doanh nghiệp- CĐ7K2 1 Trường Cao. 183.523 4 Doanh thu hoạt động tài chính 174 59 5 Chi phí tài chính 118.166 6 Chi phí quản lý kinh doanh 55.798 7 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 174 9.618 Trong năm 2009 do doanh nghiệp. xuất. 2.2 CÁC HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP Tài chính là một yếu tố quan trong trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp từ việc mua sắm thiết bị, tài sản cố định, phục vụ