Phân tích tổng doanh thu của KS Sông Nhuệ thời kì 1996 - 2000

Phân tích tổng doanh thu của KS Sông Nhuệ thời kì 1996 - 2000

Lời nói đầu Trong ngành kinh tế quốc gia du lịch đợc coi ngành công nghiệp không khói Mỗi năm du lịch đem lại khoản thu hàng triệu đô la cho đất nớc Hoạt động du lịch đà góp phần làm đòn bẩy thúc đẩy phát triển ngành khác kinh tế quốc dân Các nớc có du lịch phát triển nh Trung Quốc, Thái Lan, Mỹ năm thu hút hàng triệu khách du lịch toàn giới Việt Nam ngành du lịch đợc coi ngành kinh tế non trẻ nhng ngành có triển vọng, đợc xác định ngành kinh tế quan trọng chiến lợc phát triển kinh tế xà hội Sự tham gia ngày đông đảo thành phần kinh tế, ngành, cấp nớc, nớc đầu t vào xây dựng kinh doanh du lịch, đa du lịch Việt Nam lên Tuy nhiên phải nhìn nhận thực tế du lịch đà phát triển nhng gặp nhiều khó khăn; hình thức du lịch đa dạng, sở vật chất kỹ thuật chứa đạt tiêu chuẩn cần thiết Hệ thống khách sạn Hà Nội ví dụ, vào năm cuối thập kỳ 90 có toán khó đặt nhà kinh doanh khách sạn tình trạng d thừa buồng cách tơng đối sở lu trữ Số buồng đạt tiêu chuẩn quốc tế tăng mạnh từ năm 1992 đến 2000 song ngợc với giảm sút lợng khách quốc tế Nhiều khách sạn để thu hút khách cho công việc kinh doanh đà phải giảm mạnh giá buồng nghỉ kinh doanh hiệu kinh doanh, qui mô nhỏ không phù hợp, công suất buồng thấp Một môi trờng cạnh tranh gay gắt, xu lĩnh vực kinh doanh khách sạn đà đặt cho ông chủ khách sạn câu hỏi lớn: để tiếp tục tồn phát triển Để giải đáp đợc câu hỏi mày cần phải phân tích kĩ lỡng nhân tố từ bên nhân tố bên để đa đợc định xác kinh doanh Xây dựng kế hoạch phát triển trớc mắt lâu dài có tính khả thi cao đem lại doanh thu lợi nhuận cao nhân tố giúp cho tồn khách sạn Khách sạn Sông Nhuệ khách sạn đời phát triển với bớc thăng trầm ngành du lịch Đối tợng kinh doanh khách sạn khách du lịch nớc, năm trở lại khách sạn đà giành đợc thành công đáng kể lĩnh vực kinh doanh Là sinh viên kinh tế chuyên ngành thống kê sau hoàn thành môn học Lý thuyết thống kê em muốn vận dụng để phân tích biến động doanh thu khách sạn Sông Nhuệ Vì em đà chọn đề tài Phơng pháp số thống kê vận dụng phân tích biến động tổng doanh thu khách sạn Sông Nhuệ thời kỳ 1996-2000 cho đề án môn học Đề án gồm phần: Phần I Những vấn đề lý luận số thống kê Phần II Vận dụng phơng pháp số vào phân tích biến động tổng doanh thu khách sạn Sông Nhuệ thời kì 1996-2000 Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ tận tình thầy Nguyễn Công Nhự, thầy đà hớng dẫn em từ bắt đầu làm đề án đến em hoàn thành đề án Do thời gian có hạn, trình độ nghiên cứu hạn chế nên đề án em nhiều thiếu sót tránh khỏi Em mong nhận đợc góp ý thầy cô để viết em đợc tốt Phần I Những vấn đề lý luận số thống kê I Khái niệm, ý nghĩa, cần thiết việc phân tích Phân tích thống kê nêu cách tổng hợp chất cụ thể cá tợng trình kinh tế xà hội điều kiện lịch sử định qua biểu số lợng Nói cụ thể phân tích thống kê xác định mức độ nêu lên biến động biểu tính chất trình độ chặt chẽ mối liên hệ hiẹn tợng Phân tích thống kê phải lấy số thống kê làm t liệu, lấy phơng pháp thống kê làm công cụ nghiên cứu Phân tích thống kê có ý nghĩa quan trọng trình quản lý kinh tế Nhờ có lý luận phơng pháp phong phú mà thống kê vạch nguyên nhân việc hoàn thành kế hoạch định quản lý ; phân tích ảnh hởng nhân tố đến việc sử dụng nguồn ực, xác định mối liên hệ, tính quy luật chung hệ thống Chức phân tích thống kê ngày trở nên quan trọng hơn, khối lợng công việc nhiều vai trò thống kê máy Nhà nớc ngày nhiều Trong trình phân tích thống kê phơng pháp tiếp cận hệ thống đòi hỏi phải tiếp cận theo hớng: hớng phân tích hớng tổng hợp Theo hớng phân tích đối tợng nghiên cứu đợc tách thành nhiều yếu tố cấu thành, nguyên nhân ảnh hởng đến biến động đối tợng đợc chia làm nhiều nguyên nhân nhỏ nhằm tạo khả nghiên cứu cách sâu sắc chi tiết đối tợng Do việc phân tích thành nhân tố nh ta khảo sát biết đợc đâu nhân tố trội tác động đối tợng mà ta nghiên cứu Mức độ chi tiết việc nghiên cứu phân tích nhân tố phụ thuộc vào nhiệm vụ phân tích thống kê khả thực té phân tích nhân tố Không phải lúc phân tích cách chi tiết nhiều trờng hợp điều thực thực đợc có nhiều khả làm nhiễu định quản lý Theo hớng tổng hợp có thẻ có số cách làm khác ngời ta khảo sát biến động chung đối tợng nghiên cứu, xây dựng mô hình biến động chúng thời gian dài quy mô lớn từ phân tích quy luật đối tợng Cũng nghiên cứu đối tợng mèi quan hƯ lÉn víi mét sè nh©n tố chủ yếu khác hay tợng, trình khác Ngời ta kết hợp nhiều nhân tố nhỏ thành nhóm nhân tố ảnh hởng có tính chất chung để khảo sát tác động theo hớng chủ yếu khác Hoặc biến nhân tố so sánh đợc Trong thống kê có nhiều phơng pháp phân tích ta sử dụng tổng hợp số phơng pháp để phân tích vật tợng, trình Phân tích thống kê doanh thu nhằm góp phần đánh giá cách đầy đủ toàn diện hoạt động kinh doanh cđa mét doanh nghiƯp, c«ng ty hay mét tổ chức kinh doanh Nghiên cứu xu hớng phát triển, mức độ ảnh hởng nhân tố liên quan đến nhân tố doanh thu II Phơng pháp số Khái niệm - đặc điểm - phân loại số a Khái niệm: Chỉ số số tơng đối (đơn vị là: lần; %) biểu quan hệ so sánh mức độ tợng Trong thực tế đối tợng nghiên cứu phơng pháp số tợng phức tạp, gồm phần tử, đơn vị có đặc điểm tính chất khác mà ngời ta cộng trực tiếp để so sánh b Đặc điểm Khi muốn so sánh mức độ tợng phải chuyển đơn vị, phần tử, tợng cá biệt có tính chất, đặc điểm khác thành dạng đồng cộng trực tiếp chúng lại - Khi có nhiều nhân tố tham gia vào việc tính toán phải giả định có nhân tố thay đổi nhân tố khác không đổi (gọi quyền số) nhằm loại trừ ảnh hởng biến động nhân tố tới kết so sánh Khi ta nghiên cứu biến động nhân tố số lợng ngời ta thờng cố định nhân tố chất lợng kì gốc Còn nghiên cứu biến động nhân tố chất lợng ngời ta cố định nhân tố số lợng báo cáo Chỉ số có nhiều tác dụng khác tuỳ theo loại: Chỉ số dùng để phản ánh biến độn tợng qua thêi gian gäi lµ chØ sè thêi gian ChØ số phản ánh biến động phần tử qua không gian (địa phơng A với địa phơng B) gọi số không gian Chỉ số phản ánh nhiệm vụ kế hoạch gọi số kế hoạch Ngoài số cần đợc dùng để phân tích vai trò ảnh hởng biến động nhân tố biến động toàn tợng c Phân loại số * Theo phạm vi tính toán: Chỉ số đơn (chỉ số cá thể) nêu nên biến động đơn vị cá biệt + Chỉ số đơn giá hàng hoá ip = + Chi số đơn lợng hàng hoá tiêu thụ iq = Trong đó: : Là giá loại hàng hoá kì gốc kỳ nghiên cứu : số lợng loại hàng hoá kì gốc kì nghiên cứu Chỉ số tổng hợp (chỉ số chung): số phản ảnh biến động tợng phức tạp gồm nhiều đơn vị phần tử khác * Theo nội dung số phản ánh: Chỉ số phát triển: + Chỉ số đơn giá sản lợng ip = iq = + Chỉ số phát triển tổng hợp giá Lac peyres (1864) Ip = ∑Pq ∑P q 0 Víi Ip: lµ chØ sè tỉng hợp giá Po, P1: giá mặt hàng kì gốc kì nghiên cứu qo : số lợng hàng hoá kì gốc (nó đóng vai trò nguyên số) Paesches (1874) p Ip = ∑Pq ∑P q 1 Víi : q1 : Là số lợng hàng hoá kì nghiên cứu (đóng vai trò quyền số) Paische (1921) ∑Pq ∑Pq ∑P q ∑P q 1 F p I p = I1 * I p = p 0 p ¸p dơng chØ sè vỊ gi¸ cđa Pische cã sù sai lệch đáng kể : I p Ip Ta dựa vào số đơn giá (i p) để xác định số tổng p hợp giá cách biến đổi công thức I 1p I p ta đợc: L I p = ∑ i p d = víi d = p Ip = ∑i D0 100 p0 q0 vµ D0 = d0.100 ∑ p0 q0 = ∑ i d1 p víi d i = p 100 ∑ i Di p pi qi vµ Di = di 100 ∑ pi qi Thùc chÊt chØ số tổng hợp giá trung bình cộng gia quyền trung bình điều hoà gia quyền số đơn giá (trong quyền số doanh thu kì gốc ON tỉ trọng doanh thu gối) + Chỉ số tổng hợp lợng hàng hoá tiêu thụ Lac peyres ∑q p ∑q p i 0 I qL = qun sè lµ p0 → cđa Paasche : ∑q p ∑q p i i I qP = i → cña Fische : I qF = I qL I qp ChØ sè nµy dïng IqL vµ IqP cã sù kh¸c biƯt râ rƯt Ta cịng cã thĨ dựa vào Vq để tính số tổng hợp lợng hàng hoá * Chỉ số không gian, + Chỉ số đơn giá sản lợng: ip = iq = Trong đó: q(A/B) số giá loại hàng hoá địa phơng A so với địa phơng B q(A/B) số sản lợng hàng hoá địa phơng A so với địa phơng B sản lợng loại địa phơng A B giá loại địa phơng A B + Chỉ số tổng hợp: giá cả: IP(A/B) = lợng hàng hoá tiêu thụ Iq(A/B) = P= P qA P qB PA q A + PB q B q A + qB *Chỉ số kế hoạch giá thành sản phẩm + Chỉ số đơn Chỉ số nhiệm vụ kế hoạch giá thành iznv = Chỉ số hoàn thành kế hoạch iz = iznv izht với izht = = x + ChØ sè tỉng hỵp → Chỉ số nhiệm vụ kế hoạch giá thành Iznv = Chỉ số hoàn thành kế hoạch giá thành Iznt = víi qKH lµ qun sè Izht = víi q1 quyền số * Chỉ số kế hoạch khối lợng sản phẩm + Chỉ số đơn Nhiệm vụ kế hoạch iqnv = Hoàn thành kế hoạch iqht = + ChØ sè tỉng hỵp → ChØ sè vỊ nhiƯm vơ kÕ ho¹ch Iqnv = → ChØ sè hoàn thành kế hoạch Iqht = * Theo tính chất tiêu Chỉ số tiêu chất lợng: phản ánh biến động tiêu chất lợng Chỉ số tiêu khối lợng phản ánh biến động tiêu khối lợng Việc phân chia đợc áp dụng số tiêu thông thờng mối quan hƯ thĨ HƯ thèng chØ sè: §ã đẳng thức mà phản ánh mối liên hệ số với a Phân loại hƯ thèng chØ sè * HƯ thèng chØ sè tỉng hợp: + Phơng pháp liên hoàn: cho biến động toàn tợng ảnh hởng biến động tác động lẫn nhân tố thời kê số số nhân tố lấy thời kì khác Ipq = Ipp IqL (1) Ipq = IpL Iqp (2) Trong thực tế u điểm số tổng hợp giá (IPP) số tỉng hỵp vỊ lỵng cđa Lac peyres (ILP) gièng cho nªn ngêi ta thêng sư dơng hƯ thèng chie số (1) = Lợng tăng giảm tuyệt đối p1q1 - ∑p0q1 = (∑p1q1 - ∑p0q1) + (∑p0q1 - ∑p0qo) Lợng tăng giảm tơng đối = + + Phơng pháp ảnh hởng biến động riêng biệt cho rằng, biến động toàn tợng ảnh hởng biến động riêng biệt nhân tố tác động tơng hỗ lần nhân tè ®o ®ã qun sè cđa chØ sè ®Ịu lÊy kì gốc hệ thống số nhÊt Ipq = IpL x IqL x Ik = x Lợng tăng giảm tuyệt đối p1q1 - p0q0 = (p1q0 - ∑p0q0) + (∑p0q1 - ∑p0q0) + (∑p1q1 + ∑p0q0 ∑p1q0 - ∑p0q1) * HƯ thèng chØ sè cđa sè trung b×nh I X = I X I f / Σf - I X chØ sè ph¶n ¶nh sù thay đổi số trung bình qua thời gian: víi x1 = x0 Σx1 f Σf x0 = x1 IX = Σx0 f Σf - IX Chỉ số phản ánh ảnh hởng biến động tiêu thức bình quân biến động số bình quân chung: IX = x1 x01 với x01 = Σx f Σf - If/∑f số phản ánh thay đổi kết cấu I f / Σf = x01 x0 VËy I x = I x x I f / Σf ⇔ x1 x0 = x1 x 01 x 01 x0 Lợng tăng giảm tuyệt đối x1 x0 = ( x1 x01 ) + ( x01 + x ) Lỵng tăng giảm tơng đối x1 x x0 = x1 − x01 x0 x 01 − x x0 * Phân tích biến động tổng lợng biến tiêu thức Tổng lợng biến tiêu thức - số TB x số đơn vị Hệ thống số M1 x = x M0 x0 ∑f ∑f Lợng tăng giảm tuyệt đối M M = ( x1 − x0 )Σf + (Σf f ) x0 Lợng tăng giảm tơng ®èi M − M ( x1 − x )Σf (Σf − Σf ).x0 = + M0 M0 M0 10 b T¸c dơng cđa hƯ thống số: Phân tích mối liên hệ tợng trình biến động, xác định vai trò ảnh hởng biến động mối nhân tố biến động tợng gồm nhiều nhân tố, tìm nguyên nhân chủ yếu Trong trờng hợp thông qua hệ thống số tính to¸n c¸c chØ sè cha biÕt biÕt c¸c chØ số khác hệ thống 11 Phần II Vận dụng phơng pháp số vào phân tích biến động tổng doanh thu Khách sạn Sông Nhuệ thời kì 1996-2000 I Phân tích biến động doanh thu khách Khách sạn Sông Nhuệ thời gian hoạt động thời kỳ 1996-2000 qua năm đà tổng hợp đợc bảng phản ánh tình hình biến động Khách sạn nh sau: Bảng Năm Doanh thu khách 1996 11.104 1997 10.070 1998 9.259 1999 10373 2000 11.419 (tr.đồng Doanh thu khách 11.000 11.100 10.000 10.100 11.100 k.h Nếu ta lấy năm 1996 năm gốc ta có số ®pn vÒ doanh thu nh sau: iD97/96 = = 0,907 (lÇn) hay 90,7% iD98/96 = = 0,834 (lÇn) hay 83,4% iD99/96 = = 0,934 (lÇn) hay 93,4% iD2000/1996 = = 1,03 (lần) hay 103% Nh doanh thu khách khách sạn năm 1997 lực lợngà 1998 giảm mạnh so với mức năm 1996 Và thực tế năm 1998 đà giảm 83,4% so với năm 1996, đến năm 1999 doanh thu đà tăng so với năm trớc song cha doanh thu năm gốc (1996) Nguyên nhân cạnh tranh thị trờng, ảnh hởng khủng hoảng tài khu vực đà làm giảm mạnh lợng khách đến với khách sạn Sự nhanh nhạy kinh doanh, cải tiến sở vật chất, quảng bá danh tiếng, tháo gỡ dần khó khăn thị trờng nâng cao cạnh tranh khách sạn mà đến năm 2000 doanh thu khách sạn đà tăng vọt vợt mức năm trớc Đạt 11.419 (triệu đồng) bắng 12 103% năm 1996 Đây dấu hiệu đáng mừng tạo đà cho phát triển lâu dài khách sạn Cũng nh bảng tổng kết doanh thu khách sạn Sông Nhuệ từ số liệu doanh thu khách thực tế doanh thu kế hoạch ta có số hoàn thành nhiệm vụ kế hoạch vỊ doanh thu iDht(96) = = 1,009 (lÇn) hay 100,9% iDht(97) = = 0,91 (lÇn) hay 91% iDht(98) = = 0,926 (lÇn) hay 92,6% iDht(99) = = 1,03 (lÇn) hay 103% iDht(2000) = = 1,03 (lÇn) hay 103% Nh vËy qua năm 96, 97, 98, 99, 2000 có năm 96, 99, 2000 doanh thu khách sạn từ nguồn khách vợt kế hoạch đề ra, thực chất vợt kế hoạch lợng không đáng kể từ (1-3%) năm Năm 96 đà vợt 0,9% so với kế hoạch tơng ứng với 0,9% 104 triệu Năm 1999 đà vợt 3% so với kế hoạch tơng ứng 273 triệu Năm 2000 vợt 3% so với kế hoạch tơng ứng 319 triệu Hai năm lại (97, 98) không đạt đợc kế hoạch doanh thu, nguyên nhân nh đà nêu khủng hoảng kinh tế, cạnh tranh Qua cần thấy việc thực cho đạt, vợt kế hoạch doanh thu quan trọng định tồn khách sạn Cần phải nắm bắt đợc tình hình kinh tế thị trờng tác động xảy nguồn khách đê có chuyển hớng kịp thời (kinh doanh thêm nghiệp vụ nghiệp vụ khách sạn) II Phân tích nhân tố ảnh hởng đến tổng doanh thu Doanh thu khách sạn tiêu quan trọng khách sạn Nó kết nhiều khâu nhiều hoạt động trình kinh doanh khách sạn tạo Một điều quan trọng ta phải nắm đợc nhân tố ảnh hởng tới doanh thu khách sạn, thấy đợc nhân tố phát huy mặt mạnh nhân tố đồng thời hạn chế mặt xấu gây ảnh hởng tiêu cực đến doanh thu Từ hình thành nên chiến lợc kinh doanh đắn, phù hợp với thực tế nhu cầu thị trờng mục tiêu khách sạn 13 Có nhiều nhân tố ảnh hởng đến doanh thu khách sạn xong phạm vi đề án ®Ị cËp tíi mét sè nh©n tè quan träng trùc tiếp ảnh hởng đến doanh thu Phân tích nhân tố cấu thành doanh thu a Các nhân tố thân doanh thu Doanh thu khách sạn theo loại khách chịu ảnh hởng nhân tố sau: + Mức thu bình quân ngày khách (t) + Số ngày lu trú bình quân khách (n) + Số khách (k) Lúc ta có phơng trình biểu mối quan hệ nhân tố trên: D = t.n.k Từ phơng trình ta xây dựng đợc hệ thống chi số gồm nhân tố nh sau: = = ID: ChØ sè doanh thu khách sạn It: Chỉ số doanh thu bình quân ngày khách In: Chỉ số số ngày lu trú bình quân khách Ik: Chỉ số số lợng khách kì lợng tăng giảm tuyệt đối D1- D0= (t1-t0)n1k1+(n1-n0)t0k1+(k1-k0)t0n0 Chọn năm 1996 làm kì gốc năm 2000 làm kì nghiên cứu ta phân tích nhân tố ảnh hởng đến doanh thu theo mặt: * Phân tích doanh thu theo loại khác Bảng Tình hình hoạt động kinh doanh khách sạn Sông Nhuệ Năm 1996 Khách quốc tế Số Số ngày Doanh Số khách khách thu khách (ngời) Nguồn khách (ngày) (tr.đồng) (ngời) 8545 18799 10659,84 8657 14 Nâm 2000 Số ngày khách (ngày) 22076 Doanh thu (tr.đồng) 10699,6 Khách níc Toµn bé 416 8961 1040 19839 444,16 11104 535 9192 1498 23574 719,4 11419 Vận dụng công thức tính toán ta có bảng số liệu: Doanh thu bình quân 1ngày Số ngày lu trú bình quân khách (triệu ®ång) 1996 2000 0,567 0,485 0,427 0,48 0,559 0,484 (ngµy) Ngn kh¸ch Kh¸ch qc tÕ Kh¸ch níc Chung HƯ thèng chØ sè: 1996 2,2 2,5 2,214 2000 2,55 2,8 2,565 = x x Lợng tăng giảm tuyệt đối: 11419 - 11104 = (0,484 - 0,559_x 2,565 9192 + + (2,565 - 2,214) 0,559 9192 + + (9192 - 8961) 0,559 2,214 315 = - 1769 + 1802 + 284 Nhận xét: Doanh thu khách sạn Sông Nhuệ năm 2000 đà tăng 2,8% so với năm 1996 tơng ứng 315 triệu tăng doanh thu ảnh hởng nhân tố sau: - Doanh thu bình quân ngời ngày năm 2000 đà giảm 13,4% so với năm 1996 hay1 lợng tuyệt đối 1769 triệu đồng - Số ngày lu trú bình quân khách năm 2000 tăng so với năm 1996 15,8% đà làm cho doanh thu khách tăng 1802 triệu đồng - Số khách năm 2000 tăng so với năm 1996 2,6% lợng tăng làm tổng doanh thu khách tăng 284 triệu đồng Và qua nhân tố ảnh hởng đến tổng doanh thu khách khách sạn nhân tố việc tăng tổng doanh thu gia tăng số ngày lu trú bình quân năm 2000 tăng lên nhiều so với năm 1996 Nhân tố doanh thu bình quân ngày khách khách gây tác động tiêu cực làm giảm tổng doanh thu khách nhiều (1769 triệu) Đây nhân tố cần khắc phục * Phân tích doanh thu khách phân theo mục đích chuyển Khách đến với khách sạn Sông Nhuệ đợc phân loại chủ yếu nh sau: 15 - Khách công vụ - Khách du lịch theo Tous - Khách khác Bảng Tình hình hoạt động kinh doanh năm 1996, 2000 khách sạn Sông Nhuệ phân theo mục đích chuyến đi: Năm 1996 Công vụ Du lịch Khách khác Tổng Số ngày Doanh Số khách khách thu khách (ngời) Nguồn khách Số (ngày) (tr.đồng) (ngời) 2688 5083 1190 8961 10420 6851 2568 19839 6440,5 333,3 1332,2 11104 Nâm 2000 Số 1449 5502 1241 9192 ngày khách (ngày) 10005 11238 2331 23574 Doanh thu (tr.®ång) 5367 5025 1027 11419 Bằng công thức tính toán ta có bảng: Doanh thu bình quân 1ngày Số ngày lu trú bình quân Nguồn khách khách (triệu đồng) 1996 2000 Công vụ 0,618 0,536 Du lịch 0,486 0,447 Khách khác 0,519 0,441 Chung 0,559 0,484 Ta cã hƯ thèng chØ sè: (ngµy) 1996 3,876 1,348 2,158 2,214 2000 4,08 2,043 1,878 2,564 = x x Doanh thu khách khách sạn năm 2000 tăng so với năm 1996 là: 315 triệu đồng hay (2,8%0 tác động nhân tố: + Doanh thu bình quân ngày khách công vụ giảm 0,082tr/khách + Doanh thu bình quân ngày khách du lịch giảm 0,o39tr/khách + Doanh thu bình quân ngày khách khác giảm 0,078tr/khách Sự giảm xuống đồng thời loại doanh thu bình quân ngày khách làm cho tổng doanh thu khách giảm 13,4% (hay 1769 triệu) Có thể thấy nhân tố tác động chủ yếu làm giảm tổng doanh thu khách giảm 16 xuống doanh thu bình quân ngày khách công vụ khách khác (do doanh thu bình quân ngày khách công vụ giảm 0,082 triệu/ngời, khách khác 0,078 tr/ngời) - Số ngày lu trú bình quân loại khách: + Doanh thu bình quân ngày khách công vụ tăng 0,204 ngày/khách + Doanh thu bình quân ngày khách du lịch tăng 0,3695 ngày/khách + Doanh thu bình quân ngày khách khác giảm 0,28 ngày/khách Sự thay đổi đà làm cho tổng đào tạo khách tăng 1802 triệu hay (15,8%) Chỉ tiêu chịu ảnh hởng tiêu cực từ nhân tố ngày lu trú bình quân khách khác: - Số khách: + Số khách công vụ giảm 239 khách + Số khách du lịch tăng 419 khách + Số khách khác tăng 51 khách Sự biến động số khách đà làm cho tổng doanh thu khách khách sạn tăng 2,6% hay lợng tuyệt đối 284 triệu Chỉ tiêu số khách chịu tác động lớn tăng lên khách du lịch (419 khách) nhân tố đóng vai trò lớn làm tăng doanh thu số khách b Phân tích nhân tố ảnh hởng đến doanh thu bình quân ngày khách Để phân tích nhân tố ảnh hởng đến doanh thu bình quân ngày khách ta sử dụng hƯ thèng chØ sè trung b×nh x1 x0 = x1 x01 x 01 x0 Σx f Σx1 f Σx1 f Σf Σf Σf ⇔ Σx f = Σx f x Σx f 0 0 Σf Σf f Trong đó: x0, x1 : Doanh thu bình quân q khách theo loại khách f0, f1 : Số khách loại khách 17 Với số liệu ta cã thĨ ph©n tÝch theo híng: * Ph©n tích nhân tố ảnh hởng đến doanh thu bình quân khách theo loại khách Bảng Bảng doanh thu bình quân theo loại khách năm 1996, 2000 Doanh thu bình quân Loại khách Khách quốc tế Khách nớc Tổng = = 0,558 Số khách (f) ngày khách (x) (tr.đồng) 1996 2000 0,567 0,485 0,427 0,480 0,559 0,484 (ngêi) 1996 2000 8545 8657 416 535 8961 9192 498,5 228,5 5137 = 0,484 = 0,559 Ta cã hÖ thèng chØ sè: = x 0,866 = 0,867 x 0,998 Lợng tăng, giảm tuyệt đối - 0,075 = - 0,074 - 0,001 Phân tích: Doanh thu bình quân ngày khách năm 2000 giảm so với năm 1996 13,4% hay 0,075 triệu/ngày/khách ảnh hởng nhân tố sau: + Doanh thu bình quân ngày khách loại khách giảm xuống làm cho doanh thu bình quân ngày kahchs giảm 13,3% hay 0,074 triệu/ngày/khách + Kết cấu loại khách thay đổi (kết cấu khách quốc tế giảm, kết cấu khách nớc tăng) làm cho doanh thu bình quân khách giảm 0,2% hay 0,001 triệu/ngày/khách * Phân tích nhân tố ảnh hởng tới doanh thu bình quân ngày khách theo mục đích chuyển Bảng Bảng doanh thu bình quân năm 1996-2000 Loại khách Doanh thu bình quân Số khách (f) ngày khách (x) (tr.đồng) (ngời) 18 x0f1 Công vụ Dịch vụ Khác Tổng 1996 0,618 0,486 0,519 2000 0,536 0,447 0,441 1996 2688 5083 1190 8961 2000 2449 5502 1241 9192 1513,5 2674,0 644,1 4831,6 = 0,559 = = 0,527 = 0,481 HƯ thèng chØ sè ph©n tÝch = x 0,866 = 0,918 x 0,943 Lợng tăng giảm tut ®èi - 0,75 = - 0,043 - 0,032 Doanh thu bình quân ngày khách năm 2000 giảm so với năm 1996 13,6% hay 0,075 triệu/ngày a + Doanh thu bình quân ngày khách loại khách giảm làm doanh thu bình quân giảm 8,2% hay 0,043 triệu/ngày/khách + Kết cấu loại khách thay đổi làm doanh thu bình quân giảm 5,7% hay 0,032 triệu/ngày/khách, hai nhân tố doanh thu bình quân ngày khách loại khách kết cấu loại khách tác động đến doanh thu bình quân ngày khách song nhân tố doanh thu bình quân ngày khách loại khách nhân tố chủ yếu làm giảm doanh thu bình quân, việc hạn chế ảnh hởng lợi cần thiết khách sạn Nhận xét: Qua trình phân tích ta thấy: - Tỷ trọng doanh thu có biến động: Trong khách quốc tế có xu hớng giảm, tỷ trọng doanh thu khách nớc tăng lên, tỉ trọng doanh thu khách du lịch ngày tăng bắt kịp với tỉ trọng doanh thu từ khách công vụ khách mang lại doanh thu cao cho khách sạn - Sự tăng lên doanh thu theo khách giai đoạn 1996-2000 chủ yếu tăng lên số ngày lu trú bình quân loại khách đến với 19 khách sạn tăng lên số ngày lu trú bình quân khách quốc tế đóng vai trò - Doanh thu bình quân ngày khách khách khách có xu hớng giảm làm doanh thu bị hạn chế nguyên nhân doanh thu bình quân ngày khách lợng khách công vụ đặc biệt công vụ quốc tế giảm - Số khách ngày có xu hớng gia tăng, cần phải cải tiến điều kiện kinh doanh để hoạt động tốt mặt dịch vụ nâng cao công suất sử dụng dịch vụ doanh thu ngày khách, đồng thời thu hút đợc nhiều lợng khách tơng lai Phân tích ảnh hởng nhân tố sử dụng lao động Doanh thu có nhiều nhân tố ảnh hởng đến xong lao động nhân tố quan trọng tác động đến loại doanh thu Lao động khách sạn ngời vận hành hệ thống hoạt động khách sạn mang lại sức sống cho khách sạn mang lại sức sống cho khách sạn chuyên nghiệp đội ngũ lao động khách sạn giúp khách sạn thu hút đợc nhiều khách Doanh thu khách sạn biến động xét theo nhân tố ảnh hởng lao động có nhân tố nh sau: + Năng suất lao động bình quân lao động + Số lao động bình quân khách sạn kì (T) Mối quan hệ doanh thu nhân tố đợc biểu đẳng thøc: D = W.T Ta cã hÖ thèng chØ sè nh sau: = x ID = Iw x IT Trong đó: W0,W1: Năng suất lao động trung bình kì gốc kì nghiên cứu T0, T1: Số lao động bình quân kì gốc kì nghiên cứu D0, D1: Doanh thu kì gốc, kì nghiên cứu ID: Chỉ số doanh thu IW: Chỉ số suất lao động 20 IT: Chỉ số lao động bình quân - Về lợng tăng giảm tuyệt đối D1-D0 = (W1-W0).T1-(T1-T0)W0 Số liệu tình hình sử dụng lao động khách sạn Sông Nhuệ năm 1996-2000 đợc tập hợp theo bảng sau: Bảng Tình hình sử dụng lao động khách sạn Chỉ tiêu Tổng doanh thu (triệu đồng) Số lao động bình quân (ngời) Năng suất lao động bình qu©n lao 1996 11.104 220 50,47 2000 11.419 189 60,42 động (triệu/ngời) Theo số liệu ta có hệ thèng chØ sè sau: = x 1,028 = 1,197 x 0,855 Lơng tuyệt đối: 315,00 = 1880,55 + 1564,57 Doanh thu khách sạn năm 2000 tăng so với năm 1996 2,8% hay 315 triệu yếu tố sau tác động: + Năng suất lao động lao động tăng lên 9,95 triệu/ngời làm doanh thu tăng lên 19,7% hay tăng lên lợng 1880,55 triệu + Số lao động giảm 31 ngời làm doanh thu giảm 19,5% hay lợng tuyệt đối doanh thu giảm 1564,56 triệu Nh vậy, yếu tố suất lao động trung bình yếu tố tích cực làm tăng doanh thu lên lợng lớn khách sạn cần phải tận dụng nhân tố trình kinh doanh Khi suất lao động tăng lên cắt giảm nhân công điều làm cho hoạt động hiệu hơn, chi phí nhân công theo giảm tơng đối 21 Kết luận Với phát triển ngày mạnh mẽ ngành dịch vụ, việc cạnh tranh ngành ngày liệt khó khăn Khách sạn trờng hợp nh vậy, chiến lợc nhằm thoả mÃn, lôi kéo khách mục tiêu lợi nhuận khách sạn thực đợc Việc phá sản điều tất yếu đến khách sạn loại Cũng phải nói thêm kinh doanh khách sạn phụ thuộc phần lớn vào địa bàn kinh doanh, Hà Nội có sức hấp dẫn nhiều khách du lịch đến hay Hà Nội dần trở thành đầu môi kinh tế quan trọng, phát triển nớc khách công vụ tăng nh hệ thống khách sạn phát triển lên khả kiếm đợc lợi nhuận khách sạn tăng Việc phân tích nhân tố ảnh hởng đến doanh thu khách sạn rát quan trọng cho ta hớng để phát triển khách sạn cho khách sạn tồn thu đợc lÃi từ hoạt động kinh doanh Qua rút số vấn đề mà khách sạn cần phải quan tâm trình hoạt động kinh doanh Việc phân tích nhân tố ảnh hởng đến doanh thu khách sạn quan trọng cho ta hớng để phát triển khách sạn cho khách sạn tồn thu đợc lÃi từ hoạt động kinh doanh Qua ®ã cịng cã thĨ rót mét sè vÊn ®Ị mà khách sạn cần phải quan tâm trình hoạt động kinh doanh: + Xây dựng hoàn thiện tổ chức thu thập thông tin đem lại kết cao, tránh tình trạng thiếu thông tin hay thông tin không đồng + Xây dựng chế độ báo cáo kinh doanh định kỳ doanh thu + Phát triển chất lợng dịch vụ, đa dạng hoá dịch vụ bổ xung để đáp ứng tốt nhu cầu khách + Mở rọng thị trờng tạo mối liên kết qua lại với công ty du lịch, đại lý lữ hành, tăng cờng tiếp thị, quảng cáo + Cải tiến nâng cao sở vật chất kỹ thuật, đội ngũ lao động đặc biệt mặt chất lợng 22 + Luôn chuẩn bị tốt sở, nhân lực phục vụ tốt tránh bị động vào mùa du lịch lợng khách lớn Một lần em xin chân thành cám ơn thầy Nguyễn Công Nh, giúp đỡ thày đà giúp em hoàn thành tốt đề án Hà Nội, ngày 2-5-2004 Danh mục tài liệu tham khảo Giáo trình lý thuyết thống kê- trờng ĐHKTQD Giáo trình thống kê du lịch - trờng ĐHKTQD Tạp chí du lịch Việt Nam Bản tài liệu tình hình phát triển du lịch Việt Nam năm 1992-1999 Phân tích dự đoán sản phẩm công nghiệp 1985 23 Mục lục Lời nói đầu PhÇn I Những vấn đề lý luận số thèng kª I Khái niệm, ý nghĩa, cần thiết việc phân tích II Phơng pháp số Khái niệm - đặc điểm - phân loại chØ sè a Kh¸i niƯm: b Đặc điểm .4 c Phân loại số HÖ thèng chØ sè: a Phân loại hệ thống số b T¸c dơng cđa hƯ thèng chØ sè: 11 PhÇn II .12 Vận dụng phơng pháp số vào phân tích 12 sù biÕn ®éng tỉng doanh thu Khách sạn .12 Sông Nhuệ thời kì 1996-2000 12 I Ph©n tÝch biÕn ®éng doanh thu kh¸ch 12 II Phân tích nhân tố ảnh hởng đến tổng doanh thu 13 Ph©n tÝch nhân tố cấu thành doanh thu 14 a Các nhân tố thân doanh thu 14 b Phân tích nhân tố ảnh hởng đến doanh thu bình quân ngày khách .17 Ph©n tích ảnh hởng nhân tố sử dụng lao ®éng 20 KÕt luËn .22 Danh mục tài liệu tham khảo 23 24 ... số vào phân tích biến động tổng doanh thu Khách sạn Sông Nhuệ thời kì 199 6- 2000 I Phân tích biến động doanh thu khách Khách sạn Sông Nhuệ thời gian hoạt động thời kỳ 199 6- 2000 qua năm đà tổng hợp... động tổng doanh thu Khách sạn .12 Sông Nhuệ thời kì 199 6- 2000 12 I Ph©n tích biến động doanh thu khách 12 II Phân tích nhân tố ảnh hởng ®Õn tæng doanh thu 13 Phân tích. .. Lý thuyết thống kê em muốn vận dụng để phân tích biến động doanh thu khách sạn Sông Nhuệ Vì em đà chọn đề tài Phơng pháp số thống kê vận dụng phân tích biến động tổng doanh thu khách sạn Sông Nhuệ