Chương trình quản lý kế toán Doanh nghiệp

Chương trình quản lý kế toán Doanh nghiệp

Chương trình quản lý kế tốn doanh nghiệp LỜI NĨI ĐÂU Để tồn phát triển, người phải tiến hành sản xuất Hoạt động sản xuất hoạt động tự giác có ý thức người nhằm biến vật thể tự nhiên thành vật phẩm có ích phục vụ Nếu xét q trình liên tục đổi khơng ngừng, q trình sản xuất trình vận động liên tục, thường xuyên qua giai đoạn khác Đó trình tái sản xuất Con người tiến hành việc muốn đạt hiệu cao Để đạt hiệu cao, trình sản xuất cần phải định hướng tổ chức thực theo hướng định Từ xuất nhu cầu tất yếu phải thực chức quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh Kế toán hoạt động Tổ chức cơng tác kế tốn nội dung quan trọng tổ chức công tác quản lý doang nghiệp Với chức cung cấp thông tin kiểm tra hoạt động kinh tế - tài doanh nghiệp nên cơng tác kế toán ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng hiệu quản lý doanh nghiệp Hơn nữa, cịn ảnh hưởng đến việc đáp ứng yêu cầu quản lý khác đối tượng bên ngồi doanh nghiệp có quyền lợi trực tiếp gián tiếp hoạt động doanh nghiệp, có quan chức nhà nước quan tài chính, thuế, ngân hàng Trong điều kiện kinh tế thị trường, mà vấn đề cạnh tranh để tồn phát triển doanh nghiệp diễn có tính chất thường xuyên, phức tạp mang tính chất khốc liệt chất lượng thơng tin kế tốn khẳng định tiêu chuẩn quan trọng để đảm bảo an toàn, hiệu khả mang lại thắng lợi cho định kinh doanh Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế tốn doanh nghiệp Vì lý trên, chúng em định chọn đề tài Mục đích hệ thống xây dựng hệ thống quản lý thống quy trình nghiệp vụ, chức quản lý sở liệu Hệ thống giúp cho trình phát triển kinh doanh doanh nghiệp hướng gặp nhiều thuận lợi Điều góp phần vào phát triển mạnh mẽ toàn doanh nghiệp Hệ thống thực thời gian làm đồ án với cơng việc sau : • Khảo sát đánh giá hệ thống • Xây dựng mơ hình quản lý tổng qt thống • Phân tích thiết kế hệ thống • Xây dựng chương trình Hy vọng chương trình góp phần vào thành công doanh nghiệp Hà Nội, ngày 22 tháng năm 2005 Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế tốn doanh nghiệp LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình nghiên cứu, khảo sát, phân tích thiết kế phát triển đề tài, chúng em nhận giúp đỡ nhiều thầy cô anh chị công ty Trước hết chúng em xin gửi lời cảm ơn trân trọng tới cô Phạm Huyền Linh - thạc sỹ, giảng viên khoa Toán – Tin ứng dụng Cô người trực tiếp hướng dẫn chúng em Với kinh nghiệm quý báu giúp đỡ tận tình, cô giúp chúng em việc chọn đề tài, định hướng hệ thống, phân tích thiết kế hệ thống… Tiếp theo chúng em xin gửi lời cảm ơn đến thầy giáo khoa Tốn – Tin ứng dụng đóng góp lời khuyên quý báu tạo điều kiện thuận lợi trình chúng em thực đồ án Cuối cùng, chúng em xin chân thành cảm ơn đến gia đình, bạn bè người thân giúp đỡ, động viên chúng em để chúng em hồn thành đồ án Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế tốn doanh nghiệp Mục lục CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT HỆ THỐNG KẾ TỐN 1.1.Một số vấn đề kế tốn hệ thống kế toán doanh nghiệp Việt Nam 1.1.1 Bản chất kế tốn………………………………………….7 1.1.2 Vai trị kế toán……………………… 1.1.3 Nội dung cấu thành hệ thống kế toán doanh nghiệp Việt Nam.8 1.2.Một số khái niệm nghiệp vụ kế toán nay…………………… 1.2.1 Kế toán vốn tiền khoản ứng trước……………………… 1.2.2 Kế toán tài sản cố định doanh nghiệp………………………………… 11 1.2.3 Kế toán loại vật liệu công cụ, dụng cụ doanh nghiệp… 12 1.2.4 Kế tốn tiền lương khoản trích theo lương…………………………… 12 1.2.5 Kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm doanh nghiệp…….13 1.2.6 Kế toán thành phẩm, tiêu thụ thành phẩm xác định kết tiêu thụ……….14 1.2.7 Kế toán hoạt động tài khoản thu nhập khác, chi phí khác……….15 1.2.8 Kế toán đầu tư xây dựng doanh nghiệp………………………….15 1.2.9 Kế tốn hàng hóa…………………………………………………………….16 1.3.Các hình thức kế toán áp dụng doanh nghiệp Việt Nam Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế tốn doanh nghiệp 1.3.1 Hình thức kế tốn Nhật ký chung…………………………………………… 17 1.3.2 Hình thức kế tốn Nhật ký - Sổ cái…………………………………… 18 1.3.3 Hình thức kế tốn chứng từ ghi sổ…………………………………………….18 1.3.4 Hình thức kế toán nhật ký chứng từ………………………………………… 18 1.4.Lập, đọc, phân tích hệ thống báo cáo tài chính……………………………… 1.4.1 Một số vấn đề chung hệ thống báo cáo tài chính………………………… 18 1.4.2 Bảng cân đối kế toán………………………………………………………….19 1.4.3 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh……………………………………….20 1.4.4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ……………………………………………… 20 1.4.5 Thuyết minh báo cáo tài chính……………………………………………… 21 1.4.6 Báo cáo kế tốn quản trị………………………………………………………21 CHƯƠNG KHẢO SÁT HỆ THỐNG HIỆN TRẠNG……………………………… 22 2.1.Giới thiệu công ty 3C…………………………………………………………… 22 2.2.Một số vấn đề đặt cơng ty 3C…………………………… 23 Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế toán doanh nghiệp 2.3.Tổng quan hệ tổng công ty 3C……………………………………….23 2.3.1 Cơ sở hạ tầng ( Phần cứng ) ………………………………………………… 23 2.3.2 Các chương trình ứng dụng ( Phần mềm ) …………………………………….24 2.3.3 Các quy trình hệ thống kế toán doanh nghiệp 24 2.4.Đánh giá ưu khuyết điểm hệ thống nay…………………………………25 2.5.Đánh giá ưu khuyết điểm số chương trình kế tốn có……………… 26 2.6.Tính cấp thiết cần xây dựng hệ thống mới……………………………………… 26 CHƯƠNG XÁC LẬP HỆ THỐNG MỚI………………………………… .28 3.1.Các yêu cầu hệ thống mới………………………………………… 28 3.2 Giới thiệu đề tài………… …………………………………………… ……… 29 3.3 Phân tích lựa chọn mơi trường công cụ phát triển…………………………….31 3.3.1 Hệ điều hành……………………………………………………… 32 3.3.2 Hệ quản trị sở liệu………………………………………………………32 3.3.3 Ngơn ngữ lập trình…………………………………………………………….33 CHƯƠNG PHÂN TÍCH HỆ THỐNG……………………………………………….34 Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế tốn doanh nghiệp 4.1.Phân tích chương trình Hệ thống kế tốn doanh nghiệp………………………….34 4.1.1 Vai trị nhiệm vụ hệ thống kế toán doanh nghiệp…………………… 34 4.1.2 Xác định mục tiêu tính cần xây ựng……………………………34 4.1.3 Kế hoạch thực hiện……………………………………………………………35 4.2 Các sơ đồ phân tích………………………… .36 4.2.1 Các ký hiệu sơ đồ………………………………………………………36 4.2.2 Sơ đồ chức năng………………………………………………………………38 4.2.3 Sơ đồ luồng liệu mức ngữ cảnh ( mức ) …………………………………39 4.2.4 Sơ đồ luồng liệu mức đỉnh ( mức ) …………………………………… 40 4.2.5 Sơ đồ luồng liệu mức 2……………………………………………………41 4.2.6 Sơ đồ luồng liệu mức ………………………………………… 46 4.2.7 Phân tích hệ thống liệu………………………………………………….56 CHƯƠNG THIẾT KẾ HỆ THỐNG………………………………………… 58 5.1.Thiết kế sở liệu…………………………………………………………… 58 Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế toán doanh nghiệp 5.1.1 Thiết kế bảng liệu chương trình……………………………………58 5.1.2 Mối quan hệ bảng sở liệu……………………………… 82 5.2.Các form chương trình ………………………………………… 86 5.3.Các report chương trình………………………………………………………99 CHƯƠNG KẾT LUẬN…………………………………………………………… 107 6.1 Những kết đạt được………………………………………………………….107 Hướng phát triển chương trình………………………………………………….107 Tài liệu tham khảo………………………………………………………………………… 108 Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế tốn doanh nghiệp CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT HỆ THỐNG KẾ TOÁN 1.1 Một số vấn đề kế toán hệ thống kế toán doanh nghiệp Việt Nam 1.1.1 Bản chất kế tốn Có nhiều định nghĩa khác kế toán Tuy nhiên định nghĩa xoay quanh khía cạnh : Khía cạnh khoa học khía cạnh nghề nghiệp Xét khía cạnh khoa học kế tốn đựơc xác định khoa học thơng tin kiểm tra hoạt động kinh tế, tài gắn liền với tổ chức định ( gọi chung chủ thể ) thông qua hệ thống phương pháp riêng biệt Xét khía cạnh nghề nghiệp kế tốn xác định cơng việc tính tốn ghi chéo số tượng kinh tế - tài phát sinh tổ chức định nhằm phản ánh giám đốc tình hình hoạt động doanh nghiệp thông qua thước đo : tiền, vật thời gian lao động tiền tệ thước đo chủ yếu Kế tốn có chức chức phản ánh ( thông tin ) chức giám đốc ( kiểm tra ) Hai chức có mối liên hệ hữu : chức phản ánh sở để thực chức giám đốc ngược lại thơng qua chức giám đốc hồn thiện chức phản ánh theo mục tiêu quản lý định 1.1.2 Vai trị kế tốn Kế tốn cơng cụ quản lý có vai trị quan trọng khơng thân doanh nghiệp mà cịn quan chức Nhà Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế toán doanh nghiệp nước đối tượng có quyền lợi trực tiếp gián tiếp hoạt động doanh nghiệp Đối với Nhà nước : thơng tin kế tốn để tổng hợp, để tính thuế, để kiểm tra đạo theo yêu cầu quản lý chung Đối với doanh nghiệp : thơng tin kế tốn sở để lập kế hoạch, kiểm tra đánh giá phân tích tình hình thực kế hoạch, kiểm tra chấp hành luật pháp sở để định Đối với đối tượng khác : thông tin kế toán để định đầu tư, mua bán toán xử lý vấn đề liên quan đến quyền hạn, trách nhiệm doanh nghiệp bên có liên quan Trong hệ thống kế tốn kế tốn trưởng người có vai trò quan trọng, thực tổ chức, đạo tồn cơng tác kế tốn, thống kê đơn vị, đồng thời thực chức kiểm sốt họat động kinh tế tài đơn vị Kế toán trưởng chịu trách nhiệm trực tiếp trước thủ trưởng đợn vị trước kế toán trưởng cấp công tác thuộc pham vi quyền hạn kế toán trưởng 1.1.3 Nội dung cấu thành hệ thống kế toán doanh nghiệp Việt Nam Bao gồm chế độ sau : * Chế độ chứng từ kế toán : dựa vào chứng từ - sở pháp lý số liệu ghi chép sổ kế toán Mọi nghiệp vụ kinh tế phát sinh đơn vị kế toán phải lập chứng từ Chứng từ phải lập theo quy định, ghi chép đầy đủ, kịp thời, với thực nghiệp vụ kinh tế phát sinh * Chế độ sổ kế toán : Sổ kế toán phải mở theo hệ thống tài khoản Bộ tài ( Bộ chủ quản ) quy định nhằm phân lọai nghiệp vụ kinh tế phát sinh để phản ánh số có tình hình biến động đối tượng kế tốn Mỗi đơn vị có hệ thống sổ kế tốn thức Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế tốn doanh nghiệp tượng, nguyên tệ, chứng từ, tài khoản, số dư tài khoản Bên cạnh form cho phép xem tồn kho lập tức, hạch toán lần nhiều nguyên tệ nhiều tài khoản, xuất kho tự động Ngồi cịn có chức chạy ẩn phía giúp cho chương trình kiểm sốt lỗi nhập liệu, tự động tính tốn b Phiếu thu, phiếu chi, giấy nợ, giấy có Form có tính xử lý vượt trội so với phần mềm kế tốn khác, cho phép tính tự động bút tốn điều chỉnh tỷ giá hối đoái, để trực tiếp hạch toán điều chỉnh tỷ giá Ngồi việc hạch tốn nhiều tài khoản kèm theo nhiều nguyên tệ khác cũn điểm mạnh Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế tốn doanh nghiệp form Nếu liên quan đến cơng nợ khách hàng công nợ cập nhật tự động theo đầu tài khoản mã đối tượng c Kế Toán Thuế Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế toán doanh nghiệp Ðây form cài đặt riêng cho kế toán thuế, form cho phép hạch tốn thuế kèm với hóa đơn bán hàng mua hàng Các bút toán thuế tính ghi vào sở liệu 5.2.5 Form nhập Các tham số Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế tốn doanh nghiệp Chọn tham số ngầm định cho chương trình, sủ dụng form để cài đặt cho chương trình tham số để tối ưu hóa thao tác xử lý tính khác.Người dùng thiết lập tham số cho máy in, tham số kho, ngun tệ sử dụng Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế tốn doanh nghiệp 5.3 Các Report chương trình 5.3.1 Các vấn đề đặt thực report chương trình : • Đây chương trình viết ngơn ngữ Visual Basic 6.0 nên việc đặt truy vấn vào đâu để thực tốt cần phải cân nhắc Do thiết kế CSDL cho chương trình, tác giả tránh cho liệu bị trùng lặp dư thừa nên công việc truy vấn phức tạp nhiều thời gian • Có nhiều cách để thiết kế lấy nguồn liệu cho report Nếu lấy thẳng từ CSDL thực truy vấn report khơng linh động Do vậy, tác giả thực thiết kế sử dụng report sau + Viết hàm trả recordset mà report cần hiển thị Các hàm viết COM ngôn ngữ Visual Basic VD : Public Function NhatKyChung ( byval a_strMaTK As String ) As ADODB.Recordset + Trước Design report, dựa vào hàm tạo file với phần mở rộng ttx File nguồn liệu để hiển thị report + Thiết kế report theo yêu cầu thực tế, Save lại tên có phần mở rộng rpt + Với thay đổi liệu COM, update lại file ttx trước Verify Database report Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế tốn doanh nghiệp • Thực thêm số kỹ thuật để report xuất dễ dàng mang lại thơng tin cho người dùng : + Với report nhiều trang có cột số liệu tổng, tổng cuối trang hiển thị đầu trang tiếp sau đó, trang cuối tổng tất + Để tránh nhầm lẫn, số liệu cuối có kết số repoprt in thành chữ ( ví dụ tổng số tiền ) • Tạo subReport để hiển thị phần không liên quan đến số liệu báo cáo tiêu đề thông tin cơng ty 5.3.2 Một số report chương trình : Báo cáo sổ Nhật ký chung : Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế toán doanh nghiệp Ngày… tháng… năm… NGƯỜI LẬP BIỂU TRƯỞNG Bảng kê nhập vật tư hàng hóa : Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng KẾ TỐN Chương trình quản lý kế toán doanh nghiệp Báo cáo doanh thu tiêu thụ : Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế tốn doanh nghiệp Sổ tài khoản : Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế tốn doanh nghiệp Bảng kê hàng hóa bán ( Báo cáo thuế ) Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế tốn doanh nghiệp Bảng cân đối tài khoản ( phần ) Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế tốn doanh nghiệp Bảng cân đối kế toán ( phần ) Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế tốn doanh nghiệp Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế toán doanh nghiệp CHƯƠNG 6.1 KẾT LUẬN Những kết đạt Tới thời điểm chương trình mà chúng em xây dựng đạt thành định : • Xây dựng quy trình quản lý thống tối ưu quy trình cũ • Phân tích chức hệ thơng • Xây dựng chương trình kế tốn doanh nghiệp theo yêu cầu thực tế đặt • Qua thời gian thử nghiệm cho thấy chương trình chạy tương đối ổn định 6.2 Hướng phát triển Đây chương trình viết ngơn ngữ VB nên dễ dàng phát triển lên thành hệ thống Nếu thực tế đặt nhiều vấn đề phức tạp hệ thống dễ dàng đáp ứng Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế toán doanh nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Phạm Hữu Khang : Lập trình ứng dụng chuyên nghiệp SQL Server 2000 _ NXB Giáo dục [2] Nguyễn Văn Ba : Phân tích thiết kế hệ thống thơng tin _ NXB ĐHQGHN [3] Nguyễn Thị Ngọc Mai – Nguyễn Hữu Anh : Visual Basic 6.0 & Lập trình sở liệu _ NXB Giáo dục [4] TS Võ Văn Nhị : Hướng dẫn thực hành Kế toán doanh nghiệp _ NXB Tài [5] Nguyễn Văn Vị : Phân tích thiết kế hệ thống thơng tin đại _ NXB Thống kê Lê Hồng Chính Quang – Hoàng Nghĩa Dũng ... trình quản lý kế tốn doanh nghiệp CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT HỆ THỐNG KẾ TOÁN 1.1 Một số vấn đề kế toán hệ thống kế toán doanh nghiệp Việt Nam 1.1.1 Bản chất kế tốn Có nhiều định nghĩa khác kế toán. .. Các chương trình ứng dụng ( phần mềm ): Mơ hình hệ thống kế tốn doanh nghiệp cơng ty : Lê Hồng Chính Quang – Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế toán doanh nghiệp Hệ thống kế toán doanh nghiệp. .. Hồng Nghĩa Dũng Chương trình quản lý kế tốn doanh nghiệp Mục lục CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT HỆ THỐNG KẾ TỐN 1.1.Một số vấn đề kế tốn hệ thống kế toán doanh nghiệp Việt Nam 1.1.1 Bản chất kế tốn………………………………………….7