Bài thảo luận môn phân tích hoạt Động kinh doanh Đề tài phân tích hoạt Động kinh doanh của tập Đoàn fpt

Giéi thigu chung Tap doan FPT HOSE: FPT tén goi day du la Céng ty Cé phan FPT tiéng anh: The Food Processing Technology Company là một trong những công ty dịch vụ công nghệ thông tin

HOC VIEN CONG NGHE BUU CHINH VIEN THONG

PTAT

⁄

SS

BAI THAO LUAN MON

PHAN TICH HOAT DONG KINH DOANH

Đề tài: Phân tích hoạt động kinh doanh của tập đoàn FPT

Giảng viên giảng dạy: Lê Thị Bích Ngọc

Họ và tên: Trần Thị Quỳnh Trang

Nhóm lớp học: 03

Nhóm thảo luận: 06

Họ và tên: Trương Khánh Linh —- B20DCTMO01

Đặng Minh Thư —- B20DCQT149 Nguyễn Bằng An - B20DCQT001 Trần Thị Quỳnh Trang - B20DCQT158 Nguyễn Duy Anh - B20DCQT005 Phan Lạc Giang - B20DCQT038 Nguyễn Thế Đạt - B20DCQT033

HÀ NỘI - 2023

MUC LUC

S5 NI) ¡clo0 \)0 20 san 2 3

5 Tình hình tài chính của FT - - - - L Ăn nọ Ki tk Ki ch ke 5 PHẢN 2 PHÂN TÍCH HOAT DONG KINH DOANH CUA FPT GROUP 6

1 Phân tích khát quát tình hình huy động Vốn ¿5+ 2 2 <+<+seszsxezeszreces 6

2 Phân tích khái quát mức độ đậc lập tài chính SH nhhhkHhk 7

3 Phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn ¿- ¿2-2 252 +e+s+t+x+xzeexesereserereres 7 3.1 Phân tích cơ cấu tài SảIH :- ¿52c +t 22 t2 112212211211121121112112111111.21 1xx 7 3.2 Phân tích cơ cầu nguồn VỐN - + 5+ ©t+S2E+E2EESE2EESEEEE5E215212152121 2 EU 8 3.3 Phân tích mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn . ¿5-2 5+ s2 se: 9 Phan tích đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh - 10 4.1 Phân tích vốn theo quan điểm lưu chuyên VỐn 5-2-5 se cesxees 10 4.2, Phân tích nguỏn vốn theo nguồn tài trợ . 2-2-5252 5x +cx+cccczsczxcree 11

Từ bảng trên ta tháy vé trái > vé phải tức tình hình tài chính của công ty có thật sự

én định trong tài trợ và sử dụng Vốn + + 2s z+xk22x2E22EE223 1223 1e xe 12 Phân tích tình hình và khả năng thanh toán - BS nhe 13 5.1 Khái quát khả năng thanh toán của FPT . - 55 S25 sex 13 5.2 Phan tích tình hình các khoản thu, nợ phải trả

5.3 Phân tích khả năng thanh toán nợ ngắn hạP - G Q Q21 1 1535555165 15 5.4 Phân tích khả năng thanh toán nợ dài hạn 255525 <++cc+ssecssss 16

PHAN 1 TONG QUAN VE FPT

1 Giéi thigu chung

Tap doan FPT (HOSE: FPT) tén goi day du la Céng ty Cé phan FPT (tiéng

anh: The Food Processing Technology Company) là một trong những công ty dịch

vụ công nghệ thông tin tại Việt Nam hoạt động trong 3 lĩnh vực chính gồm: Công nghệ, viễn thông và giáo dục.Đến nay FPT đã trở thành công ty số | tại Việt Nam cả

về doanh thu và nhân lực trong lĩnh vực tích hợp hệ thong: cung cap dich vu CNTT, quảng cáo trực tuyến, phân phối sản phâm công nghệ

2 Lịch sử hình thành

Khi thành lập vào ngày 13/09/1988 với tên gọi Công ty Công nghệ Thực phẩm do Ông Trương Gia Bình làm Giám đốc thì công ty không vốn liéng, khéng tai sản, không tiền mặt, chỉ có 13 nhà khoa học trẻ tudi, đầy hoài bão, tin tưởng vào ban tay va trí óc của mỉnh, dám đương đầu với mọi thách thức, quyết làm nên nghiệp lớn.FPT tham gia vào hoạt động cung cấp máy tính ngay từ những ngày đầu thập niên 90 của thế kỷ XX và nhanh chóng trở thành một trong những nhà cung cấp lớn trên thị trường Việt Nam Tuy nhiên, hầu hết các giao dịch đều nhỏ lẻ và phải thực hiện qua một bên thứ ba do chính sách cam van cua My Nam 1996, FPT dua vao hoạt động mạng cộng đồng có tên là Trí tuệ Việt Nam (TPTVN) với hơn 10.000 thành viên Năm 1997, Việt Nam kết nối hạ tầng với mạng Internet toàn cầu và FPT được lựa chọn là nhà cung cấp thiết bị, đồng thời là Nhà cung cấp kết nối (ISP)

3 Tầm nhìn sứ mệnh

“FPT mong muốn trở thành một tổ chức kiểu mới, giàu mạnh bằng nỗ lực lao động sáng tạo trong khoa học kỹ thuật và công nghệ, làm khách hàng hài lòng, góp phan hưng thịnh quốc gia, đem lại cho mỗi thành viên của mình điều kiện phát triển tài năng tốt nhất và một cuộc sống đầy đủ về vật chất, phong phú vé tinh than.” Trong suốt quá trình hoạt động, FPT luôn nỗ lực với mục tiêu cao nhất là mang lại sự hài lòng cho khách hàng thông qua những dịch vụ, sản phẩm và giải pháp công nghệ tối ưu nhất Đồng thời, FPT không ngừng nghiên cứu và tiên phong trong các xu hướng công nghệ mới góp phần khăng định vị thế của Việt Nam trên trên bản đồ công nghệ thế giới

4 Đội ngũ nhân lực

Trong suốt quá trình hoạt động, FPT luôn nỗ lực với mục tiêu cao nhất là mang lại sự hài lòng cho khách hàng thông qua những dịch vụ, sản phẩm và giải pháp công nghệ tối ưu nhất Đồng thời, FPT không ngừng nghiên cứu và tiên phong trong các xu hướng công nghệ mới góp phần khẳng định vị thế của Việt Nam trong cuộc cách mạng công nghiệp lần thứ 4 - Cuộc cách mạng số FPT sẽ tiên phong cung cấp dịch vụ chuyển đôi số toàn điện cho các tô chức, doanh nghiệp trên quy mô toàn cầu

Tính tới cuỗi năm 2021, vốn chủ sở hữu của FPT tăng 44,9% so với đầu năm

2019, đạt 21.418 tỷ đồng Trên bảng xếp hạng vốn hóa cao nhất thị trường, FPT cũng nằm trong Top 20 doanh nghiệp với vốn hóa 84.400 tỷ đồng tại thời điểm cuối năm

2021, tăng hơn 3 lần so với cuối năm 2018 Lợi nhuận sau thuế cho cô đông Công ty

mẹ tăng trưởng trung bình 18%/năm trong suốt 3 năm qua bắt chấp đại dịch Hiện tập đoàn có hơn 37 100 cán bộ nhân viên ở các vị trí việc làm khác nhau được phân bố trên khắp cả nước.FPT sở hữu hạ tầng viễn thông phủ khắp 63/63 tỉnh thành tại Việt Nam và không ngừng mở rộng hoạt động trên thị trường toàn cầu với

46 văn phòng tại 26 quốc gia và vùng lãnh thô bên ngoài Việt Nam Năm 2020 FPT

là Tập đoàn đầu tiên tại Đông Nam Á trở thành đối tác chiến lược của Viện nghiên cứu trí tuệ nhân tạo hàng đầu thế giới — Mila Hién tai FPT co 8 công ty con và 2 công ty liên kết liên quan đến 3 lĩnh vực Công nghệ, Viễn thông và Giáo dục

Là một trong những tập đoàn hàng đầu Việt Nam, FPT Group sở hữu hệ sinh thái vô cùng phong phú, tập trung trên 3 lĩnh vực chính: Công nghệ, Viễn thông và Giáo dục

Về khối Công nghệ: Với hơn 30 năm kinh nghiệm tại Việt Nam và trên toàn cầu, cùng đội ngũ hơn 16.000 kỹ sư, chuyên gia công nghệ, thông qua mạng lưới các công ty con và công ty liên kết, chúng tôi luôn sát cánh cùng các tổ chức, doanh nghiệp đề nghiên cứu phát triển và cung cấp các giải pháp, dịch vụ tối ưu nhất FPT hiện là đối tác tư vấn chiến lược/đối tác quan trọng về công nghệ/chuyền đổi số của các tập đoàn, tô chức hàng đầu trên thế giới và tại Việt Nam trong nhiêu lĩnh vực FPT Software: Công ty TNHH Phân Mềm FPT với nhiệm vụ chính là gia công phần mềm tại Việt Nam và nước ngoài Thành lập từ năm 1988 với mục dich la dap ứng nhu cầu gia công phần mềm lớn cho hơn 150 công ty hàng đầu tại 20 quốc gia lớn nhất trên thế giới hiện nay với các hợp đồng lớn có khi đạt cả L triệu USD dành cho một số đối tác lớn như Hitachi, NEOPOST, Petronas, Deutsche Bank, và Unilever với hơn 4000 nhân viên trên toàn thế giới

FPT Digital: Công ty TNHH dịch vụ xử lý số FPT chính thức hoạt động vào ngày 1/1/2019 với mục đích là mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh của FPT Software,

từ phát triển phần mềm sang thêm cả lĩnh vực BPO (Business Process OutSOUrcing) Các lĩnh vực kinh doanh gồm: sản xuất, cung cấp các sản phẩm, dịch vụ vận hành và bảo trì phần mềm; tư van va quản trị hệ thong; dịch vụ CNTT

FPT Smart Cloud: Công ty TNHH FPT Smart Cloud là nhà cung cấp giải pháp ứng dụng Trí tuệ nhân tạo (AI) & Điện toán đám mây (Cloud Computing) hàng đầu tại Việt Nam FPT Smart Cloud được thành lập với sứ mệnh biến mọi doanh nghiệp trở thành doanh nghiệp công nghệ, bằng đột phá sáng tạo trong công nghệ và sản phẩm

5 Tinh hinh tai chinh cua FPT

FPT Information System: Công ty TNHH Hệ thống Thông tin FPT là nhà tích hợp

hệ thống, cung cấp giải pháp hàng đầu Việt Nam và khu vực Sở hữu năng lực công nghệ được thừa nhận bởi các khách hàng và đối tác toàn cầu, FPT IS mang đến những dịch vụ và giải pháp phục vụ các lĩnh vực trọng yếu của từng quốc gia, như: Chính phủ, Viễn thông, Ngân hàng - Tài chính, Y tế, Giao thông vận tải, Tài chính công, Năng lượng và Doanh nghiệp

Về khối viễn thông: Là một trong ba nhà cung cấp dịch vụ Internet hàng đầu Việt Nam, FPT luôn theo sát các xu hướng thị trường và không ngừng nỗ lực đầu tư hạ tầng, nâng cấp chất lượng sản phẩm, dịch vụ, tăng cường ứng dụng công nghệ mới

dé mang đến cho khách hàng những trải nghiệm vượt trội FPT không ngừng đầu tư, triển khai và tích hợp ngày càng nhiều các dịch vụ giá trị gia tăng trên cùng một đường truyền internet và kiến tạo hệ sinh thái truyền thông số

FPT Telecom: Công ty Cổ phần Viễn thông FPT thành lập ngày 31/01/1997 hiện là

1 trong những nhà cung cấp dịch vụ Viễn tông và Internet hàng đầu khu vực Sau 25 năm hoạt động FPT Teleeom đã có 8.984 nhân viên với gần 316 văn phòng/ điểm giao dịch thuộc 90 chỉ nhánh tại 61 tỉnh thành Một số lĩnh vực kinh doanh nôi bật như dịch vụ truyền hình trả tiền; dich vu tin nhắn dữ liệu, thông tin giải trí trên mạng điện thoại di động; cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán;

FPT Online: Công ty Cổ phần Dịch vụ Trực tuyến FPT thành lập ngày 01/07/2007

với tiền thân là bộ phận kinh doanh Game Online thuộc FPT Telecom FPT Online tập trung khai thác ở những hoạt động quảng cáo trực tuyến, game online, thương mại điện tử, âm nhạc trực tuyén,mang XH va dich vu SMS Voi hon 10 nam phat triển FPT Online hiện 1a don vi quang cao truc tuyén sé | tai VN, chiém khoảng gần 50% thi trường ỌC trực tuyến

Về khối Giáo dục: Là thương hiệu giáo dục có tầm ảnh hưởng quốc tế, Tổ chức Giáo dục FPT đã mở rộng đầy đủ các cấp học góp phần cung cấp nguồn nhân lực chất lượng cao cho thị trường lao động

FPT Education: Công ty TNHH Giáo dục FPT thành lập năm 1999 là một trong các đơn vị thành viên, nắm giữ | trong 3 mang cốt lõi của Tập đoàn FPT, hoạt động trong lĩnh vực giáo dục tại Việt Nam Năm 2019 FPT Education và Đại học FPT giảnh giải Tổ chức Giáo dục và Trường Đại học có tầm ảnh hưởng khu vực châu A- Thai Binh Duong

Ngoài ra, Công ty Cô phần FPT còn thành lập công ty con tham gia vao lĩnh vực đầu

tư thị trường

FPT Investment: Công ty TNHH Đầu tư FPT được thành lập vào tháng 3/2011 với

mục đích: Quản lý các khoản vốn FPT đầu tư vào các công ty liên kết trong lĩnh vực tài chính, bất động sản hiện có của Tập đoàn; Quản lý và khai thác tốt hơn nguồn tiền

5

nhàn rỗi của Tập đoàn Ngành nghề kinh doanh chính: Hoạt động tư vấn đầu tư (không bao gồm tư vẫn pháp luật, tài chính); tổ chức giới thiệu và xúc tiễn thương mại; nghiên cứu thị trường và thăm dò dư luận; hoạt động tư vấn quản lý

PHAN 2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA FPT GROUP

(Các số liệu trong bài phân tích được lấy trực tiếp bản báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiếm toán của FPT cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021)

1 Phân tích khát quát tình hình huy động vốn

(Đơn vị: VNĐ)

% chênh

Chi tiéu £ SỐ cuối năm 2021 Số cuối năm 2020 Chênh lệch mm"

năm 2020 1.Téng

nguôn |440| 53.697.940.895.879 41.734.323.235.194] 11.963.617.660.681| 28,67% vốn

2 Vấn

chủsớ |400] 21.417.985.230.037) 18.605.667.400.728| 2.812.317.829.309| 15,12%

hữu

ae 300} 32.279.955.665.838 23.128.655.834.466| 9.151.299.831.372| 39,57% phai tra

3.1.Ng [330] 2.518.849.630.581 763.945.324.646 1.754.904.305.935 | 229,72% dai han

3.2.N | 310] 29.761.106.035.257| 22.364.710.509.820| 7.396.395.525.437| 33,07%

- Phân tích: theo số liệu ở bảng trên ta thay:

11.963.617.660.681 VNĐ tức 28,67% so với cuối năm 2020

Tổng vốn chủ sở hữu của công ty cô phần FPT cuối năm 2021 tang 2.812.317.829.309 VNĐ tức L5,12% so với cuối năm 2020

Tổng số nợ phải trả của công ty cổ phần FPT cuối năm 2021 tăng 9.151.299.831.372 VNĐ tức 39,57% so với cuối năm 2020

Cơ cầu nguồn vốn:

+ Vốn chủ sở hữu so với Tổng nguồn vốn đạt 39,88% ở cuối năm 2021 và 44,58% ở cuỗi năm 2020

+ Nợ phải trả so với Tổng nguồn vốn đạt 60,12% ở cuối năm 2021 và 55,42% ở

cuối năm 2020 Trong đó, nợ dài hạn chiếm 4,69% ở cuối năm 2021 va 1,83%%

ở cuối năm 2020 Nợ ngắn hạn chiếm 55,42% ở cuối năm 2021 và 53,59% ở cuối

năm 2020

- Kết luận: Cuối năm 2021 so với cuối năm 2020, tỷ trọng vốn chủ sở hữu của FPT giảm 4.7%, tỷ trọng nợ phải trả của công ty tăng 4.7% so với tông nguồn vốn Như vậy, cơ cau tình hình huy động vốn của FPT có xu hướng tăng sử dụng vốn vay, giảm sử dụng vốn chủ sở hữu nên có thê kết luận rằng FPT đang có mức độ độc lập, tự chủ tài chính

có xu hướng giảm

2 Phân tích khái quát mức độ đậc lập tài chính

Chỉ tiêu | Công thứctính | SÔC xâm | So cnet nam | Chênhlệch | % chênh lệch

HG so tai] Von chu so hitw Í O a9a8604567 0,4458121268| -0,04695167006| -10,53171667

trợ Tong nguon von

Hệ số tai| -

rợ [Vốn chủ sở hữu/Tài| 1 2770g9s| 1,12978058 | 0,02299031563| 2,034936345

tài sản sản dài hạn

đài hạn

Hà thi | Ván chủ sở hữu/

te | TSCÐdavà | 2/059651873| 2236843469 | -0,1771915961 | -7,921501821

tal san co đang đầu tư À

định

- Phân tích:

e_ Hệ số tài trợ: Cuối năm 2021 so với cuối năm 2020, hệ số tài trợ giảm gần 0.05 lần Điều này chứng tỏ tông nguồn vốn tài trợ tài sản của doanh nghiệp, nguồn vốn chủ sở hữu giảm đi Khả năng độc lập tài chính của doanh nghiệp giảm

e Hệ số tải trợ tài sản dài hạn: Cuối năm 2021 so với cuối năm 2020, hệ số tài trợ TSDH tăng gần 0.023 lần Điều này chứng tỏ vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp

e Hệ số tài trợ tài sản cô định: Cuối năm 2021 so với cuỗi năm 2020, hệ số tài trợ TSCĐ giảm 0.177 lần Vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp không đủ khả năng tài trợ cho tài sản cố định, mức độ độc lập tài chính của doanh nghiệp đang bị đe dọa Khả năng tài chính của FPT không tốt

- Kết luận: Hệ số tài trợ và hệ số tài trợ tài sản cô định của FPT giảm ở cuối năm 2021

so với cuối năm 2020, chỉ có hệ số tai trợ tài sản dài hạn của FPT tang so voi cudi nam

2020 và giá trị tuyệt đối của các hệ số này vẫn đảm bảo yêu cầu >l Có thể thấy mức độ độc lập tài chính của FPT vẫn không bị đe dọa, an ninh tài chính của doanh nghiệp vẫn bền vững

3 Phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vấn

3.1 Phân tích cơ cấu tài sản

Co cau tài sản

7

Số tiền Tỷ Số tiền Tỷ Số tiền Tỷ

trong trong trong

ngắn hạn 35.118.372.900.8465,40%| 25.265.933.056.4460,54% | (9.852.439.844.370|4,86%

khoản tương | 5.417.845.293.24] 10,09% 4.686.191.374.034 11,23% (731.653.919.204)] + 45,

Các khoản

dâu tư tài | 59 730.720.735.44 38,6194 12.435.918.124.24 29,80% (8.294.802.611.187|8,81%

chinh ngan

han

phai thu |6.882.182.894.98] 12,82% 6.265.411.863.37 15,01% (616.771.081.616)|- on,

Hàng tổn kho | 1-507-342.901.614 2,81% | 1.290.091.524.354 3,09% | (217.251.377.267) dao, ( ° ° - Tài sản ngắn họ Ho | 580.281.075.642 1,08% | 588.920.170.446} 1,41% | ° ° 8.039.094.904 | -

Tài sản đài | 48 579 567,995.0134,60%| 16.468.390.178.7139,46%| (2.111.177.816.311] ~

phải thu dai | 167.244.119.883) 0,31% | 242.872.863.326] 0,58% | 75.628.743.443 | 54,

Tài sản cố Miah |10-398.897.546.78 19,37% 8.317.822.707.61| 19,9894 (2.081.014.839.170] 5 ceo, © J 9 -

dans dai han] 1°290-598.745.68} 2,40% | 2.373.398.296.56} 5,69% | 1.082.794.550.881 og,

Cac khoan

chink dai | 3:101-993.693.314 5,78% | 2.581.174.954.05) 6,18% | (520.818.739.267) 4 440

han

Tài sản dài |3 620.893.889.354 6,74% | 2.953.126.357.16] 7,08% | (667.767.532.198)

Tông đài 53.697.940.895.8| 100% |41.734.323.235.14 100% |(11.963.617.660.68|0,00%

Qua bảng cơ câu tài sản của công ty cô phân FPT, ta thay rõ ràng đang có xu hướng tăng ty trọng tài sản ngắn hạn và giảm tỷ trọng tài sản dài hạn

+ Cuối năm 2020, tài sản ngắn hạn chiếm 60,54% đến cuối năm 2021 chiếm

65,40% Mức tăng của tỷ trọng tài sản ngắn hạn 4,86% chủ yếu do sự tăng tỷ trọng của các khoản đâu tư tài chính ngắn hạn (8,81%) Tất cả các khoản còn lại đều giảm nhưng

+ Còn tài sản dài hạn đã giảm tỷ trọng từ 39,46% xuống còn 34,6% là bởi công ty

đã thu hồi các TSCĐ, TSDD dài hạn, các khoản đầu tư tài chính dài hạn và các tài sản dài hạn khác Điều đó cho thấy công ty đang thu hẹp quy mô sản xuất

3.2 Phân tích cơ cấu nguồn vốn

Co cau nguon von

Tổng nguồn vốn 1 53.697.940.895.875 41.734.323.235.194

Co cau nguon von

trọng trọng trọng

Nợ phải trả |32.279.955.665.8360,11% | 23.128.655.834.4 55,42%| (9.151.299.831.372 4,70%

Ngngmn 29.761.106.035.29 55,42% 22.364.710.509.84 55,59% (7.396.395.525.437] 1,83%

No dai han | 2.518.849.630.587 4,69% | 763.945.324.646 1,83% | (1.754.904.305.935 2,86%

Von chú sở |21_417,985.230.0439,89%| 18.605.667.400.7444,58%| (2.812.317.829.309 „ _ hữu 4,70%

Von chủ sở |21 +15,235.230.03 39,883⁄| 18.602.917.400.7244,57%| (2.812.317.829.309, _

Nguồn kinh

phí và quỹ | 2.750.000.000 | 0,01% | 2.750.000.000 | 0,01% - 0,00%

khác

Tong Ís3 697.940.895.87 100% |41.734.323.235.14 100% (11.965.617.660.68[ 0,00%

Xu hướng thay đổi tỷ trọng các khoản mục nguén vốn của công ty ở cuối năm

2021 so với cuối năm 2020 nghiêng về tăng tỷ trọng nợ phải trả hơn là vốn chủ sở hữu Năm 2020, nợ phải trả chiếm 55.42% đến năm 2021 chiém 60.11% Mire tang ty trọng

nợ phải trả 4.69% Vốn chủ sở hữu năm 2020 chiếm 44.58% đến năm 2021 chiếm

39.89% Mức giảm tỷ trọng vốn chủ sở hữu là 4.69% Hệ số nợ so với tong nguồn vốn năm 202L cho biết trong 2 đồng vốn tài trợ tài sản của doanh nghiệp thì có 0.6 đồng nợ phải trả Hệ số nợ so với VCSH cho biết cơ cấu nguồn tai trợ tài sản cho doanh nghiệp năm 2021, cứ 1 đồng tài sản tài trợ bằng vốn chủ sở hữu thì tương ứng với I.5I đồng tài trợ bằng nợ phải trả

3.3 Phân tích mái quan hệ giữa tài sản và nguồn vấn

2021 | 2020

Đây là chỉ tiêu phản ánh mức độ tài trợ tài sản của doanh nghiệp bằng các khoản nợ Có thê thấy hệ số này | o op

cua Cong ty FPT la rat thap chung to độ phụ thuộc vào , các chủ nợ không cao, độc lập vẻ tài chính

Hệ số nợ so với tài

sản (Nợ phải 0,60 0,55

9

Hệ số tài sản so với

vôn CSH (Tông tải

san/Von CSH)

2,51 2,24 doanh nghiệp băng vốn CSH Hệ số này xấp xi nhau

chứng tỏ mức độ độc lập tài chính tăng vì hầu hết tài

sản của doanh nghiệp được đầu tư bằng vốn CSH

0,26

Hệ số khả năng

thanh toán tong quát 1,66 Khả năng thanh toán của doanh nghiệp vẫn tốt do trị số

4 Phân tích đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh

4.1 Phân tích vốn theo quan điểm lưu chuyền vốn

Mã

SỐ Năm 2020 Năm 2021

Tài sản

Mã

so Nam 2020 Nam 2021

I Von

chu so

hữu

400 18.605.667.400.72)

| Tai san ngan han ban dau

100 25.265.933.056.4/ 35.118.372.900.846

1 Tiền

và các khoản

tương

đương tiền

4.686.191.374.098 5.417.845.293.242

21.417.985.230.03

2 Cac khoan đầu tư tài chính ngắn

hạn

120 12.435.918.124.26 20.730.720.735.45G

3

Hàng

tôn kho 140 1.290.091.524.352 1.507.342.901.619

4 Tài sản ngắn

hạn

khác

Il Vén

vay

Il Tai san dai han ban dau

200 16.468.390.178.71 18.579.567.995.029

1 Vay

va tra

nợ ngắn

hạn

1 Tài sản cô định

220 8.317.822.707.614 10.398.837.546.784

17.799.441.187.77

động Ộ sản đầu

230

10