Tiểu luận kinh tế vĩ mô 1 Đề tài phân tích chính phủ thực thi chính sách tài khóa

Việc lựa chọn nghiên cứu về gói hỗ trợ kinh tế này không chỉ mang tính thời sự, phản ánh trực tiếp vào nỗ lực của Chính phủ trong việc giải quyết các vấn đề kinh tế - xã hội cấp bách, mà

[Type here]

HỌC VIỆN CÔNG NGHỆ BƯU CHÍNH VIỄN THÔNG

KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH 1

TIỂU LUẬN KINH TẾ VĨ MÔ 1

ĐỀ TÀI : PHÂN TÍCH CHÍNH PHỦ THỰC THI

CHÍNH SÁCH TÀI KHÓA

Giáo viên hướng dẫn: Ths.Trần Thị Hòa

Nhóm thảo luận: Nhóm 6 Nhóm môn học: Nhóm 5

Hà Nội, tháng 11 năm 2024

PHẦN 1: MỞ ĐẦU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Trong bối cảnh toàn cầu, đại dịch COVID-19 đã tạo ra một cuộc khủng hoảng kinh tế và xã hội trên phạm vi rộng, ảnh hưởng sâu sắc đến mọi quốc gia, trong đó có Việt Nam Đáp ứng với những tác động tiêu cực đến từ đại dịch này, nhất là sự sụt giảm trong các hoạt động kinh tế, đòi hỏi phải có những biện pháp can thiệp mạnh mẽ và quyết liệt từ phía Chính phủ Trong năm 2022, Chính phủ Việt Nam đã triển khai gói hỗ trợ kinh tế có quy mô lớn nhằm thúc đẩy nền kinh

tế, bảo vệ các doanh nghiệp, hỗ trợ người lao động, và đảm bảo an sinh xã hội Việc lựa chọn nghiên cứu về gói hỗ trợ kinh tế này không chỉ mang tính thời sự, phản ánh trực tiếp vào nỗ lực của Chính phủ trong việc giải quyết các vấn đề kinh tế - xã hội cấp bách, mà còn giúp đánh giá hiệu quả và những hạn chế của các chính sách tài khóa trong bối cảnh khủng hoảng

Phân tích này không chỉ quan trọng trong việc phân tích các biện pháp đã được áp dụng, mà còn trong việc đề xuất các giải pháp chiến lược để tối ưu hóa các chính sách tài khóa trong tương lai Đặc biệt, trong khi Việt Nam đang trong giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng và đẩy mạnh các cải cách hướng tới một nền kinh tế kiến tạo, hiểu rõ tác động và hiệu quả của gói hỗ trợ kinh tế năm

2022 sẽ cung cấp một cái nhìn toàn diện và sâu sắc về cách thức mà các chính sách tài khóa có thể được thiết kế để phục vụ mục tiêu phát triển bền vững

1.2 MỤC TIÊU

Mục tiêu của việc phân tích là để hiểu rõ hơn về cách chính phủ thực thi chính sách tài khóa như thế nào để quản lý kinh tế quốc gia mà còn cung cấp kiến thức thực tiễn, việc hiểu biết chính sách tài khóa không chỉ quan trọng đối với các nhà hoạch định chính sách và nhà kinh tế mà còn cần thiết cho toàn bộ xã hội để đảm bảo rằng các quyết định của chính phủ được thực hiện một cách hiệu quả, minh bạch và có lợi cho sự phát triển kinh tế - xã hội chung

Việc phân tích gói hỗ trợ kinh tế năm 2022 nhằm làm rõ hiệu quả của việc

sử dụng công cụ chính sách tài khóa trong điều hành kinh tế vĩ mô tại Việt Nam Thông qua việc đánh giá các tác động tích cực và hạn chế của gói hỗ trợ, nghiên cứu sẽ chỉ ra mức độ đạt được các mục tiêu đề ra của chính sách Từ đó, rút ra những bài học kinh nghiệm quan trọng cho việc hoạch định và thực thi chính sách tài khóa trong tương lai

1.3 NỘI DUNG

Nội dung của việc phân tích :

1) Các chính phủ thực thi chính sách tài khóa như thế nào

2) Khi thực thi chính scahs tài khóa cần chú ý đến những hệ quả gì ? Tại sao?

3) Chính sách tài khóa được chí phủ thực thi ở năm 2022, khi mà dịch covid

19 đang còn, qua đó phân tích ảnh hưởng của nó đến nền kinh tế Việt Nam

1.4 PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH

Một số phương pháp phân tích nghiên cứu được dùng trong bài tiểu luận:

 Phân tích dữ liệu thống kê: Thu thập dữ liệu từ các nguồn uy tín như báo cáo thị trường, số liệu tài chính của chính phủ, sau đó phân tích và đánh giá để hiểu rõ hơn về chính sách tài khóa được chính phủ thực thi và dự đoán tình hình kinh tế trong tương lai

 Nghiên cứu tài liệu: Tìm hiểu về các phân tích trước đó liên quan đến đề tài, từ đó xây dựng lý luận cho bài tiểu luận

 Mô hình hóa và dự báo: Sử dụng các mô hình toán học đẻ mô tả và dự đoán về xu hướng trong tương lai

 Phân tích chính sách của chính phủ năm 2022, khi mà dịch covid 19 vẫn đang còn tồn tại: Đánh giá cách thực thi, lợi ích và hạn chế đến nền kinh

tế Việt Nam

PHẦN 2: NỘI DUNG

I Chính phủ thực hiện chính sách tài khóa như thế nào?

1.1.Khái niệm

Chính sách tài khóa là việc Chính phủ thực sử dụng thuế khóa và chi tiêu để điều tiết mức chi tiêu chung của nền kinh tế, khi sản lượng thực tế của nền kinh

tế ở quá xa bên phải hoặc bên trái mức sản lượng tiềm năng

1.2.Mục tiêu chính sách tài khóa

Ổn định nền kinh tế

Tạo công ăn việc làm đầy đủ

Thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

1.3.Các loại chính sách tài khóa

Chính sách tài khóa mở rộng: là chính sách tài khóa liên quan đến việc tăng chi tiêu chính phủ hoặc giảm thuế hoặc kết hợp cả hai biện pháp

Chính sách tài khóa thắt chặt: là chính sách tài khóa liên quan đến việc giảm chi tiêu của chính phủ hoặc tăng thuế hoặc kết hợp cả hai biện pháp

1.4.Chính phủ thực hiện chính sách tài khóa thông qua “thuế” và “chi tiêu công” Thuế là một khoản nộp ngân sách nhà nước bắt buộc của các tổ chức, hộ gia đình, hộ kinh doanh, cá nhân theo quy định của các luật thuế

Phân loại thuế theo phương thức đánh thuế có: thuế trực thu và thuế gián thu Phân loại thuế theo cơ sở thuế có: thuế thu nhâp, thuế tài sản, thuế tiêu dùng Chi tiêu công là các khoản chi tiêu của các cấp chính quyền, các đơn vị quản

lý hành chính, các đơn vị sự nghiệp được sự kiểm soát và tài trợ bởi Chính phủ Dưới đây là cách Chính phủ thực hiên chính sách tài khóa qua công cụ

“thuế” và “chi tiêu công” trong từng trạng thái của nền kinh tế:

Th1 : Nền kinh tế đang lâm vào tình trạng suy thoái và thất nghiệp (GNP <r GNPn ) tổng cầu đang ở mức rất thấp Lúc này để mở rộng tổng cầu chính phủ cần tăng chi tiêu hoặc giảm thuế để tăng mức chi tiêu của nền kinh tế

 Điều này khiến sản lượng thực tế tăng lên và mức việc làm đầy đủ

có thể khôi phục

 Áp dụng chính sách tài khóa mở rộng

Th2: Nền kinh tế đang ở trạng thái phát đạt quá mức, tăng trưởng cao, lạm phát tăng ( GNP > GNP ) Lúc này Chính phủ cần giảm chi tiêu hoặc tăng thuếr n

để lạm phát giảm

 Điều này giúp giảm sản lượng thực tế

 Áp dụng chính sách tài khóa thắt chặt

Th3: Nền kinh tế đang ở trạng thái cân bằng ( GNP = GNP ) để duy trìr n trạng thái cân bằng này chính phủ cần cần kết hợp giữa chính sách tài khóa thắt chặt và chính sách khác mở rộng hoặc chính sách tài khóa mở rộng và chính sách khác thắt chặt

Trước khi thực thi chính sách tài khóa trong thực tế, Chính phủ cần nghiên cứu kỹ các vấn đề:

Mức thâm hụt sản lượng kinh tế và mục tiêu đặt ra cho nền kinh tế

Cơ chế tự điều chỉnh của nền kinh tế khi chưa cần tác động của chính sách tài khóa

Những thay đổi của hệ thống thuế: Hệ thống thuế bao gồm thuế thu nhập lũy tiến, thu nhập cá nhân, lợi nhuận công ty Khi thu nhập quốc dân tăng thì số thu

về thuế cũng tăng theo và ngược lại

Hệ thống bảo hiểm: bao gồm bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hôi, bảo hiểm thất nghiệp, Khi nền kinh tế suy thoái người lao động không có vuệc làm nhưng

có thu nhập từ các khoản trợ cấp, do đó tổng cầu tăng và thúc đẩy sản lượng và ngược lại

Những hạn chế của chính sách tài khóa:

Độ trễ trong chính sách tài khóa

Độ trễ bên trong: sự chậm trễ trong việc xây dựng chính sách

Độ trễ bên ngoài: thời gian để thực hiện chính sách trong thực tế

Hiệu ứng lấn át: chủ yếu là hiện tượng thoát lui đầu tư

II Khi thực thi chính sách tài khóa, cần chú ý đến một số hệ quả quan trọng như sau:

2.1.Thâm hụt ngân sách và hiệu ứng lấn át đầu tư

Chính sách tài khóa, đặc biệt khi mở rộng chi tiêu công hoặc giảm thuế, có thể dẫn đến thâm hụt ngân sách Thâm hụt này có thể làm tăng nhu cầu vốn vay, dẫn đến lãi suất cao hơn và giảm đầu tư của khu vực tư nhân do hiệu ứng lấn át Hiện tượng này ảnh hưởng xấu đến tăng trưởng kinh tế dài hạn (lấy ở phần 4.2.4: thâm hụt ngân sách và vấn đề tháo lui đầu tư)

Ví dụ: Trong năm 2021-2022, để hỗ trợ phục hồi sau đại dịch COVID-19, Chính phủ Việt Nam triển khai các gói hỗ trợ tài khóa với ngân sách hàng tỷ USD Dù các gói hỗ trợ này giúp duy trì hoạt động kinh tế trong ngắn hạn, việc tăng chi tiêu công đã làm tăng nhu cầu vay nợ của Chính phủ, từ đó tạo áp lực lên lãi suất, làm giảm khả năng vay vốn cho các doanh nghiệp tư nhân, nhất là các doanh nghiệp nhỏ và vừa

2.2.Độ trễ của chính sách

Chính sách tài khóa thường có độ trễ do thời gian cần thiết để lập kế hoạch, thực hiện và có hiệu lực Điều này có thể làm giảm hiệu quả của chính sách khi kinh tế đã chuyển sang giai đoạn khác trong chu kỳ kinh doanh, dẫn đến khả năng gây ra những bất ổn thay vì ổn định kinh tế (Lấy ở phần 4.2.2.2: Những hạn chế của chính sách tài khóa)

Ví dụ: Trong gói hỗ trợ phục hồi và phát triển kinh tế năm 2022, dù Quốc hội phê duyệt khoản hỗ trợ khoảng 347.000 tỷ đồng (15 tỷ USD) từ đầu năm, việc triển khai gặp khó khăn do quy trình thủ tục phức tạp và cơ chế giải ngân chưa hiệu quả Nhiều khoản hỗ trợ không kịp đến tay người dân và doanh nghiệp trong thời gian ngắn, làm chậm tác dụng của chính sách

2.3.Hiệu ứng tự động điều chỉnh của thuế và bảo hiểm xã hội

Hệ thống thuế luỹ tiến và bảo hiểm xã hội đóng vai trò điều chỉnh tự động, giúp làm giảm các dao động kinh tế Tuy nhiên, các cơ chế này chỉ có tác dụng

ổn định một phần mà không hoàn toàn loại bỏ các chu kỳ kinh tế, đòi hỏi sự can thiệp của chính sách tài khóa trong một số trường hợp.( lấy ở phần 4.2.2.1: cơ chế tự điều chỉnh của nền kinh tế)

Ví dụ: Việt Nam áp dụng thuế thu nhập cá nhân và các chương trình bảo hiểm xã hội như bảo hiểm thất nghiệp và bảo hiểm y tế, giúp giảm nhẹ tác động suy thoái khi có biến động kinh tế Chẳng hạn, khi đại dịch COVID-19 diễn ra, nhiều lao động bị mất việc nhưng vẫn nhận được trợ cấp thất nghiệp, giúp ổn định cuộc sống và hỗ trợ duy trì tổng cầu trong nền kinh tế

2.4.Rủi ro tham nhũng và kém hiệu quả

Nhiều chính sách tài khóa được thực hiện qua các dự án công cộng, nhưng nếu không được giám sát tốt, chúng có thể gặp phải vấn đề tham nhũng hoặc kém hiệu quả Điều này làm tăng chi phí mà không đạt được các mục tiêu đề ra.( 4.2.2.2 những hạn chế của chính sách tài khóa liên quan đến việc thực hiện các

dự án công cộng và vấn đề tham nhũng kém hiệu quả trong quá trình triển khai)

Ví dụ: Năm 2022, các dự án đầu tư công tại Việt Nam như đường cao tốc Bắc-Nam giai đoạn 1 gặp phải vấn đề về chậm tiến độ và chi phí tăng cao, một phần do năng lực thực hiện và vấn đề giám sát chưa hiệu quả Nhiều dự án kéo dài khiến nguồn lực không được sử dụng tối ưu, ảnh hưởng đến hiệu quả của chi tiêu công

2.5.Thâm hụt ngân sách kéo dài

Nếu chính phủ không thể kiểm soát thâm hụt ngân sách, việc vay nợ trong

và ngoài nước để tài trợ cho thâm hụt sẽ tăng lên, có thể dẫn đến gánh nặng nợ công và rủi ro về ổn định tài chính.( lấy ở 4.2.3 chính sách tài khóa và vấn đề thâm hụt ngân sách)

Ví dụ: Việt Nam đã duy trì mức thâm hụt ngân sách liên tục trong nhiều năm, đặc biệt từ năm 2020 khi phải tăng chi tiêu cho y tế và hỗ trợ kinh tế trong đại dịch Thâm hụt ngân sách đã tạo áp lực lên nợ công, và trong bối cảnh tăng trưởng chậm lại, Chính phủ phải cân nhắc thận trọng khi đưa ra các biện pháp chi tiêu tài khóa mới để tránh làm gia tăng nợ công

Chú ý đến các hệ quả này giúp đảm bảo rằng chính sách tài khóa đạt hiệu quả mong muốn mà không gây ra những vấn đề dài hạn cho nền kinh tế

III Cho ví dụ về thực thi một chính sách tài khóa ở Việt Nam giai đoạn vừa qua, qua đó phân tích các ảnh hưởng của nó đến nền kinh tế Việt Nam

3.1.Ví dụ về thực thi một chính sách tài khóa ở Việt Nam và một số điểm nổi bật:

Trong những năm gần đây, Việt Nam đã áp dụng nhiều biện pháp chính sách tài khóa để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, ổn định vĩ mô và hỗ trợ các nhóm dân

cư dễ bị tổn thương Một ví dụ điển hình về thực thi chính sách tài khóa tại Việt Nam là gói hỗ trợ kinh tế 2022 do Chính phủ triển khai nhằm giảm bớt tác động của đại dịch COVID-19

Vào năm 2022, Việt Nam đã tiếp tục điều chỉnh chính sách tài khóa của mình để phù hợp với giai đoạn phục hồi sau đại dịch COVID-19 Trong bối cảnh năm 2022, khi nền kinh tế bắt đầu mở cửa trở lại và hoạt động kinh tế dần trở lại

bình thường, chính phủ đã phải đối mặt với những thách thức mới và cần điều chỉnh chính sách cho phù hợp Dưới đây là một số điểm nổi bật trong chính sách tài khóa của Việt Nam trong năm 2022:

+ Tiếp tục hỗ trợ kinh tế nhưng với sự điều chỉnh:

 Gói hỗ trợ kinh tế: Tiếp tục triển khai các gói hỗ trợ nhưng với quy mô và phạm vi hẹp hơn so với năm 2020-2021, tập trung vào các ngành nghề và khu vực vẫn bị ảnh hưởng nặng nề như du lịch, dịch vụ, và một số ngành công nghiệp phụ thuộc vào xuất khẩu.Việt Nam tiếp tục đẩy mạnh đầu tư vào cơ sở hạ tầng để kích thích tăng trưởng kinh tế Điều này không chỉ giúp tạo việc làm mà còn thúc đẩy sự phát triển của các ngành công nghiệp quan trọng như xây dựng và sản xuất, qua đó hỗ trợ tăng trưởng GDP

 Giảm thuế và phí: Chính phủ tiếp tục các chương trình hỗ trợ doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa, thông qua các biện pháp như giảm thuế, hoãn nộp thuế và cung cấp các khoản vay ưu đãi Mục tiêu

là để giúp các doanh nghiệp này phục hồi nhanh chóng và có thể tiếp tục đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh

+ Tăng cường đầu tư công:

 Đầu tư vào y tế: Tăng cường đầu tư vào hệ thống y tế để nâng cao năng lực ứng phó với các đợt bùng phát dịch bệnh mới, bao gồm cả việc nâng cấp cơ sở vật chất và trang thiết bị y tế

Để bảo đảm nguồn nhân lực và chế độ cho người làm công tác phòng, chống dịch COVID-19, sẽ áp dụng mức phụ cấp ưu đãi nghề 100% đối với cán

bộ y tế dự phòng, y tế cơ sở; nghiên cứu chế độ đặc thù, ưu đãi với các lực lượng vũ trang tham gia phòng, chống dịch Hiện hành, mức phụ cấp ưu đãi nghề đang là 40%, cao nhất 70% là những người điều trị trong các khu điều trị COVID-19 (Theo Nghị định 56/2011/NĐ-CP)

 Cơ sở hạ tầng: Tiếp tục đầu tư vào cơ sở hạ tầng nhưng với sự chọn lọc hơn, tập trung vào các dự án có khả năng thúc đẩy nhanh chóng sự phục hồi kinh tế và tạo việc làm

+ Quản lý nợ công và thâm hụt ngân sách:

 Kiểm soát nợ công: Trong bối cảnh đại dịch COVID-19, Việt Nam đã nỗ lực kiểm soát nợ công thông qua một loạt các biện pháp và chiến lược cân đối giữa việc duy trì kích thích kinh tế và đảm bảo tính bền vững của tài chính công Năm 2022, Việt Nam cần có các biện pháp để kiểm soát và quản lý nợ công, bao gồm việc tái cơ cấu nợ, tìm kiếm các nguồn vốn vay

ưu đãi, và tăng cường thu ngân sách thông qua cải cách hành chính và chống thất thu thuế

 Thâm hụt ngân sách: Chính phủ cần cân nhắc giữa việc duy trì các chính sách hỗ trợ và đảm bảo sự bền vững của ngân sách, thông qua việc tăng thu

từ các lĩnh vực kinh tế đã phục hồi hoặc từ các nguồn thu mới

+ Chính sách tiền tệ và lạm phát:

 Chính sách tiền tệ: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam áp dụng chính sách tiền tệ linh hoạt hơn, với lãi suất ưu đãi để hỗ trợ doanh nghiệp vay vốn, nhưng cũng cần cảnh giác với nguy cơ lạm phát khi nền kinh tế bắt đầu nóng lên Ví dụ khi giảm lãi suất điều hành , ngân hàng nhà nước đã tiếp tục giảm các lãi suất điều hành chủ chốt để hỗ trợ nền kinh tế, bao gồm lãi suất tái cấp vốn, tái chiết khấu, và lãi suất qua đêm Việc giảm lãi suất này nhằm mục đích làm giảm chi phí vốn cho các ngân hàng thương mại, từ đó giúp họ có thể cung cấp vốn vay với lãi suất thấp hơn cho các doanh nghiệp

và người tiêu dùng

 Kiểm soát lạm phát: Với việc cung ứng vắc-xin và các biện pháp kiểm soát dịch bệnh hiệu quả hơn, nhu cầu tiêu dùng và đầu tư tăng mạnh, đòi hỏi phải có các biện pháp kiểm soát lạm phát một cách chủ động

+ Tác động xã hội:

 Việc làm: Chính sách tài khóa cần tập trung vào việc tạo ra việc làm, đặc biệt là trong các ngành nghề đã bị ảnh hưởng nặng nề bởi đại dịch

 An sinh xã hội: Hỗ trợ các nhóm dân cư dễ bị tổn thương, nhưng với các chương trình được thiết kế để khuyến khích họ tái hòa nhập vào thị trường lao động

3.2.Phân tích các ảnh hưởng của gói hỗ trợ kinh tế 2022 đến nền kinh tế Việt Nam

3.2.1.Nền kinh tế Việt Nam trước năm 2022

Đại dịch covid-19 kéo dài đã đẩy kinh tế thế giới rơi vào tình trạng khủng hoảng trầm trọng nhất kể từ năm 1930, kéo tăng trưởng xuống mức âm 3,1% năm 2020 Đứng trước bối cảnh đó, các quốc gia đã có những nỗ lực để phục hồi nền kinh tế và đảm bảo sức khỏe, an sinh xã hội đối với người dân Hiệu quả của

nỗ lực này được thể hiện khi năm 2021 kinh tế thế giới được dự báo tăng trưởng trở lại nhưng chỉ với các nước phát triển là có mức tăng trưởng cao như Mỹ và Trung Quốc Kinh tế Việt Nam đã cán đích với mức tăng trưởng GDP là 2,58%, thấp hơn so với mức tăng 2,91% năm 2020, cũng so với mục tiêu đặt ra là 6,5% Đây cũng là mức tăng thấp nhất trong nhiều năm trở lại đây

3.2.2.Các ảnh hưởng của gói hỗ trợ kinh tế 2022 đến nền kinh tế Việt Nam: Khôi phục sản xuất và kinh doanh:

- Hỗ trợ tài chính:

+ Miễn, giảm thuế, phí, lệ phí:

 Các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% được giảm 2% thuế suất (còn 8%)

 Chính sách giảm 2% thuế giá trị gia tăng đã làm ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế vì về cơ bản, mọi giao dịch đều phải có thuế giá trị gia tăng Trước hết về người tiêu dùng, việc giảm 2% thuế giá trị gia tăng có thể giúp người tiêu dùng giữ được khoảng 100.000 tỷ đồng/năm (Theo chuyên gia kinh tế- tiến sĩ Vũ Đình Ánh) Và như vậy có thể nói, chính sách đã tạo điều kiều kiện cho họ- những người gặp khó khăn trong suốt thời gian dịch bệnh Đối với doanh nghiệp, trước đây chúng ta chỉ hỗ trợ thông qua thuế thu nhập doanh nghiệp (tức là chỉ những doanh nghiệp nào tiếp tục có lợi nhuận và thu nhập thì mới được hỗ trợ), chính sách giúp các doanh nghiệp giảm gánh nặng về chi phí đầu vào và doanh nghiệp cũng không phải tăng giá bán

 Tăng khả năng tiêu thụ cho các doanh nghiệp, giúp cho thị trường

có thể phục hồi

Giảm 50% mức thuế bảo vệ môi trường đối với nhiên liệu

Giảm 30% thuế thuê đất, thuê mặt nước đối với các tổ chức, đơn vi, doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân đang được Nhà nước cho thuê đất trực tiếp,

+ Gia hạn thời hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu cá nhân, thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt và tiền;