Tiểu luận nhóm môn Đạo Đức nghề nghiệp tìm hiểu về ngân hàng thương mại cổ phần á châu (acb) hành trình lột mặt nạ “bầu’ kiên

Một trong những vụ án nỗi bật nhất trong thời gian gần đây là vụ án của "Bầu Kiên" — Nguyễn Đức Kiên, người đã từng là một trong những nhân vật có tầm ảnh hưởng lớn trong ngành ngân hàng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HÒ CHÍ MINH

000

As; a ¬

é v7

1976

HOCHIMINH UNIVERSITY OF BANKING

TIEU LUAN NHOM MON DAO DUC NGHE NGHIEP

TIM HIEU VE NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU (ACB) - HANH

TRINH LOT MAT NA “BAU’ KIEN

Nhóm :1 Lớp :Lil Khoa — : 12 (2024 — 2028) GVHD : ThS Pham Thi MY Chau

TP HCM, nam 2024

BANG PHAN CONG CONG VIEC NHOM

STT Ho tén thanh vién

MSSV

Công việc được phân công

Mức độ hoàn

Nguyễn Hà Hoàng Bảo 050112240431

- Thuyết trình

- Soạn nội dung

(phần 2, Kết luận) Phan Hồ Khánh Linh 050112240658

- Thuyết trình

- Soạn nội dung

(phần 1.3) Trần Thị Thanh Trà 050112241022

- Lam slide

- Soạn nội dung

(phân 1,3)

- Soạn nội dung

MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 2222 220222 2n nhe se s4 PHAN 1: GIOL THIEU VE NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU - NGAN HANG ACB

1.1 Giéi thigu ve NHTMCP A Chau (ACB) oo.c.ccccccccecccccccsccssesseessessessresteseessvsssessneees 5 1.2 GiGi thigu ve “Bau? KaGi o ccc cccccccccecccccecsecssecsessesssesssessesstessessessnesresenseeaveres 5 PHAN 2: DIEN BIEN VU VIEC VI PHAM VA KET QUA

2.1 Chỉ tiết vụ việc vi phạm của vụ án bầu Kiên 52c set reee 6 2.2 Kết quả vụ viỆc ch TH HH HH HH ng tre 10 PHAN 3: Y KIEN CUA NHOM VE VIEC VI PHAM DAO DUC NGHE NGHIỆP CUA VU AN BAU KIEN

3.1 Vi phạm đạo đức nghề nghiệp trong lĩnh vực ngân hàng

3.1.1 Các giá trị đạo đức nghề nghiệp ccc cece cree tee cnseetseneees ll 3.1.2 Cac chuan mực hành vỉ Ứng XửỬ L2 11 12111 HH tk II 3.2, Cae vi plaam Kh Sằe AÁ1 12 3.3 Nguyên nhân của những vi phạm - 2C 2322112211211 11111511 111111 1111k re 12 KẾT LUẬN 55-251 2 22T H HH HH HH He HH He nu ngà ra 13 TÀI LIỆU THAM KHẢO

LỜI MỞ ĐẦU Trong những năm qua, ngành ngân hàng Việt Nam đã chứng kiến sự phát triển mạnh mẽ và đóng góp quan trọng vào sự tăng trưởng kinh tế của đất nước Tuy nhiên, cùng với sự phát triển này, cũng đã xuất hiện nhiều vấn đề nghiêm trọng liên quan đến đạo đức nghề nghiệp và các vi phạm pháp luật trong lĩnh vực ngân hàng Một trong những

vụ án nỗi bật nhất trong thời gian gần đây là vụ án của "Bầu Kiên" — Nguyễn Đức Kiên, người đã từng là một trong những nhân vật có tầm ảnh hưởng lớn trong ngành ngân hàng

và đầu tư

Ant!

Vụ án "Bầu Kiên" không chỉ gây chân động dư luận mà còn đặt ra nhiều câu hỏi về

tính minh bạch và đạo đức trong hoạt động của các tô chức tài chính tại Việt Nam Các

hành vi vi phạm của ông Kiên, cùng với sự liên quan của Ngân hàng Thương mại Cổ phan A Châu (ACB), đã chỉ ra những lỗ hồng trong quản lý ngân hàng và những rủi ro tiềm ân có thể xảy ra trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt của ngành ngân hàng

Mục đích của tiêu luận nay là phân tích diễn biến vụ việc, làm rõ các vi phạm mà

"Bầu Kiên" đã thực hiện cùng với những hệ lụy của chúng đối với ACB và toàn bộ ngành

ngân hàng Việt Nam Bên cạnh đó, tiêu luận cũng sẽ đề cập đến các vi phạm đạo đức

nghề nghiệp trong ngành ngân hàng, cũng như nguyên nhân và tác động của chủng đến sự phát triển bền vững của hệ thống tài chính

Qua việc nghiên cứu và phân tích vụ án này, hy vọng rằng những bài học rút ra sẽ giúp nâng cao nhận thức về đạo đức nghè nghiệp, củng có tính minh bạch và trách nhiệm trong hoạt động ngân hàng, từ đó góp phần tạo dựng một môi trường tài chính ổn định và phát triển bền vững trong tương lai

PHAN 1: GIOI THIEU VE NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

- NGAN HANG ACB

1.1 Giới thiệu ve NHTMCP A Chau (ACB)

Ngân hàng thương mại cô phần Á Châu, được gọi tắt là Ngân hàng Á Châu (ACB) do ông Nguyễn Đức Kiên và I số cổ đông khác thành lập năm 1994 Từ năm 1994-2008, Kiên giữ chức vụ Phó Chủ tịch HĐQT của Ngân hàng ACB va có thời gian giữ chức Tổng Giám đốc của ngân hàng này

ACB là một trong những ngân hàng thương mại cỗ phần hàng đầu tại Việt Nam, với

hệ thông mạng lưới chỉ nhánh và phòng giao địch trai dai 49 tỉnh thành trong số 63 tinh thành trong cả nước và có hơn 13.000 nhân viên, với nhiều loại hình sản pham, dich vu da dang

Liên quan vụ án gây thiệt hại kinh tế lớn xảy ra tại Ngân hàng Thương mại cô phần

Á Châu (Ngân hàng ACB), Viện Kiểm sát nhân dân Tối cao đã truy tố 7 bị can, gồm: Nguyễn Đức Kiên (tức “bầu” Kiên, là cổ đông của Ngân hàng ACB, nguyên Phó Chủ tịch

HĐQT, Phó Chủ tịch Hội đồng sáng lập Ngân hàng ACB) bị truy tổ về 4 tội danh: "Kinh

doanh trái phép"; "Cố ý làm trái quy định của Nhà nước về quản lý kinh tế gây hậu quả

nghiêm trọng”: "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản" và "Trốn thuế”,

1.2 Giới thiệu về ông “Bầu” Kiên

Trong vụ án này, Nguyễn Đức Kiên (49 tuổi, còn được gọi là “Bầu Kiên” hay “Kiên

đầu bạc”), nguyên Phó chủ tịch Hội đồng sáng lập ACB được coi là người chủ mưu cầm

đầu, chỉ đạo mọi hoạt động phạm tội, có sự trợ g1Iúp đắc lực của 7 bị can đồng phạm

Ngoài ra, ông Kiên còn giữ chức vụ Chủ tịch ngân hàng đầu tư Ngân hàng ACB giữ chức năng giúp cho HĐQT ACB thâm định các dự án đầu tư, do bầu Kiên và gia đình của mình nắm rất nhiều cô phần của Ngân hàng ACB nên ông vẫn giữ nguyên quyền lực và năm mọi hoạt động của Ngân hàng này Ngoài ACB, Bau Kién con nam giữ nhiều cỗ phần của những ngân hàng khác như: KienLongBank, Techcombank, VietBank, Eximbank

Ngoài lĩnh vực Ngân hàng, ông còn nổi danh trong lĩnh vực bóng đá và các lĩnh vực khác như du lịch, may mặc, ông nắm giữ chức vụ Chủ tịch HĐQT Công ty Thể thao

ACB, Chủ tịch HĐQT công ty Thiên Nam, Phó Chủ tịch HĐQT Công ty Cô phân du lịch Chợ Lớn, đã từng làm phó chủ tịch Công ty Cổ phần Bóng đá chuyên nghiệp Việt Nam

và chủ tịch Câu lạc bộ bóng đá Hà Nội ACBH

Theo kết luận điều tra, từ năm 1993, Nguyễn Đức Kiên là cổ đông góp vốn lớn của ACB, từ năm 1994 - 2008 là Phó chủ tịch HĐQT NH nay Năm 2008, đo biết pháp luật quy định ở vị trí Phó chủ tịch HĐQT sẽ bị hạn chế nhiều hoạt động kinh doanh riêng cho

cá nhân cũng như vay vốn NH nên Kiên quyết định rút tên khỏi HĐQT ACB

Tuy nhiên , dé tiếp rục duy trì sự ảnh hưởng, có quyền chỉ đạo điều hành hoạt động kinh doanh tại ACB, Kiên đã đề nghị HĐQT NH này ra nghị quyết thành lập và phê duyệt

chuẩn quy chế làm việc tại Hội đồng sáng lập ACB do Kiên làm Phó chủ tịch Trên thực

tế, Hội đồng sáng lập không được pháp luật thừa nhận và không áp dụng trong hệ thông

NH nhưng tại ACB, tô chức này lại được tham gia dự họp và cho ý kiến về mọi hoạt động

kinh doanh của NH Đây cũng là một chiêu trò mà qua đó bầu Kiên có thê “vừa đá bóng,

vừa thôi còi ”

PHAN 2: DIEN BIEN VU VIEC VI PHAM VA KET QUA

2.1 Chỉ tiết vụ việc vi phạm của vụ án bầu Kiên

Khởi tố: Vào ngày 20 tháng 8 năm 2012, Nguyễn Đức Kiên bị bắt giữ với cáo buộc

vi phạm quy định về hoạt động ngân hàng, kinh doanh và thao túng thị trường chứng khoán Cơ quan điều tra đã tiễn hành khám xét nơi làm việc và nhà riêng của ông, thu giữ nhiều tài liệu, chứng cứ liên quan đến hoạt động kinh doanh

Cáo buộc: Ông Kiên bị cáo buộc nhiều tội danh, trong đó có: Kinh doanh trái phép, lừa đảo chiếm đoạt tài sản, cô ý làm trái quy định về kinh tế gây hậu quả nghiêm trọng và trồn thuế Những cáo buộc này đã được chứng minh qua các tài liệu điều tra và lời khai của nhân chứng Dưới đây là chỉ tiết các tội danh vi phạm của ông

2.1.1 Kinh doanh trái phép

Năm 2006, Nguyễn Đức Kiên cùng với 2 người thành lập Công ty cô phần đầu tư

ACB Hà Nội (ACBI), bán thân ông Kiên góp vốn 70% (210 tỉ đồng) Năm 2008, ông kiên thành lập Công ty TNHH đầu tư tài chính Á Châu với 99% số vốn (450 tỉ đồng) và Công

ty CP đầu tư thương mại B&B với 66% số vốn (990 tỉ đồng) Do đó cá 3 công ty này đều

được đặt dưới quyền chỉ đạo hoạt động của ông Kiên

Dù cả 3 đều không có chức năng đầu tư tài chính nhưng ông Kiên đã dùng 3 công ty trên đề tham gia vào lĩnh vực tài chính Với khoản vốn điều lệ khổng lồ (2.300 tỉ đồng) cùng độ uy tín của mình, ông Kiên đã xây dựng hình ảnh cho những công ty mình phát trién tốt, hiệu quả kinh tế cao đề nâng giá trị cũng như uy tín công ty nhằm thu hút các nhà đầu tư, ngân hàng

Khi giá trị và uy tín đã được dựng nên, năm 2008 và 2010 ông Kiên đã dùng các công ty trên đề nhiều lần phát hành các trái phiếu rồi bán nó cho các ngân hàng Số tiền thu về khi bán trái phiếu cùng với mối quan hệ trong ngân hàng, ông Kiên đã biết được thông tin nội bộ và gián tiếp mua các cô phiếu có lợi của nhiều ngân hàng khác thông qua người thân, sau đó ông đã dùng những cổ phiếu đó thế chấp tao | giao dịch khác để vay tiền từ chính ngân hàng mà ông đã bán trái phiếu Ông dùng số tiền đó đề hoàn trả khoản vay từ việc bán trái phiéu và đồng thời dùng chủng cho mục đích cá nhân khác Con số đó

lên tới 21.490 tỉ đồng

Ngoài ra, ông Kiên dùng ánh hưởng của mình "chỉ đạo" Ngân hàng ACB mua số trái phiếu trên với tổng số tiền 2,450 tỷ đồng Thực chất đó là những lời khai gian trong số sách để tạo ra nguồn vốn ảo cho ACB, khiến ngân hàng có vẻ sở hữu nhiều tài sản hơn

Số tiền thật sự đã được ông Kiên dùng đề mua cô phiêu các ngân hàng như VietBank, Đại

A, và cả ACB nhằm mục đích thâu tóm

2.1.2 Lừa đảo chiếm đoạt tài sản

Ngày 15/5/2012, Công ty ACBI không tổ chức họp HĐQT nhưng với quyền lực của

mình, bầu Kiên đã chỉ đạo Nguyễn Thị Hải Yến (kế toán trưởng) lập “khống” biên bản

họp và quyết định của HĐQT để ông ta ký, thể hiện chủ trương, thống nhất của HĐQT, đồng ý chuyển nhượng 20 triệu cỗ phần công ty thép Hòa Phát Mặc dù chưa được ngân hang ACB và công ty ACBS chấp thuận cho giải tỏa 20 triệu cỗ phiếu trong tổng số gần 22.5 triệu cô phiêu đang thế chấp Việc này nhằm tạo lòng tin cho công ty thép Hòa Phát

ký hợp đồng mua cổ phân

21/5/2012, ông Trần Ngọc Thanh (giám đốc ACBI) ký hợp đồng với công ty thép Hòa Phát về việc công ty ACBI Hà Nội bán lại 20 triệu cổ phần trong tông số 22,497 triệu

cô phân tương ứng 264 tỷ đồng cho thép Hòa Phát với cam kết rằng “đảm bảo số cổ phân và quyền tiếp tục góp vốn các quyền và lợi ích có liên quan được chuyền giao cho

công ty TNHH MTV thép Hòa Phát đầy đủ theo hợp đồng”

Với hợp đồng đầy đủ như vậy công ty thép Hòa Phát tin tưởng chuyên ngay số tiền

264 tỷ đồng vào công ty ACBI Sau khi nhận đủ số tiền bầu Kiên chỉ đạo ông Thanh ký

ủy nhiệm chi, chứng từ và dùng số tiền này để chỉ trả các khoản nợ, trong đó có tới 72,5

tỷ đồng được ông Kiên sử đụng vào mục đích riêng Trong khi đó, công ty thép Hòa Phát

sau khi chuyên đủ số tiền vẫn chưa nhận được bắt kì cổ phân nảo trong tổng số 20 triệu cổ

phân

Khi cơ quan điều tra vào cuộc xác minh thì thấy tại ngân hàng ACB vẫn đang quản

lý 30 triệu cổ phần công ty thép Hòa Phát Trong đó có tới gần 22,5 triệu cô phiêu được bầu Kiên chỉ đạo ông Thanh dùng làm tài sản thế chấp để phát hành trái phiếu và vay tiền

tại ngân hàng ACB, đảm bảo việc phát hành trái phiếu 800 tỷ đồng

Đến ngày 12/9/2012, lãnh đạo Ngân hàng ACB và các thành viên Uỷ ban tín dụng

đã họp bàn, kết luận không đồng ý giải chấp theo đề nghị của ACBI đồng thời khăng định gần 30 triệu cổ phần công ty thép Hoà Phát vẫn đang thế chấp tại ngân hàng ACB và ACBs

Sau khi bầu Kiên bị bắt về tội Kinh đoanh trái phép, ngày 20/8/2012, công ty TNHH MTV thép Hoà Phát mới “ngã ngửa” vì chưa nhận 20 triệu cô phần chuyên từ ACBL Khi

cơ quan điều tra yêu cầu ACBI nộp trả toàn bộ số tiền 264 tỷ đồng, thì trong tài khoản công ty chỉ còn hơn 53 tý Từ giữa tháng 4 đến giữa tháng 7 năm 2013 thì cơ quan mới thu giữ được toàn bộ 264 tý đồng từ các nguồn mà ACBI đã sử dụng trước đó và trả lại cho công ty TNHH MTV Thép Hoà Phát

2.1.3 Cố ý làm trái qui định về kinh tế gây hậu quả nghiêm trọng

Với quyền hạn là Phó Chủ tịch Hội đồng sáng lập Ngân hàng ACB, từ tháng 5/2010

đến tháng 11/2011, Nguyễn Đức Kiên đã chỉ đạo Thường trực Hội đồng quản trị Ngân hàng ACB, trong đó có các ông Trần Xuân Giá, Lê Vũ Kỳ, Trịnh Kim Quang, Phạm Trung Cang và Lý Xuân Hải ra chủ trương đề ngân hàng ACB ủy thác cho nhân viên gửi

tiền vào các tổ chức tín dụng sai qui định, cụ thé:

Từ ngày 27/6 đến 27/9/2011, Ngân hàng ACB ủy thác cho 19 nhân viên gửi 718,9 tỷ đồng vào Chi nhánh Nhà Bè và Chi nhánh TP Hồ Chí Minh của một ngân hàng với lãi suất trong hợp đồng là 14%/năm, lãi chênh lệch ngoài hợp đồng từ 3,7 đến 13%/năm vi

phạm Luật các tổ chức tín dụng và Thông tư số 02/2011/TT-NHNN ngày 3/3/2011 của Ngân hàng Nhà nước qui định về tran lãi suất, để Huỳnh Thị Huyền Như, nguyên Trưởng phòng Giao dịch Điện Biên Phủ, thuộc Chỉ nhánh TP Hồ Chí Minh lợi dụng lừa đảo

chiếm đoạt số tiền 718,9 tỷ đồng Ngoài ra, từ tháng 5/2010 đến tháng 11/2011, bất chấp

quy định về điều hành lãi suất của Nhà nước, Kiên đã chỉ đạo Ngân hàng ACB ủy thác

cho nhân viên gửi tiền vào 22 ngân hàng, thu số tiền chênh lệch ngoài hợp đồng hơn 247

tỷ đồng, làm ảnh hưởng đến an ninh tiền tệ và điều hành kinh tế vĩ mô của Chính phủ

Hành vi nêu trên của các ông Trần Xuân Giá, Trịnh Kim Quang, Lê Vũ Kỳ, Ly Xuân Hải và Nguyễn Đức Kiên đã phạm vào tội “Có ý làm trái quy định của Nhà nước về quản lý kinh tế gây hậu quả nghiêm trọng”

2.1.4 Tron thuế

Được đánh giá là người hiểu biết, đặc biệt là chuyên môn tài chính doanh nghiệp,

Nguyễn Đức Kiên hiểu rõ việc Quốc hội có nghị quyết về việc miễn thuế thu nhập cá

nhân trong 6 tháng đầu năm 2009 Để trốn thuế thu nhập doanh nghiệp cho Cty B&B,

x Allo

theo chỉ đạo của “bầu” Kiên, bà Đặng Ngọc Lan đã ký hợp đồng ủy thác đầu tư tài chính với bà Nguyễn Thúy Hương (em gái Nguyễn Đức Kiên, cô đông của Cty B&B) Theo hợp đồng nói trên, bà Hương ủy thác cho Cty B&B đầu tư kinh doanh vàng ghi số, với số lượng mua/bán 600.000 lượng vàng Ở hành vi này, bà Nguyễn Thúy Hương không phải đặt cọc, nhưng phải tra cho Cty B&B phi uy thac 1% loi nhuận gộp (sau khi trừ các khoản chỉ phí vốn, chi phi lai vay Ngan hang ACB khoản ký quỹ đầu tư),

và bà Hương là người quyết định giá mua, bán vàng, giá giao dịch trạng thái vàng

Sau khi ký hợp đồng, bắt đầu từ ngày 25-12-2008 đến cuối tháng 6-2009, B&B đã

có văn bản chỉ đạo ACB giao dịch vàng nhiều lần và thu lợi nhuận hơn 68,8 tỉ đồng Thực

hiện theo hợp đồng ủy thác ký với bà Nguyễn Thúy Hương, B&B đã chỉ trả hơn 68 tỉ đồng (tương đương 99% lợi nhuận) cho bà Hương và chỉ được hưởng lợi nhuận I% là

hơn 688 triệu đồng Sau đó, khi quyết toán thuế năm 2009, B&B cũng chỉ kê khai khoản

thu nhập trên 688 triệu đồng được chia chứ không có khoản hơn 68 tỉ đồng da chi tra cho

ba Huong

Với chiêu “lách luật” như trên, trong năm 2009, Cty B&B đã thực hiện các lệnh ủy

thác cho Ngân hàng ACB mua bán vàng trạng thái, thu được hơn 100 tỷ đồng tiền lãi Số

tiền này, Cty B&B đã chuyền toàn bộ cho bà Nguyễn Thúy Hương thụ hưởng, nhằm tránh phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, số tiền hơn 25 tỷ đồng

Việc Nguyễn Đức Kiên chỉ đạo ký hợp đồng ủy thác với bà Nguyễn Thủy Hương là lợi dụng nghị quyết miễn thuế thu nhập cá nhân trong sáu tháng đầu năm 2009 đề chuyên tiền cho cá nhân bà Hương, nhằm hợp pháp hóa khoản thu nhập của B&B thành thu nhập

cá nhân đề trồn thuê thu nhập doanh nghiệp Do đó, cơ quan điều tra đã khởi tô ông về hành vi “trốn thuế”

2.1 Kết quả

2.2.1 Ảnh hưởng chung

Kết quả vụ án Bầu Kiên đã đề lại nhiều hậu quả sâu sắc không chỉ cho cá nhân ông

ma con cho ACB va toàn bộ ngành ngân hàng Việt Nam

Gây ảnh hưởng xấu đến chính sách tài chính, tiền tệ của Nhà nước

Làm nôi bật lỗ hồng trong tài chính, thúc đây Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xem xét và điều chỉnh nhiều quy định nhằm tăng cường tính minh bạch và trách nhiệm trong quản lý tài chính, giúp ngăn ngừa các hành vị gian lận và vi phạm pháp luật trong tương lai

2.2.2 Ảnh hưởng voi ACB

Ngân hàng ACB nhiều khó khăn trong việc tái cấu trúc và củng cô lòng tin của khách hàng Một số lãnh đạo cấp cao của ACB cũng bị truy tố và xử án liên quan đến những sai phạm trong quản lý tài chính

- Khủng hoảng niềm tin: Vụ án đã làm giảm sút niềm tin của khách hàng và cô

đông vào Ngân hàng ACB Nhiều khách hàng đã rút tiền gửi, ảnh hưởng đến thanh

khoản của ngân hàng

- Thay déi lanh đạo: Sau vụ án, ban lãnh đạo của ACB đã phải thay đổi để khôi

phục niềm tin của công chúng

2.2.3 Bán án

- _ Tòa tuyên y án sơ thâm, xử phạt Nguyễn Đức Kiên: 20 tháng tù về tội kinh doanh

trái phép, 18 năm tù về tội cô ý làm trái, 6 năm 6 tháng tù về tội trồn thuế và 20

năm tù về tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản Tông hợp hình phạt chung Nguyễn Đức