Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh - Chi nhánh Hà Nội

Do vậy, có thể định nghĩa ngắn gọn là: “Tín dụng là quan hệ kinh tế giữa những người đi vay và người cho vay, giữa họ có mối quan hệ thông qua vận động của giá trị vốn tín dụng, được biể

-

NGUYỄN NGỌC DIỆP

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - CHI NHÁNH HÀ NỘI

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Hà Nội –2017

-

NGUYỄN NGỌC DIỆP

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - CHI NHÁNH HÀ NỘI

Chuyên ngành : Tài chính - Ngân hàng

Mã số : 60340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: TS NGUYỄN THỊ THUỲ DƯƠNG

Hà Nội – 2017

LỜI CAM ĐOAN

Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôi cam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này do tôi tự thực hiện và không vi

phạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật

Tôi xin cam đoan luận văn: “GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - CHI NHÁNH

HÀ NỘI” là công trình nghiên cứu của tôi, các số liệu và kết quả nêu trong luận

văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Tác giả luận văn

Nguyễn Ngọc Diệp

LỜI CẢM ƠN

Qua thời gian nghiên cứu lý luận và thực tế, tác giả đã hoàn thành luận văn

thạc sỹ tài chính ngân hàng với đề tài “GÍẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - CHI NHÁNH

HÀ NỘI” Tác giả xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Thị Thuỳ Dương và các

thầy, cô giáo Khoa sau đại học Học viện Ngân hàng đã quan tâm, chỉ bảo, hướng dẫn tận tình và đóng góp nhiều ý kiến quý báu để tác giả hoàn thành luận văn này! Ngoài ra, tác giả xin gửi lời cảm ơn đến sự hỗ trợ, giúp đỡ nhiệt tình của ban lãnh

đạo, các anh chị đồng nghiệp tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh -

Chi nhánh Hà Nôi

Xin trân trọng cảm ơn!

Hà Nội, ngày tháng 8 năm 2017

Tác giả luận văn

Nguyễn Ngọc Diệp

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v

DANH MỤC BẢNG BIỂU vi

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1 Khái quát về tín dụng doanh nghiệp 3

1 1 1 Khái niệm Ngân hàng thương mại (NHTM) và các hoạt động của NHTM3 1.1.2 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp của NHTM 4

1.1.4 Vai trò của tín dụng doanh nghiệp 11

1.2 Khái quát về chất lượng tín dụng doanh nghiệp 16

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng doanh nghiệp 16

1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp 18

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng 19 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng doanh nghiệp 27

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP HỒ CHÍ MINH – CN HÀ NỘI 38

2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh – CN Hà Nội 38

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng 38

2 1 2 Khái quát về ngành nghề inh doanh 39

2 1 3 T chức bộ máy quản lý 39

2 2 3 Hoạt động dịch vụ 47

2.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh 48

2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng 49

2 3 1 Đặc điểm hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng 49

2.3.2 Phân tích các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại HDBank Hà Nội 54

2 4 Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng 67

2.4.1 Những kết quả đạt được 67

2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân 68

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP HỒ CHÍ MINH – CHI

NHÁNH HÀ NỘI 72

3.1 Những định hướng về nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh – Chi nhánh Hà Nội 72

3 1 1 Định hướng cho hoạt động tín dụng doanh nghiệp 72

3 1 2 Định hướng cho chất lượng tín dụng doanh nghiệp 73

3.2 Giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh – Chi nhánh Hà Nội 74

3.2.1 Xây dựng chính sách phát triển khách hàng doanh nghiệp hợp lý 74

3.2.2 Xây dựng cơ chế lãi suất cho vay linh hoạt, phù hợp với từng đối với khách hàng doanh nghiệp 75

3.2.3 Xây dựng hệ thống thu thập thông tin hiệu quả, hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng 76

3.2.4 Nâng cao hiệu quả công tác quản lý và kiểm tra sau cho vay 78

3 2 5 Tăng cường quản lý rủi ro và thu hồi nợ của khách hàng doanh nghiệp 79 3.2.6 Nâng cao chất lượng cán bộ thẩm định tín dụng 80

3.3 Một số kiến nghị 82

3 3 1 Đối với Nhà nước 82

3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 83

3 3 3 Đối với Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh (Hội sở) 85

3 3 4 Đối với khách hàng doanh nghiệp 87

KẾT LUẬN CHUNG 89

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng

ảng 2 1: Cơ cấu huy động vốn theo ỳ hạn 41

ảng 2 2: Tình hình dư nợ qua các năm 45

ảng 2 3: Kết quả hoạt động kinh doanh HDBank Hà Nội 2014-2016 48

ảng 2 4: Tỷ trọng dư nợ tín dụng doanh nghiệp 2014-2016 55

ảng 2 5: Quy mô doanh số cho vay đối với KHDN 2014-2016 56

Bảng 2 6: Cơ cấu theo thời gian của dư nợ doanh nghiệp 57

Bảng 2 7: Cơ cấu theo ngành kinh tế của dư nợ doanh nghiệp năm 2016 58

Bảng 2 8: Cơ cấu theo loại tiền phát vay của dư nợ doanh nghiệp 59

Bảng 2.9: Số lượng KHDN 2014 -2016 60

Bảng 2 11: Dư nợ tín dụng DN phân loại theo nhóm nợ 62

Bảng 2.12: Hệ số sử dụng vốn vay đối với khách hàng doanh nghiệp 64

Bảng 2.13: Vòng quay vốn tín dụng doanh nghiệp 2015-2016 65

Bảng 2.14: Tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng doanh nghiệp 2014- 2016 65

Sơ đồ: Sơ đồ: Cơ cấu t chức của HD Bank Hà Nội 39

Biểu đồ 2.1: Quy mô t ng nguồn vốn huy động 2014-2016 42

Biểu đồ 2.2: Quy mô các nguồn huy động 2014-2016 43

Biểu đồ 2 3: Quy mô tăng trưởng dư nợ doanh nghiệp 2014-2016 55

Biểu đồ 2 4: Quy mô tăng trưởng doanh số cho vay doanh nghiệp 2014-2016 56

Biểu đồ 2 5: Cơ cấu thời gian của dư nợ doanh nghiệp từ 2014-2016 57

Biểu đồ 2 6: Cơ cấu ngành nghề của dư nợ doanh nghiệp năm 2016 59

Biểu đồ 2 8: Cơ cấu dư nợ tín dụng doanh nghiệp năm 2016 62

Biểu đồ 2.9: Sự tăng trưởng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng doanh nghiệp và lợi nhuận của Chi nhánh năm 2014-2016 66

LỜI MỞ ĐẦU

1 T n ấp t i t đ tài

Trong quá trình hội nhập với nền kinh tế thế giới, lĩnh vực ngân hàng ở Việt Nam đang có sự phát triển rất mạnh cả về số lượng ngân hàng mới được thành lập cũng như các dịch vụ ngân hàng hiện đại được các ngân hàng thương mại triển khai cung cấp Cùng với đó, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại cũng ngày càng trở nên gay gắt

Tín dụng là một hoạt động chủ yếu trong các hoạt động của ngân hàng thương mại Đây là hoạt động đem lại lợi nhuận lớn, chiếm vị trí then chốt trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, trong đó tín dụng đối với doạnh nghiệp chiếm một tỷ trọng lớn Đây là ênh dẫn vốn quan trọng đối với doanh nghiệp, có ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Cùng với việc đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng, hoạt động tín dụng cũng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro đòi hỏi các ngân hàng cần phải nâng cao công tác quản trị rủi ro cũng như công tác iểm tra, giám sát Chính vì vậy, chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp của ngân hàng thương mại nói riêng được rất nhiều sự quan tâm từ phía các cơ quan quản lý nhà nước, ngân hàng thương mại và rất nhiều đối tượng khác

Nhận thức được tầm quan trọng của việc nâng cao chất lượng tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp, với những kiến thức đã được học cùng với những kiến thức làm việc thực tế tại Ngân hàng thương mại c phần Phát triển Nhà thành phố

Hồ Chí Minh chi nhánh Hà Nội (HD Bank - Hà Nội), tôi đã chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng khách hang doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh – Chi nhánh Hà Nội” là đề tài viết luận văn tốt

nghiệp của mình

2 Mụ ti u n i n u

Trên cơ sở xác định nội dung, nghiên cứu hoạt động tín dụng doanh nghiệp hiện nay của NHTM để đáp ứng nhu cầu của các doanh nghiệp trên thị trường, mục đích nghiên cứu của luận văn bao gồm:

- Khái quát lý thuyết về hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của các ngân hàng thương mại

- Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh nói chung và lĩnh vực hoạt động tín dụng doanh nghiệp nói riêng

- Đề xuất 1 số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại HDBank Hà Nội

5 Bố ụ lu n v n

Ngoài phần mở đầu, ết luận, danh mục tài liệu tham hảo, luận văn gồm 3 chương: Chương 1: Lý luận chung về chất lượng tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp tại NHTM

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh – Chi nhánh Hà Nội

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh – Chi nhánh Hà Nội

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái quát v tín dụng doanh nghiệp

1.1.1 K i niệm N ân àn t ươn mại (NHTM) và các hoạt động c a NHTM

Ngân hàng được hình thành và phát triển qua một quá trình lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xã hội khác nhau Trong thời kỳ đầu, khoảng từ thế kỷ thứ XV đến thế kỷ XVII, tất cả các ngân hàng đều là ngân hàng thương mại và đều có khả năng phát hành giấy bạc Nhưng do các ngân hàng đã lạm dụng khả năng phát hành giấy bạc, không có sự đồng nhất nên dẫn đến sự lộn xộn trong lưu thông tiền tệ Do đó Nhà nước đã buộc phải can thiệp nhằm thiết lập trật tự và thống nhất việc phát hành tiền, dẫn tới sự phân hóa trong hệ thống ngân hàng, tạo thành 2 nhóm: nhóm các ngân hàng được phát hành tiền (gọi là ngân hàng phát hành) và nhóm hông được phép phát hành tiền (gọi là NHTM)

Ngày nay, hầu hết hệ thống ngân hàng của các nước trên thế giới là ngân hàng hai cấp trong đó có Việt Nam Hệ thống ngân hàng Việt Nam bao gồm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) và các ngân hàng thương mại NHNN thực hiện chức năng quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ, là ngân hàng phát hành, ngân hàng của các ngân hàng, ngân hàng của chính phủ NHTM thực hiện chức năng inh doanh tiền tệ, trung gian tín dụng, trung gian thanh toán của nền kinh tế

Theo Luật t chức tín dụng 2010 của Việt Nam định nghĩa:

“Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt

động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”

Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một

số các nghiệp vụ sau đây:

a) Nhận tiền gửi: Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiền của t chức, cá nhân dưới

hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận

b) Cấp tín dụng: Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để t chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác

c) Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản: Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản là việc cung ứng phương tiện thanh toán; thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng và các dịch vụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản của khách hàng

Ngoài ra ngân hàng còn có nhiều dịch vụ hác: tư vấn tài chính, quản lý tiền mặt, bảo quản vật có giá, dịch vụ ngân quĩ, cung cấp dịch vụ môi giới và đầu tư chứng khoán, dịch vụ ủy thác và tư vấn, dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ thuê mua thiết

bị, đồng thời là trung gian thực hiện nghiệp vụ thanh toán, ngoại hối…

1.1.2 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp c a NHTM

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng doanh nghiệp

Theo quan niệm c điển, tín dụng được hiểu như là một quan hệ vay mượn lẫn nhau giữa người đi vay và người cho vay với điều kiện phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi sau một thời gian nhất định, hay hiểu theo cách khác: tín dụng là một phạm trù kinh

tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà trong đó mỗi cá nhân hay một t chức nhường quyền sử dụng một khối lượng giá trị hoặc hiện vật cho một cá nhân hay một t chức khác với những ràng buộc nhất định về thời gian hoàn trả gốc và lãi, lãi suất,

cách thức vay mượn và thu hồi…

Tín dụng ra đời ban đầu chỉ là giữa hai bên mua bán hàng hóa trực tiếp với nhau: một bên bán hàng hóa cho bên kia, nếu bên ia chưa thanh toán ngay thì sau này khi thanh toán sẽ phải trả một số tiền lớn hơn số tiền lẽ ra phải trả lúc mua hàng ban đầu, phần chênh lệch này chính là lãi của hàng hóa được bán chịu Lúc này, quan hệ mua bán chịu chỉ diễn ra giữa các đơn vị liên quan trực tiếp với nhau, vì vậy nó hông đáp ứng được nhu cầu vay mượn ngày càng tăng của nền sản xuất hàng hóa Mặt hác, do đặc điểm tuần hoàn vốn trong quá trình tái sản xuất, xã hội thường xuyên xuất hiện hiện tượng thừa vốn tạm thời ở các t chức cá nhân này

nhưng t chức cá nhân khác lại thiếu vốn Để khắc phục tình trạng các cá nhân, t chức nơi thừa vốn, nơi thiếu vốn không gặp được nhau, ngân hàng ra đời để làm trung gian giải quyết nhu cầu trên và theo thời gian cùng với sự phát triển của nền kinh tế, tín dụng ngân hàng ngày càng chứng minh được vai trò quan trọng của

mình bởi:

- Nguồn vốn cho vay rất lớn vì đó là toàn bộ nguồn vốn trong nền kinh tế mà các ngân hàng huy động được trong nước

- Các hình thức tín dụng linh hoạt vì đối tượng để kinh doanh là tiền

- Mạng lưới hoạt động rộng lớn và quy trình chuyên nghiệp giúp tăng hiệu quả lưu chuyển vốn và giảm thiểu rủi ro của các bên trong quá trình giao dịch

Với vai trò là trung gian tài chính trong nền kinh tế, ngân hàng là cầu nối giữa người có tiền cho vay và bên đi vay vốn Bằng sự năng động, linh hoạt và đáp ứng được nhu cầu thị trường, Ngân hàng có khả năng thu hút thu hút nguồn vốn trong nước, dự trữ, tiết kiệm trong xã hội để chuyển giao đúng nơi, đúng chỗ, đúng lúc, phù hợp với nhu cầu sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế Nhờ có tín dụng ngân hàng mà những đồng tiền tạm thời nhàn rỗi đã trở thành đồng tiền hoạt động, biến những đồng tiền nằm phân tán thành vốn tập trung phục vụ cho nhu cầu sản xuất inh doanh và qua đó giúp cho hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra liên tục, góp phần phát triển nền kinh tế

Do vậy, có thể định nghĩa ngắn gọn là: “Tín dụng là quan hệ kinh tế giữa những người đi vay và người cho vay, giữa họ có mối quan hệ thông qua vận động của giá trị vốn tín dụng, được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ hoặc hàng hóa ”

T n dụn n ân àn là quan hệ tín dụng phát sinh giữa các ngân hàng thương

mại, các t chức tín dụng với các đối tác inh tế – tài chính của toàn xã hội, bao gồm doanh nghiệp, cá nhân, t chức xã hội, cơ quan nhà nước

Các ngân hàng thương mại hiện nay đang phát triển tín dụng theo hai mảng chính là: tín dụng cá nhân và tín dụng doanh nghiệp Trong đó, tín dụng doanh nghiệp là nghiệp vụ chiếm tỷ trọng chính trong t ng dư nợ tín dụng của các ngân hàng thương mại và chiếm vị trí then chốt trong hoạt động inh doanh của các ngân

hàng thương mại Khi ngân hàng cho hách hàng (có thể là hợp tác xã, hộ inh doanh, doanh nghiệp ) là doanh nghiệp vay thì được gọi là tín dụng doanh nghiệp

Có thể định nghĩa là:

Khái niệm: Tín dụng doanh nghiệp là nghiệp vụ của ngân hàng tài trợ vốn cho

khách hàng là pháp nhân, doanh nghiệp Đây là một hình thức cấp tín dụng, theo đó Ngân hàng giao hay cam ết giao cho doanh nghiệp một hoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi

Tín dụng doanh nghiệp có thể bao gồm nhiều loại như: cho vay, bảo lãnh, mở thư tín dụng, Chiết khấu, bao thanh toán

1.1.2.2 Đặc điểm của tín dụng doanh nghiệp

- Số lượng khách hàng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng chiếm tỷ trọng thấp, nhưng dư nợ cho vay doanh nghiệp luôn chiếm tỷ trọng lớn trong t ng dư nợ cho vay của các ngân hàng

- Thông tin hách hàng có độ tin cậy hơn hách hàng cá nhân, hộ gia đình

- Đối tượng cho vay doanh nghiệp của các ngân hàng rất đa đạng vì doanh nghiệp hoạt động trong nhiều lĩnh vực khác nhau

- Nhu cầu vay của doanh nghiệp thường rất lớn trong khi khả năng đáp ứng về tài sản đảm bảo nợ vay của doanh nghiệp có giới hạn

- Chi phí t chức cho vay doanh nghiệp thường cao hơn cho vay cá nhân, hộ gia đình

1.1.3 Các hình th c tín dụng doanh nghiệp

1.1.3.1 Phân loại theo thời hạn cho vay:

- Tín dụng ngắn hạn: là khoản tín dụng dưới 1 năm Loại tín dụng này thường

được cấp cho các doanh nghiệp để b sung vốn lưu động trong kì sản xuất phục vụ cho nhu cầu mua nguyên vật liệu, thanh toán chi phí phục vụ sản xuất: lương nhân viên, điện nước… Với loại tín dụng này, ít có rủi ro cho ngân hàng vì trong thời gian ngắn ít có biến động xảy ra và nếu có xảy ra thì ngân hàng có thể dự tính được

- Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm Loại tín dụng này

thường được dùng để đầu tư mua sắm máy móc thiết bị, b sung vốn kinh doanh trả góp và mở rộng xây dựng công trình nhỏ phục vụ sản xuất kinh doanh Loại tín dụng này có mức độ rủi ro khá cao vì ngân hàng khó có khả năng dự đoán được hết những biến động có thể xảy ra

- Tín dụng dài hạn: là khoản tín dụng có thời hạn trên 5 năm Đây là hình thức cấp

tín dụng chủ yếu dành cho hoạt động đầu tư xây dựng nhà xưởng, tài sản cố định phục vụ sản xuất có qui mô lớn …với thời hạn thu hồi vốn lâu Chính vì thế rủi ro rất lớn vì trong thời gian dài thì có những biến động xảy ra hông lường trước được

1.1.3.2 Phân loại theo thành phần kinh tế

- Tín dụng với kinh t ngoài quốc doanh: là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với

các doanh nghiệp ngoài quốc doanh: bao gồm Công ty c phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh cá thể…

- Tín dụng với kinh t quốc doanh: là quan hệ tín dụng của ngân hàng với các

doanh nghiệp nhà nước Đây ngoài quan hệ cung- cầu thị trường thì đôi hi mục đích cấp tín dụng phụ thuộc vào định hướng, chính sách của nhà nước mà các t chức tín dụng trong nước cần thực hiện để phục vụ một mục tiêu nào đó của nền kinh tế

1.1.3.3 Phân loại theo hình thức cấp tín dụng

- Cho vay: là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết

giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

+ C o v y từn lần ( o v y t eo món): Cho vay từng lần hay còn gọi là vay

theo món là hình thức vay, theo đó hách hàng sẽ phải làm hồ sơ vay vốn cho từng lần vay với lãi suất, thời hạn trả tiền và số tiền vay xác định Hình thức này áp dụng đối với hách hàng có nhu cầu và đề nghị vay vốn từng lần, theo từng dự án, phương án vay cụ thể, hách hàng có nhu cầu vay vốn hông thường xuyên hoặc hách hàng mà ngân hàng xét thấy cần thiết phải áp dụng cho vay từng lần để giám sát, iểm tra, quản lý việc sử dụng vốn vay chặt chẽ an toàn

+ Cho vay theo hạn m c tín dụng: Cho vay theo hạn mức tín dụng là hình thức

cấp tín dụng của NHTM mà theo đó, người vay chỉ cần làm 1 bộ hồ sơ để vay trong một kì nhất định với mức tín dụng mà người vay và ngân hàng đã thỏa thuận Đây

là hình thức vay có nhiều tiện ích cho người vay, chủ động về nguồn vốn, thủ tục đơn giản và tiết kiệm thời gian Hình thức tín dụng này thường được áp dụng cho các khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên, sản xuất kinh doanh n định, có

uy tín trong quan hệ kinh doanh với ngân hàng

+ Cho vay theo dự n đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện

các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục

vụ đời sống Hình thức này áp dụng cho các trường hợp vay vốn trung và dài hạn

+ Cho vay hợp vốn: Theo hình thức này, một nhóm các t chức tín dụng cùng

cho vay đối với một dự án hoặc phương án vay vốn của hách hàng, trong đó có một t chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp phối hợp với các t chức tín dụng khác Cho vay hợp vốn thường được áp dụng đối với các dự án có nhu cầu vốn lớn, vượt quá khả năng của một ngân hàng hoặc có phạm vi qui mô rộng mà một ngân hàng khó có thể kiểm soát n i Hình thức tín dụng này giúp cho các ngân hàng giảm thiểu rủi ro, đồng thời b sung kinh nghiệm, kiến thức cho nhau

+ Cho vay trả góp: cho vay trả góp là hình thức mà khách hàng vay trả nợ cho

ngân hàng (cả gốc lẫn lãi) theo nhiều lần và theo những kì hạn nhất định trong thời hạn cho vay Phuơng thức này thường áp dụng cho các khoản vay có giá trị lớn, hoặc thu nhập từng định kì của hách hàng vay hông đủ khả năng thanh toán hết một lần số nợ vay Với hình thức này, để được vay vốn khách hàng phải có phương án trả nợ gốc và lãi vay khả thi bằng các khoản thu nhập có cơ sở chắc chắn, n định

+ Cho vay theo hạn m c tín dụng dự phòng: Cho vay theo hạn mức tín

dụng dự phòng là việc ngân hàng cho vay cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định để đầu tư cho dự án Theo hình thức này, căn cứ vào nhu cầu của khách hàng, ngân hàng và khách hàng thoả thuận trong hợp đồng tín dụng: hạn mức tín dụng dự phòng, thời hạn hiệu lực của

tín dụng dự phòng Trong thời gian hiệu lực của hợp đồng, nếu khách hàng không

sử dụng hoặc không sử dụng hết hạn mức, khách hàng phải trả phí đã cam ết theo thoả thuận Khi khách hàng vay chính thức, phần vốn vay được tính theo lãi suất tiền vay hiện hành

+ Cho vay theo hạn m c thấu chi: là một hình thức cấp tín dụng cho khách

hàng mà theo đó ngân hàng cho phép hách hàng chi vượt số dư có trên tài hoản thanh toán của hách hàng để thực hiện các giao dịch thanh toán kịp thời cho nhu cầu sản xuất kinh doanh

- Bảo lãnh: Bảo lãnh là cam kết của ngân hàng với bên thụ hưởng về việc thực

hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa

vụ đã cam ết Khách hàng phải trả phí bảo lãnh và đồng thời có trách nhiệm nhận nợ, hoàn trả cho ngân hàng số tiền đã được trả thay nếu khách hàng chậm hoặc không thực hiện nghĩa vụ của mình với bên thụ hưởng

- Chi t khấu: là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các

công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước hi đến hạn thanh toán

- Tái chi t khấu: là việc chiết khấu các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có

giá hác đã được chiết khấu trước hi đến hạn thanh toán

- Bao thanh toán: là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua

hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các hoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ

1.1.3.4 Phân loại theo mức độ tín nhiệm với khách hàng:

- Tín dụng có tài sản bảo đảm: là khoản tín dụng được ngân hàng cấp với điều

kiện phải có tài sản thế chấp hoặc cầm cố, bảo lãnh của bên thứ ba Nguyên nhân của việc này chủ yếu là để cho khách hàng cảm thấy có trách nhiệm hơn với khoản vay của bản thân và với ngân hàng đó là một nguồn thu nợ trong trường hợp khách hàng không trả được nợ vay của mình

- Tín dụng tín chấp - tín dụng không có tài sản bảo đảm: là loại tín dụng không

cần tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba Việc quyết định cho vay của ngân hàng dựa vào đánh giá của ngân hàng về uy tín, tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng Với những khách hàng này, khoản cấp tín dụng cần phải theo quy định cụ thể và quy trình xét duyệt nghiêm ngặt, bởi nếu chỉ cần một sai sót trong thẩm định, khách hàng không có khả năng trả nợ thì ngân hàng sẽ đứng trước nguy

cơ mất khả năng thu hồi vốn

1.1.3.5 Phân loại theo đồng tiền được sử dụng trong cho vay

- Cho vay bằn đồng nội tệ (VNĐ): là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho

khách hàng bằng đơn vị tiền tệ của quốc gia nơi đặt trụ sở ngân hàng Pháp luật Việt Nam đã quy định, cho vay để thanh toán trong nước thì chỉ được vay bằng VND

- Cho vay bằng ngoại tệ: Là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho khách hàng

bằng đồng ngoại tệ Ngân hàng Nhà nước quy định chỉ được cho vay bằng ngoại tệ với

các doanh nghiệp có doanh thu ngoại tệ

Ngoài các hình thức thông dụng kể trên, tín dụng còn có thể được phân chia theo nhiều nguồn gốc hác như: xuất xứ vốn vay- tức là khoản tín dụng đó do ngân hàng trực tiếp cấp vốn hay ngân hàng mua lại nợ từ chủ nợ hác, phân chia theo đối tượng tín dụng: chia thành cấp tín dụng b sung vốn lưu động và b sung vốn cố định… Dựa vào các cách phân loại trên, các nhà phân tích sẽ biết được kết cấu tín dụng của từng loại tín dụng (là tỷ trọng của từng loại tín dụng trên t ng dư nợ) Từ kết cấu tín dụng đó, so sánh với kết cấu nguồn huy động, so với nhu cầu của nền kinh tế, sẽ giúp cho các nhà phân tích đánh giá, xem xét ết cấu tín dụng đã phù hợp với ngân hàng chưa, phù hợp với định hướng phát triển hông để từ đó đưa ra các giải pháp điều chỉnh thích hợp

1.1.4 Vai trò c a tín dụng doanh nghiệp

1.1.4.1 Đối với các doanh nghiệp trong nền kinh tế:

- Tín dụng ngân hàng góp phần ìn t àn ơ ấu vốn tối ưu o do n n iệp

Nguồn vốn của một doanh nghiệp luôn bao gồm hai phần: Vốn tự có và vốn vay

Sự kết hợp nhất định giữa hai nguồn này chỉ ra chi phí vốn tối ưu cho doanh nghiệp

Cơ cấu vốn tối ưu là sự kết hợp hợp lý nhất các nguồn tài trợ cho kinh doanh của một doanh nghiệp nhằm mục đích tối đa hoá giá trị thị trường của doanh nghiệp tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất Cơ cấu vốn tối ưu cần đạt được sự cân bằng giữa rủi

ro và lợi nhuận Nếu tỷ lệ vốn của chủ sở hữu lớn thì mức độ rủi ro của doanh nghiệp thấp nhưng éo theo mức lợi nhuận thu được cũng thấp.Vốn chủ sở hữu thường là nhỏ bé trong khi nhu cầu vốn của doanh nghiệp là rất lớn, vì vậy để đáp ứng được nhu cầu của hoạt động sản xuất kinh doanh cũng như mong muốn tăng nguồn lợi thu được, các doanh nghiệp phải tiếp cận với nguồn vốn vay

Nhưng nếu vốn vay quá lớn thì chi phí vốn sẽ tăng, éo theo giá thành tăng và đương nhiên lợi nhuận thu được sẽ giảm, đồng thời khả năng thanh toán của doanh nghiệp giảm, rủi ro dẫn tới nguy cơ phá sản tăng Do đó, tỷ lệ vốn vay càng lớn, doanh nghiệp càng phải chịu sự kiểm soát sát sao và các điều kiện vay vốn chặt chẽ của ngân hàng Vì thế các ngân hàng và các doanh nghiệp phải cân nhắc trong việc quyết định tỷ trọng giữa vốn vay và vốn chủ trong cơ cấu vốn sao cho hợp lý để vừa đáp ứng được nhu cầu về vốn, vừa đảm bảo được nguồn thu và mang lại sự an toàn cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

- Tín dụng ngân hàng bổ sung vốn, tạo đi u kiện cho doanh nghiệp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh

Đối với các doanh nghiệp hiện nay, vốn vẫn luôn là vấn đề gây hó hăn nhất trong hoạt động sản xuất kinh doanh của họ, tình trạng thiếu vốn của các doanh nghiệp đang diễn ra khá ph biến và nghiêm trọng Tín dụng ngân hàng là hình thức tốt nhất để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động hoặc sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của doanh nghiệp bởi tính linh hoạt của nó Tín dụng ngân hàng không chỉ còn

là nguồn vốn b sung nữa mà đã dần trở thành một nguồn vốn chủ yếu, quan trọng

trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, giúp cho các doanh nghiệp không bỏ lỡ thời vụ làm ăn, duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục, giúp quá trình lưu thông được thông suốt, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong toàn

xã hội

Mở rộng sản xuất inh doanh, đ i mới thiết bị công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng hả năng cạnh tranh, chiếm lĩnh được thị trường,…để thực hiện được các khoản đầu tư đó doanh nghiệp không chỉ cần có vốn lưu động tạm thời mà còn phải có một lượng vốn cố định và n định lâu dài Quy mô vốn đầu tư cho các yêu cầu trên đôi hi vượt quá khả năng vốn của doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng

có thể giúp cho các doanh nghiệp thoả mãn nhu cầu vốn phục vụ cho các hoạt động đầu tư mở rộng sản xuất inh doanh đó

- Tín dụng ngân hàng giúp các doanh nghiệp t n ường quản lý và sử dụng vốn kinh doanh có hiệu quả

Bản chất của tín dụng ngân hàng không phải là hình thức cấp phát vốn mà là hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời hạn quy định Do đó, các doanh nghiệp sau khi

sử dụng vốn vay trong sản xuất kinh doanh không chỉ cần thu hồi vốn là đủ mà còn phải tìm ra nhiều biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tiết kiệm, tăng nhanh vòng quay của vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn hơn lãi suất ngân hàng thì doanh nghiệp mới có thể trả được nợ gốc và lãi cho ngân hàng

Về phía ngân hàng, khả năng thu hồi khoản cho vay phụ thuộc rất lớn vào kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn Vì vậy, trước khi cho vay ngân hàng thường xem xét đánh giá rất kỹ lưỡng phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, chỉ cấp tín dụng cho các doanh nghiệp có phương án hả thi, lợi nhuận đủ cao để có thể trả nợ ngân hàng Trong thời hạn hiệu lực của hợp đồng tín dụng, ngân hàng sẽ thực hiện qui trình giám sát, kiểm tra, kiểm soát trong

và sau khi cho vay Thông qua việc làm đó, ngân hàng giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn của doanh nghiệp, buộc các doanh nghiệp phải sử dụng vốn đúng mục đích để đem lại hiệu quả cao nhất

Một yếu tố khác là do quyền lợi của ngân hàng luôn gắn chặt với quyền lợi của khách hàng, nên ngân hàng sẽ sẵn sàng hợp tác với doanh nghiệp để tháo gỡ những

hó hăn trong phạm vi cho phép, tư vấn cho doanh nghiệp về các vấn đề có liên

quan, tạo điều kiện giúp doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh có hiệu quả

- Tín dụn n ân àn t động tích cự đ n tố độ phát triển, t ú đẩy cạnh tranh

Trong điều kiện nền kinh tế thị trưòng, hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế hách quan như: quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh,…sản xuất phải trên cơ sở đáp ứng nhu cầu thị trường, thoả mãn nhu cầu thị trường trên mọi phương diện, không những về phương diện giá cả, khối lượng, chất lượng, chủng loại hàng hoá mà còn cả trên phương diện thời gian, địa điểm Hoạt động của các doanh nghiệp phải đạt hiệu quả kinh tế nhất định theo quy định chung của thị trường thì mới đảm bảo đứng vững trong cạnh tranh Do vậy, doanh nghiệp không những cần nâng cao chất lượng lao động, củng cố và hoàn thiện cơ chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán…mà còn phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ…Những hoạt động này đòi hỏi một khối lượng lớn vốn đầu tư nhiều hi vượt quá khả năng vốn tự

có của doanh nghiệp Giải quyết hó hăn này, doanh nghiệp có thể tìm đến ngân hàng xin vay vốn thoả mãn nhu cầu đầu tư của mình Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng là chiếc cầu nối doanh nghiệp với thị trường, nguồn vốn tín dụng ngân hàng cấp cho các doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng mọi mặt của quá trình sản xuất kinh doanh, giúp doanh nghiệp theo kịp với nhịp độ phát triển chung, từ đó tạo cho doanh nghiệp một chỗ đứng vững chắc trong cạnh tranh

1.1.4.2 Đối với ngân hàng thương mại

Hoạt động của các ngân hàng hiện nay gồm rất nhiều dịch vụ nhưng chủ yếu là dịch

vụ huy động tiền gửi trong xã hội và cho vay lại với các cá nhân và t chức, doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn Trong đó hoạt động cho vay hiện nay là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chủ yếu trong ngân hàng Tại Việt Nam hiện nay, xu hướng cho vay tiêu dùng trong dân cư mới phát triển và chiếm tỷ lệ chưa lớn trong t ng dư nợ cho vay mà hầu hết đối tượng vay vốn là các doanh nghiệp Hơn thế, đi cùng với tài trợ tín dụng thu

lãi, ngân hàng còn đồng thời cung cấp nhiều dịch vụ hỗ trợ cho doanh nghiệp như dịch

vụ ngoại hối, dịch vụ chuyển tiền, thanh toán lương nhân viên qua ngân hàng… nên nguồn lợi nhuận thu được từ cung cấp dịch vụ là không nhỏ Qua đó có thể thấy vai trò của tín dụng doanh nghiệp trong hoạt động ngân hàng là rất quan trọng, nó vừa đem lại lợi nhuận trực tiếp cho ngân hàng vừa giúp doanh nghiệp phát triển và hoạt động hiệu quả hơn

1.1.4.3 Đối với kinh tế - xã hội

Hiệu quả trong mối quan hệ hai chiều giữa ngân hàng và doanh nghiệp đem lại lợi ích cho t ng thể nền kinh tế đất nước: tăng năng suất lao động, tạo thêm công ăn việc làm, tăng thu nhập cho người dân, thị trường tài chính n định, hệ thống ngân hàng phát triển, nâng cao sức cạnh tranh của nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy mạnh mẽ thúc đẩy sự tăng trưởng inh tế và góp phần điều hành nền inh tế thị trường Vai trò của tín dụng ngân hàng được thể hiện trên các hía cạnh sau:

- T n dụn n ân àn làm t n iệu quả kin t

Các doanh nghiệp hoạt động sản xuất inh doanh dựa trên vốn chủ sở hữu và vốn vay Một trong những nguồn để vay là từ ngân hàng, đó là nguồn tài trợ hiệu quả bởi vì nó thoả mãn nhu cầu vốn về số lượng và thời hạn Hơn nữa, để có thể vay vốn được từ ngân hàng thì các doanh nghiệp cần phải nâng cao uy tín của mình đối với ngân hàng, đảm bảo được các nguyên tắc tín dụng Muốn vậy, trong các dự

án inh doanh của mình, doanh nghiệp phải chọ dự án có mức sinh lãi cao nhất Để các dự án hả thi, doanh nghiệp phải tìm hiểu thị trường hai thác thông tin để định lượng hoạt động inh doanh của mình sao cho có hiệu quả Điều đó làm tăng hiệu quả inh tế của dự án, phương án inh doanh

Mặt hác, một trong những quy định tín dụng của ngân hàng là hâu giám sát sử dụng vốn vay Với việc giám sát này của ngân hàng, bắt buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn vay đúng mục đích, phải nhạy bén với những thay đ i của thị trường, từ

đó góp phần nâng cao hiệu quả inh tế ên cạnh đó, vai trò tư vấn của cán bộ tín dụng sẽ giúp cho doanh nghiệp lường trước được những hó hăn, vượt qua hó hăn để đứng vững, điều này cũng góp phần nâng cao hiệu quả inh tế

- T n dụn n ân àn óp p ần làm t n tố độ u uyển ti n tệ tron

n n kin t tạo ơ p ân p ối vốn một ó iệu quả

Do đặc điểm tuần hoàn vốn nên trong quá trình sản xuất inh doanh của các doanh nghiệp luôn có sự hông ăn hớp về thời gian và hối lượng giữa lượng tiền cần thiết để dự trữ vật tư hàng hoá cho quá trình sản xuất inh doanh trước đó Vì vậy, luân chuyển tiền tệ của doanh nghiệp có lúc thừa, có lúc thiếu vốn Nguồn vốn doanh nghiệp tạm thời nhàn rỗi cùng với các nguồn tiết iệm từ dân cư, nguồn ết

dư từ ngân sách… được ngân hàng thương mại huy động và sử dụng để đầu tư cho các doanh nghiệp đang tạm thời thiếu vốn, cho nhu cầu tiêu dùng tạm thời vượt quá thu nhập của dân chúng, cũng như cho nhu cầu chi của ngân sách nhà nước hi chưa có nguồn thu

Thông qua cơ chế sàng lọc, giám sát Ngân hàng thương mại sẽ chỉ cho vay các

dự án có tính hả thi cao, hả năng thu hồi vốn lớn Điều này tạo nên một cơ chế phân phối vốn hiệu quả

- T n dụn n ân àn óp p ần ỗ trợ i n lượ kin t và n

s ti n tệ

Một trong những đặc điểm quan trọng của ngân hàng thương mại là hả năng tạo tiền thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán Khi nhà nước muốn tăng hối lượng tiền cung ứng thì Ngân hàng nhà nước có thể tăng hạn mức tín dụng của các ngân hàng thương mại đối với nền inh tế và ngược lại Do vậy thông qua hình thức tín dụng ngân hàng nhà nước có thể iểm soát được hối lượng tiền cung ứng trong lưu thông

- T n dụn n ân àn óp p ần t ú đẩy qu trìn mở rộn mối qu n ệ

i o lưu kin t quố t

Trước xu thế quốc tế hoá, sự giao lưu inh tế giữa các nước luôn được đặt ra Trong nền inh tế mở thì các doanh nghiệp hông chỉ có quan hệ mua bán với các thành phần hác trong nền inh tế mà còn có những quan hệ xuất nhập hẩu với các doanh nghiệp nước ngoài Ngân hàng thương mại có thể thúc đẩy mối quan hệ này

thông qua hình thức bảo lãnh, cho vay… đối với các doanh nghiệp để từ đó nâng cao uy tín của doanh nghiệp trên trường quốc tế

Như vậy, tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng đối với sự phát triển inh tế

xã hội của một đất nước, nó thúc đẩy nền inh tế tăng trưởng và phát triển

1.2 Khái quát v chất lượng tín dụng doanh nghiệp

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng doanh nghiệp

1.2.1.1 Chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng được hiểu theo đúng nghĩa: Đồng vốn của ngân hàng cho các doanh nghiệp vay phù hợp với hả năng của ngân hàng, phù hợp với chính sách phát triển inh tế của địa phương, và quan trọng là với đồng vốn đó các doanh nghiệp sẽ tiến hành hoạt động inh doanh có hiệu quả, thu được lợi nhuận và hoàn trả vốn vay cho ngân hàng đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn đã ý trong hợp đồng

Như vậy, "Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng về vốn

vay phù hợp với định hướng phát triển kinh tế của địa phương cũng như của nhà nước, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, và thoả mãn được nhu cầu

về vốn của DN cũng như tạo tâm lý thoải mái cho họ trong và sau khi giao dịch với ngân hàng "

Theo quan niệm nói trên, chúng ta có thể thấy một khoản vay được coi là có chất lượng cao khi thoả mãn cả ba đối tượng: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế

- Chất lượng tín dụn xét tr n i độ n ân àn t ươn mại:

Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng, thực lực của bản thân ngân hàng và phải đảm bảo được sự cạnh tranh trên thị trường, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi Chất lượng hoạt động tín dụng thể hiện qua các chỉ tiêu: lợi nhuận hợp lý và gia tăng dư nợ, doanh số cho vay, doanh số thu nợ ngày càng tăng trưởng, tỷ lệ nợ quá hạn thấp, đảm bảo cơ cấu nguồn vốn giữa ngắn, trung và dài hạn trong nền kinh tế ngân hàng

Như vậy, để có được chất lượng tín dụng tốt, các ngân hàng phải tiến hành phân tích, kiểm tra đánh giá ỹ lưỡng mỗi hách hàng trước khi cho vay, phải tiếp cận với hoạt động của các doanh nghiệp để có những cái nhìn đúng đắn về tình hình sản

xuất inh doanh đang diễn ra tại các doanh nghiệp này, từ đó đưa ra hạn mức cho vay, phương thức trả lãi và các điều khoản liên quan nhằm mang lại sự hài lòng cho hách hàng nhưng cũng giảm thiểu rủi ro cho đồng vốn

- Chất lượng tín dụn xét tr n i độ n n kinh t :

Trong bất kỳ giai đoạn nào, sự vận động của nền kinh tế đều đi theo định hướng phát triển của các chính sách mà Đảng và Nhà nước đã đề ra Hoạt động ngân hàng nhằm thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế, vì vậy, nó cũng phải nằm trong khuôn

kh những định hướng phát triển chung Như vậy chúng ta có thể thấy: Chất lượng tín dụng trên giác độ nền kinh tế là sự đáp ứng các nhu cầu về vốn phù hợp với định hướng phát triển kinh tế của từng vùng, địa phương nhằm xây dựng cơ sở vật chất,

giải quyết việc làm, phát triển kinh tế và nâng cao mức sống cho người dân

- Chất lượng tín dụn tr n i độ khách hàng

Tạo nên một khoản vay có chất lượng không chỉ cần có sự nỗ lực của phía ngân hàng mà khách hàng lại là chủ thể quyết định phần lớn vấn đề này Sau quá trình phân tích, thẩm định kỹ lưỡng, ngân hàng quyết định cho vay, tiếp đó là ý hợp đồng, giải ngân Nhưng sau hi nhận được tiền, khách hàng lại sử dụng số vốn đó vào một mục đích hác hông như trong phương án sản xuất Như vậy khả năng thu hồi vốn của ngân hàng đã bị đe doạ bởi sự không trung thực của khách hàng

Mặt khác, thông qua quan hệ lâu dài với khách hàng, ngân hàng sẽ có sự am hiểu nhất định về nhu cầu vốn vay của doanh nghiệp (Ngân hàng nắm được quy luật nhu cầu vốn, chu kỳ sản xuất…của khách hàng) Từ đó, ngân hàng sẽ có kế hoạch chuẩn bị về nguồn để phục vụ nhu cầu của khách hàng Vậy, chất lượng tín dụng trên giác độ một khách hàng là sự đáp ứng yêu cầu hợp lý của khách hàng với mức lãi suất hợp lý, thái độ phục vụ tận tình, thủ tục đơn giản, đảm bảo nguyên tắc an toàn của tín dụng

Hiểu đúng về bản chất của chất lượng tín dụng, phân tích và đánh giá đúng chất lượng tín dụng hiện tại cũng như xác định chính xác các nguyên nhân của những tồn tại về chất lượng sẽ giúp cho ngân hàng tìm được biện pháp quản lý thích hợp

để có thể đứng vững trong nền kinh tế thị trường Trong luận văn này, nội dung chỉ tập trung phân tích về chất lượng tín dụng trên góc độ NHTM

1.2.1.2 Chất lượng tín dụng doanh nghiệp

Trong nền kinh tế thị trường, các ngân hàng muốn đứng vững và phát triển thì việc cải thiện chất lượng tín dụng là điều thiết yếu do doanh thu của hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động tín dụng doanh nghiệp nói riêng chiếm tỷ trọng lớn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Để có thể thu hút được và đáp ứng nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp hiện nay thì các ngân hàng cần không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp với mục tiêu hai bên cùng có lợi

Như vậy, chất lượng tín dụng doanh nghiệp có thể định nghĩa như sau: “Chất

lượng tín dụng doanh nghiệp là sự đáp ứng yêu cầu về vốn cho đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp, tổ chức pháp nhân phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế xã hội trong từng thời kỳ và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của hệ thông ngân hàng”

1.2.2 Sự cần thi t phải nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp

Việc nâng cao chất lượng cho vay đối với các doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng đối với cả bản thân doanh nghiệp, ngân hàng cũng như toản xã hội

1.2.2.1 Đối với doanh nghiệp:

Đối với các doanh nghiệp, chất lượng tín dụng tốt tức là hoản vay chính đáng của doanh nghiệp được đáp ứng một cách ịp thời, nhanh chóng, quá trình giải ngân phù hợp với yêu cầu inh doanh, chi phí vay vốn thấp, thủ tục nhanh gọn và hiệu quả sử dụng vốn cao

Khi nhận được vốn tài trợ phù hợp của ngân hàng, doanh nghiệp có thể đầu tư theo mục đích vay vốn nhằm cải thiện công nghệ, mở rộng hoạt động sản xuất inh doanh, nâng cao năng suất từ đó đem lại thu nhập cao hơn cho doanh nghiệp, nâng cao mức sống của công nhân Do đó, các doanh nghiệp luôn muốn chọn cho mình một ngân hàng có chất lượng cho vay tốt

1.2.2.2 Đối với Ngân hàng thương mại:

Hoạt động tín dụng doanh nghiệp là một trong những hoạt động sinh lời quan trọng nhất của các ngân hàng Khi ngân hàng tìm cách nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp tức là ngân hàng tìm cách mở rộng hoạt động tín dụng một cách đảm bảo, để có thể vừa mở rộng về quy mô vừa thu hồi lãi và gốc đúng hạn Nghĩa là nâng cao chất lượng tín dụng sẽ làm tằng doanh thu cho ngân hàng Nhờ đó, ngân hàng có thể tiếp tục mở rộng tín dụng cũng như các dịch vụ hác

Nâng cao chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng doanh nghiệp nói riêng cũng giúp tăng uy tín của ngân hàng, từ đó thu hút được hách hàng mới, tăng cường hả năng cạnh tranh của ngân hàng Đó cũng là mục tiêu phát triển bền vững của các ngân hàng thương mại, cạnh tranh bằng cách nâng cao chất lượng dịch

vụ Do đó, nâng cao chất lượng tín dụng là xu thế phát triển tất yếu của các ngân hàng thương mại

1.2.2.3 Đối với nền kinh tế:

Khi các ngân hàng thương mại nâng cao chất lượng cho vay, tức là mở rộng cho vay đã đáp ứng nhu cầu vốn của nền inh tế Những hoản cho vay chất lượng tốt này lại tạo ra lợi nhuận cho xã hội, tạo công ăn việc làm cho người lao động Hoạt động nâng cao chất lượng cho vay đã góp phần thực hiện các mục tiêu của Nhà Nước, góp phần đưa inh tế càng ngày càng phát triển vững mạnh hơn

Như vậy, việc nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại đối với các doanh nghiệp là thực sự cần thiết và mang lại những ý nghĩa to lớn hông chỉ đối với các ngân hàng thương mại, bản thân các doanh nghiệp mà còn đóng góp cho

cả xã hội

1.2.3 Các chỉ ti u đ n i ất lượng tín dụng doanh nghiệp c a ngân hàng

Chất lượng tín dụng doanh nghiệp là một hái niệm vừa cụ thể (thông qua các chỉ tiêu định lượng có thể tính toán được như ết quả inh doanh, nợ quá hạn ) lại vừa trừu tượng (thể hiện ở hả năng thu hút hách hàng, đóng góp vào nền inh tế…) Từ đó, để đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM đối với các doanh nghiệp, người ta chia làm 2 nhóm chỉ tiêu: chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng

1.2.3.1 Nhóm chỉ tiêu định tính

Chất lượng tín dụng doanh nghiệp chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố, như nhân tố bên trong và bên ngoài ngân hàng Việc quy định tiêu chuẩn cụ thể cho các chỉ tiêu định tính là rất hó hăn vì nó chỉ mang tính chất tương đối Căn cứ vào tình hình kinh doanh của mỗi ngân hàng trong từng thời kỳ và hoàn cảnh kinh tế khác nhau

mà đề ra các chỉ tiêu định tính để đánh giá, phân tích chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Các chỉ tiêu định tính thường được sử dụng là:

- Tuân th v n bản, quy định hiên hành và các nguyên tắc, quy trình tín dụng

Hoạt động cho vay có chất lượng phải tuân thủ các quy định pháp luật của Nhà nước: luật các t chức tín dụng, các quy chế cho vay, các văn bản của Ngân hàng Nhà Nước và các văn bản có liên quan

Khi tiến hành hoạt động cho vay, phải luôn đảm bảo tuân thủ các quy trình cho vay, nguyên tắc cho vay vì nó giúp phòng ngừa rủi ro, đánh giá được chất lượng cho vay Hoạt động tín dụng của NHTM dựa trên một số nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và hả năng sinh lời Các nguyên tắc này được cụ thể hóa trong các qui định của ngân hàng Nhà nước và các NHTM Có thể ể đến ba nguyên tắc cơ bản: + Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn và lãi với thời gian xác định đã thỏa thuận trong hợp đồng cho vay

+ Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn cho vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

+ Ngân hàng chỉ được tài trợ dựa trên phương án có hiệu quả

Nếu ngân hàng thực hiện đúng theo quy trình cho vay, thì ngân hàng có thể đánh giá đúng tình hình tài chính của hách hàng, từ đó, giúp đưa ra quyết định tài trợ hợp lý, đảm bảo an toàn, hạn chế rủi ro cho ngân hàng

- C n s đi u hành, chi n lược kinh doanh c b n lãn đạo trong từng thời kỳ nhằm phù hợp với yêu cầu c t i trường

Chỉ tiêu trên được thể hiện trong chính sách tín dụng của ngân hàng Chính sách tín dụng cho ta biết về cương lĩnh tài trợ của ngân hàng, hướng dẫn chung

cho cán bộ, nhân viên ngân hàng tăng cường chuyên môn và tạo sự thống nhất Chính sách tín dụng của ngân hàng cũng cho biết được chiến lược phát triển tín dụng của ngân hàng

- M độ t ỏ mãn n ư ầu tài trợ k àn và i p o v y:

Chất lượng cho vay của ngân hàng với hách hàng được cho là tốt hi mà ngân hàng có hả năng đáp ứng ịp thời và đầy đủ nhu cầu vay vốn hợp lý của hách hàng Để đảm bảo yêu cầu trên, ngân hàng cần có hệ thống đánh giá, dự báo, phân tích nhu cầu của hách hàng thật chính xác, từ đó nâng cao chất lượng cho vay Đồng thời, việc đáp ứng nhu cầu vốn hợp lý của hách hàng một cách nhanh chóng giúp làm tăng thêm uy tín của ngân hàng

- Uy tín c n ân àn đối với k àn qu i i đoạn

Uy tín của ngân hàng tạo lập được trên thị trường là sự đánh giá một cách công bằng của hách hàng dành cho ngân hàng, cũng là một chỉ tiêu để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, thông qua khả năng đáp ứng được các nhu cầu, kỳ vọng của khách hàng một cách nhanh chóng, hợp lý và hiệu quả

1.2.3.2 Nhóm chỉ tiêu định lượng

Vì các chỉ tiêu định tính rất hó xác định hiệu quả thực hiện nên người ta thường sử dụng các chỉ tiêu định lượng làm các chỉ tiêu chủ yếu để đánh giá chất lượng của hoạt động tín dụng Đây là các chỉ tiêu rất quan trọng với các NHTM, thông qua các chỉ tiêu này, ngân hàng có thể xác định một cách tương đối chính xác

về chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp của ngân hàng Do đó, việc tính toán cần đảm bảo sự chính xác và đầy đủ

a) N óm ỉ ti u v t n trưởn t n dụn do n n iệp:

- Do n số o v y đối với do n n iệp:

Doanh số cho vay đối với doanh nghiệp thể hiện t ng lượng vốn mà ngân hàng

đã cho các doanh nghiệp vay trong một thời gian cụ thể Chỉ tiêu này được tính bằng cách cộng dồn các khoản vay cho trong một thời kỳ, thể hiện xu hướng hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp là tăng hay giảm

Ngoài sử dụng giá trị tuyệt đối giá trị tuyệt đối để cho thấy xu hướng cho vay với doanh nghiệp, chỉ tiêu tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay qua các năm cũng được

sử dụng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng DN qua các năm để đánh giá hả năng cho vay, tìm iếm hách hàng và đánh tình hình thực hiện ế hoạch tín dụng của ngân hàng Doanh số cho vay càng cao cũng như tỷ lệ tang trưởng doanh thu càng lớn thì hoạt động tín dụng của ngân hàng càng được mở rộng, hả năng tận dụng nguồn vốn của ngân hàng càng cao

(DSCV DN năm nay – DSCV DN năm trước)

Tỷ lệ tăng trưởng DSCVDN (%) = -x 100% DSCV năm trước

- Dư nợ o v y đối với do n n iệp:

Dư nợ tín dụng phản ánh số vốn của ngân hàng đang cho các doanh nghiệp vay tại một thời điểm cụ thể Cùng với chỉ tiêu doanh số cho vay, chỉ tiêu này cũng dùng để đánh giá mức độ tăng trưởng tín dụng đối với doanh nghiệp của ngân hàng Đây là chỉ tiêu cần thường xuyên theo dõi để biết tình hình sử dụng vốn của các hách hàng Nếu dự nợ cuối ỳ thấp và có xu hướng giảm, điều đó phản ánh chất lượng cho vay thấp vì hoạt động cho vay hông thu hút được hách hàng, hông

mở rộng được thị trường Tuy nhiên, dư nợ với doanh nghiệp cuối ỳ cao cũng chưa thể đánh giá là chất lượng tín dụng doanh nghiệp tốt Chỉ tiêu này cần phải ết hợp với các chỉ tiêu hác để đánh giá và đưa ra nhận xét một cách toàn diện

(Dư nợ DN năm nay - Dư nợ DN năm trước)

Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ DN(%) = -x 100%

Dư nợ DN năm trước

Nếu cả hai chỉ tiêu doanh số phát vay và dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp cùng cao và có tốc độ tăng trưởng dương thì chứng tỏ ngân hàng đang có tăng trưởng trong cho vay đối với hách hàng doanh nghiệp, quy mô tín dụng tăng, số lượng hách hàng tăng và là cơ sở để tăng lợi nhuận của ngân hàng

- Tỷ trọn dư nợ đối với do n n iệp so với tổn dư nợ n ân àn

Đây là chỉ tiêu phản ánh dư nợ cho vay doanh nghiệp chiếm bao nhiêu % trong

t ng dư nợ của ngân hàng Chỉ tiêu này còn cho biết mức độ ưu tiên trong chính sách tín dụng của ngân hàng đối với hách hàng doanh nghiệp

Dư nợ cho vay DN

Tỷ trọng dư nợ DN(%) = - x 100%

T ng dư nợ của ngân hàng

- Cơ ấu, tỷ trọn dư nợ do n n iệp

Việc phân loại dư nợ theo thành phần kinh tế, ngành nghề kinh doanh, thời hạn cho vay nhằm mục đích đánh giá hiệu quả chất lượng hoạt động tín dụng, giúp ngân hàng phân định cụ thể những thành phần kinh tế và ngành nghề kinh doanh có thực

sử hoạt động hiệu quả để có chiến lược kinh doanh phù hợp Chỉ tiêu này được tính bằng dư nợ phân theo từng thành phần kinh tế, ngành nghề kinh doanh, thời hạn cho vay chia cho t ng dư nợ doanh nghiệp của ngân hàng Nhìn vào cơ cấu, tỷ trọng dư

nợ doanh nghiệp có thể đánh giá được chính sách, định hướng phát triển tín dụng của 1 NHTM, từ đó đánh giá được khẩu vị rủi ro, tầm nhìn và năng lực quản lý của

bộ máy lãnh đạo ngân hàng

- T n trưởn số lượn k àn do n n iệp

Số lượng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng là chỉ tiêu phản ánh một cách

rõ ràng nhất về việc mở rộng tín dụng và thu hút các khách hàng doanh nghiệp mới

Số lượng hách hàng tăng lên và tỷ lệ tăng số lượng khách hàng cao thể hiện sự đúng đắn và hợp lý trong chính sách bán hàng, hiệu quả trong việc tiếp thị và giới thiệu sản phẩm đến hách hàng cũng như định hướng đúng về khách hàng mục tiêu

(SL KHDN năm nay- SL KHDN năm trước)

Tỷ lệ tăng số lượng KHDN (%) = -x 100%

Số lượng KHDN năm trước

b) C ỉ ti u v n toàn t n dụn và m độ r i ro

- Doanh số t u nợ đối với do n n iệp

Chỉ tiêu này phản ánh lượng vốn đã cho doanh nghiệp vay và đã được hoàn trả trong một thời ỳ cụ thể Chỉ tiêu này được xác định bằng cách cộng dồn các hoản

thu nợ trong một thời ỳ Doanh số cho vay lớn thì cần èm với doanh số thu nợ cao thì mới đảm bảo chất lượng cho vay Nếu doanh số thu nợ thấp thể hiện dư nợ quá hạn lớn, hả năng thu hồi vốn thấp thì chất lượng tín dụng là ém

- Tỷ lệ nợ qu ạn

Hiện nay, theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng nhà nước về phân loại, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của các T chức tín dụng và QĐ số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 của Ngân hàng nhà nước về sửa đ i b sung một số điều của QĐ 493/2005/QĐ-NHNN, Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, nợ quá hạn được chia thành 5 nhóm sau :

 Nợ nhóm 1- nợ đủ tiêu chuẩn: là các khoản nợ trong hạn và nợ quá hạn dưới

 Nợ nhóm 5- nợ quá hạn có khả năng mất vốn : là các khoản nợ quá hạn trên

360 ngày, các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu trên 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần đầu, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần thứ hai, các khoản nợ quá hạn cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 3

Nợ quá hạn là những hoản vay đến hạn mà hách hàng hông trả được tiền gốc, lãi hoặc cả gốc và lãi và hông được ngân hàng gia hạn Nợ quá hạn bao gồm

tất cả các hoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh rõ nhất về chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp của ngân hàng

Dư nợ DN quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn DN (%) = -x 100%

T ng dư nợ DN

Trong đó: + Dư nợ quá hạn là t ng phần nợ còn lại mà đến hạn hoặc có thêm thời

gian gia hạn vẫn chưa thu hồi được (có thể là gốc, lãi hoặc cả gốc lẫn lãi)

+ T ng dư nợ DN: là t ng dư nợ DN của ngân hàng

Đây là chỉ tiêu cơ bản để đánh giá chất lượng tín dụng Chỉ tiêu này càng thấp càng tốt, nhưng hông thể đánh giá rằng khi chỉ số này vượt quá tiêu chuẩn chung của ngành thì là xấu Để có thể đánh giá được một cách chính xác hơn về tình hình

nợ quá hạn của ngân hàng ta cần phải đánh giá èm theo chỉ tiêu vòng quay của các khoản nợ quá hạn này, khả năng giải quyết các khoản nợ quá hạn Bởi tỷ lệ nợ quá hạn cao mà khả năng giải quyết nợ quá hạn hay vòng quay của các khoản nợ quá hạn cao thì khả năng ngân hàng gặp rủi ro tín dụng sẽ rất thấp Và ngược lại, ngân hàng sẽ gặp rủi ro tín dụng cao

Các khoản nợ quá hạn phát sinh có thể do nhiều nguyên nhân chủ quan và hách quan hác nhau như : trình độ quản lý của khách hàng yếu kém, công nghệ sản xuất lạc hậu, doanh nghiệp hông thích nghi được với thị trường, sự thay đ i chính sách của Nhà nước rủi ro trong kinh doanh do thiên tai, chiến tranh…Khả năng thu hồi các khoản nợ quá hạn cũng hác nhau: có những khoản nợ do khách hàng bị chậm thanh toán tiền hàng, gặp hó hăn tạm thời nhưng cũng có hách hàng ở tình trạng bị đình trệ sản xuất, thua lỗ nặng nề đẫn đến mất khả năng trả nợ Trong thực tế, rủi ro trong hoạt động kinh doanh là không thể tránh khỏi, do đó các Ngân hàng thương mại phải tùy thuộc vào đối tượng khách hàng của mình mà thiết lập mức giới hạn tỷ lện nợ quá hạn nhất định, tỷ lệ nợ quá hạn dưới 3% được coi là mức an toàn với các ngân hàng

- Tỷ lệ nợ xấu

Nợ xấu bao gồm: nợ dưới tiêu chuẩn, nợ hó đòi và nợ có khả năng mất vốn

Đây là chỉ tiêu b sung cho chỉ tiêu nợ quá hạn bởi nếu chỉ xem xét chỉ tiêu nợ quá

hạn thì các khoản nợ quá hạn có thể phần lớn là nợ cần chú ý, ngân hàng có thể cơ

cấu lại các khoản vay đó

T ng dư nợ xấu (DN)

Tỷ lệ nợ xấu DN (%) = -x 100%

T ng dư nợ DN

Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương

mại Tỷ lệ này cho biết trong t ng dư nợ hiện tại phát sinh bao nhiêu là nợ xấu để

ngân hàng xem xét cơ cấu lại khoản nợ cũng như có ế hoạch thu hồi nợ cụ thể

Nếu tỷ lệ này cao thì rủi ro tín dụng cao vì nó phản ánh những khoản tín dụng có

dấu hiệu khó hoàn trả đang gia tăng

Đây là chỉ tiêu quan trọng và ph biến hi đánh giá về chất lượng tín dụng

Ngân hàng vì nó biểu hiện cho những rủi ro tiềm ẩn về khả năng thu hồi gốc và lãi

vay của Ngân hàng

- Tỷ lệ t u ồi nợ qu ạn

Doanh số thu hồi nợ quá hạn trong kỳ

Tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn = -

Dư nợ quá hạn đầu kỳ + dư nợ quá hạn trong kỳ

Nếu tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn quá nhỏ thì ngân hàng sẽ đứng trước một rủi ro

mất một lượng vốn lớn nên hầu hết các ngân hàng luôn kì vọng tỷ lệ thu hồi nợ quá

hạn lớn để giảm thiểu tối đa rủi ro phát sinh thêm cho ngân hàng

Tỷ lệ này cho biết khả năng ngân hàng tận dụng nguồn vốn huy động trong hoạt động tín dụng là bao nhiêu Nếu tỷ lệ này lớn chứng tỏ ngân hàng sử dụng nguồn huy động tốt,nhưng nếu quá cao gần bằng 1 thì ngân hàng cần tăng tốc huy động nếu không sẽ dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh hoản Nếu tỷ lệ này thấp chứng tỏ ngân hàng đang có một số lượng vốn chết lớn, điều này là một tín hiệu không tốt, ngân hàng cần phải xem xét lại việc sử dụng, điều hành ngân quĩ của mình

- Vòn qu y vốn t n dụn DN tron n m

Doanh số thu DN trong năm

Vòng quay vốn tín dụng DN trong năm = -

Dư nợ DN bình quân năm

Chỉ tiêu này cho ta biết một đồng vốn ngân hàng được quay vòng cho vay bao nhiêu lần trong năm Chỉ tiêu này càng lớn càng chứng tỏ một đồng vốn tham gia vào nhiều chu kỳ kinh doanh Vòng quay vốn tín dụng doanh nghiệp phản ánh chính sách tín dụng của doanh nghiệp là tập trung vào cho vay ngắn hạn hay trung dài hạn Nếu vòng quay càng nhanh, chứng tỏ ngân hàng thiên về cho vay ngắn hạn, còn nếu vòng quay thưa, chứng tỏ ngân hàng thiên về cho vay trung dài hạn

d) Chỉ tiêu lợi nhu n từ hoạt động tín dụng doanh nghiệp

Lợi nhuận là điều kiện cần thiết để đảm bảo cho sự tồn tài và phát triển của Ngân Hàng Do đó đây là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng doanh nghiệp của một Ngân hàng thương mại :

LN từ hoạt động tín dụng DN

Tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng DN = -

T ng lợi nhuận của ngân hàng Chỉ tiêu này cho biết lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm bao nhiêu phần trong t ng số lợi nhuận từ hoạt động của Ngân hàng Chỉ số này càng cao phản ánh

sự phát triển tín dụng tốt

1.2.4 Các nhân tố ản ưởn đ n chất lượng tín dụng doanh nghiệp

1.2.4.1 Nhân tố từ phía ngân hàng

Chiến lược tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng : được xem xét trên các khía cạnh sau:

- C n s t n dụn do n n iệp:

Chính sách tín dụng nói chung và chính sách tín dụng đối với doanh nghiệp nói riêng của mỗi ngân hàng được coi như im chỉ nam, là cơ sở quan trọng để đảm bảo cho hoạt động tín dụng doanh nghiệp đi đúng quỹ đạo, phù hợp với đường lối phát triển kinh tế của Đảng và nhà nước, gắn kết hài hòa lợi ích của cả ba bên là người gửi tiền, ngân hàng và người đi vay, góp phần quyết định đến sự thành công hay thất bại của một ngân hàng

Chính sách tín dụng đối với doanh nghiệp là hệ thống các chủ trương , định hướng, quy định chi phối hoạt động tín dụng doanh nghiệp bao gồm: quy chế cho vay, quy định về nguyên tắc đánh giá dòng tiền, quy định về nhóm khách hàng, t chức thực hiện…Chính sách tín dụng doanh nghiệp trong từng thời kỳ được xây dựng dựa trên nhiều yếu tố hác nhau như các điều kiện kinh tế của đất nước, chính sách tiền tệ và tài chính của ngân hàng Nhà nước, khả năng về vốn của ngân hàng, khả năng phát triển của ngân hàng, nhu cầu tín dụng của doanh nghiệp trên thị trường…Khi các yếu tố này thay đ i, chính sách tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng cũng thay đ i theo Đối với từng ngân hàng có định hướng phát triển riêng nhưng nếu ngân hàng nhà nước cần can thiệp để phục vụ một chính sách nào đó thì ngân hàng sẽ phải điều chỉnh lại cho phù hợp Hay như đối với mỗi khách hàng, tùy thuộc vào nhu cầu và khả năng hoạt động kinh doanh của từng doanh nghiệp, ngân hàng có thể đưa ra các chính sách ưu đãi hác nhau cho phù hợp: với các khách hàng doanh nghiệp có uy tín thanh toán tốt, nguồn thu nhập đều đặn thì ngân hàng

có thể cho vay tín chấp - vay không có tài sản đảm bảo,hoặc có tài sản bảo đảm thì cho vay với tỷ lệ cao hơn và lãi suất có thể ưu đãi hơn

Tùy thuộc vào tình hình cụ thể của mỗi ngân hàng mà chính sách tín dụng doanh nghiệp có thể khác nhau, trong từng giai đoạn sẽ chú trọng tới từng nhóm khách hàng doanh nghiệp cụ thể Một chính sách tín dụng doanh nghiệp đúng đắn sẽ có tác dụng nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp, thu hút khách hàng doanh nghiệp tăng trưởng dư nợ tín dụng tại ngân hàng đồng thời giảm thiểu khoản nợ xấu phát sinh Một chính sách tín dụng được coi là thành công nếu nó tuân thủ theo pháp

luật, chấp hành tốt chính sách của nhà nước, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng cho ngân hàng và giúp ngân hàng đảm bảo được chất lượng tín dụng tốt nhất Điều đó có nghĩa là muốn phát triển tín dụng, đặc biệt là tín dụng doanh nghiệp thì cần phụ thuộc rất lớn vào việc xây dựng chính sách tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng có phù hợp và đúng đắn không Chính sách tín dụng doanh nghiệp bên cạnh tính phù hợp và đúng đắn thì cũng cần đảm bảo tính linh hoạt để ngân hàng có thể phản ứng nhanh nhạy với những biến động thường xuyên của thị trường và khách hàng Bất cứ Ngân hàng nào muốn có phát triển tín dụng doanh nghiệp cũng đều phải có chính sách tín dụng doanh nghiệp rõ ràng, khoa học, phù hợp với thực tế của ngân hàng cũng như nhu cầu của thị trường

- Quy trìn t n dụn đối với k àn do n n iệp:

Quy trình tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp là trình tự t chức thực hiện các bước kỹ thuật nghiệp vụ cơ bản, trình tự các bước đối với một khoản vay của khách hàng doanh nghiệp từ khi bắt đầu đến khi kết thúc giao dịch Quy trình tín dụng doanh nghiệp bao gồm những qui định và nguyên tắc cần phải thực hiện trong quá trình cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp: trước khi cấp tín dụng, trong khi cấp tín dụng và sau khi cấp tín dụng Nó bao gồm các bước cơ bản: lập hồ

sơ xin cấp tín dụng, thẩm định tín dụng doanh nghiệp, quyết định tín dụng, giải ngân, giám sát, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng Từng giai đoạn đều có ảnh hưởng quan trọng đến việc cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp và do đó có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng khoản vay, chất lượng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng Trong các bước trên, bước thẩm định tín dụng doanh nghiệp và quyết định tín dụng là những giai đoạn mang tính quyết định nhất Chủ yếu la ở hai bước quan nhất, là: Thẩm định tín dụng doanh nghiệp và Quyết định tín dụng Quy trình tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng nếu được t chức khoa học, hợp lý sẽ cho phép thực hiện các khoản vay có chất lượng Đối với mỗi doanh nghiệp khác nhau, ngân hàng có thể chủ động, linh hoạt trong thực hiện các bước của quy trình tín dụng cho phù hợp Ví dụ như đối với các dự án lớn, bước phân tích là rất quan trọng, trong trường hợp đó ngân hàng hông chỉ cử nhân viên tín dụng phụ trách hồ

sơ thẩm định mà còn cần sự hỗ trợ của Phòng tái thẩm định tín dụng doanh nghiệp

để thẩm định song song, giảm thiểu rủi ro trong quá trình thẩm định

- C ất lượn t ôn tin t n dụn do n n iệp:

Thông tin tín dụng của doanh nghiệp là yếu tố cơ bản trong quản lý tín dụng Thông tín tín dụng của các doanh nghiệp có thể được lấy từ nguồn có sẵn trong ngân hàng (thông tin trong mạng nội bộ, hồ sơ vay vốn, thông tin thu thập của nhân viên thẩm định, thông tin giữa các t chức tín dụng liên kết với nhau…), nguồn từ doanh nghiệp (các báo cáo định kì, thông tin dự án ) hay từ các cơ quan chuyên cung cấp thông tin tín dụng trong và ngoài nước (CIC, VCCI…), các cán bộ các bộ, ngành…Nhờ thông tín tín dụng mà Ngân hàng có thể có những đánh giá chính xác,

có thể theo dõi và quản lý các khoản vay của doanh nghiệp Thông tín tín dụng càng chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp càng tốt Việc cho vay đối với nhiều doanh nghiệp nhất là doanh nghiệp vừa và nhỏ thường gặp hó hăn trong việc thu thập đầy đủ thông tin về khả năng cạnh tranh, năng lực tài chính, năng lực quản lý, kinh doanh, uy tín của doanh nghiệp… dẫn đến việc đánh giá sai về khách hàng hoặc bị khách hàng lừa đảo, lợi dụng Bên cạnh đó, nguồn thông tin do chính bản thân các doanh nghiệp cung cấp thì lại có độ tin cậy không cao, trong nội bộ doanh nghiệp có thể tồn tại 2-3 báo cáo tài chính hác nhau cùng trình độ quản lý thấp và thông tin thiếu sự minh bạch Chính vì vậy, khi ra quyết định cấp tín dụng cho doanh nghiệp, ngân hàng phải tiến hành thu thập thông tin từ nhiều nguồn hác nhau để có cái nhìn toàn diện và phòng ngừa được rủi ro ở mức cao nhất có thể

- Côn t kiểm tr , kiểm so t nội bộ với oạt độn t n dụn do n n iệp:

Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng doanh nghiệp là

vô cùng quan trọng Đây chính là công cụ để các nhà lãnh đạo ngân hàng nắm bắt được tình hình hoạt động kinh doanh hiện tại của ngân hàng để có những phán quyết và điều hành hợp lý: duy trì có hiệu quả các hoạt động inh doanh đang xúc tiến, sửa đ i b sung các chính sách cho phù hợp với mục tiêu đã định Đồng thời, công tác này sẽ giúp cán bộ tín dụng điều hành công việc theo đúng cơ chế, đúng

pháp luật, phát hiện những sai sót lêch lạc trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp để

có biện pháp khắc phục kịp thời Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ tốt sẽ đánh giá đƣợc thực trạng của các khoản tín dụng doanh nghiệp, từ đó tìm ra những thiếu sót, hạn chế rủi ro nhằm nâng cao, phát triển tín dụng doanh nghiệp hơn nữa Để làm tốt công tác này ngân hàng cần đào tạo một đội ngũ nhân viên trung thực, giỏi chuyên môn, nghiệp vụ động thời có chế tài xử phạt nghiêm minh đối với những sai phạm trong quá trình hoạt động tín dụng doanh nghiệp

Trong lĩnh vực tín dụng doanh nghiệp, hoạt động kiểm soát bao gồm :

+ Kiểm soát các khoản vay đối với các doanh nghiệpcó phù hợp với quy định của pháp luật, với quy chế tín dụng , chính sách tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng và các quy định khác hay không?

+ Kiểm tra bộ phận nghiệp vụ về việc thực hiện quy trình tín dụng doanh nghiệp: thẩm quyền phê duyệt, quản lý, giám sát các khoản tín dụng doanh nghiệp,

hồ sơ, thủ tục pháp lý giải ngân có đầy đủ thông tin và điều kiện đi èm chƣa? + Thẩm định tính đúng đắn của các số liệu mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng và cán bộ cho vay đã thẩm định

+ Kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất việc sử dụng vốn vay, tài sản thế chấp của khách hàng doanh nghiệp để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay và các tài sản bảo đảm tiền vay

- Côn t tổ n ân àn :

T chức của ngân hàng cần cụ thể hoá và sắp xếp có khoa học, có tính linh hoạt trên cơ sở tôn trọng các nguyên tắc đã quy định Ngân hàng đƣợc t chức một cách có khoa học sẽ đảm bảo đƣợc sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban, giữa các ngân hàng với nhau trong toàn hệ thống cũng nhƣ với các cơ quan liên quan hác Sự phối hợp chặt chẽ và nhịp nhàng giữa các phòng ban là đặc biệt quan trọng đối với hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động tín dụng doanh nghiệp nói riêng trong việc phục vụ, đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng, nâng cao chất lƣợng tín dụng của ngân hàng, đồng thời quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng

- C ất lượn n ân sự n ân àn , n n lự n bộ t n dụn

do n n iệp:

Con người luôn là yếu tố quan trọng, quyết định đến sự thành bại trong mọi lĩnh vực, xã hội Đặc biệt đối với hoạt động tín dụng doanh nghiệp, cán bộ tín dụng doanh nghiệp là những người trực tiếp tìm kiếm, gặp gỡ các khách hàng doanh nghiệp, thụ lý hồ sơ vay, thẩm định tín dụng và xử lý các nghiệp vụ tín dụng liên quan, vì vậy có thể coi cán bộ tín dụng doanh nghiệp là người trực tiếp quyết định nên số lượng cũng như chất lượng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng Việc thẩm định tín dụng doanh nghiệp đòi hỏi cán bộ thẩm định phải có năng lực chuyên môn tốt, khả năng phân tích tài chính và có kinh nghiệm trong việc nhận định khách hàng tốt Để phát triển tín dụng doanh nghiệp, Ngân hàng cần tuyển chọn được những cán bộ có đạo đức nghề nghiệp tốt, chuyên môn giỏi

và phải được đào tạo thường xuyên để nâng cao trình độ nghiệp vụ, có như vậy ngân hàng mới ngăn ngừa được sai phạm có thể xảy ra khi thực hiện một chu trình khép kín của qui trình tín dụng

Những tiêu chuẩn đặt ra ban đầu cho quá trình tuyển chọn là :

+ Cán bộ tín dụng doanh nghiệp phải có kiến thức kinh tế, khoa học kỹ thuật

và xã hội, nắm vững chuyên môn và các nghiệp vụ ngân hàng

+ Cán bộ tín dụng doanh nghiệp phải có đạo đức, làm việc một cách khách quan và có trách nhiệm nghề nghiệp cao

+ Cán bộ tín dụng doanh nghiệp phải có bản lĩnh và inh nghiệm trong việc thẩm định khách hàng

- Tr n t i t bị p ụ vụ oạt độn t n dụn do n n iệp:

Để tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng doanh nghiệp phát huy hêt năng lực, trình

độ của mình, ngân hàng phải có trang thiết bị phục vụ cho nghiệp vụ ngân hàng hiện đại Trang bị đầy đủ trang thiết bị hiện đại phù hợp với qui mô hoạt động của ngân hàng sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng: