Bài tập cá nhân htttkt

Người lập biểu Ký, họ Kế toán trưởng Ký, Ngày.... Người đại diện theo pháp luật Ký, họ tên, đóng dâu ll... Người lập biểu Ký,họ Kế toán trưởng Ký, Ngày.... Người lập biểu Ký,họ Kế toán t

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRUONG DAI HOC KINH TE

GHI NHẬN NGHIỆP VỤ VÀO SỎ CÁI, SỎ CHI TIẾT

vA BAO CÁO TÀI CHÍNH

Giảng viên hướng dẫn : Nguyễn Mạnh Toàn

Họ và tên : Nguyễn Thị Phương Lộc

Mã số sinh viên :221121018123 Lớp học phần : ACC3008_48KI8.I

Đà Nẵng, 2024

fon

Tên: Công ty cô phân Đầu tư Thế giới di dong (MWG)

Địa chỉ: 07 Ð Lé Duan, P, Hai Chau, Da Nang, Việt Nam

Số dư đầu kỳ cho các tài khoản: Tài khoản tông hợp và tài khoản chỉ tiết Don vi: Nghin đồng

SO DU DAU KY CHO CAC TAI KHOAN

2 _ | chưa thuế là 2.000.000 đồng cho công ty NTN thuế GTGT 10%, NTN vẫn

chưa thanh toán

3 Ngày 4/6/2024, thanh toán tiền phí vận chuyên hang hoa A cho cong ty NTN bang tiên mặt là 3.300.000 dong ( da bao gom thué GTGT 10%) Negay 6/6/2024, mua nhap kho 200 hang hoa A, don gia mua chua thué la

4 | 1.000.000, thue GTGT 10%, da thanh toan bang tiên mặt cho công ty

6 da mua vao ngay 3/6/2024

Ngày 9/6/2024, mua thiết bị cho văn phòng quản lý sử dụng ngay đã

7 | thanh toán băng chuyên khoản trị gia 1.500.000 đã bao gôm thuê GTGT 10%)

Ngày 11/6/2024, xuất kho ban 150 hang hoa B cho céng ty HSK, don gia

8 | bán chưa thuê là 2.500.000 đông, HSK đã thanh toán bang tiên mặt, thuê GTGT 10%

9 Ngày 12/6/20242, xuat kho ban 150 hang hoa A cho céng ty HSK, don giá bán 2.000.000 đồng , thuế GTGT 10%

10 Ngày 14/6/2024, mua 300 hàng hoá B từ công ty VNUK về nhập kho,

đơn giá mua là 2.000.000 đồng (chưa bao gồm thuế GTGT 10%) Ngày 15/6/2024, mua 100 hàng hoá A từ công ty AQ về nhập kho, đơn

11 | giá mua 1.000.000 dong, thue GTGT 10%, da thanh toan băng tiền

mat

Ngày 17/6/2024, xuất kho bán 250 hang hoa A cho céng ty HSK, don gia

12 | ban 2.000.000 dong, thue GTGT 10%, HSK da chuyén khoản thanh toán

toàn bộ sô tiên

l3 Ngày 19/6/2024, mua 50 hàng hoá B từ công ty VNUK, đơn gia mua

2.000.000 đồng, thuế GTGT 10%, đã thanh toán bằng tiền mặt

14 Ngày 20/6/2024, xuất kho bán 350 hàng hoá B cho cong ty NTN, don

gia ban la 2.500.000 dong, thueé GTGT 10%

¡s | Ngày 23/6/2024, công ty NTN chuyên khoản thanh toán toàn bộ tiền hàng

còn nợ ngày 20/6/2024

1ó | Ngày 25/6/2024, chuyền khoản thanh toán 85.250.000 đồng (đã bao gồm

thuê GTGT 10%) tiên điện nước của bộ phận quản lý

17 Ngày 25/6/2024, chuyên khoản thanh toán 44.000.000 đồng (đã bao

gồm thuê GTGT' 10%) tiên điện nước cho bộ phận bản hàng

18 Ngày 30/6/2024, ghi nhận chỉ phí tiền lương cho nhân viên quản lý: 20 nhân viên, mỗi nhân viên 20.000.000 đồng

19 Ngày 30/6/2024, ghi nhận chỉ phí tiền lương cho nhân viên bộ phận bán hàng: 20 nhân viên, mỗi nhân viên 15.000.000 đồng

Ngày 30/6/2024, các bút toán kết chuyển

- Kết chuyên doanh thu từ hoạt động bán hàng va

Đơn vị: CONG TY CO PHAN DAU TU THE

GIGI DI DONG (Ban hành theo Thông tư sô 200/2014/TT- Mẫu số S63a-DN

Địa chi: 07 D Lé Duan, P, Hải Châu, Da Nang, BTC

SÓ NHẬT KÝ CHUNG

Đơn vị tính: Nghìn đồng

thang ghi Diễn giải lu

1/6/2024 |PNK0I | 1/6/2024 | Mua hàng hoá A nhập 1 156 | 300.000

kho, chưa thanh toán 2 133 | 30.000

3/6/2024 | HDO1 3/6/2024 | Xuất kho bán hàng hoá 4 131 | 440.000

4/6/2024 | PCOI 4/6/2024 Thanh toán chi phí vận 9 641 | 3.000

chuyên hàng hoá di ban 10 133 | 300

6/6/2024 PNK02_ | 6/6/2024 | Mua nhập kho hàng hoa 12 | 156 200.000

A, da thanh toan bang 13 | 133 20.000

8/6/2024 GBC0L |8/6/2024 | Công ty NTN chuyển 18 |112 | 440.000 440.000

9/6/2024 PC02 9/6/2024 | Mua thiết bị văn phòng 20 | 642 1.350

su dung ngay thanh toan 21 | 133 150

11/6/2024 |HĐ02 11/6/2024 | Xuat kho ban hang hoa 23) 111 | 412.500

15/6/2024 | PNKO5 | 15/6/2024 | Mua hang hoa A ttr cong 36 | 156 100.000

ty AQ ve nhap kho, 37 | 133 10.000

17/6/2024 |PXK04 | 17/6/2024 | Xuất kho bán hàng hoá 39|112 | 550.000

nhận được toàn bộ tiền 41 | 511 500.000

hang bang chuyén khoan

19/6/2024 |PNK06 | 19/6/2024 | Mua hàng hoá B tử 44 | 156 100.000

thanh toan bang tién mat

20/6/2024 |PXK05 | 20/6/2024 | Xuat kho ban hang hoa 46 | 131 962.500

25/6/2024 |GBC03 | 25/6/2024 Chuyén khoan thanh 53 | 642 77.500

toán tiên điện nước cho 54 | 133 7.750

25/6/2024 |GBC04 |25/6/2024 Chuyển khoản thanh 56 | 641 40.000

30/6/2024 |UNC01 | 30/6/2024 | Ghi nhận tiền lương cho 59 | 642 400.000

nhân viên bộ phận quản 60 | 334 400.000

li 30/6/2024 |UNC02 | 30/6/2024 | Ghi nhận tiền lương cho 61 | 641 300.000

hàng 30/6/2024 |GBC05 | 30/6/2024 | Thanh toán tiền lương 63 |334 700.000

TGNH

30/6/2024 |KC0I 30/6/2024 | Két chuyén doanh thu 65 | 511 2.450.000

hoạt động ban hang va 66 | 911 2.450.000

cung cap dich vu

(Ký họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)

Don vi: CONG TY CO PHAN DAU TU Mẫu số Sớ3b-DN (Ban hành theo

THE GIGI DI DONG Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày

Địa chỉ: 07 Ð Lê Duan, P, Hải Châu, Đà 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Năng, Việt Nam

SO CAI

(Dùng cho hình thức kê toán Nhật ký chungả

Năm: ÄãớÃ4 Tên tài khoản: Hàng hoá

- SO phat sinh trong thang

Mua hang hoa A nhap

1/6/2024 | PNK0I| 1/6/2024 | kho, chưa thanh toán 1 | 331 |300.000

cho công ty ABC

Xuất kho bán hàng hoá 3/6/2024 | PXKO1| 3/6/2024 | 5 công ty NTN 7 | 632 200.000

Mua nhập kho hàng

6/6/2024 | PNK02| 3/6/2024 | hoá À; đã thanh toán 14 | 111 |200.000

băng tiên mặt cho

ABC

Mua nhập kho hàng

7/6/2024 | PNK03| 7/6/2024 | hoá B đã chuyển khoản 17 | 112 |400.000

thanh toán cho VNUK

Xuất kho bán hàng hoá

công ty VNUK về

hàng bằng chuyên khoản

- Số này có 02 trang, đánh số từ trang số 08 đến trang 09

- Ngày mở sô:

Người lập biểu (Ký, họ Kế toán trưởng (Ký, Ngày thứng năm

luật (Ký, họ tên, đóng dâu)

Don vi: CONG TY CO PHAN DAU TU Mẫu số Sớ3b-DN (Ban hành theo

THE GIGI DI DONG Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày

Địa chi: 07 Ð Lê Duẫn, P, Hải Châu, Đà 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Nẵng, Việt Nam

sO CAI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chunga

Nam: 46a4 Tên tai khoản: Phải trả người bán

Số hiệu: 331

Ngày, Chứng từ ; Nhật ký chung) « hiệu Số tiền

tháng ghi % kyon ee Diễn giải Tr ang| STT TK đối |, ,

- SO phat sinh trong thang

Mua hang hoa A nhap 1 156 300.000 1/6/2024 | PNK0I| 1/6/2024 | kho, chưa thanh toán cho công ty ABC ˆ 2 133 30.000

Người lập biểu (Ký, Kế toán trưởng — Ngày tháng năm

họ tên) (Ky, ho tên) Người đại diện theo

pháp luật (Ký, họ tên,

đóng dâu) Don vi: CONG TY CO PHAN DAU TU Mẫu số Sớ3b-DN (Ban hành theo

THE GIGI DI DONG Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày

Dia chi: 07 D Lé Duan, P, Hai Chau, Da 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

sO CAI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chunga

Nam: 46a4 Tên tai khoản: Phải thu khách hàng

Số hiệu: 131

- Số này có 02 trang, đánh số từ trang số I1 đến trang 12

Người lập biểu (Ký, họ

Kế toán trưởng (Ký, Ngày tháng năm

Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dâu)

ll

Don vi: CONG TY CO PHAN DAU TU

THÊ GIỚI DI ĐỘNG

Địa chỉ: 07 Ð Lê Duan, P, Hải Châu, Đà

Năng, Việt Nam

Mẫu số Sớ3b-DN (Ban hành theo

Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

SO CAI

(Dùng cho hình thức kê toán Nhật ký chungả

Nam: aéa4 Tên tài khoản: Giá vôn hàng bán

So hiéu: 63a

Neay, Chứng từ ; Nhật ký chung) « hiệu Số tiền

- Số dư đầu năm

- Sô phát sinh trong tháng

Xuất kho bán hàng hoá

3/6/2024 | PXK01| 3/6/2024 B công ty NTN 8 156 | 200.000

Xuat kho ban hang hoa

B cho công ty HSK 11/6/2024| PXK02| 11/6/2024 thanh toán bằng tiền 27 156 | 300.000

hang bang chuyén khoan

Xuat kho ban hang hoa

Người lập biểu (Ký,họ Kế toán trưởng (Ký, Ngày tháng năm

luật (Ký, họ tên, đóng dâu)

Don vi: CONG TY CO PHAN DAU TU Mẫu số Sớ3b-DN (Ban hành theo

THE GIGI DI DONG Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày

Địa chỉ: 07 Ð Lê Duan, P, Hải Châu, Đà 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Năng, Việt Nam

- Số dư đầu năm

- Sô phát sinh trong tháng

Xuất kho bán hàng hoá 3/6/2024 | HĐ01 | 3/6/2024 | B céng ty NIN 4 131 400.000

Xuat kho ban hang hoa

Người lập biểu (Ký,họ Kế toán trưởng (Ký, Ngày tháng năm

luật (Ký, họ tên, đóng dâu)

Don vi: CONG TY CO PHAN DAU TU

THÊ GIỚI DI ĐỘNG

Địa chi: 07 D Lé Duan, P, Hai Châu Đà

Nang, Viet Nam

Mẫu số Sớ3b-DN (Ban hành theo

Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Năm: Aớa4, Tên tài khoản: Tiên mặt

- SO phat sinh trong thang

Thanh toan chi phi van 9 | 641 3.000

4/6/2024 | PCO1 | 4/6/2024 | chuyén hang hoá đi Poe 10 | 133 300

bán băng tiên mat

Mua nhập kho hàng

hoá A, đã thanh toán 12 | 156 200.000

6/6/2024 | PNKO2) 6/6/2024 bang tién mat cho 13 | 133 20.000

ABC

8 cho công tr HSE 24 | 333 | 37.500

11/6/2024| HĐ02 | 11/6/2024 anh toán bằng tiên 25 | 511 |375.000

mat

Mua hang hoa A tir

céng ty AQ về nhập 36 | 156 100.000 13/6/2024| PNK05| 13/6/2024 Lo, thanh toán bằng 37 | 133 10 000

tiên mặt

Mua hàng hoá B tử 19/6/2024 PNK06| 19/6/2024| Y NUK về nhập kho, đã thanh toan bang tién 44 | 156 100.000

- Số này có 02 trang, đánh số từ trang số 17 đến trang 18

- Ngày mở sô:

Người lập biểu (Ký,họ Kế toán trưởng (Ký, Ngày tháng năm

luật (Ký, họ tên, đóng dâu)

Don vi: CONG TY CO PHAN DAU TU Mẫu số Sớ3b-DN (Ban hành theo

THE GIGI DI DONG Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày

Địa chỉ: 07 Ð Lê Duan, P, Hai Chau, Da 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Năng, Việt Nam

SỐ CÁI (Dùng cho hình thức kê toán Nhật ký chunga

Nam: aéa4 Tên tài khoản: Tiên gửi ngần hàng

- SO phat sinh trong thang

r ~ a 2 15 156 40 000 7/6/2024 | PNK03| 7/6/2024 | hoá B đã chuyên khoản l6 133 :

thanh toan cho VNUK Céng ty NTN chuyén 8/6/2024 GBC01| 8/6/2024 khoản thanh toán nợ 19 131 | 440.000

Mua thiét bi van phong

hang no

Chuyén khoan thanh

25/6/2024 | GBC03| 25/6/2024 |toán tiền điện nước cho 3 642 77.500

bộ phận quản lí

25/6/2024| GBC04| 25/6/2024 Chuyên khoản thanh 56 641 40.000

toán tiên điện nước cho

30/6/2024| GBC05{ 30/6/2024|cho nhân viên băng 63

- Số này có 02 trang, đánh số từ trang số 19 đến trang 20

- Ngày mở sô:

Người lập biểu (Ký, họ Kế toán trưởng (Ký, Ngày thứng năm

luật (Ký, họ tên, đóng dâu)

20

Don vi: CONG TY CO PHAN DAU TU

THÊ GIỚI DI ĐỘNG

Địa chỉ: 07 Ð Lê Duẩn, P, Hải Châu, Đà

Năng, Việt Nam

Mẫu số Sớ3b-DN (Ban hành theo

Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày

sO CAI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chunga

Năm: ãớã4 Tên tài khoản: Chỉ phí bán hàng S6 hiệu: 641 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Số hiệu |Ngày tháng Diễn giải Trang SỐ dòng STT

Số hiệu Số tiền

TK đối ứng Nợ Có

- Số dư đầu năm

- Sô phát sinh trong tháng

Chuyên khoản thanh

toán tiên điện nước cho

bộ phận ban hàng

58 112 40.000

30/6/2024 UNC02} 30/6/2024

Ghi nhận tiền lương

cho nhân viên bộ phận

Don vi: CONG TY CO PHAN DAU TU Mau sé $63b-DN (Ban hành theo

THE GIGI DI DONG Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày

Địa chi: 07 D Lé Duan, P, Hải Châu, Đà 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Năng, Việt Nam

sO CAI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chunga

Nam: a6a4 Tên tài khoản: Phải trả người lao động

- Số dư đầu năm

- Sô phát sinh trong tháng

30/6/2024 |UNC01| 30/6/2024 | Chỉ nhận tiền lượng s9 | 642 400.000

cho bộ phận quản lí

30/6/2024 |ƯNC02| 30/6/2024 | Chỉ nhận tiên lượng 61 | 641 300.000

cho bộ phận ban hang

30/6/2024 | GBC05 | 30/6/2024 [Thanh toán tiền lương 700.000

Người lập biểu (Ký,họ — Kế toán trưởng (Ký, Ngày tháng năm

luật (Ký, họ tên, đóng dâu)

Đơn vị: CONG TY CO PHAN DAU TU Mẫu số Só3b-DN (Ban hành theo

23

THÊ GIỚI DI ĐỘNG

Địa chỉ:

Năng Việt Nam

07 Ð Lê Duan, P, Hai Châu, Đà Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày

sO CAI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chunga

Năm: Äớ34 Tên tài khoản: Xác định kết quả kinh doanh

quản lý doanh nghiệp 30/6/2024 KC04 30/6/2024 Kết chuyên chi phi 72 | 641 |343.000

ban hang

30/6/2024 IKCTTHDNT6|30/6/2024| Két chuyén thuế 74 | 8211 5.630

TNDN 30/6/2024} KCLLT6 |30/6/2024| Kết chuyển lãi 76 |4211| 28.150

- Cộng số phát sinh 2.450.0002.450.000

- Cộng lũy kế từ đầu quý

24

luật (Ký, họ tên, đóng dấu)

25

Don vi: CONG TY CO PHAN DAU TU Mẫu số Sớ3b-DN (Ban hành theo

THE GIGI DI DONG Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày

Dia chi: 07 D Lé Duan, P Hải Châu Đà 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Nẵng Việt Nam

SO CAI

(Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chunga

Nam: a6a4 Tên tài khoản: Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

Số hiệu: 4ÃI

- Số dư đầu năm

- Sô phát sinh trong tháng

- Cộng số phát sinh 28.150 | 28.150

- Cộng lũy kê từ đầu

quý

- Số này có 01 trang, đánh số từ trang số 26 đến trang số 26

- Ngày mở sô:

Người lập biểu (Ký, họ Kế toán trưởng (Ký, Ngày thứng năm

luật (Ký, họ tên, đóng dâu)

26

Don vi: CONG TY CO PHAN DAU TU

THÊ GIỚI DI ĐỘNG

Địa chi: 07 D Lé Duan, P, Hai Chau, Da

Nang, Viét Nam

Mẫu số Sớ3b-DN (Ban hành theo

Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày

sO CAI

22/12/2014 của Bộ Tài chính)

(Dùng cho hình thức kế toán Nhat ky chunga

Năm: Äớ34 Tên tài khoản: Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Sé hiéu: 8411

ok Nhatky | Số Ta

A B C D E|G|H 1 2

Kế toán trưởng (Ký, Ngày tháng năm

Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dâu)

27

Don vi: CONG TY CO PHAN DAU TU Mẫu số Sớ3b-DN (Ban hành theo

THÊ GIỚI DI ĐỘNG Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày

Địa chỉ: 07 D Lé Duan, P, Hai Chau, Da 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Năng, Việt Nam

SỐ CÁI (Dùng cho hình thức kê toán Nhật ký chunga

- SO phat sinh trong thang

Mua hang hoa A nhap 1/6/2024 |PNK0I| 1/6/2024 | kho, chưa thanh toán 3 331 | 30.000

cho công ty ABC PC0I Thanh toán chỉ phí vận

4/6/2024 4/6/2024 | chuyên hàng hoá đi bán 11 111 300

bang tiên mặt

Mua nhập kho hàng 6/6/2024 | PNK02| 6/6/2024 | hoá A, đã thanh toán 14 111 | 20.000

băng tiên mặt cho ABC

PNK03| 7/6/2024 | hoá B đã chuyên khoản 17 112 | 40.000

thanh toán cho VNUK

96300 PCO2 | 9/6/2024 Nau i inp og ne ay ee 22 | 112 | 150

toán băng chuyên khoản Mua hang hoa B tir cong 14/6/2024 | PNK04 | 14/6/2024 | ty VNUK về nhập kho, 35 331 | 60.000

28

Mua hang hoa A tir cong

thanh toán băng tiền mặt

Chuyên khoản thanh

25/6/2024 | GBC03 | 25/6/2024 | toán tiền điện nước cho 55 | 112 | 7.750

bộ phận quản lí

Chuyến khoản thanh

25/6/2024 | GBC04 | 25/6/2024 | toán tiền điện nước cho 58 | 112 | 4.000

- Số này có 02 trang, đánh số từ trang số 28 đến trang số 29

- Ngày mở sô:

Người lập biểu (Ký,họ Kế toán trưởng (Ký, Ngày tháng năm

luật (Ký, họ tên, đóng dâu)

29

Don vi: CONG TY CO PHAN DAU TU Mẫu số Sớ3b-DN (Ban hành theo

THÊ GIỚI DI ĐỘNG Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày

Địa chi: 07 D Lé Duân P Hải Châu Đà 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Nẵng Việt Nam

SO CAI

(Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chunga

Năm: 46a4 Tên tài khoản: Thuế và các khoản phải trả nhà nước

Số hiệu: 333

Ngày, Chứng từ ; Nhật ký chung) « hiệu Số tiền

số — | Số hiệu |Ngày tháng Trang dong mẹ | No | Có

- SO phat sinh trong thang

3/6/2024 HĐ01 | 3/6/2024 | Xuất kho bán hàng hoá

- Cộng số phát sinh 445.666

thang,

- Cong lity ke tir dau

30

- Số này có 02 trang, đánh số từ trang số 30 đến trang số 32

- Ngày mở sô:

Người lập biểu (Ký,họ Kế toán trưởng (Ký, Ngày tháng năm

luật (Ký, họ tên, đóng dâu)

31