Thực hành phân tích báo cáo tài chính của công ty cổ phần tập Đoàn mai linh

bảo hiểm và bảo dưỡng định kỳ của Mai Linh cũng đảm bảo rằng mỗi chiếc xe luôn ở trạng thái tốt nhất để phục vụ khách hàng.- Dịch vụ được cung cấp theo tiêu chuẩn ISO 39001:2012 - Cung c

BÔ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG CAO ĐẲNG KINH TẾ ĐỐI NGOẠI

I GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY

1 Giới thiệu khái quát về công ty:

- “Taxi Mai Linh” với màu xanh lá cây đặc trưng đại diện cho Màu xanh cuộc sống, Màu xanh môi trường và Màu xanh an toàn giao thông, nay đã là một thương hiệu quen thuộc, gần gũi với không chỉ người tiêu dùng trong nước mà cả du khách nước ngoài Với phương châm “Khách hàng là tất cả” và “An toàn, tiện lợi, mọi lúc, mọi nơi”, từ ngày đầu thành lập đến nay Mai Linh không ngừng mở rộng địa bàn, nâng cao chất lượng phương tiện, phát triển dịch vụ, huấn luyện đội ngũ lái xe, ứng dụng cập nhật công nghệ trong phục

vụ khách hàng

- Với sự nỗ lực không ngừng, Tập đoàn Mai Linh đã khẳng định được

vị trí thương hiệu hàng đầu trong ngành vận tải hành khách ở Việt Nam

- Là doanh nghiệp taxi đầu tiên của Việt Nam được Tuv Nord cấp Chứng nhận “Hệ thống quản lý An toàn giao thông đường bộ theo tiêu chuẩn Quốc tế ISO 39001:2012”

 Tên viết tắt: Tập đoàn Mai Linh

 Giấy phép kinh doanh: 0315161593

 Mã số thuế: 0315161593

 Địa chỉ: 64-68 Hai Bà Trưng, phường Bến Nghé, quận 1, TP.HCM

 Điện thoại: 028 38 29 8888 FAX: (028) 38225 999

 Website: http://mailinh.vn

 Email: info@mailinh.vn

 Logo Mai Linh:

 Hình khối vuông – tròn và các biểu tượng:

Ông cha chúng ta có quan niệm "trời tròn, đất vuông"

- Hình vuông tượng trưng cho Đất, thể hiện sự bền vững, an lạc với nguồn dưỡng khí hết sức dồi dào

- Hình tròn là biểu tượng của Trời, của năng lượng dương, mang ý nghĩa cội nguồn của sự sống vĩnh hằng, sự tái sinh, sự giàu có và tạocho người xem một cảm cảm giác tin tưởng, cam kết gắn bó bền lâu

 Bên trong:

- Ở trên, hình tròn màu đỏ là biểu tượng của mặt trời Mặt trời chiếu sáng mọi vật, mang lại sự sống trên trái đất, ở giữa là chữ ML cách điệu như những ngọn núi cao sừng sững

- Phía dưới là ba vạch nằm ngang như một dòng sông hiền hòa Ba vạch nằm ngang còn thể hiện ý nghĩa của Thiên - Địa - Nhân: Sự kếthợp hài hòa giữa Trời, Đất và Con Người Tất cả được gói gọn trongmột vòng tròn màu xanh, mang ý nghĩa của sự đoàn kết, ẩm áp và năng động

 Khối chữ Mai Linh cách điệu

- Chữ Mai Linh cách điệu màu xanh là cây như hình ảnh của những hàng cây xanh mát, hòa mình cùng một thành phố hiện đại với các tòa nhà vươn cao, mạnh mẽ, vững chắc và an toàn

+Là hình ảnh của Kim Tự Tháp uy nghi, trường tồn Chữ A mở ra một tầm nhìn xa, một con đường dài phía trước, thể hiện cho ý chí

và khát vọng vươn xa của con người Mai Linh

- Dấu chấm tròn nên vàng trên chữ i đại diện cho biểu tượng mặt trăng Với ý nghĩa: mặt trời chiều sáng ban ngày, mặt trăng soi sáng ban đêm, phù hợp với iphương châm hoạt động "Mọi lúc - Mọi nơi trong dịch vụ vận tải của Mai Linh

- Ngày 12/07/1993, Công ty TNHH Du lịch – Thương mại – Vâ †n tải Hành khách Mai Linh được thành lâ †p với số vốn ban đầu 300 triệu đồng.

- Ngày 06/06/2002: Công ty được chuyển đổi thành Công ty Cổ phần Mai Linh

- Ngày 01/11/2007: Công ty đổi tên thành Công ty Cổ phần Tâ †p đoàn Mai Linh

- Ngày 12/07/2018: Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh

đã cấp Giấy chứng nhâ †n đăng ký doanh nghiệp cho Công ty Cổ phần Tâ †p đoàn Mai Linh (Mai Linh Corp) – Doanh nghiệp được thành lâ †p trên cơ sở hợp nhất các doanh nghiệp: Công Ty Cổ Phần

Tâ †p Đoàn Mai Linh (Mã số doanh nghiệp 0300938037), Công Ty

Cổ Phần Mai Linh Miền Bắc (Mã số doanh nghiệp 0101149623) và Công Ty Cổ Phần Mai Linh Miền Trung (Mã số doanh nghiệp 0400382219)

- Ngày 29/10/2019: Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh

đã cấp Giấy chứng nhâ †n đăng ký doanh nghiệp cho Công ty Cổ phần Tâ †p đoàn Mai Linh (Mai Linh Corp) – Đăng ký thay đổi lần 1

2 Quá trình phát triển:

- 1993: Công ty Cổ phần Tập đoàn Mai Linh thành lập ngày 12.07.1993 với tên gọi công ty vận tải hành khách & du lịch Mai Linh Vốn điều lệ 300 triệu đồng Số phương tiện: 02 Số nhân viên:25

- 2006: Tăng 3000 phương tiện chỉ trong vòng 3 năm Vốn điều lệ

980 tỷ đồng Số phương tiện: 4100 Số nhân viên: 9000

- 2018: Hợp nhất 1 Mai Linh – áp dụng thành công công nghệ tăng năng suất lao động.Số phương tiện: gần 16.000 Số nhân viên: 25.343

- 2022: Tái định vị sản phẩm trở thành nền tảng kết nối Áp dụng công nghệ trong việc tối ưu trải nghiệm khách hàng Số phương tiện: 13.264 Số nhân viên: 16.884

III Cơ cấu tổ chức :

1 Cơ cấu tổ chức của tập đoàn

2 Quy hoạch phân vùng kinh doanh:

3 Mô hình tổ chức tại vùng;

4 Mô hình tổ chức, chi nhánh công ty địa phương:

IV Các ngành nghề kinh doanh:

 Mai Linh Taxi:

 Thẻ taxi Mai Linh:

 Hợp tác kinh doanh

 Hợp tác Quốc tế Mai Linh

 Green Mekong Auto:

 Mai Linh Media

 Dịch vụ xe cho thuê

 Mai Linh Willer

 Mai Linh Express

 Du lịch Mai Linh

 Dịch vụ vận tải taxi là ngành kinh doanh chủ đạo của Công ty cổ phần Tập đoàn Mai Linh Với phương châm “Khách hàng là tất cả”, taxi Mai Linh luôn hướng tới tiêu chí an toàn, chất lượng, mọi lúc, mọi nơi Trong năm 2022, Mai Linh đã đầu tư 749 xe và thanh lý 3.143 xe, đưa tổng số phương tiện Taxi của toàn hệ thống tính đến ngày 31/12/2022 là 13.264 phương tiện, chủ yếu là dòng xe Toyota, Hyundai, … Đội ngũ lái xe của Mai Linh được đào tạo chuyên nghiệp và có kinh nghiệm, với mục tiêu đảm bảo an toàn và thoải mái cho khách hàng trong mỗi chuyến đi Bên cạnh đó, chính sách

bảo hiểm và bảo dưỡng định kỳ của Mai Linh cũng đảm bảo rằng mỗi chiếc xe luôn ở trạng thái tốt nhất để phục vụ khách hàng.

- Dịch vụ được cung cấp theo tiêu chuẩn ISO 39001:2012

- Cung cấp dịch vụ di chuyển trên toàn quốc (63 tỉnh, thành phố & các huyện đảo)

- Cung cấp dịch vụ với mức giá được niêm yết theo từng địa phương

- Phục vụ xuất hóa đơn theo yêu cầu & có dịch vụ phục vụ nhu cầu xuất hóa đơn cho doanh nghiệp

- Tổng đài taxi toàn quốc số 1055 nhân viên tổng đài chuyên nghiệp phục vụ 24/7

- Ứng dụng đặt xe Taxi Mai Linh giúp theo dõi lộ trình, có đặt xe tínhtiền trước

- Đa dạng phương thức thanh toán

Với cam kết luôn đặt lợi ích của khách hàng lên hàng đầu, Mai Linh không ngừng phấn đấu để nâng cao chất lượng dịch vụ và tạo dựng niềm tin trong lòng khách hàng Dù là trong thành phố hay đi

xa, dịch vụ vận tải taxi của Mai Linh luôn sẵn sàng phục vụ và đồnghành cùng bạn trên mọi hành trình

V PHÂN TÍCH BÁP CÁO TÀI CHÍNH

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ĐVT: Triệu đồn

9

TÀI SẢN 2021 2022 Tăng, giảm

Số tiền Tỷ lệ A.TÀI SẢN NGẮN HẠN 1147.54 1341.022 193.482 16.86

I.Tiền và các khoản tương

TỔNG CỘNG TÀI SẢN 3234.371 3027.949 -206.422 -6.38 NGUỒN VỐN 2021 2022 0.00

+ Phần tài sản:

- Tổng tài sản năm 2022 so với năm 2021 giảm 206.488 triệu đồng

tướng ứng với giảm 6,38% trong đó:

- TSNH tăng 193.482 triệu đồng, tương ứng với tăng 16.86%, nguyên nhân là do tiền và tương ứng tiền giảm 3.192 triệu đồng, tương ứng với giảm 40.26%, ĐTTC ngắn hạn giảm 42 triệu đồng, tương ứng với giảm 0.18%, hàng tồn kho tăng 267 triệu đồng,tươngứng với tăng 5.62%, các khoản phải thu ngắn hạn tăng 198 triệu đồng, tương ứng với tăng 18.02% tài sản ngắn hạn khác giảm 99 triệu đồng, tương ứng với giam0.72%,

- TSDH giảm 399.904 triệu đồng, tương ứng với -19.16 Mức giảm này hầu hết là do giảm TSCĐ 218.932 triệu đồng tương ứng với 39,96%, các khoản phải thu dài hạn 9.005 triệu đồng tương ứng với 3,04%, TS dài hạn khác giảm 5.667 triệu đồng tướng ứng với 0.92%

+ Phần nguồn vốn

- Tương ứng với phần tài sản, Nguồn vốn của DN giảm 205.444 triệu đồng tương ứng với 6.35%

- Nợ phải trả giảm 185.629 triệu đồng tương ứng với 6,17%, trong

đó nợ ngắn hạn tăng 115.908 triệu đồng tương ứng với tăng 5.19 %

và nợ dài hạn giảm 211.537 triệu đồng tương ứng với giảm 30,84%

- Vốn CSH giảm 19.815 triệu đồng sovới năm trước tương ứng với giảm 8.87%

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ĐVT:triệu đồng

CHỈ TIÊU 2021 2022 Tăng, giảm

là những sự xem xét quan trong khi phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Cũng phải cẩn thận khi phân tích các tỷ lệ % chênh lệch, ta thấy lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh có tốc độ giảm mạnh 92.55% ngược lại so với tốc độ tăng của doanh thu thuần 63.72% Mặt dầu về số tiền, doanh thu thuần giảm 1,6 lần từ lợi nhuận thuần

từ hoạt động kinh doanh Số tiền chênh lệch phản ánh quy mô biến động, và tỷ lệ chênh lệch, phản ánh tốc độ biến động, phải được xem xét đồng thời

Tiền 0.38% ĐTTC ngắn hạn 1.13% KPT ngắn hạn;0.05% HTK 0.23%

TS ngắn hạn khác; 0.66% KPT dài hạn 14.18%

Nợ ngắn hạn 69.09%

Nợ dài hạn

21.22%

Nguồn vốn CSH 6,91%

KPT dài hạn 18.07%

Nợ ngắn hạn 77.61%

Nợ dài hạn 15.67%

BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN QUY MÔ CHUNG ĐVT: Triệu đồng

TÀI SẢN 2021 2022 Quy mô chung

2021 2022 A.TÀI SẢN NGẮN HẠN 1147.54 1341.022 35.48 44.29

I.Tiền và các khoản tương

TỔNG CỘNG TÀI SẢN 3234.371 3027.949 100.00 100.00 NGUỒN VỐN 2021 2022

QUY MÔ CHUNG

CHỈ TIÊU 2021 2022 Quy mô chung 2021 2022

1 Doanh thu bán hàng và cung

16 Lợi nhuận sau thuế TNDN

236.57

VI Vận dụng phương pháp tỷ số để phân tích tình hình tài chính DN:

1 Đánh giá khả năng thanh toán ngắn hạn

• Hệ số khả năng thanh toán ngăn hạn = (TS ngắn hạn)/(Nợ ngăn hạn)

Năm 2021: Hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn =

• Hệ số khả năng thanh toán nhanh = (Tiền + ĐT ngắn hạn

+ Các khoản phải thu) / (Nợ ngăn hạn)

Năm 2021: Hệ số khả năng thanh toán nhanh = (7.928 + 23.632+ 1096.438)/( 2234.007) = 0,50 (lần)

Năm 2020: Hệ số khả năng thanh toán nhanh =

(4.736+23.590+1293.964)/ (2349.915) = 0,56 (lần)

Tỷ số này cho thấy khả năng thanh toán ngắn hạn của công ty năm 2022 tăng hơn so với năm 2021

2 Đánh giá khả năng thanh toán dài hạn

• Nợ phải trả trên nguồn vốn chủ sở hữu = (Tổng số nợ

phải trả) / (Nguồn vốn chủ sở hữu)

Năm 2021: Nợ phải trả trên NV CSH = (3009.999) / (223.373)

= 13,47 (lần)

Năm 2020: Nợ phải trả trên NV CSH = (2824.37) / (203.558) =13,87 (lần)

Nợ phải trả trên Nguồn vốn chủ sở hữu lớn hơn 1 là không tốt

So sánh tỷ số này năm 2019 và 2020 không có sự thay đổi nhiều

3 Đánh giá hiệu quả hoạt động

Các tỷ số về hiệu quả hoạt động được sử dụng để đánh giá hiệuquả của việc sử dụng tài sản (hàng tồn kho, các khoản phải thu, tổngtài sản) trong quá trình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.Các tỷ số về hiệu quả hoạt động còn được sử dụng đề đánh giá chu kỳ hoạt động của doanh nghiệp và khả năng chuyển đổi thành tiền của tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp.

Chu kỳ hoạt động là khoảng thời gian gắn với các nghiệp vụ liên quan đến đầu tư vào hàng tồn kho, chuyển hàng tồn kho thành các khoản phải thu qua bán hàng, thu tiền các khoản phải thu, dùng tiền trả nợ ngắn hạn và mua lại các hàng tồn kho đã bán

Các tỷ số về hiệu quả hoạt động (hay các tỷ số về vòng quay)

có thể được tính cho hàng tồn kho, các khoản phải thu và tổng tài sản

Năm 2022: Số ngày dự trữ HTK = 365/174 = 2,09 (ngày/vòng)

Số ngày dự trữ hàng tồn kho cho biết độ dài của thời gian dự trữ và sự cung ứng hàng tồn kho trong thời gian đó Nó cũng cho biết doanh nghiệp có dự trữ thừa hay thiếu không

3.2 Các tỷ số về khoản phải thu:

* Số vòng quay khoản phải thu = (Doanh thu thuần)/ (Các

khoản phải thu bình quân)

Năm 2021: Số vòng quay khoản phải thu = 657.770 / [(1096.438+1293.964)/2] = 0,55 (lần/vòng)

Năm 2022: Số vòng quay khoản phải thu = 1076.893 / [(1096.438+1293.964] = 0,9 (lần/vòng)

Trong giới hạn cho phép, số vòng quay các khoản phải thu càng lớn càng tốt Số vòng quay các khoản phải thu càng lớn, các khoản phải thu chuyển đổi thành tiền càng nhanh Tốc độ chuyển đổi các khoản phải thu thành tiền phụ thuộc vào các điều khoản tín dụng của doanh nghiệp

* Số ngày thu tiền bán hàng bình quân = (Số ngày trong năm) / (Số vòng quay các khoản phải thu)

Năm 2021: Số ngày thu tiền bán hàng bình quân = 365/0.55 = 663,6 (ngày)

Năm 2022: Số ngày thu tiền bán hàng bình quân = 365/0.9 = 405,5 (ngày)

Trong trường hợp của công ty, số vòng quay các khoản phải thu và số ngày thu tiền bán hàng bình quân chênh lệch rất lơn trong năm 2021, 2022

3.3 Số vòng quay của tài sản:

* Số vòng quay của tài sản = (Doanh thu thuần) / (Tổng tài sản bình quân)

Năm 2021: Số vòng quay của tài sản =

657.77/[(3234.371+3027.949)/2] = 0,21 (lần)

Năm 2022: Số vòng quay của tài sản =

1076.893/[(3234.371+3027.949)/2] = 0,34 (lần)

4 Đánh giá khả năng sinh lợi

Mọi doanh nghiệp có tồn tại lâu dài hay không phụ thuộc vào khả năng kiếm được lợi nhuận mong muốn của nó Các nhà đầu tư trở thành cổ đông và vẫn còn là cổ đông chỉ vì một lý do: họ tin rằngcác khoản cổ tức phân phối và lợi nhuận từ chênh lệch giá cổ phiếu

sẽ lớn hơn lợi nhuận từ những khoản đầu tư khác có rủi ro tương tự Đánh giá khả năng sinh lợi của một doanh nghiệp có thể cung cấp một căn cứ tốt hơn cho việc ra quyết định của nhà đầu tư Khả năng sinh lợi của một doanh nghiệp cũng phụ thuộc vào tình hình thanh toán ngắn hạn của nó Vì lý do này, đánh giá khả năng sinh lợi có tầm quan trọng đối với cả các nhà đầu tư và các chủ nợ Để xem xét khả năng sinh lợi của công ty, chúng ta sử dụng các tỷ số: biên lợi nhuận, số vòng quay của tài sản, tỷ suất lợi nhuận trên tài sản, tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu, và lợi nhuận mỗi cổ phiếu

• Tỷ suất LN trên doanh thu = (Lợi nhuận thuần) / (Doanh thu thuần)

Năm 2021: Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu = -279.308/ 657.77 = -0,424%

Năm 2022: Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu = -20.809/ 1076.893 = -0,019%

Tỷ số này xác nhận một điều đã rõ từ Báo cáo kết quả kinh doanh quy mô chung.

Tỷ suất lợi nhuận trên DT đã tăng từ 0,424% năm 2021 lên 0,019% năm 2022

-• Tỷ suất LN trên tài sản = Lợi nhuận thuần / Tổng Tài sản bình quân

Năm 2021: Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản =

-279.308/[(3234.371+3027.949)/2] = -0.89%

Năm 2022: Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản =

-20.809/[(3234.371+3027.949)/2] = -0.06%

Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản của công ty tăng từ -0,89% năm

2021 lên -0,06% năm2022 Mặc dù đây là biến động có lợi, theo hầuhết các nhà phân tích mức này vẫn còn thấp

5 Đánh giá năng lực của dòng tiền

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ có ích trong việc dự đoán kết quả hoạt động trên cơ sở năng lực sản xuất thực tế và kế hoạch Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cũng được sử dụng để đánh giá việc mở rộng năng lực sản xuất tương lai, nhu cầu vốn đầu tư, nguồn của các dòngtiền thu vào Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là cầu nối quan trọng giữa báo cáo kết quả kinh doanh và Bảng cân đối kế toán Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho biết các dòng tiền thu vào và dòng tiền chi ra của mỗi doanh nghiệp và khả năng thanh toán các khoản nợ khi đảo hạn.Ngoài ra, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cung cấp thông tin quan trọng về:

- Tính khả thi của việc tài trợ cho vốn đầu tư

- Các nguồn tiền để tài trợ mở rộng

- Phụ thuộc vào tài trợ bên ngoài

- Các chính sách phân phối lợi nhuận tương lai

- Linh hoạt về tài chính trước những cơ hội và nhu cầu bất ngờ

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 2022 ĐVT: triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022

I Lưu chuyển tiền tệ từ họat động kinh

3 Lợi nhuận từ hoạt động KD trước thay

đổi

Tăng, giảm các khoảng phải trả (không kể

lãi vay phải trả,

Tăng, giảm chi phí trả trước

Thuế TNDN đã nộp

Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh

Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức vào lợn nhuận

được chia