Bài tập lớn thanh toán quốc tế

khâu có quyền | trong L/C mới thanh toán được thanh toan/ chậm sau khi hoặc chấp nhận nhận hàng thanh toán +NNK có - NNK có thể quyền từ chối | được NHưu TT khi đãi bằng cách chứng từ đ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẺ

KHOA KINH TE VA KINH DOANH QUOC TE

BAI TAP LON

THANH TOÁN QUỐC TẾ

Mã học phần: INE3081

Số tín chỉ: 3

Giảng viên hướng dẫn: TS Nguyễn Thị Như Ái

Sinh viên thực hiện: Trần Thu Thao

Mã lớp học phần: INE3081 6

Mã sinh viên: 21051016

HÀ NỘI, 12/2023

Bài 2: So sánh phương thức thanh toán GHI SỐ & CHUYÊN TIỀN & NHỜ

THU & LIC

CHÍ SO

SÁNH

1 Ban chat | Thực chất la La phuong phap | NXK uy thac | Cam kết của

cua hình thứctín =| ma NNK (Người | cho ngân hàng | ngân hang tra

phương | dụng thương chuyển tiền)yêu | bên mìnhthu | tiền cho NXK

thức mại mà NXK_ | cầu NH của mình | hộ tiền từ NNK | thay cho NNK

thanh cap cho NNK_ | (NH chuyên tiền) dé NXK yén tam

ngoài chuyên trả

1 số tiền nhất định cho NXK (Người thụ hưởng)

2 Các bên | + Người XK - 4 bên tham gia | - 4 bên tham - 4 bên tham gia tham gia | TNgười NK + Bên chuyên tiền | gia + Người yêu cầu

quy +Không cần | (Bên NK) + Người uỷ mở L/C

trinh thông qua + NH tại quốc gia | nhiệm thu + Ngân hàng

toán + NH tại quốc gia | + Ngân hàng +Ngân hàng

XK (2 NH co nho thu thông báo quan hệ đại lý với | + Ngân hàng + Người thụ nhau) thu hộ hưởng

+ Bên nhận tiền | +Người trả tiền

Ưu điểm | “Đối với NNK | - Thanh toán đơn | “Đối với NXK | *Đối với NXK

với bên | tChưa phải giản, quy trình | +Bộ chứngtừ | - Hạn chế rủi ro

XKvà | thanh toán khi | nghiệp vụ dễ chỉ được trao mat kha nang

đồng ý thanh | Người NK >

TGiảm được |[- Tốc độ nhanh | to4n hoặc chấp | NH phát hành

-'Có lợi khi - Phương thức kiện người NK hợp L/C) ngoại tệ giảm | thanh toán ra toà khi NNK

giá chuyên tiên trả [từ chốithanh | - Khả năng vay

ao trước giảm rủi r0 | toán vốn của người

*Đôi với NXK | cho nhà xuất khẩu XK theo L/C

phí thấp *Đối với NNK _ Í Có cơ hội

be - Phương thức |) kiémtrabo — | *Đối với NNK

khâu có quyền | trong L/C mới thanh toán được thanh toan/ chậm sau khi hoặc chấp nhận nhận hàng thanh toán

+NNK có - NNK có thể

quyền từ chối | được NHưu

TT khi đãi bằng cách chứng từ được | cho vay tín dụng giao không hợp | theo cách ký quỹ

trị giá L/C hoặc

NH thanh toán cho người XK trước khi đòi tiền người NK

Nhược | *Đối với NXK | - Có hạn mức -Ngânhàng | * Đối với NXK

điểm với | Đây là phương | chuyển tiền chỉ đóng vai +Khi nhà xuất bên XK | thức thanh - Có thể có rủiro | trò trung gian | khẩu trình bộ

và bên | toán không có | về tỷ giá trong phương | chứng từ không

NK lợi đối với - Chuyên tiền thức nhờ thu | phù hợp với L⁄C

người xuất bằng điện tốc độ | chứ không chịu | thì mọi thanh khẩu vì rủiro | nhanh, nhưng chỉ | bất kỳ trách khoản đều có thể thanh toán cao | phí cao, chuyển _ | nhiệm hay ràng | bị từ chối

và bị ứ đọng tiền bằng thu chi | buộc nảo

vốn Saukhi | phí thấp hơn +Nếu không

nhận hàng, nhà | chuyên tiền bằng * Doi voi trình được đầy nhập khẩu có | điện nhưng tốc độ NXK đủ các chứng từ

thê không thanh toán hoặc không

thê thanh toán,

hoặc chủ tâm trì hoãn kéo đài thời gian thanh toán

*Doi voi NNK

- có thể không

nhận được hàng đúng thời gian, đúng chất lượng, người mua bị

động đối với

phương thức chuyên tiền trả trước

- Rủi ro lớn nhất mà các doanh nghiệp xuất khâu phải gánh chịu là người mua từ

chối nhan hang

- Néu trong hợp đồng cho phép thanh toán chậm, người mua sẵn sàng ký chấp nhận thanh toán, chấp

nhận hồi phiêu

đề có bộ chứng

từ đem đi nhận hàng nhưng chây ì hoặc từ chối nghĩa vụ thanh toán khi

đến hạn Với

bộ chứng từ trong tay, người mua có

thê nhận hàng

từ doanh nghiệp vận tải

và toàn quyên

hợp lệ, hoặc xuất trình muộn so với thời hạn hiệu lực của L/C sẽ không thê được

thanh toán tiền

hàng từ ngân hàng

+Nếu ngân hàng

phát hành mắt

khả năng thanh toán thì bộ chứng từ có hợp

lệ cũng không được thanh toán

+ Nếu bị từ chối

thanh toán sẽ phải chịu các chi phí nhận lại hang nhu mat phí lưu kho, thuê tàu đưa hàng về nước, thanh ly hàng với giá rẻ,

định đoạt, sử dụng hàng hóa

* Doi voi

NNK

- Nhận hàng — chứng từ khác nhau vì đây là

2 bước khác

nhau khó kiểm

soát được tình trạng hàng không như hợp

đồng đã ký

- Trong phương thức nhờ thu trơn, rủi ro có thê phát sinh khi

hồi phiêu đòi

tiền đến trước

và nhà nhập

khẩu phái thực

hiện nghĩa vụ thanh toán hoặc chấp nhận trong khi hàng hóa không được gửi ổi, hoặc đã gửi đi nhưng chưa

chỉ căn cứ vào

bộ chứng từ mà không căn cử vào việc kiểm tra hàng thực tế

+Kiém tra tính hợp lệ bề ngoài chứng từ nên dễ xảy ra gian lận trong chứng từ gia mao

+Thu tuc mé LC rườm rà, mất

nhiều thời gian

công đoạn

số lượng như

đã thỏa thuận trong hợp đồng

Rủiro | *Đối với NNK | - Rủi ro về tỷ giá | *Đối với NXK | *Đối với NXK với bên | +NXK có thể - Ngânhàng | - Bộ chứng từ

XK va_ | ko giao hàng *Đôi với NXK làm trái với mắc lỗi như sai bên NK - Có thê không l]lệnh nhờthu | chính tả, sai tên,

+NXK giao duoc thanh toan dia chi, hàng ko đúng | khi dùng phương | - Chữ ký thanh | sa¡ sé lượng hay thời gian thức chuyên tiền | toán bi gia mao những sai sót lớn

trả sau hơn như thiểu

hàng ko đúng | *Đôi với NNK thât lạc „ ¬

chât lượng nhận được hàng gan hang ; Ộ

không chỉ chứng từ không đúng thời gian, 0ng chịu hồng nhá

*Đấi với đúng chất lượng, trách nhiệm về t ene at

+NNK ko co động đối với thât b

a nang phương thức BO chime ti

4 Đa - Ngân hàn - Bộ chứng từ

thanh toán chuyên tiên trả 6 6 tous

thu hộ không | mặc lôi như sai

+NNK kéo dai chuyên tiên chính tả, sai tên,

thời gian thanh cho người XK_ | dia chi,

toán (mắt đi cơ sai số lượng hay

hay thiếu hụt

hàng hóa để yêu cầu giảm giá

- Chứng từ bị

làm giả

- Hàng hoá bị thất lạc

- Ngân hàng không chịu trách nhiệm về chứng từ không hợp lệ

- RỦI ro tý giả

những sai sót lớn hơn như thiểu loại chứng từ, nội dung giữa các chứng từ không thống nhất với nhau .—>

NH phát hành từ

chối thanh toán

- Rui ro ty gia biến động

- NNK lừa đảo phát hành L/C gia

-NNK lừa đáo làm Bộ chứng từ

gia dé đi lay

hang

- Đối với các

DN mới XK, chưa có nhiều kinh nghiệm thương lượng

HD XNK dé

chấp nhận điều kiện bất lợi

không đúng với yêu cầu về số lượng, chất lượng hoặc chủng loại

- NH phát hành

L/C mat kha

nang thanh toan nhưng NNK đã ký quỹ khi mở L⁄C

- NXK mua bảo hiểm không đúng theo như thoả thuận, khi

hàng bị tốn thất,

hãng bảo hiểm không bồi thường hoặc bồi thường cho người NK không

đầy đủ

- Rủi ro Bộ chứng từ không phù hợp nhưng

NH phát hành vẫn thanh toán cho Người

XK — NNK co

Biện *Với bên - Cần xem xét các | *Đối với NXK | * Đối với NXK

pháp NXK bên trong quan hệ | - Thu thập - Không scan bộ khắc +Mua bảo thanh toán: chỉ sử | thông tin về chứng từ gốc gửi phục rủi | hiểm tín dụng | dụng khi đốitác | nhà nhập khẩu | cho NNK

bên XK | TYêu câu nhà | cay và uy tín - Thu thập nghiệp mới nên

và bên _ | nhập khâu cấp thông tin về Í nhờ tham vấn từ

NK (nêu | một thư tín nước nhập bên ngoài

| phat hanh can

*Với cả hai eae - Kiêm tra thâm định khách ¬¬

hình phạt - Điêu kiện cơ

Sở giao hàng hạn mức tín

- Khá năng bảo | khả năng tài

*Đối với NNK | các thê chấp

có quan hệ trước khi thanh | tin khách hàng,

4 A hàng hóa, đả

nhan thanh bao không năm

- Quy định chặt chẽ hơn các

điều khoản

trong hợp đồng

về số lượng, chất lượng hàng hóa, các

vi phạm và xử

lý vi phạm liên quan đến các vấn đề giao hàng không đúng theo hợp đồng,

chế nhập khẩu

- Kiểm tra uy tín Người thụ hưởng bằng các công vụ sẵn có như AML, danh sách khách hàng tốt của nhà nhập khâu

- Hàng hóa phải được mua bảo hiểm

- Nếu hàng giao bằng đường

biển, phải yêu

câu trình đủ 3 bản vận đơn góc, giao hàng theo lệnh và ký hậu

- Mua bảo hiểm cho hàng hóa và thỏa thuận rõ ràng bên nào sẽ mua bao hiém

Vaitrò | tKhi ghi số: Ngân hàng chỉ là | Ngân hàng - Nhiệm vụ duy của ngân hàng trung gian thực đóng vai trò nhất của ngân

ngân không có vai | hiện việc thanh trung gian (thu | hàng là kiêm tra hàng trò, chỉ có vai | toán theo ủy hộ tiền theo LC

tro cla NXK_ | nhiệm đểhưởng | yêu cầu), mà - Ngân hàng

va NNK thu tuc phi hoa không chịu bat phat hanh: La

hồng và không bị | cứ trách nhiệm | bên bảo lãnh, +Khi thanh

toan: co vai trò của ngân hàng ràng buộc gì cả gì về hàng hóa

hay bộ chứng

từ cam kết của NK

sẽ trả tiền cho

XK -Ngân hàng thông báo: đảm bảo quyền lợi

sự tin tưởng hợp tác lâu dài

- Phải thống

nhất đồng tiền

thanh toán

- Phải ghi rõ phương thức chuyển tiên

- Căn cứ ghi

nợ của người bán thường là hóa đơn giao hàng

- Gia hang thường cao hơn giá hàng trả ngay

- Thanh toán xét từ ngày giao hàng (quyết định ngày cụ thẻ)

- Chỉ sử dụng khi

2 bên có sự tin tưởng hợp tác lâu dai

- Khéng chuyén tién vao tai khoan

ca nhan hay bén khác so với thỏa thuận hợp đồng

- Không nên chuyền trước

100% tiền hàng

(chỉ tạm ứng tối

đa 30-50%) Yêu cầu họ có ngân hàng bảo lãnh

- Lựa chọn ngân hàng uy tín

- Kiểm tra chứng từ thanh toán ki càng

- Lập hợp đồng

rõ ràng, chỉ tiết Yêu cầu thống nhất phương thức giải quyết tranh chấp

- Ngân hàng chỉ kiêm tra những

điều khoản được

ghi trong L/C vì vậy khi 2 bên tự thương lượng các điều khoản sau mà không được ghi trong

- Cac bén can kiém tra ki luéng L/C trudéc khi thực hiện các bước tiếp theo trong quy trình

để tránh những

trường hợp rủi ro xảy ra hay lừa đảo liên quan

trả tiền)

Bài 3: Bài tập tranh chấp thanh toán L/C

1) Vẽ thuyết mỉnh quy trinh thanh toán L/C chuyển nhượng trong tinh

huồng trên

Kỷ)

la) Hop đồng mua bán giữa công ty X với công ty ở Đức trị giá 500.000 USD

1b) Hop đồng thương mại quốc tế giữa công ty X với công ty Y trị giá 350.000 USD

2) Công ty ở Đức viết giấy yêu cầu mở L/C có thể chuyển nhượng Tên người hưởng

lợi là công ty X (người thụ hưởng thứ nhất)

3) NH Deutsche phát hành một L/C có thê chuyền nhượng gửi NH BOV (ngân hang

chuyển nhượng) đề thông báo cho công ty X

4) NH BOV thông báo cho công ty X về việc L/C chuyển nhượng đã được phát hành

5) Công ty X ra chi thi cho NH BOV sửa đổi L/C gốc và thông báo L/C đã sửa đôi cho

công ty Y (người thụ hưởng thứ hai) Chỉ tiết sửa đôi L/C bao gồm:

Tên người thụ hưởng: từ công ty X (Việt Nam) thành công ty Y (Thổ Nhĩ Kỳ)

Giá trị hóa đơn: từ 500.000 USD thành 350.000 USD

6) NH BOV kiểm tra tính chân thực của các chỉ thị từ công ty X, chuyên nhượng L/C

cho NH XYZ sau đó NH XYZ chuyển nhượng L/C cho Công ty Y

Ngân hàng Cry Ngan hang BOV —

7) Công ty Y nhận được L/C và tiên hành giao hàng theo địa điểm quy định trong L/C

8) Sau khi giao hàng, công ty Y lập bộ chứng từ thanh toán gửi đến NH XYZ sau đó

NH XYZ gửi bộ chứng từ cho NH BOV

9) NH BOV thông báo cho công ty X đề công ty X thay thế hóa đơn và bảo hiểm đơn

10) Công ty X thay thế hóa đơn (hóa đơn mới có trị giá 500.000 USD) nhưng không

thay thê bảo hiểm đơn rồi chuyển đến cho NH BOV

11) NH BOV chuyên nhượng toàn bộ chứng từ tới NH Deutsche dé yéu cau thanh

toán

12) NH Deutsche kiém tra chimg tir va từ chối với lý do trị giá bảo hiểm trên chứng từ

bảo hiểm nhỏ hơn giá trị lô hàng

2) Cho biết tranh chấp của các bên trong tình huống trên là gì?

- Tranh chấp của các bên trong tình huồng trên là: Deutsche Bank từ chối bộ chứng từ

của công ty X vì giá trị bảo hiểm trên chứng từ bảo hiểm 350.000 USD x 110% nhỏ

hơn giả trị lô hàng 500.000 USD x 10%

3) Vận dụng UCP 600 để giải quyết tranh chấp trong trường hợp trên?

Tham chiếu UCP 600 điều 28 : “ Chứng từ bảo hiểm và bảo hiểm” điều f mục

2 có quy định như sau : “ Một yêu cầu của tín dụng đối với mức bảo hiểm là theo tí lệ

phân trăm của giá trị hàng hóa, của gia trị hóa đơn hoặc tương tự sẽ được coi là số tiền

được bảo hiểm tối thiêu”

Như vậy, số tiền bảo hiểm trong L/C trường hợp trên đã được quy định “ Hợp

đồng bảo hiểm theo điều kiện bảo hiểm mọi rủi ro, trị giá bảo hiểm là 110% tri giá lô

hàng”, do đó khi công ty X thay thê hóa đơn mới có trị giá 500.000 USD, thì phải thay

đôi cả giá trị trên chứng từ bảo hiểm sang 500.000 USDx 110% và đây được coi là số

tiền bảo hiểm tối thiểu

Trong trường hợp rủi ro xảy ra, nhà nhập khẩu bên Đức sẽ chỉ nhận được bồi

thường là 350.000 x 110%, thấp hơn so với giá trị hợp đồng giữa 2 bên là 500.000

USD Điều này là không đúng với quy định của L/C gốc và đã vi phạm theo UCP 600

Do đó, bên Deutsche Bank từ chối bộ chứng từ là hợp lý vì công ty X không tuân thủ

theo L/C géc va UCP 600

4) Đáng lẽ ra Công ty X cần phải làm như thế nào để có thể thanh toán được

16 hang néu trên?

Như vậy, công ty X( Việt Nam) đã mắc sai lầm khi quy định các điều khoản

chuyển nhượng, trong đó quy định mức bảo hiểm trị giá 110% giá trị hóa đơn với

công ty NK ở Đức Công ty X ( Việt Nam) cần thỏa thuận, yêu cầu bên Công ty

15

Y( Thô Nhĩ Kỳ) tăng tỷ lệ bảo hiểm để công ty Y mua bảo hiểm với giá tôi thiểu

110% hóa đơn của công ty Y và công ty X (350.000 USD*110%), sao cho giá trị này

cũng phải lớn hơn hoặc bằng 500.000 USD*110%

+ Giá trị bảo hiểm công ty NK Đức mua = 500.000*110%= 550.000 USD

+ Giá trị bảo hiểm công ty Y phải mua = 550000/350000*100% = 157,14% gia tri hoa

đơn (350.000 USD) với công ty X

Tức là công ty Y phải mua bảo hiểm với giả trị 157,14% giá trị hóa đơn với

công ty X, nếu X thỏa thuận với Y không được thì phần chênh lệch đo công ty X chịu

so với mức bảo hiểm ban đầu 350.000 USD*110% Công ty X mua riêng phần chênh

lệch đó, sau đó xuất trình cùng với đơn/ hợp đồng bảo hiểm của công ty nhập khâu ở

Duc, dam bảo giá trị bảo hiểm trong hóa đơn với công ty Đức tối thiêu là 550.000

USD

Bài 4: Bài tập tranh chấp thanh toán quốc tế

1) Đây là phương thức chuyền tiền bằng điện

2) Phân tích các rủi ro cho chủ DN

- Thứ nhất - rủi ro mất tiền và không nhận được hàng: Phía Pháp yêu cầu chuyên tiền

vào tài khoản cá nhân Chủ doanh nghiệp Việt Nam đã chuyền tiền thành công và bên

Pháp lại phủ nhận việc yêu cầu chuyên tiền Trong trường hợp này, chủ doanh nghiệp

Việt Nam chịu rủi ro mất toàn bộ số tiền đã chuyền và không nhận được hàng từ phía

Pháp

- Thứ hai - rủi ro kiện tụng: Khi thay đôi quyết định chuyên tiền mà không bồ sung

vào điều khoản trong hợp đồng thì khi xảy ra trường hợp công ty Pháp cho rằng không

yêu cầu và Email bị hack thì bên công ty Việt Nam sẽ không thê kiện công ty Pháp vì

trong hợp đồng không có điều khoản giao địch qua Email Mặt khác, khi giao địch vào

tài khoản không có tên công ty (đã ký trong hợp đồng) là mất đi tính minh bạch của

giao địch Trong trường hợp này, nếu công ty Pháp kiện Việt Nam không thanh toán

tiền hàng thì bên phía Việt Nam sẽ phải tốn thời gian, công sức và chỉ phí để giải

quyết vụ kiện

+ Thứ ba, bên công ty Pháp mới chi giao dich lần thir ahi với công ty Việt Nam, do đó

độ tin cậy và mức độ hiểu nhau thấp, chưa kế giá trị đơn hàng lần này rất lớn, nhưng

16