Luận văn thạc sĩ Quản lý kinh tế: Nghiên cứu các nhân tố tác động tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của các quỹ tín dụng nhân dân tại địa bàn Đông Bắc Bộ

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan mọi kết quả của đề tài "Nghiên cứu các nhân tố tác động tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của các quỹ tín dụng nhân dân tại địa bàn Đông Bắc Bộ” là công tr

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBNDTHÀNH PHỐ HẢI PHÒNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG

LƯƠNG TRẦN CHUNG

NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG TỚI HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI ĐỊA BÀN ĐÔNG BẮC BỘ

LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN LÝ KINH TẾ

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ

MÃ SỐ: 8.310110

Người hướng dẫn khoa học: TS: Nguyễn Quang Minh

HẢI PHÒNG - 2018

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan mọi kết quả của đề tài "Nghiên cứu các nhân tố tác

động tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của các quỹ tín dụng nhân dân tại địa bàn Đông Bắc Bộ” là công trình nghiên cứu độc lập của bản thân tôi và

chưa từng được công bố trong bất cứ công trình khoa học nào khác cho tới thời điểm này

Những thông tin, số liệu đưa ra trong luận văn được trích dẫn đầy đủ, rõ ràng về nguồn gốc;

Các kết quả nghiên cứu của bản thân tôi trung thực, chưa từng được công

bố dưới bất kỳ hình thức nào trước khi luận văn được bảo vệ

Hải Phòng, ngày 15 tháng 3 năm 2018

Tác giả luận văn

Lương Trần Chung

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình xây dựng đề tài, tôi đã nhận được sự giúp đỡ của các thầy, cô Trường Đại học Hải Phòng, cán bộ nhân viên Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Đông Bắc Bộ đã tạo điều kiện tốt nhất cho tôi thực hiện

đề tài Tôi cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành đến các đơn vị, cá nhân thuộc Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi trên địa bàn Đông Bắc Bộ đã hỗ trợ tôi trong quá trình nghiên cứu và triển khai thực hiện đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ quý báu đó Đặc biệt, tôi xin gửi lời tri ân sâu sắc đến người hướng dẫn khoa học là TS Nguyễn Quang Minh, đã giúp tôi vượt qua những khó khăn trong nghiên cứu khoa học để hoàn thành tốt đề tài

Cuối cùng tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến gia đình và tất cả bạn

bè đã giúp đỡ, động viên tôi trong suốt quá trình học tập và thực hiện đề tài

Tôi xin chân thành cảm ơn!

Hải Phòng, ngày 15 tháng 3 năm 2018

Tác giả luận văn

Lương Trần Chung

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v

DANH MỤC BẢNG vi

DANH MỤC BIỂU ĐỒ vii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 4

1.1 Quỹ tín dụng nhân dân 4

1.1.1 Khái niệm, nguyên tắc, mục tiêu hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân 4 1.1.2 Vai trò, đặc điểm của quỹ tín dụng nhân dân trong nền kinh tế 8

1.1.3 Các hoạt động cơ bản của quỹ tín dụng nhân dân 11

1.2 Hiệu quả hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng nhân dân 14

1.2.1 Quan niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng nhân dân 14

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng nhân dân 17

1.3 Các nhân tố tác động tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng nhân dân 19

1.3.1 Các nhân tố chủ yếu tác động tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của các quỹ tín dụng nhân dân 19

1.3.2 Các nhân tố khác tác động tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của quỹ tín dung nhân dân 21

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÁC ĐỘNG CỦA CÁC NHÂN TỐ TỚI HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI ĐỊA BÀN ĐÔNG BẮC BỘ 25

2.1 Khái quát về hệ thống quỹ tín dụng nhân dân 25

2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển và khung pháp lý cho hoạt động của quỹ

tín dụng nhân dân tại địa bàn Đông Bắc Bộ 25

2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của hệ thống quỹ tín dụng nhân dân tại địa bàn Đông Bắc Bộ 29

2.1.3 Đặc điểm về tổ chức quản lý của quỹ tín dụng nhân dân tại địa bàn Đông Bắc Bộ 33

2.2 Phân tích thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng nhân dân tại địa bàn Đông Bắc Bộ 33

2.2.1 Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng nhân dân tại địa bàn Đông Bắc Bộ 33

2.2.2 Phân tích tác động của các nhân tố tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng nhân dân tại địa bàn Đông Bắc bộ 42

2.3 Đánh giá chung 58

2.3.1 Kết quả đạt được 59

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 60

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI ĐỊA BÀN ĐÔNG BẮC BỘ 65

3.1 Định hướng và mục tiêu hoạt động của hệ thống quỹ tín dụng nhân dân 65 3.1.1 Định hướng và mục tiêu hoạt động của hệ thống quỹ tín dụng nhân dân 65

3.1.2 Định hướng và mục tiêu hoạt động của hệ thống quỹ tín dụng nhân dân tại địa bàn khu vực Đông Bắc Bộ 67

3.2 Một số biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng nhân dân tại địa bàn Đông Bắc Bộ 71

3.3 Một số đề xuất, kiến nghị nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh quỹ tín dụng nhân dân tại địa bàn Đông Bắc Bộ 74

KẾT LUẬN 78

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 80

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG

Số hiệu

bảng

2.4 Số lượng QTDND theo nhóm trên địa bàn 2013 - 2017 34

2.5 Tổng nguồn vốn hoạt độngcủa các QTDND trên địa bàn năm

2013 - 2017

35

2.6 Tình hình Vốn tự có của QTDND trên địa bàn 2013 - 2017 37

2.7 Tình hình Vốn huy động của các QTDND trên địa bàn năm 2013

2.9 Chỉ tiêu đánh giá khả năng về vốn năm 2013 - 2017 44

2.10 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tài sản năm 2013 - 2017 47

2.11 Chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh khoản năm 2013 - 2017 49

2.12 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý thu nhập, chi phí 51

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Số hiệu

biểu

2.1 Số lượng thành viên bình quân theo nhóm các năm 2013 -

2017

42

2.3 Tỷ lệ bình quân vốn huy động so tổng nguồn vốn QTDND

phân theo nhóm

53

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ra đời từ năm 1993, QTDND là mô hình kinh tế HTX kiểu mới hoạt động trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng, do người dân làm chủ; hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm, nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ giữa các thành viên thực hiện có hiệu quả các hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và cải thiện đời sống Trong thời gian qua, hệ thống QTDND đã có bước phát triển tương đối vững chắc, hiệu quả, góp phần tích cực vào việc huy động nguồn vốn tại chỗ phục vụ các thành viên phát triển sản xuất, nâng cao đời sống, góp phần xóa đói giảm nghèo, hạn chế cho vay nặng lãi ở khu vực nông thôn Vì thế, việc phát triển hệ thống QTDND đã nhận được nhiều sự quan tâm, hỗ trợ của Đảng, Nhà nước, đặc biệt là NHNN Việt Nam Thủ tướng Chính đã phủ ra Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/3/2012 phê duyệt Đề án “cơ cấu lại hệ thống các TCTD giai đoạn 2011-2015” (Đề án 254), trong đó có nội dung cơ cấu lại các QTDND NHNN Việt Nam đã tổ chức tổng kết 12 năm thực hiện Chỉ thị số 57-CT/TW ngày 10/10/2000 về "củng cố, hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND" và ban hành Thông tư 04/2015/TT-NHNN quy định về QTDND với nhiều nội dung mới mang tính bước ngoặt, quy định chặt chẽ hơn đối với hoạt động của loại hình TCTD này

Hiện nay, trên cả nước có gần 1.200 QTDND, trong đó khu vực Đông Bắc Bộ có 282 QTDND Hoạt động của QTDND đóng góp đáng kể cho sự phát triển kinh tế xã hội, nâng cao đời sống của thành viên và đặc biệt là việc phát triển nông nghiệp nông thôn Tuy nhiên, với việc một số QTDND mở rộng quá lớn quy mô và địa bàn hoạt động, chạy theo mục tiêu lợi nhuận đã xuất hiện tình trạng dư thừa vốn trong khi hạn chế về đầu ra (hoạt động chủ yếu cho vay) dẫn đến chệch mục tiêu và tôn chỉ hoạt động, vi phạm các quy định về cho vay, vượt tầm kiểm soát của bộ máy quản lý, vi phạm an toàn hoạt động, có nguy

cơ rủi ro cao, thất thoát tài sản gây nguy cơ đổ bể, phá sản và có xu hướng ngày

càng tăng, làm ảnh hưởng không nhỏ đến quyền lợi của người gửi tiền tại các QTDND và là nguyên nhân dẫn đến những bất ổn về an ninh, xã hội tại các địa bàn hoạt động

Nghiên cứu, chỉ ra các nhân tố tác động tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của các QTDND trên địa bàn khu vực Đông Bắc Bộ là một đòi hỏi cấp bách và cần thiết nhằm đưa hoạt động của hệ thống này đạt hiệu quả cao, thực

sự an toàn, tuân thủ đúng quy định của Luật các TCTD và Luật HTX; tôn trọng nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm, cùng có lợi, hợp tác và phát triển cộng đồng, hướng tới mục tiêu chủ yếu tương trợ giữa các thành viên của QTDND góp phần xóa đói, giảm nghèo, phát triển nông nghiệp, nông thôn và hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi tại khu vực nông thôn; góp phần thực hiện thành công việc tái cơ cấu hệ thống TCTD trong đó có QTDND

2 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

Từ thực tế đó, việc nghiên cứu triển khai đề tài “Nghiên cứu Các nhân

tố tác động tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của các quỹ tín dụng nhân dân tại địa bàn Đông Bắc Bộ” nhằm nghiên cứu những vấn đề lý thuyết cơ bản về

các nhân tố tác động đến hiệu quả hoạt động đối với mô hình QTDND Phân tích thực trạng tình hình hoạt động của hệ thống QTDND trên địa bàn khu vực Đông Bắc Bộ để đánh giá những nhân tố tác động trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của QTDND Đề xuất biện pháp giúp hệ thống QTDND hoạt động phù hợp với trình độ và năng lực bộ máy quản lý, đủ bù đắp chi phí, đem lại hiệu quả thực sự cho các thành viên, đảm bảo an toàn, đúng mục tiêu và tôn chỉ hoạt động

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Về không gian: Đối tượng nghiên cứu là các nhân tố tác động tới hiệu quả hoạt động của QTDND, phạm vi nghiên cứu là 08 tỉnh, thành phố thuộc địa bàn quản lý của Chi nhánh BHTG Việt Nam khu vực Đông Bắc Bộ,

- Về thời gian: Số liệu nghiên cứu được giới hạn trong 05 năm từ 2013 đến 2017

4 Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp nghiên cứu được áp dụng là phương pháp phân tích, so sánh kết hợp với phương pháp thống kê, thu thập, nghiên cứu và phân tích tài liệu, số liệu trên các báo cáo Sau đó xử lý số liệu bằng phương pháp phân tích tổng hợp, so sánh, hệ thống hóa, khái quát hóa để làm rõ vấn đề đặt ra Thực hiện khảo sát các QTDND theo các tiêu chí cần thiết để đánh giá quy mô hoạt động của QTDND, phân nhóm theo quy mô, khảo sát số liệu theo từng nhóm Đây là nguồn số liệu tốt để sử dụng cho đề tài

5 Kết cấu của đề tài nghiên cứu

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung của

Đề tài được chia làm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về hiệu quả hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng nhân dân

Chương 2: Phân tích tác động của các nhân tố tới hiệu quả hoạt động, kinh doanh của các Quỹ tín dụng nhân dân tại địa bàn Đông Bắc Bộ

Chương 3: Một số biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kin doanh đối với các QTD nhân dân tại địa bàn Đông Bắc Bộ

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH

DOANH CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

1.1 Quỹ tín dụng nhân dân

1.1.1 Khái niệm, nguyên tắc, mục tiêu hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân

1.1.1.1 Khái niệm

QTDND là tên gọi của loại hình HTX tín dụng kiểu mới ở Việt Nam được thành lập theo Quyết định số 390/QĐ-TTg ngày 27/7/1993 của Thủ tướng Chính phủ về việc triển khai thí điểm thành lập QTDND Mô hình QTDND được thiết kế trên cơ sở học tập kinh nghiệm của hệ thống Quỹ nhân dân Desjardins, Quesbec -Canada

Trong thực tế, các nước trên Thế giới sử dụng rất nhiều tên gọi khác nhau

để nói về loại hình TCTD này, ví dụ: Quỹ nhân dân Desjardins, Quesbec (Canada); Ngân hàng HTX (CHLB Đức); Liên minh tín dụng (Mỹ); Quỹ tiết kiệm và tín dụng nhân dân (Burkina Faso); Ngân hàng Nhân dân (Rwanda); Quỹ tiết kiệm và tín dụng làng (Mali); QTD tương hỗ nông nghiệp (Besnin),…

Mặc dù tên gọi có thể khác nhau nhưng loại hình TCTD này có những nét đặc trưng rất nổi bật

Trong khuôn khổ đề tài nghiên cứu này, để thuận tiện cho việc trình bày

và phù hợp với tình hình Việt Nam, sau đây tác giả sẽ sử dụng thống nhất cụm

từ “QTDND” để nói về loại hình QTDND ở Việt Nam cũng như về các TCTD hợp tác khác tùy theo ngữ cảnh

Trên thế giới có rất nhiều định nghĩa khác nhau về QTDND, ví dụ:

- Theo Hiệp hội Liên minh tín dụng quốc gia Hoa Kỳ (National Credit Union Administration): QTDND, là một định chế tài chính phi lợi nhuận, được làm chủ và kiểm soát bởi các thành viên, đồng thời là những người sử dụng các dịch vụ của QTDND QTDND phục vụ cho các nhóm người có cùng những đặc tính chung, như có cùng nơi làm việc, cùng nơi cư trú, cùng học một trường

hoặc cùng đi lễ ở một nhà thờ QTDND cũng là nơi an toàn, thuận tiện để các thành viên gửi tiền tiết kiệm, vay vốn và thực hiện các dịch vụ tài chính khác với giá cả hợp lý

- Theo Hội đồng Liên minh tín dụng Thế giới (“World Council of Credit Union”, viết tắt là WOCCU): QTDND là một loại hình trung gian tài chính mang tính tư nhân và hợp tác Việc gia nhập vào QTDND được mở rộng và tự nguyện QTDND thuộc quyền sở hữu của các thành viên - những người quản

lý QTDND một cách dân chủ QTDND hoạt động nhằm mục đích đáp ứng nhu cầu tài chính của mọi thành viên thông qua khuyến khích tiết kiệm, cho vay thành viên và thông qua các thể thức hoạt động khác do chính các thành viên quyết định Để đảm bảo thỏa mãn nhu cầu của các thành viên một cách tốt nhất

và lâu dài nhất, QTDND quan tâm đến sự ổn định về tài chính Chính vì lý do này mà QTDND phải đạt được mục đích quản lý có hiệu quả một cách thường xuyên

Ở Việt Nam, theo quy định tại Nghị định số 48/2001/NĐ-CP ngày 13/8/2001 về tổ chức và hoạt động của QTDND, khái niệm về QTDND được diễn đạt như sau:

QTDND là loại hình TCTD hợp tác hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện,

tự chủ, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động, thực hiện mục tiêu chủ yếu là tương trợ giữa các thành viên, nhằm phát huy sức mạnh của tập thể và của từng thành viên giúp nhau thực hiện có hiệu quả các hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và cải thiện đời sống Hoạt động của QTDND phải bảo đảm bù đắp chi phí và có tích lũy để phát triển

Qua nghiên cứu các khái niệm nói trên, tác giả xin đưa ra một khái niệm mang tính tổng quát cao về QTDND như sau:

QTDND là một loại hình TCTD được thành lập, quản lý và kiểm soát bởi các thành viên gồm những người có cùng những đặc điểm về nơi cư trú, nghề nghiệp hoặc các đặc điểm chung khác QTDND tuân thủ mục đích, tôn chỉ và các nguyên tắc về tổ chức, hoạt động của loại hình HTX

1.1.1.2 Nguyên tắc hoạt động của QTDND

Tùy theo tình hình thực tế, mỗi quốc gia có cách diễn đạt khác nhau về nguyên tắc tổ chức và hoạt động của QTDND Tuy nhiên, nội hàm của các nguyên tắc này nói chung là khá thống nhất, tại Việt Nam nguyên tắc hoạt động của QTDND được quy định cụ thể tại Nghị định số 48/2001/NĐ-CP về tổ chức

và hoạt động của QTDND như sau:

*/ Tự nguyện gia nhập và ra QTDND

Mọi công dân Việt Nam, các hộ gia đình và các đối tượng khác có đủ điều kiện theo quy định tại Nghị định này đều có thể gia nhập trở thành thành viên của QTDND; Thành viên có quyền ra QTDND theo quy định của Điều lệ QTDND, đây là nguyên tắc rất quan trọng thể hiện tính ưu việt của QTDND

*/ Quản lý dân chủ và bình đẳng

Mọi thành viên đều có quyền tham gia quản lý, kiểm tra, giám sát QTDND và có quyền ngang nhau trong biểu quyết Điều đó được thể hiện qua các quyền cơ bản của thành viên: được dự Đại hội thành viên; dự các hội nghị thành viên để bàn bạc và biểu quyết các vấn đề quan trọng; được ứng cử, bầu

cử vào bộ máy quản trị, kiểm soát và điều hành của QTDND; được cung cấp các thông tin cần thiết liên quan đến hoạt động của QTDND

*/ Tự chịu trách nhiệm và cùng có lợi

QTDND tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động của mình; tự quyết định về phân phối thu nhập, đảm bảo QTDND và thành viên cùng có lợi

*/ Chia lãi bảo đảm kết hợp lợi ích của thành viên và sự phát triển của QTDND: Sau khi làm xong nghĩa vụ nộp thuế, lãi còn lại được trích một phần

vào các quỹ, một phần chia theo vốn góp của thành viên, phần còn lại chia cho thành viên theo mức độ sử dụng dịch vụ của QTDND do Đại hội thành viên quyết định

*/ Hợp tác và phát triển cộng đồng

Thành viên phải phát huy tinh thần tập thể, nâng cao ý thức hợp tác trong QTDND và trong cộng đồng xã hội; hợp tác giữa các QTDND với nhau ở trong nước và ngoài nước theo quy định của pháp luật

Ngoài ra, nhiều nhà nghiên cứu xem việc QTDND cung cấp dịch vụ cho thành viên đi đôi với việc thành viên phải sử dụng sản phẩm dịch vụ của QTDND như là một nguyên tắc hoạt động của QTDND vì đây là vấn đề rất quan trọng góp phần đảm bảo cho QTDND phát triển bền vững

1.1.1.3 Mục tiêu hoạt động của QTDND

Ở bất kỳ nước nào, thành viên QTDND luôn được xác định vừa là nền tảng, vừa là tâm điểm của QTDND Ngay từ giai đoạn hình thành ban đầu, các nhà sáng lập QTDND đã đề cao luận điểm về QTDND “không vì lợi nhuận, không làm từ thiện mà là phục vụ” với hàm ý sâu xa rằng QTDND không mang lại “con cá” mà là “cái cần câu” cho các thành viên

Tại Việt Nam, theo quy định tại Thông tư số 04/2015/TT-NHNN ngày 31/3/2015 của NHNN Quy định về Quỹ tín dụng nhân dân, hoạt động của QTDND nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ giữa các thành viên thực hiện có hiệu quả các hoạt động sản xuất, kinh doanh dịch vụ và cải thiện đời sống

Như vậy, không như các loại hình TCTD khác, thường lấy lợi nhuận làm mục tiêu hoạt động, còn QTDND là loại hình TCTD hợp tác hoạt động không

vì mục tiêu lợi nhuận, ra đời vì mục tiêu tương trợ giữa các thành viên nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ và cải thiện đời sống, góp phần phát triển cộng đồng Điều đó cũng có nghĩa là các QTDND tìm cách nâng cao lợi nhuận không chỉ vì mục đích chia cổ tức cho các thành viên mà nhằm mục đích quan trọng là phục vụ thành viên tốt hơn, cung cấp cho thành viên những dịch vụ tiện ích hơn, với giá cả hợp lý hơn Do đó, QTDND luôn phải chú trọng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh để nâng cao khả năng thu hút vốn góp và sự tham gia của thành viên ngày càng nhiều hơn, đảm bảo hoạt động có lãi để bảo tồn và phát triển nguồn vốn hoạt động, một phần trả cổ tức cho thành viên

1.1.2 Vai trò, đặc điểm của quỹ tín dụng nhân dân trong nền kinh tế

1.1.2.1 Vai trò của quỹ tín dụng nhân dân

Ở các nước phát triển, bên cạnh xu hướng hình thành những tập đoàn kinh tế lớn, hùng mạnh thì việc phát triển các hình thức kinh tế hợp tác vẫn là một nhu cầu không thể thiếu Đối với các nước đang phát triển là những nước nghèo có nền sản xuất nông nghiệp, trình độ dân trí chưa cao thì vấn đề này là một tất yếu khách quan, phù hợp với yêu cầu phát triển của xã hội

Trong những năm đổi mới, nông thôn - nông nghiệp nước ta có những chuyển biến mạnh mẽ theo hướng phát triển kinh tế hàng hóa, bước đầu đã xuất hiện và hình thành một thị trường sản xuất, tiêu thụ và dịch vụ đa dạng, phong phú Do quá trình sản xuất, dịch vụ mở rộng, lượng vốn chu chuyển trong nông nghiệp - nông thôn đòi hỏi ngày một lớn, trong khi đó các TCTD và các định chế tài chính khác hiện có ở nông thôn chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu về vốn cho phát triển sản xuất, điều đó ảnh hưởng không nhỏ đến quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế trong nông nghiệp

Ở Việt Nam loại hình tín dụng HTX đã hình thành và phát triển mạnh

mẽ trong những năm từ 1956 đến 1990, theo thống kê đến năm 1985 cả nước

có 7.160 HTX tín dụng ở nông thôn và Quỹ tín dụng ở đô thị Từ sau năm 1986 khi nền kinh tế nước ta chuyển đổi từ cơ chế kinh tế bao cấp sang cơ chế kinh

tế thị trường, hoạt động ngành ngân hàng cũng đổi mới chuyển thành mô hình

2 cấp, tách bạch giữa quản lý nhà nước với tín dụng thương mại Các HTX tín dụng ra đời trong thời kỳ bao cấp, xây dựng theo phong trào, tính tự nguyện chưa cao, yếu tố thị trường chưa được quan tâm và cũng chưa tính đến nhu cầu thực tế của nền kinh tế, trình độ cán bộ yếu, thiếu kiến thức về quản lý và hoạt động chủ yếu dựa vào NHNN và chức năng chính là làm đại lý, uỷ nhiệm, hưởng hoa hồng, được bù chi phí nên thiếu tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm trong kinh doanh, về cơ chế quản lý thì thiếu những quy định, cơ chế đảm bảo

an toàn,…Vì thế, khi Nhà nước tiến hành đổi mới phát triển kinh tế theo hướng thị trường định hướng XHCN, cơ chế thị trường đi vào hoạt động thay cho cơ

chế bao cấp thì các HTX tín dụng này đã không chuyển hướng kịp với cơ chế mới và không có sự liên kết giúp đỡ lẫn nhau nên đã lâm vào tình trạng hết sức khó khăn, hàng loạt HTX không có khả năng chi trả, mất khả năng thanh toán phải ngừng hoạt động Đến khi có Pháp lệnh ngân hàng, HTX tín dụng và Công

ty tài chính, NHNN đã hướng dẫn, điều chỉnh các HTX hoạt động theo Luật Trong thời điểm này đã có trên 6.000 HTX tín dụng không đủ điều kiện đã phải ngừng hoạt động, tập trung thu hồi vốn trả nợ cho dân Đến tháng 6/1993, chỉ

có 62 HTX tín dụng, 10 Ngân hàng cổ phần nông thôn được điều chỉnh từ gần

100 HTX tín dụng cũ đã được NHNN cấp giấy phép hoạt động Có thể nói sự

đổ vỡ của hệ thống HTX tín dụng ở nông thôn và các Quỹ tín dụng ở đô thị đã

để lại những hệ quả xấu và kết thúc một giai đoạn phát triển cũng như sự đóng góp to lớn của loại hình tín dụng HTX này trong thời kỳ kháng chiến chống Mỹ

và sau thống nhất đất nước

Xuất phát từ những đòi hỏi khách quan và thực tiễn của thị trường vốn phát triển sản xuất của nông thôn, từ năm 1992 Chính phủ đã có chủ trương nghiên cứu, đúc kết kinh nghiệm thực tiễn của các HTX tín dụng ở nước ta và các mô hình tổ chức, hoạt động của loại hình Quỹ tín dụng phát triển mạnh ở một số nước phát triển trên thế giới để xúc tiến xây dựng, thiết lập một mô hình tín dụng hợp tác mới, thích hợp với tình hình kinh tế thị trường ở nông thôn

Từ thực tế đó NHNN đã tổ chức nhiều đoàn cán bộ khảo sát tìm hiểu mô hình QTDND ở một số nước để vận dụng vào thực tiễn Việt Nam Năm 1993 Thống đốc NHNN trình Chính phủ Đề án thí điểm thành lập QTDND ở Việt Nam và ngày 27/7/1993 Thủ tướng Chính phủ có Quyết định 390/TTg cho phép triển khai đề án thí điểm thành lập Hệ thống QTDND Đây là một trong những bước

đi đầu tiên cụ thể hóa các quan điểm chỉ đạo của Đảng, Nhà nước, đáp ứng với yêu cầu đòi hỏi thực tiễn ở nông thôn

Là loại hình tín dụng hợp tác hoạt động trong lĩnh vực Tiền tệ - Tín dụng, dịch vụ Ngân hàng chủ yếu ở nông thôn nhưng mục tiêu hoạt động của QTDND

là nhằm huy động nguồn vốn tại chỗ để cho vay tại chỗ, tương trợ cộng đồng,

vì sự phát triển bền vững của các thành viên là chủ yếu Có thể nói do quy mô

tổ chức, địa bàn hoạt động chủ yếu gắn liền với dân cư, giao dịch thuận tiện nên chỉ trong thời gian ngắn mô hình QTDND được cấp uỷ Đảng, chính quyền

và nhân dân ở nhiều địa phương ủng hộ và quan tâm phát triển, vì vậy đã mở

ra một kênh chuyển tải vốn mới, đa dạng hóa các hình thức hoạt động tín dụng trên địa bàn nông thôn, từng bước góp phần xóa bỏ hụi, họ, tệ cho vay nặng lãi

ở nông thôn đang phát triển mạnh mẽ trong giai đoạn này

Dựa trên mục tiêu hoạt động, những nguyên tắc tổ chức cơ bản và đặc biệt là vai trò và sự cần thiết của hệ thống QTDND đối với sự phát triển kinh

tế - xã hội ở nông thôn là điểm quyết định, đảm bảo cho sự tồn tại, hoạt động

ngày càng hiệu quả của các QTDND

1.1.2.2 Đặc điểm, của QTDND

Những đặc điểm cơ bản về tổ chức, hoạt động của QTDND:

Thứ nhất, được thành lập do các thành viên (thể nhân, pháp nhân) tự

nguyện tham gia theo quy định của pháp luật Thành viên tham gia QTDND có quyền sở hữu và quản lý mọi tài sản và hoạt động của QTDND, thành viên vừa

là chủ sở hữu của QTDND, vừa là khách hàng (vay vốn, gửi vốn), thành viên được hưởng các dịch vụ và kết quả hoạt động của QTDND Nói cách khác, QTDND là loại hình tổ chức “của thành viên, do thành viên và vì thành viên” Điều này thể hiện ở chỗ các thành viên có quyền quyết định các vấn đề về dịch

vụ, việc phân chia lợi nhuận,… Ngược lại các thành viên phải có trách nhiệm đảm bảo cho QTDND hoạt động tốt và được quản lý lành mạnh

Thứ hai, hình thức hoạt động của QTDND mang tính HTX, nghĩa là nó

liên kết các thành viên (khách hàng – chủ sở hữu); tổ chức và hoạt động của QTDND tuân thủ nguyên tắc HTX, đó là nguyên tắc tự nguyện, tự trợ giúp thông qua tương trợ lẫn nhau; nguyên tắc tự quản lý một cách dân chủ, bình đẳng; nguyên tắc tự chủ, tự chịu trách nhiệm

Thứ ba, phạm vi hoạt động của QTDND chủ yếu ở các địa bàn nông

nghiệp nông thôn, các tụ điểm dân cư gắn với địa bàn hành chính cấp xã phường

hoặc liên xã, liên phường, có thể trong phạm vi ngành nghề QTDND hoạt động

có điều kiện gần và bám sát khách hàng và thành viên, đây là lợi thế mạnh nhất của QTDND, do đó QTDND có thể nắm bắt được nhu cầu và khả năng của khách hàng và thành viên nhanh nhất so với các TCTD khác

Thứ tư, hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, sứ mệnh và mục đích

hoạt động của QTDND là tạo điều kiện thuận lợi cho mọi người dân muốn gia nhập QTDND được hưởng các dịch vụ tài chính tại chỗ với điều kiện tốt nhất Thông qua QTDND để hợp tác, tương trợ lẫn nhau có hiệu quả trên nguyên tắc quản lý dân chủ, bình đẳng, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động của mình, đảm bảo bù đắp chi phí hoạt động và có tích lũy để phát triển an toàn, bền vững

Thứ năm, QTDND hoạt động trong một hệ thống liên kết với các

QTDND khác, có hệ thống từ Trung ương đến khu vực Mỗi QTDND là một đơn vị kinh tế độc lập nhưng lại có mối quan hệ mật thiết với nhau thông qua hoạt động điều hòa vốn, tư vấn về kỹ thuật nghiệp vụ, thông tin, đào tạo cán

bộ, cơ chế phân tán rủi ro và an toàn, kiểm tra, kiểm soát trong cả hệ thống nhằm đảm bảo hệ thống QTDND phát triển bền vững

1.1.3 Các hoạt động cơ bản của quỹ tín dụng nhân dân

1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

(i) Huy động vốn chủ sở hữu: Bao gồm vốn điều lệ và các loại quỹ được

hình thành trong quá trình hoạt động của QTDND, trong đó:

+ Vốn điều lệ: Gồm các phần góp vốn xác lập thành viên và các phần vốn góp thường xuyên của các thành viên Thông thường để khuyến khích các đối tượng dân cư gia nhập QTDND, phần góp vốn xác lập có mệnh giá nhỏ nhất và không thay đổi qua thời gian Ví dụ: Mệnh giá phần góp vốn xác lập của QTD Desjardins (Canada) là 5 đô la Canada, mệnh giá này được ấn định

từ khi QTD Desjardins đầu tiên ra đời vào năm 1990 đến nay vẫn giữ nguyên, mặc dù giá trị đồng tiền đã thay đổi rất nhiều

Tại Việt Nam, hiện nay mức góp vốn xác lập thành viên được quy định tối thiểu là 300.000 đồng, mức vốn góp thường niên tối thiểu là 100.000 đồng Đại hội thành viên QTDND quy định cụ thể mức vốn góp xác lập tư cách thành viên, mức vốn góp thường niên Tuy nhiên, tổng mức góp vốn của một thành viên không vượt quá 10% vốn điều lệ của QTDND tại thời điểm góp vốn

+ Các loại quỹ: Hàng năm, các QTDND phải trích một tỷ lệ phần trăm nhất định từ lợi nhuận thu được để lập các loại quỹ dự trữ Thông thường việc trích lập quỹ dự trữ là bắt buộc cho đến khi nó đạt được một ngưỡng nhất định nào đó, ví dụ bằng 200% so với vốn điều lệ

(ii) Huy động tiền gửi:

Cũng giống như các loại hình TCTD khác, phần vốn chủ sở hữu chỉ là

“tấm đệm đỡ” trong hoạt động của QTDND Để có đủ nguồn vốn cần thiết nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn của thành viên, QTDND phải huy động vốn từ tiền gửi cả trong lẫn ngoài thành viên, cả trong lẫn ngoài địa bàn hoạt động Tùy vào nhu cầu và mục đích của mình, QTDND có thể huy động các loại hình tiền gửi và tiền gửi tiết kiệm khác nhau Tuy nhiên, do đặc trưng riêng của QTDND là hoạt động khá đơn lẻ, ở các vùng nông thôn nên huy động tiền gửi tiết kiệm là hình thức chủ yếu để huy động vốn của các QTDND

Rất nhiều QTDND trên thế giới đã rất thành công trong việc huy động tiết kiệm Điều đó chứng minh rằng tất cả mọi khách hàng đều có khả năng tiết kiệm, kể cả khách hàng có thu nhập thấp Để phát triển bền vững, hiệu quả, đáp ứng đầy đủ nhu cầu tài chính của khách hàng QTDND rất cần thiết phát triển hoạt động này và nguồn vốn từ huy động tiết kiệm phải trở thành nguồn vốn hoạt động chính của QTDND Để huy động vốn QTDND cung cấp các loại hình tiết kiệm theo nhiều cách khác nhau, theo thời gian, theo đối tượng khách hàng, theo vị trí địa lý của khách hàng

(iii) Đi vay để cho vay:

Trong quá trình hoạt động, khi nguồn vốn chủ sở hữu và vốn huy động không đủ để đáp ứng nhu cầu, QTDND có thể vay vốn Các QTDND thường

vay vốn trong nội bộ hệ thống thông qua cơ chế điều hòa vốn với vai trò là QTDND đầu mối hoặc Ngân hàng HTX (cấp khu vực hoặc quốc gia) Tại Việt Nam, QTDND được vay vốn điều hòa theo quy chế do Ngân hàng HTX ban hành theo quy định của pháp luật, vay vốn từ TCTD khác (trừ QTDND khác),

tổ chức tài chính khác, vay vốn từ Ngân hàng HTX Việt Nam, tiếp nhận vốn

ủy thác cho vay của Chính phủ, tổ chức cá nhân trong nước

1.1.3.2 Hoạt động cho vay

Hoạt động cho vay là hoạt động chính của QTDND, các QTDND cho vay vốn chủ yếu đối với các thành viên để phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch

vụ và đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng Về cơ bản, hoạt động cho vay của QTDND cũng tương tự như các NHTM, việc phân tích thẩm định khách hàng của QTDND về nguyên lý vẫn theo các khung phân tích chung Tuy nhiên, do đặc trưng của khách hàng khu vực nông thôn, một số tiêu chuẩn đánh giá khách hàng đã được điều chỉnh để phù hợp, hơn nữa nhờ có sự am hiểu tường tận về khách hàng nên quy trình, thủ tục và điều kiện cho vay của QTDND thường đơn giản, thời gian xử lý hồ sơ xin vay vốn nhanh hơn nhiều so với các NHTM Đây cũng chính là một trong những lợi thế của QTDND trong cạnh tranh với các TCTD có quy mô lớn như NHTM

Ngoài hoạt động cho vay, QTDND còn được thực hiện các hoạt động đầu tư Tùy theo trình độ phát triển của QTDND và bối cảnh kinh tế từng nước, QTDND có thể tham gia góp vốn vào các tổ chức kinh tế, các dự án đầu tư hoặc kinh doanh trên thị trường chứng khoán Tại Việt Nam, ngoài hoạt động cho vay, QTDND được tham gia góp vốn thành lập Ngân hàng HTX Việt Nam

1.1.3.3 Hoạt động khác

Ngoài các hoạt động chủ yếu trên, tùy theo trình độ phát triển và năng lực quản lý, các QTDND có thể cung cấp các dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng khác giống như các NHTM Ví dụ, ở Canada, các QTDND có thể cung cấp cho khách hàng mọi sản phẩm, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng theo nhu cầu của thành viên với chất lượng, giá cả hợp lý Tại Việt Nam, QTDND

được cung ứng dịch vụ tư vấn về tài chính, ngân hàng cho thành viên, nhận ủy thác và làm đại lý cho một số lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, quản

lý tài sản theo quy định của Nhà nước, làm đại lý kinh doanh bảo hiểm, làm dịch vụ thanh toán Tuy nhiên, ở Việt nam các hoạt động này thường rất hạn chế

1.2 Hiệu quả hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng nhân dân

1.2.1 Quan niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng nhân dân

QTDND là một loại hình TCTD Tuy nhiên, xuất phát từ những đặc điểm riêng có của QTDND, đã có những tác động và ràng buộc nhất định đến địa bàn hoạt động, quy mô về vốn, tài sản, cơ cấu tổ chức bộ máy, kết quả kinh doanh của loại hình này Hiệu quả hoạt động, kinh doanh của QTDND được đánh giá qua quy mô tổng nguồn vốn, tổng tài sản của QTDND đem lại, lợi ích cho thành viên góp vốn và đảm bảo an toàn cho quá trình hoạt động của QTDND, giảm thiểu rủi ro cho các thành viên của QTDND

Hoạt động của QTDND phải gắn với quy mô và nhu cầu sử dụng vốn của thành viên

Hoạt động theo mô hình HTX với mục tiêu hoạt động “tương trợ giữa các thành viên thực hiện có hiệu quả các hoạt động sản xuất, kinh doanh dịch

vụ và cải thiện đời sống” là kim chỉ nam, là mục đích tự thân và là động lực thúc đẩy sự phát triển của các QTDND Nên hiệu quả hoạt động của QTDND liên kết chặt chẽ với quy mô thành viên của QTDND, số lượng, khả năng tài chính, ngành nghề hoạt động của các thành viên sẽ quyết định đến quy mô hoạt động của QTDND Quy mô của QTDND phải phù hợp với khả năng huy động vốn và nhu cầu sử dụng vốn của các thành viên Thành viên tham gia QTDND

có quyền sở hữu và quản lý mọi tài sản và hoạt động của QTDND, thành viên vừa là chủ sở hữu của QTDND, vừa là khách hàng, thành viên được hưởng các dịch vụ và kết quả hoạt động của QTDND Do đó nếu quy mô hoạt động của các QTDND quá lớn so với yêu cầu sử dụng vốn của các thành viên, tỷ trọng huy động vốn và cho vay ngoài thành viên quá lớn sẽ làm các QTDND xa rời

với mục tiêu hoạt động của mình, chạy theo lợi nhuận, dẫn đến những nguy cơ rủi ro trong hoạt động

Hoạt động của QTDND phải tương ứng với khả năng, trình độ quản trị điều hành

Hoạt động của QTDND mang tính HTX, với nguyên tắc tự nguyện, tự trợ giúp thông qua tương trợ lẫn nhau; Nguyên tắc tự quản lý một cách dân chủ, bình đẳng; Nguyên tắc tự chủ, tự chịu trách nhiệm Thành viên QTDND chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động của QTDND, trách nhiệm quản trị và điều hành QTDND thường là những người đại diện được bầu từ các thành viên Với đặc điểm đó quy mô của QTDND cần được kết cấu phù hợp với khả năng quản trị của thành viên, khả năng quản trị của bộ máy quản lý, điều hành của QTDND Khác với các NHTM có quy mô lớn và cách thức điều hành chuyên nghiệp, bộ máy điều hành của các tổ chức được chọn lọc và đi thuê để đáp ứng được các yêu cầu về khả năng quản trị điều hành với đối tượng lựa chọn ít bị giới hạn về phạm vi, bộ máy quản trị điều hành của QTDND được lựa chọn trong số các thành viên của QTDND, do đó nếu hoạt động với quy mô quá lớn,

dễ vượt quá khả năng quản lý, quản trị của QTDND Bên cạnh đó với đặc điểm quản lý dân chủ và bình đẳng, mọi thành viên đều có quyền tham gia quản lý, kiểm tra, giám sát QTDND và có quyền ngang nhau trong biểu quyết, không phân biệt số vốn góp vào QTDND Các thành viên có mức vốn góp thấp có quyền biểu quyết ngang bằng với những người có mức góp vốn cao, các quyết định mang định hướng của QTDND được thực hiện theo nguyên tắc đa số phiếu

do đó hiệu quả hoạt động của QTDND phải phù hợp với mức độ hiểu biết về tài chính của thành viên, khả năng quản lý, định hướng của bộ máy quản trị điều hành QTDND Nếu quy mô của QTDND quá lớn, vượt quá khả năng quản trị điều hành của những người được ủy quyền, cũng như không phù hợp với loại hình kinh tế HTX, khi người góp vốn nhỏ với mức độ đóng góp thấp hơn cũng được quyền quyết định ngang bằng với người góp vốn lớn, làm ảnh hưởng

tới các quyết định mang tính tập thể

Hiệu quả của QTDND phải gắn với địa bàn hoạt động của QTDND

Với đặc điểm phạm vi hoạt động của QTDND chủ yếu ở các địa bàn nông nghiệp nông thôn, các tụ điểm dân cư gắn với địa bàn hành chính cấp xã phường hoặc liên xã, liên phường, có thể trong phạm vi ngành nghề Do đó hoạt động của QTDND phải phù hợp với địa bàn hoạt động, mức độ phát triển kinh tế của xã phường, hoặc ngành nghề mà các thành viên của QTDND hoạt động và cư trú Khác với các loại hình TCTD khác, địa bàn hoạt động của QTDND được giới hạn và khoanh vùng để đáp ứng và phục vụ nhu cầu của các thành viên của QTDND Do đó nếu địa bàn hoạt động của QTDND nhỏ, mức

độ phát triển kinh tế thấp, các ngành nghề hoạt động hạn chế thì khả năng cấp tín dụng và phát triển quy mô của QTDND sẽ bị hạn chế theo Ngược lại địa bàn hoạt động có nền tảng kinh tế phát triển sẽ là tiền đề phát triển hoạt động của QTDND Nếu hoạt động của QTDND quá lớn so với địa bàn, sẽ dẫn đến hiện tượng thừa vốn, không đảm bảo mức lợi nhuận tối thiểu cho QTDND Ngược lại trong trường hợp hoạt động của QTDND quá nhỏ so với yêu cầu vốn của địa bàn hoạt động, sẽ không phát huy được hết vai trò của QTDND trong phát triển kinh tế của địa phương

Hiệu quả của QTDND là phải đảm bảo mức lợi nhuận tối thiểu đủ để chia cổ tức cho thành viên bằng mức lãi suất huy động vốn bình quân

Mặc dù QTDND hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận song vẫn phải đảm bảo hoạt động có lãi để trả cổ tức cho thành viên và quan trọng hơn nữa là

để bảo tồn và phát triển nguồn vốn hoạt động Việc đảm bảo lợi nhuận của QTDND rất quan trọng vì nếu không đảm bảo được lợi nhuận tối thiểu sẽ dễ gây nản lòng cho các thành viên góp vốn và không thể duy trì sự tồn tại và phát triển lâu dài của QTDND QTDND nâng cao lợi nhuận không nhằm mục đích chia cổ tức cao hơn cho các thành viên mà nhằm mục đích phục vụ thành viên tốt hơn, cung cấp cho các thành viên các dịch vụ tiện ích hơn và với giá cả hợp

lý hơn Nâng cao hiệu quả kinh doanh sẽ giúp nâng cao khả năng thu hút vốn góp và sự tham gia của thành viên ngày càng tích cực hơn Với tính chất hoạt

động đơn giản hơn so với các ngân hàng thương mại, địa bàn hoạt động chủ yếu ở khu vực nông thôn, các khoản thu chi của QTDND rất ít khoản mục, phân tích kỹ về kết cấu thu nhập chi phí của QTDND sẽ dễ dàng nhận thấy khoản thu chủ yếu của QTDND chủ yếu từ thu lãi từ hoạt động tín dụng, thu lãi từ tiền gửi tại đơn vị đầu mối, các khoản chi của QTDND chủ yếu là chi trả lãi tiền gửi và chi cho hoạt động quản trị điều hành Do đó hoạt động của QTDND phải

đủ lớn để các khoản thu đủ bù đắp chi trả lãi và các khoản chi cho quản trị điều hành, đồng thời phần lợi nhuận để lại đủ chia cổ tức cho các thành viên Đối với các QTDND hầu hết các khoản chi cho quản trị điều hành tương đối ổn định và tương đồng giữa các QTDND do đó cần xác định điểm hòa vốn chung của các QTDND từ đó xác định mức quy mô hoạt động hiệu quả

Từ những phân tích trên, tác giả đưa ra quan điểm về hiệu quả hoạt động

kinh doanh của QTDND như sau: “Hiệu quả hoạt động kinh doanh của QTDND là phải đem lại lợi ích tốt nhất cho thành viên, quy mô hoạt động phù hợp với khả năng quản trị điều hành, quản lý của QTDND hạn chế thấp nhất rủi ro và đảm bảo mang lại khoản lợi nhuận tối thiểu đủ để chia cổ tức cho thành viên ở mức ít nhất bằng lãi suất huy động bình quân trong điều kiện hoạt động bình thường”

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng nhân dân

Từ quan điểm về hiệu quả hoạt động của QTDND, tác giả đưa ra một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của QTDND như sau:

* Thứ nhất, các chỉ tiêu đánh giá về quy mô hoạt động phù hợp với tiêu chí thành viên của các QTDND:

- Số lượng thành viên, tỷ lệ thành viên/ tổng số khách hàng của QTDND

- Tỷ lệ huy động vốn trong thành viên và ngoài thành viên, mức góp vốn

và tăng trưởng vốn góp của thành viên qua các năm,

- Khả năng mở rộng thành viên của QTDND (đánh giá qua những khách hàng và dân cư trên địa bàn đủ điều kiện gia nhập song chưa phải thành viên của QTDND)

* Thứ hai, các chỉ tiêu đánh giá về hoạt động phù hợp với khả năng quản trị điều hành của QTDND

- Khảo sát trình độ quản trị điều hành thể hiện qua trình độ của HĐQT, BKS, BGĐ, cán bộ của QTDND đối chiếu với các quy định hiện hành về tiêu chuẩn cán bộ QTDND

-Chi phí /Tổng tài sản bình quân; Chi phí quản lý/Tổng chi phí; Chênh lệch Thu nhập - Chi phí tương ứng của QTDND

- Đánh giá các hoạt động phân cấp quản lý (như thẩm quyền quyết định hạn mức cấp tín dụng), hệ thống kiểm soát nội bộ bao gồm 02 yếu tố: cơ cấu tổ chức phân định rõ ràng quy chế ủy quyền và trách nhiệm ban hành chính sách, quy trình nghiệp vụ, quy trình kế toán phù hợp từ đó rút ra mức quy mô phù hợp với khả năng quản trị điều hành

* Thứ ba, các chỉ tiêu đánh giá về hoạt động kinh doanh gắn với địa bàn hoạt động của QTDND:

- Số nhân khẩu tại địa bàn hoạt động, thu chi ngân sách tại địa phương, quy mô kinh tế của địa bàn hoạt động, các ngành nghề hoạt động chính trên địa bàn

- Tính tỷ lệ tổng tài sản của QTDND/quy mô kinh tế địa phương, tổng tài sản QTDND/mức thu ngân sách của địa phương hàng năm

* Thứ tư, các chỉ tiêu đánh giá kết quả kinh doanh

- Đảm bảo mức thu nhập đủ bù đắp chi phí của QTDND và trả cổ tức cho thành viên tối thiểu bằng mức lãi suất huy động vốn bình quân

- Đánh giá qua tỷ lệ mức chênh lệch thu nhập - chi phí/tổng mức vốn góp của thành viên so với mức lãi suất huy động vốn bình quân năm tương ứng

1.3 Các nhân tố tác động tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của quỹ tín dụng nhân dân

1.3.1 Các nhân tố chủ yếu tác động tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của các quỹ tín dụng nhân dân

Dựa trên quan điểm và tiêu chí về hiệu quả hoạt động kinh doanh của các QTDND tác giả xin được đưa ra các nhân tố chủ yếu sau đây để phân tích đánh giá tác động của từng nhân tố tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của các QTDND tại địa bàn Đông Bắc Bộ

* Số lượng thành viên tham gia QTDND

Thành viên tham gia vào QTDND có quyền được vay vốn tại QTDND

để sản xuất kinh doanh Theo quy định để trở thành viên phải đóng góp một số vốn nhất định để xác định tư cách thành viên số vốn này hình thành VTC của QTDND mà VTC ảnh hưởng đến quy mô hoạt động của QTDND do quy định bởi chỉ tiêu an toàn vốn, theo quy định hiện hành tối thiểu là 8% có nghĩa là với mỗi đồng VTC quỹ tín dụng được phép tối đa là 12,5 đồng tà sản có rủi ro Chính vì vậy việc tăng, giảm số lượng thành viên tham gia tác động làm thay đổi VTC của QTDND, làm thay đổi tỷ lệ thành viên so với dân số trên địa bàn hoạt động tác động tới các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của QTDND được xác định phần trên

* Năng lực quản trị điều hành của QTDND

Năng lực quản trị điều hành của QTDND biểu hiện thông qua trình độ chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp của đội ngũ cán bộ khả năng điều hành hoạt động của QTDND trong quá trình hoạt động như: Việc xây dựng kế hoạch kinh doanh, quản lý hiệu quả tài sản có, tiết kiệm chi phí, khả năng thanh khoản của đơn vị Khả năng quản trị điều hành tốt phù hợp với quy mô hoạt động của đơn vị sẽ có tác động tích cực, QTDND cân đối tốt giữa nguồn vốn

và sử dụng vốn, tiết kiệm chi phí, nâng cao chất lượng tài sản có đa dạng hóa danh mục tài sản có, sự đa dạng của danh mục các dịch vụ và phương thức cung ứng đảm bảo phục vụ đầy đủ các nhu cầu của thành viên từ đó tác động đến

mức độ gắn bó, tần suất sử dụng dịch vụ của thành viên tại QTDND, khả năng

mở rộng hay thu hẹp quy mô của QTDND, cơ cấu tỷ trọng hợp lý giữa các loại tài sản có sẽ mang lại hiệu quả tốt cho hoạt động kinh doanh của đơn vị, đảm bảo tốt khả năng thanh khoản, quản trị rủi ro giảm thiểu rủi ro hoạt động và ngược lại, từ đó có tác động tích cực hoặc tiêu cực tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của các QTDND

* Địa bàn hoạt động của QTDND

Với đặc điểm hoạt động của QTD nhân dân bị giới hạn trong địa bàn một hoặc một vài xã phường Do vậy với địa bàn khác nhau sẽ có quy mô dân số khác nhau số lượng thành viên tham gia vào QTDND khác nhau, làm thay đổi khả năng huy động vốn cũng như khả năng cấp tín dụng cho các thành viên và làm thay đổi quy mô hoạt động của QTDND

* Quy mô hoạt động của QTDND

Quy mô hoạt động của QTDND được biểu hiện thông qua tổng tài sản của đơn vị Quy mô lớn giúp cho các QTDND có khả năng đa dạng hóa tốt hơn các sản phẩm dịch vụ, tiết kiệm chi phí, tăng tính cạnh tranh do lợi thế về quy

mô so với những đơn vị nhỏ hơn, thông thường quy mô lớn hơn cho khả năng mang lại mức lợi nhuận cao hơn, lợi nhuận QTDND cao sẽ đem lại nhiều lợi ích cho thành viên hơn thông qua việc chia lợi tức hàng năm sẽ thu hút được nhiều thành viên tham gia hơn Lợi nhuận cao lại chính là cơ sở để nâng quy

mô hoạt động do nâng cao năng lực tài chính cho QTDND thông qua việc trích lập các quỹ hàng năm trong đó có quỹ bổ sung vốn điều lệ làm tăng mức VTC Tuy nhiên, do đặc thù hoạt động của QTDND là không vì mục tiêu lợi nhuận

vì vậy việc phát triển quy mô tới giới hạn nào để đạt được hiệu quả hoạt động kinh doanh của các QTDND được ưu tiên xem xét Trong đề tài chủ yếu xét đến quy mô đảm bảo đem lại mức lợi nhuận cao nhất, ổn định nhất có chất lượng tài sản có tốt nhất, cơ cấu tỷ trọng các loại tài sản hợp lý nhưng ở mức quy mô đó vẫn đảm bảo cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn không vượt quá năng lực quản trị điều hành của QTDND cũng như các văn bản quy phạm

pháp luật quy định về hoạt động của QTDND, dễ dẫn đến rủi ro hoạt động và đặc biệt là việc phát triển mở rộng quy mô chạy theo mục tiêu lợi nhuận không

vì lợi ích của các thành viên xa rời tôn chỉ mục đích hoạt động

1.3.2 Các nhân tố khác tác động tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của quỹ tín dung nhân dân

1.3.2.1 Nhân tố chủ quan

* Trình độ nhận thức về phát triển hoạt động

Để đảm bảo cho hoạt động, QTDND cần phải có bộ máy quản lý điều hành, thường được lựa chọn thông qua Đại hội thành viên Theo đó, hoạt động của QTDND phát triển đến mức nào và theo lộ trình nào phụ thuộc hoàn toàn vào nhận thức của ban điều hành và toàn bộ nhân viên của QTDND đó Hoạt động là vấn đề cốt lõi của QTDND, quan hệ chặt chẽ và tác động trực tiếp đến khách hàng, thành viên Phát triển các hoạt động là công cụ để các QTDND đạt được mục tiêu và sứ mệnh đặt ra, là điều kiện sống còn để QTDND tồn tại và phát triển Thông thường, các tổ chức tài chính khu vực nông thôn có một hoặc hai mục tiêu hoạt động về kinh tế và xã hội Đối với QTDND, xuất phát từ mục tiêu hoạt động nhằm tương trợ giữa các thành viên (mục tiêu xã hội), song vẫn cần duy trì hiệu quả hoạt động để bảo toàn và phát triển nguồn vốn (mục tiêu kinh tế) Từ mục tiêu cụ thể đó, QTDND chọn cách tiếp cận đơn năng hay tổng hợp, lựa chọn thực hiện những hoạt động cơ bản nào là chủ chốt Phát triển hoạt động còn tạo cơ hội để QTDND tăng cường hiệu quả về các khía cạnh khác của

bộ máy nhân sự, cơ cấu tổ chức, quy mô tài sản và tiếp cận, tiềm lực tài chính

* Rủi ro hoạt động

QTDND luôn đối mặt với rất nhiều rủi ro do đặc điểm khu vực nông thôn

và do tính chất hoạt động của của một trung gian tài chính Những rủi ro cơ bản

mà QTDND phải đối mặt bao gồm: Rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động Trình độ quản lý rủi ro tốt giúp QTDND hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro xảy ra Tuy nhiên, QTDND phải chấp nhận thực tế là rủi ro luôn đồng hành cùng hoạt động của họ Điều quan trọng là đơn vị xác định các mức độ

rủi ro có thể chấp nhận được là bao nhiêu, lợi ích dự kiến đạt được với từng mức độ rủi ro đó và hai yếu tố là chất lượng nguồn nhân lực và cơ cấu tổ chức

có ảnh hưởng sâu sắc tới khả năng quản trị rủi ro của QTDND

1.3.2.2 Nhân tố khách quan

* Môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế là nhân tố tác động mạnh mẽ đến hiệu quả hoạt động của QTDND Sự ra đời của QTDND xuất phát từ nhu cầu bức thiết về vốn của dân cư, đặc biệt là ở khu vực nông thôn, nơi mà các NHTM ít hiện diện, khởi đầu hoạt động của QTDND tập trung vào việc huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư để cho các thành viên vay vốn phát triển sản xuất, kinh doanh

và đáp ứng các nhu cầu thiết yếu của cuộc sống Khi điều kiện kinh tế phát triển, nhu cầu của người dân ngày càng được nâng lên, theo đó, hoạt động của QTDND cũng phải phát triển để cung ứng đa dạng các sản phẩm, dịch vụ tiện ích để có thể cạnh tranh với các TCTD khác trên địa bàn hoạt động Đồng thời khi môi trường kinh tế vĩ mô ổn định cũng sẽ tác động tích cực cho hoạt động của các tổ chức kinh tế trong đó có hoạt động của hệ thống QTDND, và từ đó tác động đến hiệu quả của QTDND Ngược lại khi môi trường kinh tế vĩ mô thiếu ổn định, sẽ gây ra những khó khăn không nhỏ trong hoạt động của QTDND, dẫn đến sự giảm sút hiệu quả hoạt động

* Môi trường pháp lý

Các nhân tố pháp lý bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ và thống nhất của các văn bản dưới luật, đồng thời gắn liền với quá trình chấp hành luật và trình độ dân trí Môi trường pháp lý tạo hành lang cho hoạt động của QTDND, là điều kiện cần thiết để đảm bảo sự ổn định và phát triển của QTDND về quy mô cũng như chất lượng hoạt động, mặc dù xuất phát điểm mang tính tự phát nhưng đến nay hầu hết các nước có hệ thống QTDND hoạt động đều có khuôn khổ pháp lý riêng điều chỉnh hoạt động của loại hình tổ chức này Ví dụ, Canada có Luật HTX tài chính, Cộng hòa Liên bang Đức có Luật Ngân hàng HTX, tại Việt Nam hiện nay hệ thống QTDND hoạt động theo

Luật các TCTD, Luật HTX và hệ thống các văn bản dưới Luật của Chính phủ, NHNN dành riêng cho QTDND Nói chung, các đạo luật này đều có những quy định chung về tổ chức và hoạt động của QTDND Điều đó có nghĩa là hệ thống QTDND phải tuân thủ những quy định mang tính nguyên tắc về tổ chức và hoạt động Môi trường pháp lý chặt chẽ, thống nhất sẽ tạo điều kiện thuận lợi để hệ thống QTDND phát triển hiệu quả, đảm bảo an toàn, lành mạnh, phát huy được mục tiêu, tôn chỉ hoạt động Ngược lại, môi trường pháp lý thiếu đồng bộ, chặt chẽ sẽ tạo kẽ hở để người quản lý tại các QTDND có điều kiện lợi dụng hoạt động sai mục đích, vi phạm các quy định về an toàn hoạt động, gây ra rủi ro mất an toàn hệ thống,

Môi trường pháp lý còn thể hiện ở sự điều tiết của Nhà nước, ở bất cứ quốc gia nào, Nhà nước cũng đều đóng vai trò là người tạo lập môi trường để

hệ thống QTDND hoạt động thông qua các chính sách, cơ chế và quy chế Nói chung, hệ thống QTDND càng đạt trình độ phát triển cao thì sự can thiệp của Nhà nước càng giảm Thông thường khi hệ thống QTDND còn non trẻ, ngoài việc tạo lập môi trường, Nhà nước còn đóng vai trò hỗ trợ thông qua các chính sách ưu đãi về thuế, đào tạo và thực hiện vai trò định hướng, thanh tra, giám sát đối với hoạt động của QTDND

Tại Việt Nam, sự điều tiết của Nhà nước đối với hoạt động của hệ thống QTDND qua hệ thống các văn bản hướng dẫn dưới luật, sự quản lý, giám sát, thanh tra, kiểm tra chặt chẽ của NHNN Tuy nhiên, bên cạnh đó vẫn có tình trạng một số QTDND hoạt động chệch hướng, vi phạm quy định dẫn đến bị rủi

ro, thất thoát tài sản gây nguy cơ đổ vỡ, phá sản, hiện vẫn có xu hướng ngày càng tăng lên, làm ảnh hưởng không nhỏ đến quyền lợi của người gửi tiền tại các QTDND và là nguyên nhân dẫn đến những bất ổn về an ninh, xã hội tại các địa bàn hoạt động của QTDND Để chấn chỉnh hoạt động của các QTDND, thời gian qua, NHNN đã ban hành một số văn bản quy phạm pháp luật được xem là nền tảng pháp lý quan trọng thực hiện mục tiêu dần hoàn thiện mô hình TCTD là HTX hoạt động đúng bản chất, mục tiêu, định hướng đã đặt ra, gần

đây nhất là Thông tư 04/2015/TT-NHNN ngày 31/3/2015 với những quy định chặt chẽ hơn trước Theo đó, Thông tư 04 có một số nội dung mới như: QTDND hoạt động trong địa bàn một xã, một phường, một thị trấn Địa bàn hoạt động liên xã của QTDND phải là các xã liền kề với xã nơi quỹ đặt trụ sở chính thuộc phạm vi trong cùng một quận, huyện, thị, thành phố trực thuộc tỉnh; tổng mức nhận tiền gửi từ thành viên của QTDND tối thiểu bằng 50% tổng mức nhận tiền gửi của QTDND Tổng mức cho vay của QTDND đối với một thành viên là pháp nhân không được vượt quá tổng số vốn góp và số dư tiền gửi Thông tư cũng quy định tổng mức góp vốn tối đa của một thành viên không được vượt quá 10% vốn điều lệ của QTDND tại thời điểm góp vốn, Trên quan điểm của

cơ quan quản lý thì có thể nói, việc thay đổi các nội dung hoạt động theo Thông

tư 04 giúp cho các quỹ hoạt động ổn định và đúng tôn chỉ mục đích hơn Tuy nhiên, trên giác độ của người thực hiện thì việc thay đổi đồng thời nhiều nội dung hoạt động theo quy định của Thông tư 04 sẽ làm thay đổi hoạt động của một số quỹ do các nguyên nhân khách quan và chủ quan, khiến các QTDND sẽ gặp những thách thức nhất định trong thực hiện

Như vậy, môi trường pháp lý, đặc biệt là sự điều tiết của Nhà nước về mặt cơ chế chính sách cho hoạt động của QTDND là nhân tố có ảnh hưởng hết sức quan trọng cho quá trình tổ chức, hoạt động, phát triển và quy mô của hệ thống QTDND

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÁC ĐỘNG CỦA CÁC NHÂN TỐ TỚI HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA QUỸ TÍN DỤNG

NHÂN DÂN TẠI ĐỊA BÀN ĐÔNG BẮC BỘ

2.1 Khái quát về hệ thống quỹ tín dụng nhân dân

2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển và khung pháp lý cho hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân tại địa bàn Đông Bắc Bộ

a) Tại Việt Nam

Tại Việt Nam, loại hình kinh tế hợp tác hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và ngân hàng được ra đời rất sớm Sau khi hòa bình lập lại, cùng với việc khắc phục vết thương chiến tranh, khôi phục kinh tế ở miền Bắc, Ban Bí thư Trung ương Đảng đã ra Chỉ thị số 15/CT-TƯ ngày 27/3/1956 về việc tổ chức xây dựng HTXTD ở nông thôn Từ năm 1957-1965 là giai đoạn phát triển mạnh mẽ nhất của loại hình TCTD này Tính đến năm 1960, toàn miền Bắc đã

có 5.294 HTXTD, thu hút 71% số hộ nông dân tham gia với trên 2.000 xã viên Giai đoạn này các HTXTD đã có vai trò tích cực trong phong trào HTX tham gia khôi phục phát triển kinh tế, xây dựng chủ nghĩa xã hội ở miền Bắc và phục

vụ cuộc kháng chiến chống Mỹ cứu nước của toàn dân ta

Sau năm 1975, phong trào HTXTD được phát triển mạnh ở các tỉnh phía Nam, thu hút được 60% số hộ nông dân tham gia Tính đến năm 1985, hầu hết các xã trong nước đều có HTXTD với số lượng 7.160 đơn vị Từ năm 1986-

1990, khoảng 500 QTDND đô thị được thành lập, đưa số TCTD loại này lên tới 7.660 đơn vị Đến cuối năm 1989, tổng nguồn vốn của loại hình TCTD đạt trên 100 tỷ đồng, dư nợ cho vay đạt 95 tỷ đồng

Thực hiện chủ trương đổi mới theo tinh thần Nghị quyết Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI vào năm 1986, nền kinh tế nước ta chuyển hướng theo cơ chế thị trường, hệ thống ngân hàng một cấp chuyển thành hai cấp, hoạt động của HTXTD theo cơ chế cũ (làm đại lý huy động tiền gửi tiết kiệm và cho vay cho NHNN) không còn thích hợp Mặt khác, do không chuyển hướng hoạt động kịp thời theo cơ chế thị trường nên phần lớn các HTXTD phải ngừng hoạt động

hoặc giao dịch cầm chừng Đặc biệt trong vòng 02 năm 1989 - 1990 hầu hết các HTXTD phải ngừng hoạt động Trong khi đó, một số HTXTD cùng với các QTDND tự phát thành lập đã bung ra kinh doanh tranh thủ kiếm lời bị mất khả năng thanh toán dẫn đến đổ vỡ dây chuyền gây tác hại to lớn đối với nền kinh

tế và an sinh xã hội

Trên cơ sởvận dụng kinh nghiệm quốc tế và nhu cầu tổ chức lại HTXTD

ở nước ta nhằm đáp ứng yêu cầu vốn ngày càng lớn và cấp bách để phát triển kinh tế xã hội cũng như yêu cầu triển khai thực hiện chính sách tiền tệ, tín dụng, ngân hàng trên địa bàn nông nghiệp, nông thôn theo chủ trương của Đảng và Nhà nước, Thủ tướng Chính phủ đã có Quyết định 390/TTg ngày 27/7/1993 cho phép triển khai đề án thí điểm thành lập QTDND tại Việt Nam Đây là một trong những bước đi đầu tiên cụ thể hóa các quan điểm chỉ đạo của Đảng, Nhà nước đáp ứng yêu cầu đòi hỏi thực tiễn ở nông thôn

Ngày 10/10/2000 Bộ chính trị đã ban hành Chỉ thị 57/CT-TW về củng

cố, hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND Đây là một nhiệm vụ trọng tâm của ngành ngân hàng trong chỉ đạo đối với hoạt động của hệ thống QTDND

Vì thế ngay sau khi Chỉ thị ban hành, NHNN đã trình Thủ tướng Chính phủ

“Đề án củng cố, hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND” tại Quyết định 135 ngày 28/11/2000

Trên cơ sở đó, NHNN đã tham mưu trình Chính phủ ban hành Nghị định 48/2001/NĐ-CP về “Tổ chức và hoạt động của QTDND” và ban hành hệ thống văn bản quy phạm pháp luật đồng bộ để hướng dẫn triển khai thực hiện Nghị định này, đồng thời kiện toàn tổ chức bộ máy theo dõi, quản lý, thanh tra giám sát hoạt động của các QTDND trên phạm vi toàn quốc

Sau bảy năm thí điểm, gần hai năm củng cố chấn chỉnh, đến cuối năm

2001, toàn hệ thống có 906 QTDND với tổng nguồn vốn là 2.959 tỷ đồng, tổng

dư nợ là 2.559 tỷ đồng, phục vụ hơn 800.000 thành viên và QTDTW có 24 chi nhánh với tổng nguồn vốn hoạt động là 911 tỷ đồng, tổng dư nợ hơn 728 tỷ đồng

Năm 2005, được coi là năm bản lề trong quá trình thực hiện củng cố, hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND NHNN đã tích cực chủ động phối hợp với các Bộ, ngành trong việc xây dựng các cơ chế chính sách đối với hệ thống QTDND để phù hợp với Luật HTX năm 2003 và Luật các TCTD sửa đổi, bổ sung năm 2004, NHNN đã trình Chính phủ ký ban hành Nghị định 69/2005/NĐ-CP ngày 26/5/2005 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 48/2001/NĐ-CP Các quy định bổ sung, sửa đổi đã tạo hành lang thông thoáng hơn, chủ động hơn nhưng lại nâng cao tính an toàn hơn cho QTDND, những bất cập về cơ chế chính sách trước đây không còn phù hợp, làm hạn chế

sự phát triển của các QTDND cũng đã được xử lý, tháo gỡ Sau khi Nghị định 69/2005/NĐ-CP được ban hành, NHNN đã tập trung soạn thảo hàng loạt các văn bản quy phạm pháp luật hướng dẫn thực hiện để ban hành vào cuối năm

2005 và đầu năm 2006 nhằm tạo lập một hành lang pháp lý đầy đủ và đồng bộ, phù hợp với đặc thù của loại hình QTDND, tạo điều kiện cho hệ thống QTDND hoạt động an toàn và bền vững hơn

Tuy nhiên, hệ thống QTDND (bao gồm cả QTDND và QTDTW) chưa thiết lập được một tổ chức đầu mối đứng ra đảm nhiệm chức năng đại diện quyền lợi, định hướng phát triển chung, hướng dẫn triển khai các cơ chế, nghiệp

vụ liên quan Vì vậy, hệ thống QTDND chưa phát huy được tính tự chủ, sáng tạo, sức mạnh đoàn kết và tính ưu việt của loại hình TCTD hợp tác Từ đầu năm

2005, NHNN đã tích cực chỉ đạo bộ phận chức năng nghiên cứu, xây dựng Đề

án thành lập Hiệp hội QTDND Việt Nam Ngày 14/6/2005 Hiệp hội QTDND Việt Nam đã ra đời chính thức đi vào hoạt động từ năm 2006

Sự ra đời của Hiệp hội QTDND Việt Nam đánh dấu một bước ngoặt rất quan trọng trong quá trình phát triển của hệ thống QTDND Đây là một tổ chức

xã hội, nghề nghiệp của các QTDND, có vai trò định hướng phát triển, đại diện bảo vệ quyền lợi chung cho toàn hệ thống, tập hợp, động viên các hội viên hợp tác, hỗ trợ lẫn nhau trong hoạt động, đồng thời tổ chức liên kết hoạt động giữa các hội viên nhằm hỗ trợ nhau hoạt động có hiệu quả, góp phần đảm bảo cho

hệ thống QTDND hoạt động an toàn, lành mạnh và phát triển bền vững, qua đó góp phần thực thi chính sách tiền tệ, thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội của đất nước

Luật các TCTD năm 2010, xác định mô hình HTX trong TCTD bao gồm Ngân hàng HTX và QTDND Ngày 04/6/2013, Thống đốc NHNN ký Giấy phép số 166/GP-NHNN cho phép thành lập Ngân hàng HTX Việt Nam và chỉ đạo tiến hành tái cơ cấu hệ thống QTDND theo tinh thần Quyết định 254/QĐ-TTg ngày 01/3/2012 của Thủ tướng Chính phủ về phê duyệt đề án “Cơ cấu lại

hệ thống các TCTD giai đoạn 2011-2015” Đây là một bước chuyển biến quan trọng, nằm trong lộ trình và đúng định hướng Chỉ thị 57 của Bộ Chính trị

Tuy nhiên, những khó khăn chung của nền kinh tế trong thời gian qua đã làm ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của hệ thống TCTD, trong đó có hoạt động của các QTDND Đồng thời, để xác lập hành lang pháp lý an toàn cho các QTDND trong hoạt động phù hợp với tình hình thực tế hiện nay và tạo sự liên kết chặt chẽ về vốn đối với các thành viên trong TCTD là HTX, NHNN đã ban hành nhiều văn bản pháp lý mới

Để chấn chỉnh hoạt động của các QTDND, NHNN Việt Nam đã ban hành Thông tư 04/2015/TT-NHNN ngày 31/3/2015 quy định về Quỹ tín dụng nhân dân Đây là căn cứ pháp lý quan trọng cho việc tái cơ cấu hệ thống QTDND theo Đề án 254 của Thủ tướng Chính phủ đồng thời đáp ứng các quy định mới về mô hình TCTD là HTX theo Luật các TCTD năm 2010 và Luật HTX năm 2012 Tuy nhiên, theo quy định tại Thông tư 04, hoạt động huy động tiền gửi và cho vay được quản lý chặt chẽ hơn khiến các QTDND sẽ gặp một

số thách thức nhất định trong thực hiện

Bên cạnh đó, trước thực trạng một bộ phận QTDND chưa bám sát mục tiêu hoạt động, có biểu hiện chạy theo lợi nhuận, ngày 31/12/2015 NHNN ban hành Thông tư 32/2015/TT-NHNN quy định các giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của QTDND

Những văn bản quy phạm pháp luật này bổ sung nhiều nội dung mới theo hướng chặt chẽ hơn, cơ cấu lại hoạt động của QTDND theo đúng mục tiêu hoạt động là TCTD hợp tác, tăng cường công tác quản trị điều hành cũng như công tác giám sát và rà soát nội dung hoạt động nhằm hạn chế rủi ro, an toàn

hệ thống, từ đó góp phần ổn định thị trường tài chính

Trải qua 25 năm hình thành và phát triển, hệ thống QTDND đã khẳng định được vị thế và vai trò của mô hình kinh tế HTX kiểu mới trong lĩnh vực tiền tệ - tín dụng, đóng góp vai trò quan trọng cho công cuộc xóa đói giảm nghèo, mở rộng dịch vụ ngành nghề, tạo công ăn việc làm ở vùng nông thôn, hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi và đẩy lùi một số tệ nạn ở nông thôn, là một kênh huy động vốn hiệu quả đóng góp tích cực trong quá trình phát triển kinh

tế nông nghiệp, nông thôn Thành công đó không chỉ có ý nghĩa về mặt kinh tế

mà còn mang ý nghĩa to lớn về mặt xã hội, nhân văn Thành quả đó đã góp phần khẳng định chủ trương đúng đắn của Đảng và Nhà nước trong việc xây dựng

mô hình TCTD là HTX ở vùng nông thôn

b) Tại địa bàn Đông Bắc Bộ

Ngoài những văn bản pháp lý chung quy định về hoạt động của QTDND nêu trên, tại địa bàn Đông Bắc Bộ các QTDND còn chịu ảnh hưởng bởi các quy định riêng của Ngân hàng Nhà nước như: NHNN Hải Dương quy định mức vốn điều lệ để thành lập QTDND là 1 tỷ đồng, có trụ sở riêng trước khi khai trường đi vào hoạt động, tỉnh Thái Bình thực hiện miễn giảm thuế thu nhập cho các QTDND 3 năm đầu hoạt động đầu tiên, ngoài ra ở từng tỉnh còn có chính sách về phát triển thành viên, mở rộng địa bàn hoạt động,

2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của hệ thống quỹ tín dụng nhân dân tại địa bàn Đông Bắc Bộ

Bên cạnh những đặc trưng chung của loại hình TCTD hợp tác, các QTDND hoạt động trên địa bàn khu vực Đông Bắc Bộ cũng có những nét đặc trưng riêng, địa bàn hoạt động tập trung chủ yếu là khu vực đồng bằng với nhiều làng nghề phụ như nghề dệt chiếu, làng nghề gỗ Đồng Kỵ, làng

nghề làm giấy dó ở Bắc Ninh, làng trồng vải ở Hải Dương, Bắc Giang,… Là nơi có mạng lưới giao thông thuận lợi cho nên việc kinh doanh buôn bán ở khu vực này nhìn chung khá phát triển so với các khu vực khác, từ đó kéo theo trình độ dân trí cũng khá cao

Ngoài những mặt thuận lợi trên thì khu vực này cũng là nơi phải gánh chịu hậu quả nặng nề nhất của sự biến đổi khí hậu, các tỉnh, thành phố trong khu vực Đông Bắc Bộ cũng là địa bàn thường xuyên phải đối mặt với hạn hán và bão lũ Ngoại trừ một số làng nghề, người dân ở khu vực này chủ yếu sinh sống bằng nghề nông Chính vì vậy, hoạt động của các QTDND trong khu vực ngoài việc đối mặt với những loại rủi ro thông thường như rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động,… còn có nguy cơ rất cao phải đối mặt với rủi ro bất khả kháng

Nhìn chung, với tình hình thực tế hiện nay thì mô hình QTDND rất phù hợp và thiết thực với đời sống kinh tế của nhân dân địa phương, đặc biệt ở những vùng xa, nơi mà các NHTM chưa có “chân rết” Mô hình QTDND trên địa bàn khu vực Đông Bắc Bộ đã phát huy được vai trò đối với đời sống của người dân đặc biệt là người dân trong khu vực nông nghiệp

Bảng 2.1 Số lượng QTDND trên địa bàn Chi nhánh quản lý

Tỉnh (TP) Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017

Các QTDND trên địa bàn khu vực Đông Bắc Bộ thực hiện 02 nghiệp vụ

chính là huy động vốn và sử dụng vốn Nguồn vốn huy động chủ yếu từ các

thành viên, nguồn vốn vay từ Ngân hàng HTX và các nguồn vốn khác Sử dụng

vốn chủ yếu là cho vay các thành viên, trong trường hợp vốn nhàn rỗi hoặc sử

dụng cho mục tiêu thanh khoản sẽ được gửi tại các Ngân hàng HTX

* Về nguồn vốn

Tính đến 31/12/2017, tổng nguồn vốn của các QTDND trên địa bàn (282

đơn vị) là 17.752,5 tỷ đồng, quy mô nguồn vốn trung bình là 63 tỷ đồng/1 đơn

vị Đơn vị có nguồn vốn cao nhất là 250 tỷ đồng, đơn vị có nguồn vốn thấp nhất

là 14 tỷ đồng Trong cơ cấu tổng nguồn vốn, vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn,

tiếp đó là vốn vay, vốn chủ sở hữu

* Về tài sản có

Sử dụng vốn của các QTDND trên địa bàn chủ yếu thông qua hoạt động

tín dụng So với năm 2015, 2016 tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng ngày càng

cao, nợ xấu chiếm tỷ lệ thấp Điều này cho thấy các QTDND ngày càng quan

tâm và thực hiện có hiệu quả các biện pháp quản lý nợ

Bảng 2.2 Dư nợ của các QTDND trên địa bàn năm 2013-2017

%/

tổng

dư

nợ Tổng

Kết quả hoạt động của các QTDND trên địa bàn các tỉnh Chi nhánh quản

lý nhìn chung đều khả quan Lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước Mặc dù hoạt động kinh doanh tiền tệ gặp nhiều khó khăn, chi phí trả lãi tiền gửi của dân cư và tiền vay các TCTD tăng cao đột biến song do điều hành linh hoạt lãi suất đầu ra, đầu vào nên, chênh lệch doanh thu nhập - chi phí vẫn đảm bảo tăng cao, đạt ở mức khá khả quan thể hiện qua biểu số liệu dưới đây

Bảng 2 3 Doanh thu - chi phí của QTDND trên địa bàn

1 Doanh thu từ lãi cho vay 1.052 1.245 1.290 1.397 1.510

2 Doanh thu từ lãi tiền gửi 60 112 95 117 146

3 Doanh thu từ hoạt động khác 16 19 27 31 25

II Tổng chi phí 1.053 1.287 1.307 1.423 1.528

III Chênh lệch Doanh thu –

(Nguồn: Chi nhánh BHTGVN khu vực Đông Bắc Bộ)

Tóm lại, các QTDND thuộc địa bàn khu vực Đông Bắc Bộ phát triển khá ổn định cả về số lượng và chất lượng Sau một thời gian hoạt động, QTDND đã lấy được niềm tin của các thành viên, phát huy được mô hình TCTD hợp tác, có nhiều đóng góp tích cực cho việc phát triển kinh tế trên địa bàn hoạt động Các QTDND

đã thích nghi hơn với điều kiện, môi trường hoạt động và có khả năng hoạt động ngày càng tốt hơn Cán bộ của QTDND hiện nay có trình độ cao hơn, được tạo điều kiện trao đổi thông tin, học hỏi kinh nghiệm cũng như được đào tạo bài bản