Luận văn thạc sĩ Quản lý kinh tế: Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đông Hải Phòng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG NGUYỄN THỊ HỒNG NHUNG PHÁT TRIỂN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG

NGUYỄN THỊ HỒNG NHUNG

PHÁT TRIỂN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG HẢI PHÒNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

HẢI PHÒNG – 2022

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG

NGUYỄN THỊ HỒNG NHUNG

PHÁT TRIỂN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG HẢI PHÒNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ

MÃ SỐ: 8.31.01.10

Người hướng dẫn khoa học: TS Bùi Thị Minh Tiệp

HẢI PHÒNG – 2022

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là sản phẩm độc lập của của bản thân Các số liệu

sử dụng phân tích trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng, đã công bố theo đúng quy định Các kết quả nghiên cứu trong luận văn do tôi tự tìm hiểu, phân tích một cách trung thực, khách quan và phù hợp với thực tiễn Việt Nam Các kết quả này chưa từng được công bố trong bất kỳ nghiên cứu nào khác

Hải Phòng, ngày 10 tháng 6 năm 2022

Tác giả

Nguyễn Thị Hồng Nhung

LỜI CẢM ƠN

Qua quá trình học tập và nghiên cứu, được sự giúp đỡ nhiệt tình của các thầy cô giáo Trường Đại học Hải Phòng, Phòng Quản lý đào tạo sau đại học, tôi đã hoàn thành chương trình học tập và nghiên cứu luận văn với đề tài

“Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đông Hải Phòng”

Tôi xin chân thành cảm ơn các đồng nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đông Hải Phòng đã cung cấp tài liệu, hướng dẫn tôi cách xử lý thông tin và đóng góp ý kiến cho tôi trong quá trình nghiên cứu đề tài

Tôi xin chân thành cảm ơn TS Bùi Thị Minh Tiệp đã tạo mọi điều kiện

và tận tình giúp đỡ tôi trong quá trình nghiên cứu đề tài

Xin chân thành cảm ơn!

Hải Phòng, ngày 10 tháng 6 năm 2022

Tác giả

Nguyễn Thị Hồng Nhung

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC CÁC BẢNG vii

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ viii

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ viii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt tại các ngân hàng thương mại 4

1.1.1 Các khái niệm về ngân hàng thương mại và thanh toán không dùng tiền mặt 4

1.1.2 Đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt 6

1.1.3 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt 6

1.2 Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại các ngân hàng thương mại 8

1.2.1 Thanh toán bằng Ủy nhiệm chi (UNC) 8

1.2.2 Hình thức thanh toán thư tín dụng 10

1.2.3 Thanh toán bằng séc 12

1.2.4 Thanh toán bằng Ủy nhiệm thu (UNT) 13

1.2.5 Thanh toán bằng thẻ ngân hàng 15

1.2.6 Dịch vụ ngân hàng điện tử 16

1.2.7 Các phương tiện thanh toán hiện đại khác 18

1.3 Các tiêu chí đánh giá sự phát triển của thanh toán không dùng tiền mặt 19 1.3.1 Tiêu chí về số lượng 19

1.3.2 Chỉ tiêu về chất lượng 20

1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại 21 1.4.1 Các yếu tố bên ngoài 21 1.4.2 Các yếu tố bên trong 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG HẢI PHÒNG 23 2.1 Khái quát về Ngân hàng Agribank CN Đông Hải Phòng 23 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Agribank Chi nhánh Đông Hải Phòng 23 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nhân sự của Agribank Chi nhánh Đông Hải Phòng 23 2.1.3 Cơ cấu, chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban 24 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank CN Đông Hải Phòng 24 2.2 Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại Agribank CN Đông Hải Phòng 29 2.2.1 Tỷ trọng tiền mặt trên tổng phương tiện thanh toán tại Agribank CN Đông Hải Phòng 29 2.2.2 Tính đa dạng các sản phẩm thanh toán không dùng tiền mặt tại Agribank CN Đông Hải Phòng 32 2.2.3 Thu nhập từ hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt 43 2.2.4 Thu nhập ròng từ hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt 44 2.2.5 Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại Agribank CN Đông Hải Phòng 46 2.3 Đánh giá thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại Agribank CN Đông Hải Phòng 49 2.3.1 Những kết quả đạt được 49 2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 50

CHƯƠNG 3: BIỆN PHÁP PHÁT TRIỂN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG

THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG HẢI PHÒNG 53

3.1 Định hướng về phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Agribank CN Đông Hải Phòng 53

3.1.1 Định hướng phát triển 53

3.1.2 Định hướng về phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Agribank CN Đông Hải Phòng 53

3.2 Biện pháp phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Agribank CN Đông Hải Phòng 55

3.2.1 Mở rộng thị trường khách hàng 55

3.2.2 Tăng cường công tác marketing, truyền thông 62

3.2.3 Đẩy mạnh công tác chăm sóc khách hàng 63

3.2.4 Chú trọng công tác đào tạo và phát triển nguồn nhân lực 66

3.2.5 Tăng cường năng lực cơ sở hạ tầng công nghệ, thông tin quản lý 68

KẾT LUẬN 72

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 73

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn

TTKDTM Thanh toán không dùng tiền mặt

2.2 Tình hình huy động vốn của Agribank chi nhánh Đông

2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank CN Đông

2.4 Tỷ trọng thanh toán bằng tiền mặt tại Agribank CN Đông

2.5 Doanh số thanh toán tại Agribank CN Đông Hải Phòng 30

2.6 Giá trị TTKDTM của dân cư và tổ chức kinh tế tại

2.7 Các sản phẩm thanh toán không dùng tiền mặt tại

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

Số hiệu

biểu đồ

2.2 Doanh số thanh toán bằng thư tín dụng 36

2.5 Doanh số thanh toán bằng dịch vụ NHĐT 42 2.6 Doanh số thanh toán bằng các hình thức thanh toán khác 43

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ

Số hiệu

2.2 Sơ đồ bộ máy tổ chức của Agribank CN Đông Hải Phòng 24

MỞ ĐẦU

1 Lý do lựa chọn đề tài nghiên cứu

Thanh toán không dùng tiền mặt đang trở thành một yêu cầu tất yếu đối với các NHTM, đặc biệt là các NHTM Việt Nam để phát triển dịch vụ thanh toán TTKDTM mang lại nhiều lợi ích cho nền kinh tế, nó cũng là công cụ phòng chống tham nhũng, cụ thể: Ước tính có 1,4 tỷ người trên thế giới kiếm được ít hơn 1,25 đô la một ngày Mặt khác, ước tính khoảng 1,26 nghìn tỷ đô

la bị đánh cắp từ các nước đang phát triển thông qua tham nhũng, trốn taxi và hối lộ Đó là lúc mà TTKDTM đóng một vai trò quan trọng TTKDTM có thể trở thành một trong những phương tiện tuyệt vời nhất để chống tham nhũng

và tội phạm có tổ chức trên toàn thế giới Nếu tất cả mọi người được kết nối thông qua cơ sở hạ tầng thanh toán đầu cuối tạo ra một môi trường không dùng tiền mặt, thì sẽ có sự minh bạch hoàn toàn trong dòng tiền Không có vấn đề gì, nếu đó là một khoản đầu tư tư nhân hoặc viện trợ quốc tế, tất cả mọi người được kết nối kỹ thuật số trong môi trường không tiền mặt sẽ có thể xem chính xác tiền đã đi đâu và nó được sử dụng như thế nào Bất kỳ số tiền nào được tìm thấy ngoài khuôn khổ đều có thể dễ dàng bị phát hiện và điều tra Bất kỳ số tiền nào xuất hiện bên ngoài khuôn khổ đó ngay lập tức có thể

bị gắn cờ và điều tra Điều này sẽ thu hẹp sự tập trung cho các kế toán viên pháp y và thực thi pháp luật, làm cho việc nhắm mục tiêu và thu hồi tiền ẩn dễ dàng hơn

Thời gian qua, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (gọi tắt là Agribank) - chi nhánh Đông Hải Phòng đã không ngừng mở rộng hoạt động TTKDTM đến khách hàng gồm khách hàng cá nhân, tổ chức,

DN và đã đạt được những thành quả nhất định Tuy nhiên, thực tế TTKDTM của Chi nhánh triển khai vẫn còn nhiều hạn chế như việc sử dụng TTKDTM chưa nhiều, khách hàng vẫn sử dụng thẻ để rút tiền mặt chứ không phải là một phương thức thanh toán…

Chính vì lý do trên tác giả chọn đề tài “Phát triển thanh toán không

dùng tiền mặt tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đông Hải Phòng” làm luận văn thạc sĩ của mình

2 Tổng quan về vấn đề nghiên cứu

- Tác giả Nguyễn Hoài Linh (2018), “Phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam-Chi nhánh Quảng trị”, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Đại học Huế

-TS Nguyễn Thanh Mai (2014) Trường Đại học Ngân hàng đang

nghiên cứu thực trạng và giải pháp về chủ đề “Phương thức thanh toán không dùng tiền mặt của Việt Nam”

Tất cả các bài báo và nghiên cứu trên nhìn chung đều nhằm mục đích hoàn thiện hoạt động TTKDTM, nhưng một cách hệ thống tình hình thực tế

về số lượng khách hàng, tài khoản, kênh bán hàng, mạng lưới, thị phần,… thì chưa có một nghiên cứu khoa học nào khảo sát và thay đổi Mở rộng hoạt động TTKDTM để đáp ứng nhu cầu phát triển của ngành ngân hàng hiện nay

Trong đề tài “Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng

Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đông Hải Phòng”, tác giả góp phần đưa ra những điểm cần phân tích sâu hơn để đáp

ứng nhu cầu phát triển và cạnh tranh của ngành ngân hàng hiện nay Đồng thời, việc mở rộng nghiên cứu hoạt động TTKDTM tại Agribank CN Đông Hải Phòng, đề tài này xem xét bài nghiên cứu, xem xét những mặt hạn chế và mặt tích cực, lựa chọn và thông qua đề tài hỗ trợ quá trình phân tích và làm rõ các câu hỏi lý thuyết cơ bản và tìm kiếm, đề xuất các biện pháp mang tính thực tiễn cao cho tương lai của ngân hàng

3 Mục tiêu nghiên cứu

Đề tài được thực hiện nhằm phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động TTKDTM tại Agribank CN Đông Hải Phòng, từ đó, đề ra các biện pháp nhằm

mở rộng TTKDTM tại CN Đông Hải Phòng trong thời gian tới

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Hoạt động kinh doanh thanh toán và mở rộng TTKDTM tại Agribank

CN Đông Hải Phòng

4.2 Phạm vi nghiên cứu

- Không gian: Agribank CN Đông Hải Phòng kinh doanh TTKDTM

- Thời gian: Hoạt động kinh doanh thanh toán và mở rộng TTKDTM tại Agribank CN Đông Hải Phòng từ năm 2017 đến hết năm 2021

5 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp thu thập số liệu: Dữ liệu được thu thập từ Báo cáo bán

hàng thanh toán, Báo cáo đánh giá dịch vụ, Báo cáo hiệu suất mục tiêu kinh doanh, Báo cáo kết quả kinh doanh hoạt động TTKDTM và Báo cáo đo lường chất lượng dịch vụ 2017-2021 Dựa trên dữ liệu, hoạt động của TTKDTM, việc sử dụng các phương thức thanh toán và sử dụng các dịch vụ tiện ích liên quan hiện đang được Agribank CN Đông Hải Phòng đánh giá hiện nay

- Phương pháp tổng hợp, phân tích dữ liệu được áp dụng: Trên cơ sở

số liệu thu thập được, tác giả tổng hợp, phân tích và so sánh Tương đối (%) và tuyệt đối các chỉ tiêu qua các năm Từ số liệu phân tích được thực hiện để đánh giá hiệu quả TTKDTM tại Agribank CN Đông Hải Phòng

6 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, tài liệu tham khảo, phụ lục và kết luận, nội dung luận văn bao gồm ba chương:

Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đông Hải Phòng

Chương 3: Biện pháp phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đông Hải Phòng

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt tại các ngân hàng thương mại

1.1.1 Các khái niệm về ngân hàng thương mại và thanh toán không dùng tiền mặt

1.1.1.1 Khái niệm và vai trò của ngân hàng thương mại

* Khái niệm

Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính trung gian chiếm vị trí quan trọng trong nền kinh tế thị trường nói chung, đặc biệt là trong hệ thống ngân hàng trung gian Có nhiều cách thể hiện khái niệm NHTM như sau:

Ở Pháp: NHTM là các công ty và cơ sở thường xuyên nhận từ công chúng dưới hình thức tiền gửi hoặc các hình thức tiền tệ khác mà họ sử dụng cho các dịch vụ tín dụng, chứng khoán hoặc tài chính

Ở Hoa Kỳ: NHTM là một tổ chức thương mại tiền tệ, chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành dịch vụ tài chính

Ở Ấn Độ: NHTM là một tổ chức chuyên nhận tiền gửi để tài trợ cho các khoản vay hoặc đầu tư

Ở Việt Nam: NHTM là tổ chức thương mại tiền tệ, hoạt động chủ yếu

và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và

sử dụng số tiền này để cho vay, thực hiện các giao dịch chiết khấu và kinh doanh các phương tiện thanh toán [12]

Như vậy, NHTM có thể được hiểu là một tổ chức tín dụng chuyên kinh doanh tiền tệ và hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận NHTM vẫn được coi là loại hình ngân hàng quan trọng nhất trong số các ngân hàng trung gian

* Vai trò

“NHTM thay mặt khách hàng trích tiền từ tài khoản thanh toán cho người thụ hưởng, chuyển tiền vào tài khoản theo ủy quyền của khách hàng

Vai trò của trung gian thanh toán có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với nền kinh tế vì nó đã tạo điều kiện thuận lợi giúp khách hàng thanh toán nhanh chóng, hiệu quả và đảm bảo Do đó đẩy nhanh tốc độ chu chuyển hàng hóa, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Nó là tiền đề và cơ sở để NHTM tạo nguồn tiền hạch toán, giúp tăng quy mô tín dụng cho nền kinh tế, vừa tiết kiệm tiền trong lưu thông, vừa tiết kiệm chi phí lưu thông tiền tệ, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM để nhiều dịch vụ ngân hàng khác phát triển Mặt khác, vai trò trung gian thanh toán sẽ gia tăng tai tiếng cho ngân hàng nhờ các dịch vụ được đẩy mạnh.” [12]

1.1.1.2 Khái niệm thanh toán không dùng tiền mặt

Tiền mặt ở đây có nghĩa là nội tệ, ngoại tệ; vàng bạc, kim khí quý, đá quý theo đúng tài khoản kế toán

“TTKDTM là phương thức thanh toán hàng hóa, dịch vụ không dùng tiền mặt mà rút tiền từ tài khoản của người trả tiền chuyển sang tài khoản của người nhận hoặc thanh toán bù trừ qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.” [13]

TTKDTM xuất hiện từ lâu trong lịch sử loài người nhưng chỉ được phát triển và hoàn thiện trong nền kinh tế thị trường Tuy nhiên, TTKDTM là nhân

tố thúc đẩy sự phát triển của kinh tế thị trường, do đó, nó vừa được coi là

“đứa con” sinh ra của kinh tế thị trường, vừa được coi là “bà đỡ” của kinh tế thị trường Ngày nay, TTKDTM được áp dụng rộng rãi trong lĩnh vực tài chính trong và ngoài nước và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dòng tiền Dòng tiền là một khái niệm Tương đối (%), có thể được định nghĩa như sau:

“TTKDTM của ngân hàng là sự luân chuyển của tiền, thông qua chức năng là phương tiện thanh toán, được thực hiện thông qua các bút toán bằng cách rút

và chuyển tiền từ một tài khoản sang cái khác hoặc bằng cách thanh toán qua ngân hàng”

TTKDTM là một phạm trù trừu tượng vừa mang tính lý thuyết vừa mang tính chất công nghệ Xét về phạm trù lý thuyết, TTKDTM là một hình

thức vận động của tiền tệ - vừa là công cụ kế toán, vừa là công cụ chuyển hóa giá trị hàng hóa và dịch vụ Dưới góc độ công nghệ, TTKDTM là những giao dịch phải trải qua nhiều bước liên tiếp đòi hỏi những kỹ thuật thanh toán tinh sảo và phức tạp

1.1.2 Đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt

TTKDTM là một sản phẩm phát triển cần có của nền kinh tế hiện đại

Về cơ bản, TTKDTM có những đặc điểm cơ bản như sau:

Thứ nhất, không sử dụng tiền mặt để thanh toán hàng hóa, dịch vụ mà

thực hiện thanh toán bằng các phương thức thanh toán khác thông qua dịch vụ của NHTM

Thứ hai, sự vận động của tiền có thể tách rời hoặc độc lập Tương đối

(%) với sự vận động của hàng hóa và dịch vụ cả về không gian và thời gian

Thứ ba, trong TTKDTM, tiền không xuất hiện với tư cách là vật trung

gian trao đổi, mà là tiền ghi sổ (tiền ngân hàng) và được ghi trên chứng từ kế toán Do đó, TTKDTM yêu cầu mỗi người tham gia phải có tài khoản tại một ngân hàng

Thứ tư, tại TTKDTM, vai trò của ngân hàng đối với phương thức thanh

toán này là đặc biệt quan trọng và thiết yếu Nếu việc thanh toán bằng tiền mặt được thực hiện thông qua mối quan hệ trực tiếp giữa người mua và người bán, thì TTKDTM được thực hiện thông qua sự tham gia của ít nhất một ngân hàng Vì vậy, ngân hàng đóng vai trò không thể thiếu trong thanh toán chuyển khoản và trở thành trung tâm thanh toán của toàn xã hội

1.1.3 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt

Cung cấp nhiều tùy chọn thanh toán sẽ cho phép khách hàng chọn phương thức thanh toán ưa thích của họ, điều này sẽ giúp khách hàng được thanh toán nhanh hơn Việc thêm thanh toán trực tuyến vào các tùy chọn của ngân hàng mang lại cho khách hàng sự linh hoạt trong việc thanh toán thông qua tùy chọn thuận tiện nhất cho họ

- Sự tiện lợi

Tính khả thi của việc thực hiện và nhận thanh toán là yếu tố chính để

ưu tiên thanh toán kỹ thuật số Thanh toán trực tuyến loại trừ sự cần thiết phải mang theo tiền mặt và chúng cũng tiết kiệm thời gian, vì đối tượng thanh toán

và khách hàng không còn phải xếp hàng để sử dụng dịch vụ ATM Các ứng dụng thanh toán cũng giúp khách hàng theo dõi các khoản tiền đến và tiền của mình, điều này rất hữu ích trong khi DN nộp hồ sơ khai thuế hay thống kê giao dịch của mình

- Bảo vệ

Các chế độ thanh toán kỹ thuật số được đảm bảo an toàn với các cấp độ

mã hóa và xác thực dữ liệu khác nhau Hầu hết các chế độ thanh toán đã bật xác thực hai yếu tố (TFA) để thêm một lớp bảo mật bổ sung Ngoài ra, việc mang theo điện thoại thông minh luôn dễ dàng và an toàn hơn là mang theo tiền mặt

- Giảm giá

Để thúc đẩy quá trình hướng tới một nền kinh tế không dùng tiền mặt, chính phủ đã quyết định đưa ra các biện pháp khuyến khích và giảm giá cho việc thanh toán trực tuyến Chính phủ hiện đang miễn trừ các giao dịch không dùng tiền mặt được sử dụng để thanh toán thuế dịch vụ, mua nhiên liệu, vé tàu, vé thu phí đường cao tốc và các chương trình bảo hiểm

- Tổng hợp dữ liệu kinh tế tốt hơn

Chính phủ và các tổ chức khác chi rất nhiều tiền để thực hiện các cuộc khảo sát và lấy mẫu định kỳ nhằm thu thập dữ liệu về các giao dịch trong thế giới thực của người dân Những dữ liệu này giúp họ đưa ra các chính sách khác nhau Tuy nhiên, quá trình này tốn kém, mất thời gian và kém hiệu quả

Trong khi đó, tất cả các khoản TTKDTM đều được ghi lại các giao dịch tài chính, điều này giúp Chính phủ dễ dàng theo dõi chuyển động của tiền thông qua các hồ sơ này Những hồ sơ này cũng giúp họ theo dõi tiền đen và các giao dịch bất hợp pháp khác

- Loại bỏ người trung gian

Khái niệm xã hội không dùng tiền mặt là một khái niệm rộng và nó không chỉ là sự chuyển dịch từ thanh toán bằng tiền mặt sang TTKDTM Lý

do đằng sau là sự thay đổi đơn thuần sẽ không có tác động lớn vì các công ty

tư nhân đã tham gia vào quá trình xử lý các giao dịch Vì vậy, ngay cả khi chúng ta đạt được sự thay đổi, chắc chắn sẽ có một khoản chi phí

Một xã hội không dùng tiền mặt thực sự sẽ là một xã hội mà ở đó có sự trao đổi toàn bộ giá trị mà không có bất kỳ tổn thất nào (chi phí xử lý hoặc bất

kỳ chi phí nào khác) Và để đạt được điều này, chúng tôi sẽ yêu cầu Chính phủ quốc gia thay vì ngân hàng hoặc bất kỳ nhà cung cấp dịch vụ thanh toán nào khác, do đó biến nó thành một tiện ích được Nhà nước hậu thuẫn một cách hiệu quả

Số tiền tiết kiệm được trong xã hội không dùng tiền mặt như vậy do không có chi phí xử lý có thể được sử dụng cho những người có nhu cầu Sau

đó, số tiền tiết kiệm được có thể được sử dụng để tái tạo các khu vực bị suy giảm tài chính

Trong một xã hội không tiền mặt thực sự, tất cả mọi người sẽ được tiếp cận với nguồn vốn Xã hội không dùng tiền mặt cùng với hoạt động chuyển tiền, dịch vụ ngân hàng và thanh toán sẽ đóng một vai trò quan trọng trong việc đạt được sự hòa nhập tài chính trên toàn thế giới

1.2 Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại các ngân hàng thương mại

1.2.1 Thanh toán bằng Ủy nhiệm chi (UNC)

* Khái niệm

UNC là lệnh chi tiền của chủ tài khoản theo mẫu in sẵn của Ngân hàng hoặc Kho bạc Nhà nước phục vụ chủ tài khoản, yêu cầu rút một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho người thụ hưởng Người có tài khoản tốt trong cùng một ngân hàng hoặc trong một ngân hàng khác với bạn UNC phải có chữ ký của khách hàng và chỉ căn cứ vào đó để rút tiền từ tài khoản của khách hàng và hoàn trả cho người thụ hưởng Ngân hàng không được

quyền tự động ghi nợ tài khoản của khách hàng để thanh toán, trừ khi có sự đồng ý trước bằng văn bản của hai bên

* Đặc điểm

Hiểu một cách đơn giản hơn, UNC là một loại chứng từ giao dịch mà người trả tiền sẽ lập với mục đích ủy quyền cho ngân hàng thanh toán số tiền cho người nhận tiền

* Quy trình thanh toán

“Bước 1: Lập UNC

Khách hàng, cá nhân hoặc công ty lập phiếu thanh toán và gửi đến ngân hàng nơi mở tài khoản

Bước 2: Kiểm soát nhiệm chi

Khi nhận được giấy UNC, ngân hàng sẽ thực hiện kiểm tra, thẩm định đảm bảo giấy ủy nhiệm hợp pháp, hợp lệ Tại đây, ngân hàng cũng sẽ thực hiện kiểm tra số dư trên tài khoản có đủ để thanh toán Trường hợp ủy nhiệm chi không hợp lệ hay thiếu tiền, ngân hàng sẽ yêu cầu khách hàng chỉnh sửa hoặc từ chối lệnh UNC

Bước 3: Xử lý chứng từ và hạch toán

Khi các điều kiện UNC hợp lệ, ngân hàng sẽ tiến hành xử lý chứng từ, thực hiện lệnh chi theo yêu cầu của khách hàng Thông thường, sau 1 ngày làm việc tài khoản thụ hưởng sẽ nhận được tiền.” [16]

UNC có những ưu điểm sau: Là phương thức thanh toán đơn giản, tiện lợi đã được áp dụng từ nhiều năm nay Giấy UNC được sử dụng khá phổ biến trong việc thanh toán hàng hóa, dịch vụ cũng như thanh toán các khoản phí thanh toán các khoản nợ, thực hiện nghĩa vụ với ngân sách

Nhược điểm: Việc thanh toán và thời hạn thanh toán phụ thuộc vào quyết định của đơn vị thu mua Nếu như trong tài khoản của chủ tài khoản không còn đủ tiền để chi trả nội dung trên giấy UNC thì ngân hàng sẽ từ chối thực hiện giao dịch

1.2.2 Hình thức thanh toán thư tín dụng

* Khái niệm

Thư tín dụng (Letter of credit) là một văn bản cam kết dùng trong thanh toán, trong đó ngân hàng (ngân hàng của người nhập khẩu) theo yêu cầu của khách hàng (người nhập khẩu) viết để cam kết trả tiền cho bên thứ ba hoặc bất

kỳ người nào theo lệnh của bên thứ ba một số tiền nhất định, trong một thời gian nhất định, với điều kiện người này thực hiện đúng và đầy đủ các điều kiện quy định trong thư tín dụng

* Quy trình thanh toán

“Bước 1: Người nhập khẩu và người xuất khẩu tiến hành ký kết hợp đồng ngoại thương, trong đó quy định thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ

Bước 2: Căn cứ vào hợp đồng ngoại thương đã ký, nhà nhập khẩu gửi yêu cầu mở thư tín dụng đến ngân hàng phát hành (thường ngân hàng này đặt tại nước nhập khẩu)

Bước 3: Ngân hàng phát hành (ngân hàng mở thư tín dụng) xem xét, nếu thấy phù hợp thì mở thư tín dụng và gửi thư tín dụng đến ngân hàng để thông báo cho người xuất khẩu thụ hưởng

Bước 4: Ngân hàng tư vấn (thường là ngân hàng này ở nước xuất khẩu) gửi thông báo cho nhà xuất khẩu

Nếu thư tín dụng được gửi bằng telex, ngân hàng tư vấn sẽ thực hiện kiểm tra chuyển khoản và kiểm tra mã để mở thư tín dụng và trao bản gốc cho người xuất khẩu dưới dạng “nguồn thư tín dụng” “tín dụng”

Nếu thư tín dụng được gửi qua đường bưu điện, ngân hàng tư vấn sẽ xác nhận chữ ký, thông báo cho người xuất khẩu về thông báo mở thư tín dụng đầy đủ, nhận thư tín dụng gốc, rồi chuyển đi nhà xuất khẩu sớm

Bước 5: Người xuất khẩu xem xét kỹ nội dung thư tín dụng, khi nhận hàng thì giao hàng cho người nhập khẩu (thông qua người chuyên chở), đồng thời lập bộ chứng từ thanh toán cần thiết cho thư tín dụng và ngân hàng

Nếu nhà xuất khẩu không chấp nhận thì yêu cầu nhà nhập khẩu điều chỉnh thư tín dụng Việc thay đổi phải được xác nhận bởi ngân hàng phát hành thư tín dụng để thay đổi có hiệu lực Tài liệu sửa đổi sẽ là một phần của tín dụng cũ và không thể bị hủy bỏ cùng với tín dụng cũ

Bước 6: Ngân hàng thông báo gửi tiền cho người xuất khẩu khi đã nhận được đầy đủ chứng từ phù hợp với quy định của thư tín dụng để nhận hàng

Bước 7: Ngân hàng thông báo chuyển bộ chứng từ hợp lệ cho ngân hàng mở thư tín dụng

Bước 8: Ngân hàng phát hành thẩm tra bộ chứng từ và thông báo kết quả kiểm tra cho nhà nhập khẩu Nếu thư tín dụng được cho là phù hợp, ngân hàng mở thư tín dụng sẽ thanh toán tiền hàng cho ngân hàng thông báo và gửi một bộ chứng từ cho người nhập khẩu

Bước 9: Người nhập khẩu nhận được phiếu thu hàng từ ngân hàng mở thư tín dụng và kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì thanh toán cho ngân hàng, nếu không phù hợp có quyền từ chối thanh toán

Bước 10: Người nhập khẩu xuất trình bộ chứng từ cho người vận chuyển để nhận hàng”[16]

- Ưu điểm

Chỉ khi nhận được hàng thì người mua mới trả tiền

Người nhập khẩu được đảm bảo rằng người bán sẽ phải tuân thủ các quy định của L/C để đảm bảo thanh toán, nếu không người bán sẽ bị mất tiền

Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế

Séc là một chứng từ có giá do người ký phát phát hành, yêu cầu người

bị ký phát rút một số tiền nhất định từ tài khoản vãng lai của mình để trả cho người thụ hưởng

* Đặc điểm của séc

- Có tính chất thời hạn: séc chỉ có giá trị bằng tiền hoặc có thể thanh toán nếu chưa hết thời hạn sử dụng (séc thương mại) Thời hạn của séc được ghi trên séc và phụ thuộc vào không gian nơi séc được phân phối và luật pháp của quốc gia

- Séc có thể được chuyển nhượng liên tiếp cho nhiều người bằng các thủ tục phê duyệt trong thời gian tờ séc còn hiệu lực

- Séc là mệnh lệnh nên ngân hàng khi nhận séc phải tuân thủ mệnh lệnh này một cách vô điều kiện, trừ trường hợp tài khoản phát hành séc không có tiền hoặc séc không có tính chất hợp pháp

- Séc thường được in theo lô, trong đó có một cuống séc để người ký phát lưu các thông tin cần thiết và một phần riêng để đưa cho người nhận tiền

- Séc thường được ngân hàng in theo mẫu và có các dòng trống để người ký phát điền vào

* Quy trình thực hiện

“Để nhận được thanh toán cho số tiền ghi trên séc, người nhận séc có thể xuất trình séc cho người thu séc để nhờ thu thập chữ ký thương lượng, tùy thuộc vào thỏa thuận bằng văn bản giữa các bên Tự chịu rủi ro về khả năng

thanh toán của séc, quyền quyết định thanh toán ngay cho người nhận để nhờ thu hay thanh toán tùy chọn dựa vào số tiền được hiển thị sau khi nhận được kết quả thanh toán séc từ người nhận Có séc trong trường hợp không thanh toán

Nếu séc không thể xuất trình trực tiếp tại một văn phòng thanh toán nhất định, thì tổ chức kinh doanh dịch vụ nhờ thu có quyền chuyển séc cho một tổ chức kinh doanh dịch vụ nhờ thu khác mà các bên đã thoả thuận quan

hệ đại lý để nhờ thu.” [16]

- Ưu điểm thanh toán bằng sec

Thanh toán bằng séc rất tiện lợi và nhanh chóng trong giao dịch mua bán Người mua ký séc và đưa cho người bán Người bán có thể nhận tiền đơn giản bằng cách mang séc và giấy tờ tùy thân của họ đến ngân hàng

- Nhược điểm thanh toán bằng sec

Trên thực tế, tâm lý của những người bán khi nhận được séc thường lo lắng về việc hết tiền trong tài khoản của người mua, và họ thường từ chối thanh toán vì séc là hàng giả, gây rủi ro cho giao dịch

1.2.4 Thanh toán bằng Ủy nhiệm thu (UNT)

* Khái niệm

Dịch vụ nhờ thu, UNT (sau đây gọi là dịch vụ UNT) là việc ngân hàng thực hiện theo yêu cầu của người thụ hưởng, thu một số tiền nhất định từ tài khoản thanh toán của người thụ hưởng Trên cơ sở văn bản thỏa thuận ủy nhiệm thu giữa người nộp tiền và người thụ hưởng

* Đặc điểm

UNT của ngân hàng được lập theo yêu cầu của người thụ hưởng để thu một số tiền nhất định trong tài khoản vãng lai của người trả tiền để chuyển cho người thụ hưởng Hoạt động này dựa trên một thỏa thuận UNT bằng văn bản giữa người trả tiền và người thụ hưởng

* Quy trình thanh toán

“Bước 1: Lập và giao lệnh nhờ thu, người thụ hưởng sẽ lập lệnh nhờ thu kèm theo chứng từ giữa người trả tiền và người thụ hưởng và các chứng

từ khác để gửi ngân hàng phục vụ hoặc dịch vụ người trả tiền

Theo đó, ngân hàng sẽ có hướng dẫn cụ thể để khách hàng chuẩn bị và phát hành hồ sơ đảm bảo đúng quy định

Bước 2: Kiểm tra UNT: ở cấp ngân hàng phục vụ người thụ hưởng, khi nhận được UNT và các chứng từ kèm theo từ khách hàng, ngân hàng sẽ thực hiện kiểm tra chặt chẽ để đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ của UNT phù hợp với các quy định về chứng từ kế toán ngân hàng

Trong trường hợp UNT không hợp pháp, không hợp lệ, ngân hàng sẽ khuyến cáo khách hàng sửa đổi hoặc hoàn trả

Đối với ngân hàng phục vụ người trả tiền: Khi nhận được lệnh chi, ngân hàng sẽ kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ và kiểm soát theo số dư tài khoản vãng lai và khả năng thanh toán của người trả tiền

Bước 3: Xử lý chứng từ, hạch toán

Nếu người trả tiền chưa ủy quyền để ngân hàng tự động ghi nợ tài khoản thanh toán để trả lệnh nhờ thu thì ngân hàng phải thông báo cho người trả tiền về lệnh nhờ thu”

Nếu người trả tiền đã chấp nhận ủy quyền nợ từ tài khoản thanh toán (trong vòng một ngày làm việc kể từ ngày nhận được ủy quyền nợ), ngân hàng sẽ xử lý tài khoản thanh toán cho người nhận Sau đó thực hiện báo Nợ cho bên trả tiền và báo Có cho bên thụ hưởng

Bước 4: Ngân hàng sẽ báo nợ, báo có đầy đủ, đúng hạn cho khách hàng theo phương thức và khung thời gian đã thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng phù hợp với quy định của pháp luật

- Ưu điểm của UNT:

Thủ tục nhanh chóng và chính xác;

Hạn chế tối đa rủi ro cho khách hàng khi giao dịch bằng tiền mặt;

Phương thức giao dịch cực kỳ đơn giản với mức phí cạnh tranh;

để thanh toán hàng hóa, dịch vụ hoặc các giao dịch tài chính khác

Thẻ ngân hàng như thẻ Ghi nợ và thẻ tín dụng là một trong những phương thức TTKDTM được sử dụng nhiều nhất trên toàn thế giới Thẻ ngân hàng đi kèm với nhiều lợi ích khác nhau như thanh toán an toàn, tiện lợi và nhiều lợi ích khác

Một trong những lợi thế lớn nhất của thẻ ngân hàng là nó cũng có thể được sử dụng để thực hiện các loại thanh toán kỹ thuật số khác Ví dụ: người dùng có thể lưu trữ thông tin thẻ của mình trong ví di động hoặc ứng dụng thanh toán kỹ thuật số để thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt Hơn nữa, thẻ ngân hàng cũng có thể được sử dụng trong mua hàng trực tuyến, máy PoS, giao dịch trực tuyến

* Đặc điểm

Thẻ thanh toán là một phương tiện thanh toán hiện đại vì nó gắn liền với ứng dụng máy tính ngân hàng Thẻ thanh toán do ngân hàng phát hành cho khách hàng để thanh toán dịch vụ và các khoản thanh toán khác hoặc rút tiền tại ngân hàng đại lý thanh toán hoặc máy tính tiền tự động

* Quy trình thanh toán

Bước 1: Đến chi nhánh ngân hàng/quầy giao dịch gần nhất để mở thẻ

Bước 2: Xuất trình giấy tờ cá nhân và yêu cầu nhân viên giao dịch thực hiện thủ tục thanh toán thẻ

Bước 3: Thanh toán tại các điểm giao dịch chấp nhận thẻ

- Ưu điểm

Thanh toán tiện lợi – Nhanh chóng

Hạn chế rủi ro

Thanh toán linh hoạt

Dễ dàng theo dõi chi tiêu một cách nhanh chóng

Nhiều ngân hàng còn hỗ trợ khách hàng quản lý chi tiêu thông qua ứng dụng cài đặt trên di động

Nhiều chương trình ưu đãi

Nhờ NHĐT, người dùng không phải đến trực tiếp chi nhánh, phòng giao dịch của ngân hàng hay dùng thẻ ATM để thực hiện giao dịch Bạn chỉ cần truy cập dịch vụ e-Banking qua internet hoặc kết nối với mạng viễn thông trên các thiết bị điện tử như điện thoại di động, laptop, ipad,

- Các loại dịch vụ NHĐT

+ Mobile Banking

Mobile Banking được xem là phổ biến nhất trong các dịch vụ của NHĐT bởi sự tiện lợi và tốc độ phát triển nhanh chóng của điện thoại thông minh

Dịch vụ này cũng thuận tiện hơn Internet Banking vì khách hàng có xu hướng sử dụng điện thoại di động nhiều hơn, đồng thời dịch vụ cũng có nhiều tiện ích hỗ trợ giao dịch như quét camera để thanh toán QR; đăng nhập bằng vân tay hay Face ID; thông báo biến động số dư 24/7 bằng SMS hoặc ngay trên ứng dụng

Mobile Banking là một trong những dịch vụ NHĐT tiện lợi nhất nhờ những tiện ích mà chỉ thiết bị di động mới hỗ trợ được

+ SMS Banking

SMS Banking là dịch vụ ngân hàng được thực hiện thông qua tin nhắn SMS gửi đến điện thoại di động của khách hàng Dịch vụ này cho phép chủ thẻ thanh toán nhận tin nhắn về biến động số dư trên tài khoản

Ngoài ra, SMS Banking còn giúp bạn yêu cầu cung cấp thông tin, chuyển khoản, thanh toán và thực hiện các giao dịch khác bằng cách soạn tin nhắn theo quy định và gửi đến tổng đài của ngân hàng

cá nhân.” [16]

+ Hệ thống UPI (Giao diện thanh toán hợp nhất)

Hệ thống này cho phép chuyển tiền ngay lập tức giữa các tài khoản ngân hàng Người dùng có thể gửi và nhận tiền khi họ cung cấp thông tin chi tiết về ngân hàng như số tài khoản, mã IFSC và số điện thoại di động của họ

- Ưu điểm

Thanh toán nhanh chóng, thuận tiện

Tiết kiệm chi phí, tăng doanh thu

Mở rộng phạm vi hoạt động và khả năng cạnh tranh

Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn

- Nhược điểm:

An an toàn về bảo mật thông tin

1.2.7 Các phương tiện thanh toán hiện đại khác

Hình thức thanh toán trực tuyến hiện nay vô cùng đa dạng và phong phú bao gồm một số hình thức chủ yếu như ví điện tử (zalo pay, vietel pay, momo, shopee pay…), mobile money,…

- Mã QR

QR là viết tắt của Quick Response Đó là một mã hai chiều có một mô hình các ô vuông màu đen được sắp xếp trên một lưới hình vuông Mã QR được đọc bởi các thiết bị hình ảnh như máy ảnh điện thoại thông minh

Mã QR được sử dụng rộng rãi để thanh toán không dùng tiền mặt, trong

đó người dùng chỉ cần quét mã QR của dịch vụ thương gia để hoàn tất giao dịch

- Thanh toán không tiếp xúc

Thanh toán không tiếp xúc là một phương thức tiện lợi và an toàn cho phép người dùng mua sản phẩm bằng cách chỉ cần chạm vào thẻ gần điểm bán hàng Thẻ có thể đơn giản là thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng hoặc thẻ thông minh còn được gọi là thẻ chip dựa trên công nghệ NFC (giao tiếp trường gần) hoặc RFID

Thanh toán không tiếp xúc cực kỳ tiện lợi vì nó không yêu cầu bất kỳ chữ ký hoặc mã PIN nào Hơn nữa, KH cũng có thể thực hiện thanh toán không tiếp xúc thông qua điện thoại hỗ trợ NFC được liên kết trực tiếp với ví

di động Trong trường hợp này, người dùng chỉ cần giữ điện thoại hỗ trợ NFC của mình gần đầu đọc để thực hiện thanh toán

Người dùng có thể thực hiện thanh toán qua điện thoại có hỗ trợ NFC ở nhiều nơi khác nhau như:

Trạm nhiên liệu

Quầy thu phí

Nhà để xe

Dịch vụ thông quan điện tử được sử dụng rộng rãi để thực hiện thanh toán hàng loạt, trả góp hàng tháng, thanh toán cho các dịch vụ tiện ích và để giải ngân các khoản thanh toán như lãi cổ tức, lương hưu và lương

- Ví điện tử

Ví điện tử là một phương thức thanh toán trực tuyến phổ biến Người dùng nên đăng ký số điện thoại di động của họ với ứng dụng và liên kết (các) thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ của họ để thực hiện thanh toán Người dùng cũng nên cung cấp chi tiết KYC của họ để thực hiện thanh toán thông qua ví kỹ thuật số KYC là một quy trình xác minh do Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ thiết lập, quy trình này yêu cầu các công ty thu thập thông tin từ khách hàng của họ bao gồm chi tiết nhận dạng và sinh trắc học của họ Ví điện tử có thể được sử dụng ở những nơi mà thẻ ghi nợ / thẻ tín dụng không thể, vì không có nhiều

DN nhỏ đầu tư vào máy thẻ

Hiện nay, các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt thông qua phương thức trực tuyến được sử dụng phổ biển nhất bởi sự hỗ trợ của công nghệ Các dịch vụ ngân hàng hoặc dịch vụ thanh toán trên tạo nên sự tiện lợi với sự liên kết với các sàn TMĐT như shopee, lazada, …

1.3 Các tiêu chí đánh giá sự phát triển của thanh toán không dùng tiền mặt

1.3.1 Tiêu chí về số lượng

a Tỷ lệ tốc độ tăng trưởng doanh số thanh toán

Tỷ lệ tăng trưởng doanh số thanh toán = (Doanh số thanh toán của năm nay - Doanh số thanh toán của năm ngoái) * 100% / (Doanh số thanh toán của năm ngoái)

b Tỷ lệ tốc độ tăng trưởng khách hàng

Tỷ lệ tốc độ tăng trưởng khách hàng = (số lượng khách hàng năm nay –

số lượng khách hàng năm trước)* 100%/ (Số lượng khách hàng năm trước)

c Tỷ lệ tốc độ tăng trưởng của thu nhập ròng từ hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt

Tỷ lệ tốc độ tăng trưởng của thu nhập ròng từ hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt = [(Thu nhập ròng TTKDTM kỳ này – Thu nhập ròng từ TTKDTM kỳ trước) * 100%)]/Thu nhập ròng từ dịch vụ TTKDTM kỳ trước

“Thu nhập ròng từ hoạt động TTKDTM là một chỉ tiêu quan trọng đánh giá quy mô và hiệu quả hoạt động của ngân hàng Chỉ tiêu này phản ánh sự thành hay bại trong việc triển khai dịch vụ thanh toán của ngân hàng Ngân hàng có tốc độ tăng trưởng thu nhập ròng từ hoạt động thanh toán cao chứng

tỏ khách hàng sử dụng thường xuyên, liên tục và có hiệu quả dịch vụ thanh toán của ngân hàng; số lượng và quy mô giao dịch lớn, dịch vụ của ngân hàng

đã đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng.”[12]

1.3.2 Chỉ tiêu về chất lượng

a Chất lượng sản phẩm dịch vụ TTKDTM

Chất lượng của sản phẩm, dịch vụ TTKDTM sẽ được người sử dụng dịch vụ đánh giá trên cơ sở các tiêu chí: thời gian cung cấp dịch vụ cho khách hàng, thời điểm thực hiện giao dịch thanh toán và độ chính xác khi thực hiện giao dịch (số lượng giao dịch được hoàn tiền do sai sót, số lượng giao dịch thành công ), quy trình thiết lập dịch vụ đơn giản hay phức tạp, thái độ phục

vụ giao dịch của nhân viên ngân hàng, bộ phận CSKH, giải đáp thắc mắc

b Tính an toàn và chính xác sản phẩm dịch vụ TTKDTM

Bảo mật và chính xác là hai yêu cầu của dịch vụ TTKDTM TTKDTM

an toàn hơn thanh toán bằng tiền mặt vì khách hàng thực hiện tất cả các giao

dịch của mình bằng các lệnh thanh toán Ngân hàng nào cung cấp dịch vụ thanh toán thẻ tín dụng có độ bảo mật cao và chính xác thì dịch vụ đó sẽ phát triển hơn và ngược lại Tốc độ và tính kịp thời: thời gian thực hiện thanh toán hoặc chuyển khoản hoặc thanh toán là khoảng thời gian từ thời điểm khách hàng đưa ra lệnh thanh toán hoặc giao dịch cho đến khi người nhận được thông báo về số tiền trong tài khoản của mình và khi người thanh toán nhận được thông báo về việc mắc nợ quá mức Thời hạn thanh toán được người trả tiền đặc biệt quan tâm Ngân hàng có quy trình xử lý dịch vụ TTKDTM nhanh chóng, kịp thời sẽ thu hút được nhiều khách hàng tham gia, từ đó góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh TTKDTM phát triển và ngược lại

1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại

1.4.1 Các yếu tố bên ngoài

- Yếu tố về pháp luật

Mặc dù đã có nhiều cải tiến và liên tục ban hành các văn bản hướng dẫn, điều chỉnh quy phạm pháp luật nhưng khung pháp lý trong lĩnh vực thanh toán điện tử vẫn chưa hoàn thiện và đồng bộ

- Yếu tố về thói quen tâm lý người dân

Thói quen và tâm lý của người dân còn e ngại khi sử dụng các phương thức TTKDTM Đặc biệt ở các khu vực nông thôn, việc sử dụng TTKDTM gần như còn rất mới mẻ đối với đại đa số người dân

- Yếu tố cạnh tranh:

Cạnh tranh giữa các NHTM là yếu tố ảnh hưởng đến sự phát triển của dịch vụ TTKDTM Cạnh tranh là yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động thương mại của các công ty nói chung và các NHTM nói riêng

Để thu hút ngày càng nhiều khách hàng và gia tăng thị phần, các NHTM sẽ phát triển đa dạng các sản phẩm, dịch vụ với nhiều tiện ích khác nhau, thúc đẩy quá trình mua sắm của khách hàng nhanh chóng và an toàn Trong bối cảnh đó, nếu một NHTM cung cấp dịch vụ TTKDTM cho khách

hàng với chi phí cao, thiếu tiện ích, thời gian giao hàng chậm thì NHTM đó

có thể bị mất thị phần vào tay các NHTM khác Vì vậy, để không bị tụt hậu trước sự cạnh tranh trên thị trường ngân hàng, các NHTM buộc phải không ngừng phát triển các dịch vụ TTKDTM của mình

1.4.2 Các yếu tố bên trong

- Mạng lưới thanh toán

Mạng lưới thanh toán của ngân hàng ảnh hưởng đến khả năng lựa chọn ngân hàng của khách hàng khi sử dụng dịch vụ TTKDTM Khách hàng có thể

sử dụng dịch vụ NH ở nhiều nơi khác nhau không

- Đội ngũ nhân viên

Khi các ngân hàng có xu hướng ứng dụng khoa học công nghệ vào các lĩnh vực hoạt động của mình thì yếu tố con người không vì thế mà mất đi vai trò mà ngược lại ngày càng đóng vai trò quan trọng hơn Công nghệ cao giúp giảm thiểu số lượng nhân sự hoạt động trong hệ thống ngân hàng, nhưng đòi hỏi trình độ chuyên môn và kỹ năng làm việc của từng nhân sự rất cao

- Bảo mật thông tin khách hàng của ngân hàng

Vấn đề an toàn trong bảo mật tài khoản và thanh toán cũng là một rào cản đáng kể trong việc đẩy nhanh tốc độ TTKDTM Thực tế, TTKDTM mang lại nhiều lợi ích vượt trội nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro cho người tiêu dùng, trong đó có vấn đề về rủi ro trong thanh toán, tính bảo mật, an toàn dữ liệu người dùng Đã có trường hợp cá nhân, tổ chức sử dụng dịch vụ thanh toán bị

lộ, bị đánh cắp thông tin, bị hacker tống tiền, lừa đảo Vì vậy, cho rằng sử dụng TTKDTM trên các ứng dụng là thiếu an toàn, thao tác phức tạp đã khiến nhiều người nảy sinh tâm lý kháng cự trong thay đổi, đặc biệt đối với nhóm khách hàng từ độ tuổi trung niên trở lên

- Chính sách, chiến lược kinh doanh của ngân hàng

Đối với hoạt động thanh toán, có nhiều loại phí khác nhau, như phí thường niên khi sử dụng thẻ thanh toán, phí chuyển tiền, phí thanh toán Theo chính sách của từng ngân hàng, mức phí thu nhập cũng khác nhau

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG

TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG HẢI PHÒNG

2.1 Khái quát về Ngân hàng Agribank CN Đông Hải Phòng

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Agribank Chi nhánh Đông Hải Phòng

Agribank Chi nhánh Đông Hải Phòng chuyển từ Chi nhánh loại II thành Chi nhánh loại I trực thuộc Agribank từ ngày 01/01/2016 theo Quyết định số 963 / QĐ-HĐTV-TCTL ngày 16/12/2015 của Chủ tịch nước Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn “Qua hơn 5 năm xây dựng và phát triển, Agribank Chi nhánh Đông Hải Phòng từng bước khẳng định vị thế là ngân hàng thương mại đại chúng hàng đầu, giữ vai trò chủ đạo trong sự nghiệp phát triển nông nghiệp, nông thôn; hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ kinh doanh, góp phần phát triển kinh tế - xã hội và khẳng định thương hiệu Agribank Thành phố Hải Phòng Tính đến ngày 31/12/2021, Agribank Chi nhánh Đông Hải Phòng với vốn đăng ký 10.186 tỷ đồng, tổng dư nợ 5.280 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu giảm còn 1%.” [5]

2.1.2 Cơ cấu tổ chức nhân sự của Agribank Chi nhánh Đông Hải Phòng

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ Ban Giám đốc

(Nguồn: Agribank CN Đông Hải Phòng)

2.1.3 Cơ cấu, chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban

Sơ đồ 2.2: Sơ đồ bộ máy tổ chức của Agribank CN Đông Hải Phòng

(Nguồn: Agribank CN Đông Hải Phòng)

“Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý: Agribank CN Đông Hải Phòng gồm

01 Ban Giám đốc, 09 phòng nghiệp vụ tại trụ sở chính (Phòng Tổng hợp; Phòng Kiểm soát nội bộ; Phòng Kế toán - Ngân quỹ; Khách hàng DN; Khách hàng Hộ gia đình và Cá nhân; Phòng Kế hoạch Nguồn vốn; Dịch vụ Marketing; Phòng Điện toán và Phòng Kinh doanh ngoại hối; 06 chi nhánh phụ thuộc loại II và 06 phòng giao dịch trực tuyến thuộc sở hữu, bao gồm: 01 Hội sở chính (01 PGD Trần Nguyên Hãn); 06 chi nhánh phụ thuộc loại II” [5]

2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank CN Đông Hải Phòng

2.1.4.1 Hoạt động Tín dụng

Năm 2017, tổng dư nợ của Agribank CN Đông Hải Phòng là 3.196 tỷ đồng Năm 2018, tổng dư nợ cho vay của CN đạt 3,56 nghìn tỷ đồng, tăng 11,39% so với năm 2017 Năm 2019, tổng dư nợ của CN tăng đáng kể từ 3.560,00 tỷ đồng tỷ đồng năm 2018 lên 4.179 tỷ đồng năm 2019 (tăng 17,39%) Đến năm 2020, tổng dư nợ của CN tiếp tục tăng 13% so với năm

2019 (tương đương 543 tỷ đồng) Năm 2021, tổng dư nợ đạt 5.280 tỷ đồng

Bảng 2.1: Tình hình về dư nợ cho vay tại Agribank CN Đông Hải Phòng giai đoạn 2017-2021

Đơn vị tính: tỷ đồng

Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn của Agribank chi nhánh Đông Hải Phòng giai đoạn 2017-2021

2.1.4.2 Hoạt động huy động vốn

Giai đoạn 2017 - 2021, Agribank CN Đông Hải Phòng vẫn đảm bảo duy trì nguồn vốn ổn định như cũng như tăng trưởng ổn định để đảm bảo khả năng thanh toán cũng như đáp ứng kịp thời vốn kinh doanh và nhu cầu vốn đầu tư của khách hàng

Qua bảng “Tình hình huy động vốn của Agribank CN Đông Hải Phòng

2017 - 2021” có thể thấy tổng nguồn vốn huy động của CN tăng dần qua các năm Cụ thể, năm 2017, nguồn vốn huy động đạt 5.967 tỷ đồng Năm 2018, nguồn vốn huy động được cải thiện và tăng lên 6.214 tỷ đồng Năm 2019, tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh đạt 7.702 tỷ đồng (tăng 12,39%) so với năm 2018 Agribank CN Đông Hải Phòng có cơ cấu nguồn vốn và tăng trưởng ổn định cao đồng thời đa dạng hóa sản phẩm, hình thức

2.1.4.3 Kết quả hoạt động kinh doanh tại chi nhánh

Qua bảng 2.3 có thể thấy, trong giai đoạn 2017 - 2021, lợi nhuận của Agribank CN Đông Hải Phòng tăng trưởng khá Cụ thể, lợi nhuận năm 2017 tại chi nhánh đạt 103 tỷ đồng Lợi nhuận năm 2018 đã tăng mạnh mẽ 33,98%

so với năm 2017 Năm 2019, lợi nhuận tiếp tục tăng trưởng tốt, đạt 175,60 tỷ đồng Năm 2020, lợi nhuận tăng 23,58% so với năm 2019, đạt 217 tỷ đồng Lợi nhuận năm 2021 tăng mạnh lên 95 tỷ đồng, tăng 35,94% so với năm

2020 Lợi nhuận giai đoạn này chứng tỏ sự tăng trưởng so với cùng kỳ của Agribank CN Đông Hải Phòng Sự tăng trưởng này tạo điều kiện để CN đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ, hướng tới mô hình ngân hàng hiện đại, từng bước hội nhập và phát triển bền vững

Bảng 2.4: Tỷ trọng thanh toán bằng tiền mặt tại Agribank CN Đông Hải Phòng

(Nguồn: Agribank CN Đông Hải Phòng)

Bảng 2.3: Tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank CN Đông Hải Phòng giai đoạn 2017-2021

Số tiền (Tỷ đồng)

Tăng/giảm So với năm trước (%)

Số tiền (Tỷ đồng)

Tăng/giảm So với năm trước (%)

Số tiền (Tỷ đồng)

Tăng/giảm So với năm trước (%)

Số tiền (Tỷ đồng)

Tăng/giảm So với năm trước (%)

Lợi

(Nguồn: Agribank CN Đông Hải Phòng)

2.2 Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại Agribank CN Đông Hải Phòng

2.2.1 Tỷ trọng tiền mặt trên tổng phương tiện thanh toán tại Agribank CN Đông Hải Phòng

Trong số các dịch vụ thanh toán được sử dụng, các hình thức TKDTM chiếm ưu thế hơn so với việc sử dụng tiền mặt Tỷ trọng tiền mặt trong tổng thanh toán của CN hàng năm dưới 35% và có xu hướng giảm dần, cụ thể: Từ

số liệu bảng 2.4 cho thấy hoạt động thanh toán tại Agribank CN Đông Hải Phòng từ năm 2017 đến năm 2021 có thể sẽ giảm trong việc sử dụng các dịch

vụ thanh toán bằng tiền mặt

Kết quả cho thấy, thanh toán bằng tiền mặt chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh thu thanh toán tại chi nhánh: tỷ trọng thanh toán bằng tiền mặt năm 2017 là 33,76%, năm 2018 là 33,40%, tiếp tục duy trì trong năm nay Năm 2019, con số này chỉ chiếm 31,05%, năm 2020 và 2021 lần lượt là 29,05% và 27,04%

Ngược lại, các TMĐT chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng doanh thu thanh toán tại các chi nhánh: tỷ trọng TMĐT năm 2017 là 66,24%, năm 2018

là 66,6%, năm 2019 con số này là 68,95%, năm 2020 và 2021 lần lượt là 70,95% và 72,96%

Bảng 2.5 cho thấy: Doanh thu thanh toán qua các năm tăng trưởng với tốc độ Tương đối (%) ổn định Năm 2018, doanh thu thanh toán tăng 24,738

tỷ đồng với tỷ lệ 9,86% so với năm 2017 Tổng doanh thu thanh toán năm

2019 tăng 52,246 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 18,95% so với năm 2018 của doanh

số TTKDTM qua các năm Doanh số trung tâm TMĐT năm 2018 tăng 10,4%

so với năm 2017, doanh số trung tâm TMĐT năm 2019 tăng 24,1% so với năm 2018 Nguyên nhân tăng nhanh là do CN đã giải phóng thêm thị trường một số sản phẩm Giai đoạn 2020-2021 tăng đều với giá trị lần lượt đạt 366.846 tỷ đồng và 406.436 tỷ đồng tăng từ 10%-11%.Trong khi đó, doanh số

thanh toán bằng tiền mặt của CN có tăng nhưng tăng không đáng kể qua các năm