Nghiáp vā Đầu t° tài chính ngân hàng th°¡ng m¿i cổ phần á châu (acb)

Khoảng lợi nhuận này có thê là lãi đến từ các chứng khoán do ngân hàng năm giữ hay các khoảng lãi sinh ra từ trái phiếu đầu tư của ngân hàng, ngoài ra, viác nằm giữ các loại chứng khoán

NGAN HCNG NHC NU&aC VIaT NAM BỘ GIÁO DỤC VC ĐCO TcO TRƯỜNG DAI HaC NGAN HANG TP Ha CHi MINH

TIàU LUAN CUOI KHOA MON: HOAT DONG KINH DOANH NGAN HANG

SVTH: V6 Ngoc Vinh Khang MSSV: 03035190094 Lap: BAF301_211_D03

Khóa học: 35

GVHD: Lê Thị Anh Quyên

Tp Hồ Chí Minh, tháng 11 năm 2021

Mac |KGc

1 Nghiáp vụ đầu tu tai chính ngân hàng thương mại cô phần Á Châu (ACB) 1 1.1 Mục tiêu của hoạt déng dau tu tai chit .c.ccccccccccsccsesesceseseceeseseseseetseseeeees 1 1.2 Đặc điểm của hoạt déng đầu tư tài chính . -s+s+e+xxe+x+Esrreresrereeereee 2 1.3 Danh mục đầu tư tài chính của ngân hàng thương mại cô phần Á Châu 0.00 3

2 Cấp tín dụng công ty trách nhiám hữu hạn mết thành viên DBY 5 2.1 Cấp tín dụng công ty trách nhiám hữu hạn mết thành viên DBY 5 2.2 M6 ta dac tin dung cho vay của ngân hàng c-csecserseesererree 6

3 So sánh sản phẩm tiễn gửi ngân TMCP Á Châu (ACB) và ngân hàng TMCP Đầu

tư và Phát triển Viát Nam (BIDV) 2-5 ©2SE+E2 2x2 3211211212121 21121111 xe 6

3.1 Sản phẩm tiền gửi thanh toán - 2-22 2¿©2+++++EE+EE++Ex+Exerxesrxerreesred 6 3.2 Sản phẩm tiên gửi có kỳ hạn . -¿ 2¿©222+2+Ex+EEE+EESEEerkesrxrrrrerkesrree 7 3.3 Quan điểm cá nhân 2 2+2++2E+2E22EEEEE22122121121121211211211211 21121 Xe 8

TW hái n6 10

1 Nghiệp vụ đầu tư tài chính ngân hàng thương mai cé phan A Chau (ACB)

1.1.Mục tiêu của hoạt đềng đầu tư tài chính

Mục tiêu đầu tiên của hoạt đểng đầu tư tài chính là lợi nhuận Đây là điều

đương nhiên vì tất cả các doanh nghiáp trong đó có các ngân hàng thương mại khi đầu tư vào bất kỳ thứ gì thì mục tiêu hàng đầu luôn luôn là lợi nhuận Lợi nhuận từ

hoat déng dau tu tài chính đến từ nhiều nguồn mà đầu tiên phải kê đến là tiền lãi hay

cô tức đầu tư Khoảng lợi nhuận này có thê là lãi đến từ các chứng khoán do ngân

hàng năm giữ hay các khoảng lãi sinh ra từ trái phiếu đầu tư của ngân hàng, ngoài ra, viác nằm giữ các loại chứng khoán cũng giúp ngân hàng hưáng mết khoản lợi nhuận

từ cổ tức Các khoảng lãi này cũng đến từ các công ty con, công ty liên kết mà ngân hàng có thành lập, góp vốn hoặc mua lại cổ phan Lợi nhuận cũng đến từ các khoảng chênh lách giá mua và bán của các loại chứng khoáng do ngân hàng nắm giữ Hiểu đơn giản là ngân hàng sẽ như là mết ngưễi đầu tư chứng khoán, mua và giữ các chứng

á mức giá phù hợp và đợi các loại chứng khoáng đạt đến mức sinh lễi kỳ vọng hoặc

tăng giá và bán ra để hưáng lợi nhuận từ khoảng chênh lách giá

Khả năng thanh khoảng có thể hiểu là khả năng đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng hay là khả năng giải ngân mết khoảng tín dụng cam kết của ngân hàng Rủi ro từ viác thanh khoản của ngân hàng có tác đếng rất lan, không chỉ tac déng dén ngân hàng mắt khả năng thanh khoản mà còn tác đễng đến khách hàng, há thông ngân hàng và cả nên kinh tế Vì vậy các ngân hàng luôn phải có mết khoảng dự phòng rũi

ro thanh khoảng và hoạt đếng tài chính là mết trong các phương án đề giảm các rủi

ro về tính thanh khoản Ngân hàng có thê giảm nguy cơ xảy ra rủi ro về thanh khoản quá qua hai phương án là chuyển các tài sản tài chính từ hoạt đễng đầu tư tài chính

thành tiền mặt hoặc dùng các loại chứng khoán làm tài sản đảm bảo để huy đễng

nguôn vốn đáp ứng khả năng thanh khoản Chuyên các tài sản tài chính thành tiền có

thé hiểu là bán các tài sản tài chính ngân hàng nắm giữ như cỗ phiếu, trái phiếu, chứng

chỉ tiền gửi, thu về nguồn vốn bù đắp cho các khoản thanh khoản đang thiếu hụt Các loại tài sản tài chính thưếng có tính thanh khoản cao nên có thế đáp ứng khả năng thanh khoản của ngân hàng trong mết thểi gian ngăn Mết phương án khác là ngân

hang có thê đùng các chứng khoán như mết loại tai san dam bao dé huy déng nguén vốn từ bên ngoài nhằm đáp ứng khả năng thanh khoản của ngân hàng

Đa dạng hóa hoạt đễng kinh doanh và phân tán rủi ro cũng là mết mục tiêu quan trong trong hoat déng dau tư của ngân hàng Các hoạt đễng kinh của ngân hàng thuéng mang tinh rủi ro cao do tính chất chat đặc biát như rủi ro về lãi suất, rủi ro về

tỷ giá hay các rủi ro trong hoạt đếng cấp tín dụng Hoạt đểng đầu tư tài chính là

phương án giúp đa dạng hóa danh mục hoạt đểng kinh doanh của ngân hàng dé giam thiêu rủi ro Ngoài ra hoạt đễng đầu tư tài chính có tính thanh khoản cao nên sẽ là mết nguồn dự trữ đề dự phòng các rủi ro trong các hoạt đểng kinh doanh chủ yếu của ngân hàng

1.2.Đặc điám của hoạt đềng đầu tư tài chính

Có thê thấy đầu tiên chính là sự chủ đểng của các ngân hàng Khác vái các

hoạt đểng mang lại nguồn thu khác của ngân hàng như cấp tính dụng, tiền gửi, dich

vụ, đều phải xuất phát từ nhu cầu cá nhân của khách hàng, có nghĩa là ngân hàng

luôn á thế bị đểng Viác đầu tư tài chính đặt ngân hàng á mết thé chu déng hon ca,

ngân hàng có thể chủ đểng lựa chọn các danh mục đầu tư, lựa chọn các hình thức đầu

tư hay các loại chứng khoán thích hợp Ngoài ra, ngân hàng còn chu đếng trong các giao dich trong các hoạt đễng mua bán, trao đổi các tài sản tài chính

Tính linh hoạt cao cũng là mết đặc điểm khác của hoạt déng dau tu tai chinh của ngân hàng Ngân hàng có thé dé dang mua ban, trao đối, hay thay đổi các khoản

mục đầu tư phù hợp

Tuy nhiên đề tránh các ngân hàng quá chú trọng viác dau tư tài chính mà thả

cửa các hoạt đễng trọng yêu của ngân hàng thì ngân hàng nhà nưác có các quy định chặt chẽ đối vai các hoạt đễng đầu tư tài chính về nguồn vốn ngân hàng có thể sử

dụng và giái hạn về mức đầu tư

1.3 Danh muc đầu tư tài chính của ngân hàng thương mại cô phần Á Châu

(ACB)

Giá trễ

Danh mục 2019 2020

Chứng khoáng kinh doanh | 2,783,756 | 5,986,742 Chứng khoáng kinh doanh 2,792,425 | 5,986,742

Du phong giam gia chimg - -

khoảng đầu tư 8,662

Chứng khoáng đầu tư 55,956,160 | 63,399,011 Chứng khoáng đầu trsăn | 19 691.503 | 10,790,432

sang ban

Chimg khoang dauturche | 45 991 599 | 53,048,264

đến ngày đáo hạn

Dự phòng giảm giá chứng -466,865 | -439,685

khoán đầu tư

Góp vền, đầu tư dài hạn 2,237,643 | 1,902,722

Đầu tư vào cong ty con 2,140,000 1,805,000

Vốn góp liên doanh 1,000 1,000 Đầu tư vào công ty liên kết 200 200 Đầu tư dài hạn khác 101,827 101,827

Dự phòng giảm giả đầu tư 5,384 5,305 dai han

Bang 1.1 Danh mục đầu tư tài chính ngân hang ACB (triéu déng)

Nhìn vào bảng I.I có thê thấy các danh mục chính của hoạt đễng đầu tư tài

chính của ngân hàng thương mại cô phần Á Châu là chứng khoáng kinh doanh, chứng khoáng đầu tư và góp vốn, đầu tư dài hạn Chi tiết hơn vào phần chứng khoáng đầu

tư là chứng khoáng đầu tư sẵn sàng bán và chứng khoán đầu tư chễ đến ngày đáo hạn à danh mục góp vốn, đầu tư dài hạn thì ACB có các hoạt déng la đầu tư vào công ty con, liên kết, vốn góp liên doanh, và các đầu tư dài hạn khác Ngoài ra là các khoảng dự phòng giảm giá của các danh mục

Thu nhap Ty trong

2019 2020 2019 2020

Danh muc

Lãi thuần từ mua bán chứng

khoán kinh doanh

Lãi thuần từ mua bán chứng

khoán đầu tư

Thu nhập từ góp vốn, mua cé phan| 33,726 | 39,478 |0.2138%|0.2502% Tổng 139,184 | 878,062 | 0.8822% | 5.5655% Tổng thu nhập 15,776,965|1 7,730,369

51,152 106,469 | 0.3242% | 0.6748%

54,306 732,115 |0.3442% | 4.6404%

Thu nhập và tỷ trọng đóng góp trong tổng thu nhập của hoạt động đầu tư tài

chính ACB (triệu đồng) ACB co tang truang thu nhập lán á hai khoản mục mua bán chứng khoán kinh doanh và mua bán chứng khoán đầu tư Lợi nhuận từ nghiáp vụ mua bán chứng khoán kinh doanh của ACB tăng hơn 48% từ 51.152 triáu đồng (2019) tăng đến 106.469 triáu đồng (2020) và kéo theo đó là gia tăng tỷ trọng đóng góp trong tông thu nhập từ

0,32422% (2019) lên đến 0.6748% (2020) Sự tăng trưáng gần gấp đôi thể hián hoạt

déng kinh doanh chứng khoán ngắn hạn của ACB có nhiều diễn biến thuận lợi

à nghiáp vụ mua bán chứng khoảng đầu tư, lợi nhuận tăng từ 54.306 triáu

đồng (2019) lên thành 732.115 triáu đồng (2020), tăng trưáng gần 13.5 lần Sự gia

tăng á thu nhập cũng kéo theo tỷ trọng đóng góp trong tổng thu nhập của nghiáp vụ mua bán chứng khoáng đầu tư tăng từ 0,34425% lên tái 4,6404% Chứng khoán đầu

tư gồm chứng khoán đầu tư sẵn sàng bán và chứng khoáng đầu tư chế đến ngày đáo

hạn đều là hai loại chứng khoán dài hạn nghĩa là can mét théi gian có định (theo báo

cáo kết qua hoạt đểng kinh doanh của ACB từ 2017 — 2020) thì có thé thay thểi gian

hai loại chứng khoán này á ACB cần để thu được lợi nhuận là hai năm Điều này giải thích cho sự tăng trưáng thu nhập của nghiáp vụ mua bán chứng khoáng đầu tư á năm

2020 và suy ra năm 2020 là ngày đáo hạn để thực hián thu lợi nhuận từ các loại chứng

khoán đầu tư Theo báo cáo kết quả hoạt đễng kinh doanh đến quý 3/2020 thì thu

nhập chứng đầu tư sẽ giảm so vái 2020

Nghiáp vụ góp vốn, mua cô phần cũng tăng trưáng nhẹ từ 33,726 triáu đồng

(2019) xuỗồng còn 39,478 triáu đồng (2020) và tỷ lá đóng góp cũng tăng nhẹ

Tổng kết lại, nam 2020 téng thu nhập từ dau tư tài chính đóng góp gần 5,6% trong tổng thu nhập của ACB và tý trọng đóng góp của thu nhập từ hoạt déng dau

tư tài chính trong tông thu nhập của ACB phụ thuếc phân lán vào thu nhập đến từ

nghiáp vụ mua bán chứng khoán đầu tư Có thê thấy 2020 là mết năm thành công

trong đầu tư tài chính của ACB

2 Cấp tín dụng công ty trách nhiệm hữu hạn mềt thành viên DBY

2.1.Cấp tín dụng công ty trách nhiệm hữu hạn mềt thành viên DBY Công ty trách nhiám hữu hạn mết thành viên DBY có lĩnh vực kinh doanh là nhập khẩu, phân phối phụ tùng xe cơ giái, ôtô vái vốn điều lá 5 tỷ đồng Công ty đã hoạt đểng được 5 nằm và có nhu cầu má rễng sản xuất kinh doanh gồm xây dựng má rễng cửa hàng và tăng số lượng hàng hóa nhập khâu vái giá trị cấp tín dụng là 1 tỷ

đồng (trong đó má rễng cửa hàng 300 triáu đồng và nhập khẩu hàng hóa 700 triáu

đồng) trong kỳ hạn 12 tháng

Qua thông tin doanh nghiáp cung cấp có thể thấy doanh nghiáp kinh doanh trong mết lĩnh vực, ngành nghề có vòng vốn lưu đểng luân chuyền nhanh, nhu cầu

cấp tín dụng đa dạng vái mét khoản là về đầu tư tài sản cô định là má rễng cửa hàng

và nhu cầu về bô sung vốn lưu đếng là mua hàng hóa và kỳ hạn vay là 12 tháng Vậy theo đánh giá, thì nhu cầu khách hàng phù hợp vái tín dụng ngắn hạn cụ thê là vay

bồ sung vốn lưu đểng

Vay bô sung vốn lưu đễng là mết tín dụng ngắn hạn, khách hàng chỉ cần lập mết bé hỗ sơ đối vái nhiều khoảng vay trong mết chu kỳ kinh doanh (không quá 12 tháng) và không giái hạn doanh số mà chỉ giái hạn số dư nợ Ngoài ra tổng doanh số cho vay có thể vượt hạn mức tín dụng nêu doanh nghiáp thưểng xuyên trả nợ đúng hạn Đặc điểm này sẽ giúp doanh nghiáp linh đểng phân bổ kế hoạch sử dụng vốn vay cho các hoạt đễng nêu trên và cũng phù hợp vái đặc tính lưu chuyên vốn lưu

đểng nhanh của doanh nghiáp Lãi suất cơ sá chỉ 7,05%/năm, duyát hồ sơ nhanh

chóng, đễ dàng Khi được cấp hạn mức tín dụng thì quý doanh nghiáp có thế chủ đểng trong hoạt đễng sử dụng nguồn vốn của mình

2.2 Mô tả đặc tín dụng cho vay của ngân hàng

Cho vay là mết loại hình cấp tín dụng vái hình thức mết bên cam kết hoặc giao mết khoản tiền (bên cho vay) cho bên có nhu cầu xác định (khách hàng) trong mết khoảng thếi gian cam kết vái các quy định về hoàn trả cả gốc và lãi

Ngoài mang các đặc tính chung của tín dụng ngân hàng thì cho vay còn mang

các đặc trưng riêng Về mặt biểu hián cho vay thê hián dưái hình thái tiền tá gồm tiền

mặt và bút tá Mang đặc tính của linh vực kinh doanh, ngân hàng vừa phải huy đểng nguôn vốn lán từ các chủ thê trong nên kinh tế cùng vái đó là phân phối, đáp ứng các nhu cầu về vốn của các chủ thê khác đúng lúc và đủ lượng trong nền kinh tế dưái hình thái là tiền tá Thứ hai là về vị trí trung tâm của ngân hàng thương mại trong mỗi quan há cho vay, ngân hàng vừa là chu thé di vay trong khâu huy đễng tiền gửi và chủ thê cho vay trong hoạt đễng cho vay

3 So sánh sản phẩm tián gửi ngân TMCP Á Châu (ACB) và ngân hàng TMCP

Đầu tư và Phát trián Việt Nam (BIDV)

3.1.Sản phẩm tiền gửi thanh toán

Sản phẩm tiền gửi thanh toán á cả hai ngân hàng đều có chung công dụng là dùng để giao dich thưểng xuyên và có tên khá tương đồng nhau: Tài khoản thanh toán (ACB) và tiền gửi thanh toán (BIDV) Đối tượng chung má tài khoản thanh toán

á cả hai ngân hàng đều là công dân Viát Nam, chỉ khác, á BIDV cho phép ngưễi nưác

ngoài, ngưễi không cư trú má tài khoản thanh toán theo quy định quản lý ngoại hối

của chính phủ Cả hai sản phẩm đều không có kỳ hạn và hưáng mức lãi suất theo số

dư cuối ngày lần lượt là 0,05%/năm á ACB và 0,1% /năm á BIDV; và lãi suất 0,0% đối vái ngoại tá à BIDV số dư tối thiểu là 50.000 VND, 10USD, 10 EUR và không quy đính số dư tôi thiểu vái các ngoại tá khác, còn á ACB, số dư tối thiểu là 1.000.000

VND (20 USD) và không có thông tin về các loại ngoại tá khác

Đối vái sản phẩm tài khoản thanh toán á ACB, khách hàng có thể chuyền tiền

nhanh trong mết phút vái nhiều hình thức chuyên linh đểng, thanh toán hóa đơn tự

đểng hoặc chủ đếng qua nhiều hình thức Ngoài ra, khách hàng có thé nhận lãi tiết

kiám và giao dịch mọi nơi qua app ACB online và quản lý biến đểng số dư, rút tiền

qua hàng ngàn cây ATM

Sản phâm tiền gửi thanh toán của BIDV cũng có nhiều điểm tương đồng như rút tiền á ATM, giao dịch nhanh và mọi nơi qua app BIDV smartbanking, quản lý

biến đếng số dư, nhận lãi tiết kiám, Điểm khác biát lán nhất là BIDV cho phép nhiễu loại tiền gửi VND, USD, EUR, AUD, CAD, CHF, CNY, DKK, GBP, HKD, JPY, NOK, SEK, SGD

3.2.Sản phẩm tián gửi có kỳ hạn

ACB BIDV

Tên Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn

Đối tượng Tiết kiám VND: Cá nhân ngưễi Cá nhân nưác ngoài cư

Viát Nam trú; Cá nhân nưác ngoài

Tiết kiám USD: Cá nhân nguễi | Không cư trú được phép

Viát Nam cư trú cu tru tai Viat Nam ttr 6

tháng trá lên; Cá nhân Viát Nam không cư trú

Kỳ hạn 1— 3 tuần 1 tháng — 24 thang

1 — 36 thang

Lãi suất, cách trả | Lãi cuối ky: 0,2 - 6,0%/năm Trả lãi cuối kỳ:

s: ae

Lai thang: 2,95 — 5,5%/nam

Lãi trả trưác: 2,85 — 5%/năm (tối

đa 12 tháng)

Lãi suất bậc thang: 0,05 —- 0,2%

Thông qua bảng có thê thay ca hai sản phẩm đều có tên giống nhau Về đối tưỡng khách hàng thì BIDV có phần nhỉn hơn về mặt số lượng, tuy nhieên BIDV có

những quy định chặt chẽ đối vái đối trợng khách hàng không phải là công dân Viát

Nam Kỳ hạn cho vay của ACB có phần linh đễng hơn khi khách hàng có thê gửi tiết kiám trong thếi gian rất ngăn khoảng từ 1 — 3 tuần, mà mức kỳ hạn cao nhất có thể

gui 4 ACB là 36 tháng cao hơn 12 tháng so vái BIDV Khác vái BIDV chỉ có mết

hình thức trả lãi cuối ky vai lai suất dao déng tir 3,1 — 5,5%/nam thi ACB lai c6é sw

đa dạng hơn trong hình thức trả lãi là mức lãi suất công bố cao nhất khách hàng có

thể nhận đực là 6,2%/năm Tuy nhiên ngoài quy định số dư tối thiêu đối 100 USD á ACB va 100 USD (EUR) 4 BIDV thi ACB có mức quy đỉnh tồi thiểu về VND là 1.000.000 VND

Cả hai sản phẩm đều có các tián ích tương đồng nhau như thực hián các hoạt đểng qua app cảu ngân hàng, quản lí bién đễng số dư, dùng làm tài sản đảm bảo, bảo lãnh, xác nhận khả năng tài chính, chuyên quyền sá hữu

3.3.Quan điám cá nhân

Vái nhu cầu gửi 500 triáu trong ba tháng thì em sẽ chọn gửi á BIDV vì cùng mức kỳ hạn thì và hình thức trả lãi thì lãi suat BIDV 1a 3,4%/nam cao hon 3,2%/nam

Cả hai ngân hàng đều có tián ích tương đương nhau và mức lãi suất hiáu dụng của các cách trả lãi khác á ACB cũng nhỏ hơn 3,2%/năm Lý do cá nhân là em đang sử dụng tài khoản BIDV và khá hài lòng vái các dịch của BIDV

à thị truéng Viat Nam moi ngưễi đang có xu hưáng đầu tư vào các kênh sinh

lễi khác như chứng khoán, tiền ảo, bất đếng sản, thay vì gửi tiết kiám vì mức sức lễi cao hơn, tuy nhiên thì số lượng chuyên dịch vẫn còn rất ít vì tính rủi ro cao, cần kiến thức dé đầu tư đúng nên đa số vẫn chọn cách an toàn là gửi tiết kiám có kỳ hạn tại ngân hàng Ngoài ra thì tiền gửi thanh toán đồi hỏi cần dịch vụ công nghá đi kèm

để sử dụng hết tian ích và các dịch vụ này chưa sử dụng phô biến, rễng rãi á Viát Nam Đây là hai lý do chính yêu mà trên quan điểm cá nhân em cho rằng ngân hàng nên tập trung tăng tý lá tiền gửi có kỳ hạn Vì bản chất và vai trò của ngân hàng vẫn

là mết trung gian phân phối tiền tá, có thê là đưái nhiều hình thức cap tín dụng nhưng

suy cho cùng bản chất ngân hàng á Viát Nam là không đổi Ngân hàng tại Viát Nam nên phát triên các tián ích hay các dịch vụ liên quan đến tiền gửi như thay vì chỉ đơn thuần là cung cấp dịch vụ tiền gửi có kỳ hạn thì ngân hàng có thê xây dựng mết dụng

vụ huy đểng tiền gửi có kỳ hạn để đầu từ vái mết mức sinh lễi cam kết cao hơn lãi suất thong thuéng Mét lý do khác mà em cho rằng ngân hàng nên tăng tý lá tiền gửi

có kỳ hạn là vê mặt dân trí Viát Nam vần còn thap dân đên sự tiệp cận các kết đâu tư