Đối với tác giả, sự tồn tại của nợ xấu có ảnh hưởng tiêu cực mức độ đầu tư tư nhân, làm giảm khả năng thanh toán các khoản nợ của ngân hàng khi đến hạn và hạn chế phạm vi tín dụng của ng
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ XẤU
Cơ sở lý luận về nợ xấu
Nợ xấu, hay còn gọi là "Non-performing loan" (NPL), "bad debt" hay "doubtful debt", là thuật ngữ chỉ các khoản nợ khó đòi (Fofack, 2005) Theo Berger & De Young (1997), nợ xấu được định nghĩa là các khoản vay có vấn đề mà ngân hàng khó có thể thu hồi Mỗi tác giả, ngân hàng trung ương và tổ chức quốc tế đều có cách hiểu riêng về nợ xấu, dẫn đến việc hiện nay chưa có một quy tắc hay chuẩn mực thống nhất nào về vấn đề này.
Theo quỹ Tiền tệ Thế giới (IMF, 2004), nợ xấu được định nghĩa là khoản vay quá hạn thanh toán gốc hoặc lãi 90 ngày trở lên, hoặc khi lãi suất đã quá hạn 90 ngày và được vốn hóa, cơ cấu lại, hay trì hoãn theo thỏa thuận Ngoài ra, nợ xấu cũng bao gồm các khoản thanh toán đến hạn dưới 90 ngày nhưng có dấu hiệu rõ ràng cho thấy người vay không thể hoàn trả đầy đủ Nói cách khác, nợ xấu là khoản vay quá hạn mà việc thu hồi trở nên khó khăn do khách hàng đã mất khả năng thanh toán một phần hoặc toàn bộ số gốc và lãi theo hợp đồng.
Theo Ngân hàng Trung ương Liên minh Châu Âu, nợ xấu được phân loại thành hai loại chính: (1) Nợ không thể thu hồi, bao gồm những khoản nợ đã hết hiệu lực, không có căn cứ đòi bồi thường, hoặc từ khách hàng đã ngừng hoạt động kinh doanh và tài sản không đủ để trả nợ; (2) Nợ có thể thu nhưng không thanh toán đầy đủ, là những khoản nợ không có tài sản thế chấp hoặc có tài sản thế chấp nhưng không đủ để thanh toán.
Theo chuẩn mực Kế toán quốc tế (IAS) (IFRS, 2005), thuật ngữ "khoản nợ bị giảm giá trị" hoặc "khoản vay có dấu hiệu bị giảm giá trị" (Impaired Loans) được sử dụng thay cho khái niệm nợ xấu (nonperforming Loans) IAS 39 tập trung vào việc xác định và quản lý các khoản vay có dấu hiệu suy giảm giá trị, nhằm đảm bảo tính chính xác trong báo cáo tài chính.
10 chú trọng tới khả năng hoàn trả của khách hàng vay nợ hơn là thời gian nợ quá hạn đã tới 90 ngày hay chưa
Theo Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS, 2006), nợ xấu được định nghĩa là khoản nợ đã quá hạn mà ngân hàng nhận thấy người vay không có khả năng trả nợ đầy đủ, trong khi ngân hàng chưa thực hiện bất kỳ hành động nào để thu hồi BCBS không quy định thời gian cụ thể để xác định một khoản vay là nợ xấu, vì điều này phụ thuộc vào quy định của từng quốc gia.
Theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN ban hành ngày 30/7/2021, nợ xấu (NPL) tại Việt Nam được phân loại thành ba nhóm: nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày; nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; và nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) là các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
Tác giả đã áp dụng khái niệm nợ xấu theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN trong bài nghiên cứu, được trình bày chi tiết ở mục 1.1.2.
Theo khoản 1 điều 10 Thông tư 11/2021/TT-NHNN quy định phân loại các khoản nợ theo 5 nhóm như sau: a) Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
(i) Khoản nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn;
Khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày, nếu được đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi, sẽ được xử lý để đảm bảo việc thu hồi đúng hạn.
(iii) Khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2 Điều này
11 b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
(i) Khoản nợ quá hạn đến 90 ngày, trừ khoản nợ quy định tại điểm a (ii) Khoản này, khoản 3 Điều này;
(ii) Khoản nợ được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu còn trong hạn, trừ khoản nợ quy định tại điểm b khoản 2, khoản 3 Điều này;
(iii) Khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 2, khoản 3 Điều này c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
(i) Khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày, trừ khoản nợ quy định tại khoản 3 Điều này;
(ii) Khoản nợ gia hạn nợ lần đầu còn trong hạn, trừ khoản nợ quy định tại điểm b khoản
Khoản nợ sẽ được miễn hoặc giảm lãi nếu khách hàng không có khả năng thanh toán lãi đầy đủ theo thỏa thuận, ngoại trừ những khoản nợ được quy định tại khoản 3 của Điều này.
(iv) Khoản nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây chưa thu hồi được trong thời gian dưới 30 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi:
- Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 3, 4, 5, 6 Điều 126 Luật Các TCTD (đã sửa đổi, bổ sung);
- Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 3, 4 Điều 127 Luật Các TCTD (đã sửa đổi, bổ sung);
- Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 5 Điều 128 Luật Các TCTD (đã sửa đổi, bổ sung);
(v) Khoản nợ trong thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra, kiểm tra;
Khoản nợ phải thu hồi theo quyết định thu hồi nợ trước hạn của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài sẽ được thực hiện khi khách hàng vi phạm thỏa thuận với tổ chức tín dụng.
12 chi nhánh ngân hàng nước ngoài chưa thu hồi được trong thời gian dưới 30 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;
(vii) Khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2, khoản 3 Điều này;
(viii) Khoản nợ phải phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 4 Điều 8 Thông tư này d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
(i) Khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày, trừ khoản nợ quy định tại khoản 3 Điều này;
Khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả lần đầu sẽ được coi là quá hạn nếu quá 90 ngày so với thời hạn đã được điều chỉnh, ngoại trừ các khoản nợ theo quy định tại khoản 3 của Điều này.
(iii) Khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai còn trong hạn, trừ khoản nợ quy định tại điểm b khoản 2, khoản 3 Điều này;
Khoản nợ được quy định tại điểm c(iv) khoản 1 Điều này sẽ không thể thu hồi trong khoảng thời gian từ 30 đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi.
Khoản nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra, kiểm tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi lên đến 60 ngày mà vẫn chưa được thu hồi.
Khoản nợ phải thu hồi theo quyết định thu hồi nợ trước hạn của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài sẽ được thực hiện khi khách hàng vi phạm thỏa thuận Nếu khoản nợ này chưa được thu hồi trong khoảng thời gian từ 30 đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi, tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài cần có biện pháp xử lý kịp thời.
(vii) Khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2, khoản 3 Điều này;
(viii) Khoản nợ phải phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 4 Điều 8 Thông tư này đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
(i) Khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
(ii) Khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 91 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
(iii) Khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
(iv) Khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, trừ khoản nợ quy định tại điểm b khoản 2 Điều này;
(v) Khoản nợ quy định tại điểm c(iv) khoản 1 Điều này chưa thu hồi được trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;
Khoản nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra, kiểm tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa được thu hồi.
THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT
Giới thiệu về ngân hàng
Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt, thường được biết đến với tên gọi Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt, có tên quốc tế là LPBank và chính thức được cấp phép thành lập vào ngày 28 tháng 03 năm [năm thành lập].
2008 Với 80 chi nhánh, 481 phòng giao dịch, 568 phòng giao dịch bưu điện thì LPBank hiện nay đã có mặt trên khắp 63 tỉnh/thành trên cả nước
Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt đang thực hiện chuyển đổi mạnh mẽ và toàn diện, với quyết định đổi tên thành Ngân hàng Lộc Phát trong Đại hội đồng cổ đông vào ngày 17 tháng 4 năm 2024 Tên viết tắt LPBank sẽ được giữ nguyên, và thương hiệu mới dự kiến sẽ chính thức ra mắt vào cuối năm 2024.
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Hình 2.1 Lịch sử hình thành và phát triển của LPBank
(Nguồn: Báo cáo thường niên LPBank các năm)
2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý
Hình 2.2 Sơ đồ tổ chức quản lý LPBank
(Nguồn: Báo cáo thường niên LPBank năm 2023) 2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng những năm gần đây
Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của LPBank giai đoạn 2018-2023 Đơn vị: triệu VND
Thu nhập lãi thuần 5,015,786 6,060,876 6,720,171 9,017,159 11,899,969 11,203,129 Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 152,825 393,411 626,801 857,882 1,661,862 3,565,627
Lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh 0 4,070 33,650 4,543 -2,769 30,208
(Lỗ)/Lãi thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư -4,683 -53,806 137,734 -1,384 345,762 -5,254
(Lỗ)/Lãi thuần từ hoạt động khác -291,397 37,787 190,412 33,702 201,147 347,152
Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 0 275 275 0 53,877 49,345
Tổng lợi nhuận trước thuế 1,212,941 2,038,734 2,426,553 3,638,018 5,689,681 7,039,393
TNDN -252,988 -438,547 -564,645 -764,770 -1,179,428 -1,467,147 Lợi nhuận sau thuế 959,953 1,600,187 1,861,908 2,873,248 4,510,253 5,572,246
(Nguồn: Báo cáo tài chính LPBank giai đoạn 2018-2023)
Các hoạt động kinh doanh của LPBank diễn ra thuận lợi, với thu nhập lãi thuần và lãi thuần từ hoạt động dịch vụ tăng đáng kể Năm 2018, thu nhập lãi thuần đạt 5,015,785 triệu VND và tăng 20.84% vào năm 2019 Mặc dù năm 2020 bị ảnh hưởng bởi dịch Covid-19, tốc độ tăng trưởng thu nhập lãi thuần chỉ đạt 10.88%, nhưng từ năm 2021 trở đi, chỉ tiêu này tăng mạnh, đạt 11,899,969 triệu VND vào năm 2022, tương ứng với mức tăng 137.25% so với năm 2018 Dù năm 2023 có giảm nhẹ 5,86% so với năm 2022, thu nhập lãi thuần vẫn duy trì ở mức tốt Tương tự, lãi thuần từ hoạt động dịch vụ cũng ghi nhận sự gia tăng ấn tượng từ năm 2018 đến 2023, với mức tăng lên tới 1079,49%, đạt 3,574,830 triệu VND.
Hình 2.3 Lợi nhuận của LPBank giai đoạn 2018-2023 Đơn vị: triệu VND
(Nguồn: Tác giả tự tổng hợp)
Lợi nhuận của LPBank giai đoạn 2018 -2023
Lợi nhuận thuần từ HĐKD trước CP DPRRTD Lợi nhuận sau thuế
Lãi thuần từ các hoạt động kinh doanh như ngoại hối, chứng khoán và các hoạt động khác có sự biến động mạnh mẽ Từ năm 2018 đến 2021, lãi thuần từ kinh doanh ngoại hối tăng từ 6,914 triệu VND lên 138,787 triệu VND, nhưng giảm xuống còn 10,463 triệu VND vào năm 2022 Đến năm 2023, chỉ tiêu này phục hồi mạnh mẽ, đạt 435,098 triệu VND, tăng 4058.44% so với năm trước Trong khi đó, lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh cao nhất vào năm 2020 là 33,650 triệu VND, nhưng đến năm 2022 lại thua lỗ -2,769 triệu VND Lãi thuần từ chứng khoán đầu tư đạt cao nhất năm 2022 với 345,762 triệu VND, tuy nhiên, năm 2023 ghi nhận thua lỗ -5,254 triệu VND Sau giai đoạn suy giảm năm 2021, lãi thuần từ hoạt động khác đã tăng trưởng mạnh, đạt 347,152 triệu VND vào cuối năm 2023, tương ứng tăng 72.59% so với năm trước.
2022 Từ đó, có thể thấy lãi thuần từ hai hoạt động này đóng góp đáng kể vào sự tăng trưởng lợi nhuận thuần từ HĐKD trước chi phí DPRRTD
Chi phí hoạt động của ngân hàng tăng đều hàng năm, nhưng tốc độ tăng trưởng lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng (DPRRTD) nhanh hơn Năm 2023, chỉ tiêu này đạt 9,865,433 triệu VND, tăng 11.31% so với năm 2022 và 98.89% so với năm 2021 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng ghi nhận sự gia tăng mạnh mẽ, từ 618,436 triệu VND vào năm 2018 lên 3,173,737 triệu VND vào cuối năm 2022 (tăng hơn 140% so với năm 2021), nhưng giảm nhẹ xuống còn 2,826,040 triệu VND vào cuối năm 2023, cho thấy ngân hàng đã phải trích lập nhiều do nợ xấu tăng cao Mặc dù chi phí gia tăng, lợi nhuận sau thuế của LPBank vẫn tăng trưởng đáng kể, đạt 5,572,246 triệu VND vào cuối năm 2023, tăng gần 24% so với năm 2022.
2.2 Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt trong những năm gần đây
2.2.1 Tổng quan dư nợ của Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt giai đoạn 2018 – 2023
Hình 2.4 Tổng quan dư nợ của LPBank giai đoạn 2018-2023 Đơn vị: Triệu VND
(Nguồn: Tác giả tự tổng hợp)
Biểu đồ cho thấy dư nợ của LPBank đã tăng mạnh qua các năm nghiên cứu Trước đại dịch, dư nợ của LPBank ghi nhận mức tăng trưởng 17,89% so với năm 2019.
Năm 2021, trong bối cảnh đại dịch COVID-19 gây ra nhiều tác động tiêu cực, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành Quyết định 1284/QĐ-NHNN nhằm triển khai Nghị quyết 63/NQ-CP về các giải pháp thúc đẩy tăng trưởng kinh tế LPBank đã chủ động giảm lãi suất để hỗ trợ người dân và doanh nghiệp, giúp dư nợ của ngân hàng tăng 18,3%, vượt mức trước đại dịch Tổng dư nợ cho vay của LPBank cũng ghi nhận sự tăng trưởng từ 235,506,871 triệu VND năm 2021 lên 237,5430,884 triệu VND năm 2022, tương ứng với mức tăng 16,9%.
Tổng dư nợ LPBank giai đoạn 2018-2023
Trong giai đoạn phục hồi sau Covid, sự gia tăng lạm phát đã khiến Ngân hàng Nhà nước (NHNN) phải tăng lãi suất, gây lo ngại cho các doanh nghiệp trong việc tiếp cận nguồn vốn ngân hàng Do đó, LPBank vẫn chưa thể phục hồi tốc độ tăng trưởng tín dụng như trước đây.
Hình 2.5 Tỷ trọng cho vay khách hàng LPBank giai đoạn 2018-2023
(Nguồn: Tác giả tự tổng hợp)
Trong giai đoạn 2018-2022, LPBank đã chuyển dịch mạnh mẽ sang cho vay cá nhân và hộ tiêu dùng, giảm tỷ trọng cho vay khách hàng doanh nghiệp Đến năm 2022, tỷ trọng cho vay giữa các TCKT và cá nhân, hộ kinh doanh đã bằng nhau, mỗi loại chiếm 50% tổng dư nợ Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam chịu ảnh hưởng nặng nề từ dịch bệnh Covid-19, lạm phát cao, “bong bóng bất động sản” và suy thoái kinh tế toàn cầu, việc ngân hàng chuyển hướng sang cho vay cá nhân là một biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro Đến năm 2023, tình hình kinh tế đã có dấu hiệu lạc quan hơn, ngân hàng đã triển khai các chính sách hỗ trợ doanh nghiệp để thúc đẩy sản xuất kinh doanh, dẫn đến sự thay đổi trong tỷ trọng dư nợ.
Tỷ trọng cho vay theo đối tượng khách hàng
Cho vay các TCKT Cho vay cá nhân, hộ tiêu dùng
33 năm 2023 dành cho các TCKT tăng mạnh trở lại lên 58%, ngân hàng giảm cho vay cá nhân xuống còn 42%
2.2.2 Tình hình nợ xấu Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt
Bảng 2.2 Tình hình nợ xấu LPBank giai đoạn 2018-2023 Đơn vị: triệu VND
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
Nợ nhóm 5 945,117 1,426,284 1,766,267 1,333,528 1,352,557 1,169,301 Tổng dư nợ 119,193,424 140,522,626 176,621,536 208,954,136 235,506,871 275,430,884 Tổng nợ xấu 1,680,455 2,030,337 2,527,349 2,863,454 3,426,818 3,688,651
Tỷ lệ nợ xấu nhóm 3 29.86% 13.78% 16.01% 16.07% 31.22% 22.03%
Tỷ lệ nợ xấu nhóm 4 13.90% 15.97% 14.10% 37.35% 29.31% 46.27%
Tỷ lệ nợ xấu nhóm 5 56.24% 70.25% 69.89% 46.57% 39.47% 31.70%
Tỷ lệ nợ quán hạn 2.61% 2.53% 2.18% 2.33% 2.97% 2.47%
Tỷ lệ nợ xấu trên VCSH 16.47% 16.14% 17.76% 17.04% 14.25% 10.81%
(Nguồn: Báo cáo tài chính LPBank giai đoạn 2018-2023) Đánh giá chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn
Từ năm 2018 đến năm 2020, tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng giảm nhưng đến năm
Năm 2021, tỷ lệ nợ xấu đã tăng 0.15% so với năm 2020 do chính phủ áp dụng nhiều biện pháp giãn cách xã hội nhằm kiểm soát dịch bệnh Covid-19 Hệ quả là hoạt động sản xuất kinh doanh bị trì trệ, khiến khách hàng gặp khó khăn trong việc có nguồn thu để trả nợ đúng hạn.
Năm 2022, hoạt động sản xuất kinh doanh của các cá nhân và doanh nghiệp bắt đầu phục hồi sau đại dịch, nhưng vẫn gặp khó khăn do lạm phát, dẫn đến hiệu quả sản xuất chưa như trước LPBank đã triển khai các chính sách hỗ trợ doanh nghiệp, tuy nhiên nợ quá hạn đã tăng khoảng 44% so với năm 2021, trong khi dư nợ chỉ tăng 12.7% Đến cuối năm 2023, tỷ lệ nợ quá hạn đã cải thiện còn 2.47%, nhưng nợ nhóm 2 vẫn tăng mạnh, gấp đôi so với giai đoạn 2018-2020 Ngân hàng cần chú ý đến nợ nhóm 2, vì dù giảm 12.76% so với năm 2022, nếu không có giải pháp quản lý kịp thời, nợ nhóm 2 có thể chuyển thành nợ xấu.
35 Đánh giá tỷ lệ nợ xấu
Hình 2.6 Tỷ lệ nợ xấu một số NHTM Việt Nam giai đoạn 2018-2023
(Nguồn: Tác giả tự tổng hợp)
VPBank là ngân hàng có khẩu vị rủi ro cao nhằm đạt lợi nhuận tối ưu, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu thường cao nhất trong hệ thống ngân hàng So với các ngân hàng thương mại khác trong giai đoạn 2021 – 2023, tỷ lệ nợ xấu của LPBank dao động từ 1.3% đến 1.46%, trong khi các ngân hàng khác giữ tỷ lệ nợ xấu ở mức 0.64% - 1.2% Tuy nhiên, một điểm tích cực là nợ xấu của các ngân hàng như Vietcombank, BIDV, Techcombank và MBBank cũng cho thấy sự ổn định tương đối.
Năm 2023, tỷ lệ nợ xấu của LPBank có xu hướng giảm nhẹ, trong khi tổng tỷ lệ nợ xấu trên thị trường tăng mạnh Từ năm 2018 đến nay, tỷ lệ nợ xấu của LPBank biến động không đáng kể, với tỷ lệ 1.41% vào năm 2018, giảm 0.06% vào năm 2021 so với năm 2020, nhưng lại có sự thay đổi trong năm 2022.
Tỷ lệ nợ xấu một số NHTM giai đoạn 2018-
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
Năm 2023, tỷ lệ nợ xấu tăng mạnh lên 1.46% và giảm nhẹ xuống còn 1.34% Tổng số dư nợ xấu ở các nhóm 3, 4, 5 cũng gia tăng theo thời gian, trong đó nợ nhóm 3 tăng 132.39% so với năm 2021 vào cuối năm 2022 Việc thiếu các chính sách kiểm soát hiệu quả đối với tỷ lệ nợ xấu nhóm 3 gia tăng trong năm 2022 đã dẫn đến tình trạng nợ nhóm 3 chuyển thành nợ nhóm cao hơn vào năm 2023.
4 khá nhiều khiến tổng nợ nhóm 4 tăng 69.88% so với năm 2022
Tỷ trọng nợ xấu tại LPBank đã có những biến động đáng kể trong những năm gần đây Cụ thể, tỷ lệ nợ xấu nhóm 5 đã giảm từ 70% vào năm 2019 xuống chỉ còn 31,70% vào năm 2023 Ngược lại, nợ xấu nhóm 4 lại gia tăng mạnh mẽ, đạt 46,27% vào cuối năm 2023, tăng 16,95% so với năm 2022 Điều này cho thấy cần thiết phải có chính sách quản trị nợ tốt hơn Trong bối cảnh năm 2022 và 2023, nhu cầu vay vốn của cả khách hàng cá nhân và pháp nhân tăng cao để phục hồi sản xuất và đầu tư, LPBank cần kiểm soát chất lượng tín dụng chặt chẽ hơn để tránh rủi ro nợ xấu gia tăng.
Thành tựu Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt đạt được trong công tác quản lý nợ xấu
Theo báo cáo BCTC và thường niên năm 2023, Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt đã kiểm soát nợ xấu hiệu quả hơn so với các năm trước, với tỷ lệ nợ xấu giảm xuống còn 1.34%, giảm 0.11% so với năm 2022 Thành công này đạt được nhờ vào các biện pháp quản lý nợ hiệu quả.
Ngân hàng vừa ra mắt sản phẩm mới “Bảo hiểm Tín dụng An Khang và Bảo hiểm Bảo An Tín Dụng”, giúp bảo vệ khoản vay và mang tính nhân văn cao, bảo vệ quyền lợi cho cả khách hàng và LPBank Sản phẩm này góp phần hạn chế nợ xấu của ngân hàng khi khách hàng gặp phải tổn thất và rủi ro.
LPBank đã thiết lập “hệ thống cảnh báo sớm rủi ro” bằng cách nghiên cứu và thử nghiệm các phần mềm mới để xử lý nợ, bao gồm chức năng nhắc nợ Qua việc phân tích dữ liệu các khoản nợ quá hạn và triển khai tổng đài tự động gọi, ngân hàng đã thực hiện các chiến dịch tinh gọn, giúp giảm thiểu khả năng phát sinh nợ xấu cho nhóm 2.
Ngân hàng LPBank đã chuyển đổi mô hình Khối xử lý nợ, giúp đáp ứng nhu cầu theo từng giai đoạn và nhóm khách hàng riêng biệt Đồng thời, LPBank xây dựng mô hình kết hợp giữa xử lý nợ tập trung và phân tán, nhằm giảm thiểu rủi ro từ nợ xấu.
Năm 2023, Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt tiếp tục duy trì xếp hạng B1 từ Tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế Moody’s Investors Service Đồng thời, tiêu chí về rủi ro đối tác dài hạn cũng được Moody’s giữ nguyên ở mức Ba3.
Nguyên nhân dẫn đến gia tăng nợ xấu Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt
Giai đoạn 2019 – 2021, dịch bệnh Covid-19 đã tác động mạnh mẽ đến kinh tế toàn cầu, trong đó có Việt Nam Để kiểm soát dịch bệnh, Chính phủ Việt Nam đã thực hiện các biện pháp giãn cách xã hội, dẫn đến sự trì trệ trong hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều ngành Nhiều doanh nghiệp buộc phải đóng cửa do thiếu nguồn thu, nhưng vẫn phải gánh chịu các chi phí cố định như thuê mặt bằng và lương nhân viên.
Năm 2022 – 2023, sau đại dịch, thế giới đối mặt với nhiều thách thức như suy thoái kinh tế toàn cầu, xung đột Ukraine - Nga, xung đột Israel - Hamas, và chính sách tiền tệ thắt chặt của FED, dẫn đến lạm phát cao trong nước và thị trường bất động sản trầm lắng Những yếu tố này đã làm tăng chi phí đầu vào cho nhiều ngành, ảnh hưởng nặng nề đến hoạt động xuất nhập khẩu, khiến doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất và tiêu thụ.
2.4.2 Nguyên nhân từ phía NHNN và Chính phủ
Trong bối cảnh dịch bệnh COVID-19 diễn ra nghiêm trọng, NHNN đã triển khai các chính sách hỗ trợ khách hàng qua Thông tư số 01/2020/TT-NHNN và sau đó là Thông tư 14/2021, nhằm cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí và giữ nguyên nhóm nợ Những chính sách này đã góp phần làm tăng dư nợ của LPBank Tuy nhiên, đến ngày 30 tháng 6 năm 2022, khi Thông tư 14/2021 hết hiệu lực, các nhóm nợ được trả về đúng nhóm nợ thực, dẫn đến gia tăng nợ xấu tại các NHTM Đồng thời, NHNN cũng đã quyết định tăng lãi suất để kiềm chế lạm phát, gây khó khăn trong việc trả nợ cho khách hàng Ngày 23 tháng 4 năm 2023, NHNN tiếp tục ban hành Thông tư số 02/2023/TT-NHNN.
Nghị định 42 quy định về việc "cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ hỗ trợ khách hàng khó khăn" sẽ tác động đến việc phân loại nhóm nợ và quy trình trích lập dự phòng tại LPBank.
Chính phủ Việt Nam chưa triển khai các biện pháp hiệu quả để phát triển thị trường mua bán nợ, dẫn đến việc các giao dịch này chưa được thực hiện trên sàn giao dịch nào Tỷ lệ nợ xấu trong ngành đang gia tăng, trong khi số lượng công ty mua bán nợ còn hạn chế, chủ yếu chỉ diễn ra giữa các tổ chức tín dụng và VAMC Điều này tạo ra một rào cản lớn cho thị trường Hơn nữa, các chính sách hỗ trợ dòng vốn cho hoạt động kinh doanh, sản xuất và thu hút đầu tư nhằm phục hồi thị trường bất động sản trong bối cảnh khó khăn hiện tại vẫn chưa được cải thiện.
2.4.3 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt
Chính sách, quy trình cấp tín dụng
Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt (LPBank) đang tập trung vào khách hàng, triển khai nhiều gói vay ưu đãi cho các doanh nghiệp lớn, đặc biệt trong lĩnh vực xây dựng và xuất nhập khẩu Chính sách này đã giúp tăng tỷ trọng dư nợ tín dụng của ngân hàng trong các lĩnh vực này, nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro.
LPBank cung cấp chính sách ưu tiên cho khách hàng quen thuộc với quy trình cấp tín dụng linh hoạt hơn Để đạt được mục tiêu tăng trưởng tín dụng và cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác, LPBank đã điều chỉnh các điều lệ cấp tín dụng, bao gồm hạ lãi suất và khuyến mãi cho khách hàng mới Trong và sau đại dịch, ngân hàng cũng đã áp dụng các quy trình cho vay dễ dàng nhằm hỗ trợ khách hàng gặp khó khăn.
Quá trình thẩm định và phê duyệt tại LPBank không đủ chặt chẽ, dẫn đến việc các khoản vay rủi ro cao vẫn được chấp thuận Một số nguyên nhân gây ra tình trạng này bao gồm việc thiếu sót trong quy trình đánh giá và kiểm tra thông tin khách hàng.
Áp lực từ lợi nhuận khiến các ngân hàng liên tục cạnh tranh doanh số để đạt được mức lợi nhuận cao Do đó, nhiều ngân hàng vẫn chấp thuận các khoản vay có rủi ro cao nhằm tăng doanh số theo kế hoạch đã đề ra.
Thiếu chuyên môn của nhân viên ngân hàng là một vấn đề nghiêm trọng, bởi nhân viên thẩm định và phê duyệt tín dụng cần có kiến thức và kinh nghiệm vững vàng để đánh giá chính xác rủi ro các khoản vay Tuy nhiên, thực tế cho thấy nhiều nhân viên chưa được đào tạo bài bản trong lĩnh vực này, dẫn đến những quyết định không chính xác trong quy trình cho vay.
Thiếu sự giám sát chặt chẽ từ cấp quản lý có thể dẫn đến rủi ro trong quá trình thẩm định và phê duyệt, vốn là một quy trình phức tạp cần sự phối hợp của nhiều bộ phận Một số quản lý, do quá tin tưởng vào nhân viên, đã không thực hiện đủ mức độ giám sát cần thiết Để khắc phục tình trạng này, việc đào tạo nhân viên là rất quan trọng nhằm nâng cao nhận thức và trách nhiệm trong công việc.
Hiện nay, LPBank đang tiến hành chuyển đổi số toàn diện hệ thống, với nhiều quy trình được hiện đại hóa và số hóa Ngân hàng cũng đã điều chỉnh các quy định trong quy trình cấp tín dụng Để nhân viên làm quen với phần mềm và quy trình mới, cần thiết phải có thời gian đào tạo bài bản.
Trong chương 2, tác giả đã phân tích tình hình hoạt động kinh doanh và thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt trong giai đoạn 2018-2023 Mặc dù LPBank có những điểm sáng với lợi nhuận tăng cao qua các năm, nhưng quản lý rủi ro của ngân hàng này vẫn chưa thực sự hiệu quả, dẫn đến sự gia tăng đáng kể của nợ xấu.
Dựa trên các đánh giá từ chương 2, tác giả sẽ phân tích sâu về các yếu tố ảnh hưởng đến sự gia tăng nợ xấu tại LPBank, sử dụng phần mềm IBM SPSS Statistic 20.
DỮ LIỆU VÀ MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU
Dữ liệu nghiên cứu và quy trình nghiên cứu
Nghiên cứu này dựa trên kết quả của các nghiên cứu trước đây và chia thành hai nhóm nhân tố chính: nhân tố vĩ mô được thu thập từ các trang web của IMF, Ngân hàng Thế giới và Tổng cục Thống kê (GSO), cùng với nhóm nhân tố nội tại ngân hàng được lấy từ báo cáo tài chính đã được kiểm toán trên trang web của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt trong giai đoạn từ quý I đến quý IV năm 2018-2022.
Sau khi thu thập dữ liệu, tác giả đã áp dụng phương pháp thống kê, so sánh và đồ thị để tổng quan nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt ở chương 2 Kết hợp với các nghiên cứu trước, tác giả đã xác định các yếu tố quan trọng cho mô hình nghiên cứu, bao gồm tỷ lệ nợ xấu quý trước (NPLt-1), tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tiền gửi (LDR), tỷ lệ lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản (ROA), tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP), chỉ số giá tiêu dùng (CPI) và tỷ lệ bao phủ nợ xấu (LLR) Các bước tiếp theo sẽ được thực hiện dựa trên những yếu tố này.
Thứ nhất, thống kê mô tả dữ liệu và sử dụng hệ số Pearson để đánh giá tương quan giữa các biến với nhau
Thứ hai, kiểm định sự phù hợp của mô hình và thực hiện phân tích
Vào thứ ba, sau khi đánh giá mức độ phù hợp, tác giả đã áp dụng phương pháp bình phương nhỏ nhất (OLS) để rút ra kết luận về ảnh hưởng của các biến nghiên cứu.
Mô hình nghiên cứu
Bảng 3.1 Giải thích các biến trong mô hình
(Nguồn: Tác giả tự tổng hợp)
Dựa vào các kết quả trước đây, tác giả kì vọng biến có tác động tới nợ xấu như sau:
Bảng 3.2 Dự đoán các biến trong mô hình
Tên biến Đo lường Dự đoán
CPIit Thu thập từ WB, IMF, GSO +
GDPit Thu thập từ WB, IMF, GSO -
(Nguồn: Tác giả tự tổng hợp)
Thống kê mô tả các biến
Bảng 3.3 Thống kê mô tả các biến
Giá trị trung bình Độ lệch chuẩn
(Nguồn: Kết quả tổng hợp từ SPSS)
Tỷ lệ nợ xấu trung bình của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt trong giai đoạn 2018-2022 là 1.4%, cho thấy sự ổn định với độ lệch chuẩn nhỏ.
Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng LPBank trong các quý không biến động nhiều, chỉ đạt 0.14% Tỷ lệ cho vay trên tổng vốn huy động tăng từ 70.69% vào quý I/2018 lên 84.85% vào quý III/2021, nhờ vào nguồn vốn dồi dào trong thời kỳ đại dịch, hỗ trợ doanh nghiệp vay vốn Tỷ lệ LLR có sự biến động tích cực, với độ lệch chuẩn cao nhất 20.49%, đạt mức thấp nhất 72.76% vào quý II/2020 và cao nhất 142.11% vào quý IV/2022 Tỷ lệ ROA của LPBank đạt 0.23% vào quý I/2019 và 1.38% vào quý IV/2022, trung bình 0.64%, vẫn thấp hơn so với trung bình ngành Ngân hàng đang nỗ lực cải thiện tỷ lệ ROA và cần tiếp tục phát triển hơn nữa.
Hình 3.1 Lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản ngành ngân hàng
(Nguồn: BCTC ngành ngân hàng Vietstock)
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022
Lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản của ngành ngân hàng giai đoạn 2018-2022
Trong bối cảnh kinh tế vĩ mô, tốc độ tăng trưởng GDP và chỉ số giá tiêu dùng (CPI) đã có những biến động đáng chú ý Năm 2021, khi đại dịch Covid-19 tác động mạnh mẽ, GDP chỉ đạt mức tăng trưởng 1.7% và CPI là 1.84% Tuy nhiên, vào năm 2022, nền kinh tế đã phục hồi mạnh mẽ với tốc độ tăng trưởng GDP đạt 7.02% Đáng lưu ý, chỉ số giá tiêu dùng cao nhất trong giai đoạn 2018 ghi nhận ở mức 3.54%.
Kiểm định giả thuyết mô hình nghiên cứu
3.4.1 Phân tích tương quan mô hình nghiên cứu
(Nguồn: Kết quả tổng hợp từ SPSS)
Dựa vào bảng phân tích, hệ số Sig của hai biến NPLit-1 và LDR đều nhỏ hơn 0.05, cho thấy chúng có mối tương quan tuyến tính với biến phụ thuộc NPL Hệ số tương quan Pearson lần lượt của hai biến này là 0.779 và 0.655, chứng tỏ mối quan hệ cùng chiều và khá chặt chẽ với NPL Trong khi đó, các biến GDP, CPI, ROA, và LLR không có mối tương quan với biến phụ thuộc NPL, tuy nhiên, cần thực hiện kiểm định mô hình hồi quy để xác định chính xác ảnh hưởng của các biến độc lập này lên NPL.
Mối liên hệ giữa các biến độc lập cho thấy sự tương quan giữa NPL quý trước với GDP và LLR; CPI với GDP và LDR; ROA với LLR và LDR Giá trị Sig giữa các biến nhỏ hơn 0.05 và hệ số tương quan tuyệt đối đều nhỏ hơn 0.7, cho thấy khả năng xảy ra đa cộng tuyến là thấp (theo Carsten F Dorman và các cộng sự, 2013) Tuy nhiên, trong các bước kiểm định mô hình hồi quy tuyến tính tiếp theo, tác giả sẽ sử dụng chỉ số VIF để đánh giá khách quan và đáng tin cậy về hiện tượng đa cộng tuyến giữa các biến này.
3.4.2 Kiểm định sự phù hợp của mô hình nghiên cứu
(Nguồn: Kết quả tổng hợp từ SPSS)
Cột hệ số xác định R Square = 0.79 cho thấy các biến độc lập như ROA, GDP, CPI, NPLit-1, LLR, LDR giải thích 79% sự biến thiên của biến phụ thuộc NPL, trong khi 21% còn lại do các yếu tố khác.
Mô hình 52 không phụ thuộc vào các yếu tố khác, với hệ số R hiệu chỉnh đạt 69.3%, cao hơn 50%, cho thấy mô hình này có ý nghĩa và dữ liệu phù hợp.
Bên cạnh đó, tác giả còn kiểm định ý nghĩa của hệ số xác định R Square đối với cả tổng thể qua kiểm định ANOVA
(Nguồn: Kết quả tổng hợp từ SPSS)
Kết quả Sig ở cột cuối cùng là 0.001, nhỏ hơn 0.05, cho thấy các biến trong mô hình có ý nghĩa thống kê, khẳng định rằng mô hình này thực sự phù hợp để áp dụng trong nghiên cứu.
3.4.3 Kiểm định đa cộng tuyến
Bảng 3.7 Kiểm định đa cộng tuyến với hệ số VIF
(Nguồn: Kết quả tổng hợp từ SPSS)
Hệ số VIF (Variance Inflation Factor) trong cột cuối cùng cho biết mức độ phóng đại phương sai và có thể chỉ ra hiện tượng đa cộng tuyến giữa các biến trong mô hình Theo tiêu chuẩn của các nhà nghiên cứu, nếu hệ số VIF nhỏ hơn 10, điều này cho thấy không có hiện tượng đa cộng tuyến xảy ra, như được nêu bởi Hair và các cộng sự.
Trong nghiên cứu năm 2009, tác giả đã chỉ ra rằng hệ số VIF của tất cả các biến không vượt quá 10, từ đó khẳng định rằng hiện tượng đa cộng tuyến không xuất hiện trong mô hình nghiên cứu này.
3.4.4 Kiểm định tự tương quan
Bảng 3.8 Kiểm định tự tương quan Durbin-Watson
(Nguồn: Kết quả tổng hợp từ SPSS)
Sau khi áp dụng mô hình kiểm định Durbin-Watson, kết quả thu được là 2.074 Theo quan điểm của các nhà kinh tế học, nếu chỉ số Durbin-Watson nằm trong khoảng từ 1 đến 3, điều này cho thấy hiện tượng tự tương quan không xảy ra Do đó, tác giả kết luận rằng mô hình không có hiện tượng tự tương quan.
3.4.5 Kiểm định phương sai sai số thay đổi Để thực hiện kiểm định này, người nghiên cứu đã tiến hành đưa một biến mới vào mô hình là RES_1 đây thực chất chính là phần dư chưa được chuẩn hóa của mô hình Tiếp đó tác giả dùng kiểm định WHITE thông qua hệ số Spearman để xem xét tương quan hạn giữa các biến với phần dư bằng cách tạo thêm biến mới nữa là ABS_RES, đây chính là trị tuyệt đối của biến RES_1
(Nguồn: Kết quả tổng hợp từ SPSS)
Kết quả từ bảng cho thấy giá trị Sig của biến ABS_RES với các biến trong mô hình đều lớn hơn 0.05, điều này chứng tỏ không có mối tương quan giữa phần dư và các biến nghiên cứu Vì vậy, tác giả đã bác bỏ giả thuyết về việc mô hình bị khuyết tật do phương sai sai số thay đổi.
3.4.6 Kết quả nghiên cứu và thảo luận
Bảng 3.10 Kiểm định hệ số hồi quy
(Nguồn: Kết quả tổng hợp từ SPSS)
Sau khi kiểm định mức độ phù hợp của mô hình và các khuyết tật có thể xảy ra, tác giả tiến hành kiểm định hệ số hồi quy để đánh giá ảnh hưởng của các biến đến nợ xấu Kết quả cuối cùng cho thấy ba biến quan trọng là LLR.
NPLit-1 và LDR là hai biến có ảnh hưởng đáng kể đến biến phụ thuộc, với giá trị Sig nhỏ hơn 5% Ngược lại, các biến khác có hệ số Sig lớn, không có ý nghĩa thống kê trong mô hình Kết quả nghiên cứu đã cho thấy mô hình như trên.
Tỷ lệ nợ xấu quý trước (NPL it-1 )
Kết quả thu hoạch cho thấy biến NPLit-1 có mối tương quan dương với tỷ lệ nợ xấu, điều này phù hợp với kỳ vọng ban đầu của tác giả và đồng nhất với nhận định của các nghiên cứu trước đây như của Mehmet Levent Erdas & Zeynep Ezanoglu (2021) và Makri et al (2014), cũng như Nguyễn T H Vinh.
Nợ xấu trong quá khứ, như đã chỉ ra bởi Nguyễn T N Quỳnh và cộng sự (2018), phản ánh khả năng quản trị rủi ro kém trong quy trình cung cấp tín dụng của ngân hàng, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu hiện tại gia tăng Điều này được chứng minh qua số liệu của LPBank, cho thấy tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng này đã tăng dần qua các năm trong thời gian nghiên cứu.
Tỷ lệ bao phủ nợ xấu (LLR it )
Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (DP RRTD) có ảnh hưởng tích cực đến tỷ lệ nợ xấu, khi ngân hàng tăng tỷ lệ này lên 1 đơn vị, tỷ lệ nợ xấu sẽ giảm 0.507 đơn vị Kết quả này không phù hợp với dự đoán ban đầu của nhà nghiên cứu Vương Thiên Lộc (2019), nhưng lại tương đồng với những nghiên cứu trước đó.
58 cứu khác như Phạm Dương Phương Thảo & Nguyễn Linh Đan (2018), Makri et al
Kế hoạch phát triển của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt trong thời
Để có một năm 2024 thật thành công Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt đưa ra các kế hoạch hành động như sau:
LPBank sẽ tối ưu hóa hiệu quả hoạt động bằng cách thay đổi mô hình tổ chức và số hóa quy trình phù hợp với từng giai đoạn, đồng thời tuân thủ các quy định pháp luật Ngân hàng cũng sẽ thúc đẩy chiến dịch tăng trưởng CASA để đảm bảo nguồn vốn dồi dào và chi phí tối ưu, từ đó tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ nhưng vẫn đảm bảo chất lượng.
Quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ và hiệu quả hơn LPBank sẽ tiếp tục hoàn thiện
Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro sẽ được thiết lập để xây dựng kế hoạch trích lập dự phòng hiệu quả, củng cố vững chắc "3 lớp phòng vệ" Đồng thời, các quy trình cấp tín dụng sẽ được số hóa nhiều hơn, với việc theo dõi và giám sát chặt chẽ hơn.
LPBank đang tích cực thực hiện chuyển đổi số toàn diện nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng Ngân hàng sẽ đẩy mạnh triển khai công nghệ và tăng tốc cho các phòng ban công nghệ thông tin và vận hành, từ đó mang đến trải nghiệm tốt hơn cho khách hàng.
Nâng cao chất lượng sản phẩm là mục tiêu hàng đầu, thông qua việc chuyển đổi số và thiết lập phòng ban "ngân hàng số" để phát triển sản phẩm với tính năng vượt trội Đồng thời, ngân hàng cũng cam kết cải thiện chất lượng dịch vụ nhằm đảm bảo sự hài lòng tối đa của khách hàng.
LPBank tập trung nâng cao nguồn nhân lực bằng cách xây dựng kế hoạch tuyển dụng thông minh, nhằm tìm kiếm ứng viên phù hợp cho các vị trí cần tuyển Đồng thời, ngân hàng cũng tổ chức các lớp đào tạo để trang bị kiến thức cho nhân viên và thiết lập chính sách lương, thưởng hợp lý, tạo ra môi trường làm việc hiệu quả.
Giải pháp giúp Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt giảm thiểu nợ xấu
Dựa vào phần thực trạng nợ xấu tại LPBank ở chương 2 và kết quả mô hình ước lượng OLS ở chương 3, tác giả đưa ra các giải pháp như sau:
Tăng trưởng lợi nhuận cần đi đôi với an toàn và hiệu quả Trong bối cảnh dịch bệnh kéo dài, người dân ngày càng ưa chuộng các phương thức thanh toán thông minh, giúp LPBank thu hút lượng tiền gửi lớn Ngân hàng đã nới lỏng một số quy định cho vay để đạt được mục tiêu tăng trưởng lợi nhuận Tuy nhiên, với dư nợ cho vay gia tăng, nợ xấu cũng tăng theo, do đó, ngân hàng cần thắt chặt lại các quy định cho vay để đảm bảo tính lành mạnh Đặc biệt, đối với các ngành có rủi ro cao, cần thận trọng và hạn chế cấp tín dụng.
Cần gia tăng tỷ lệ bao phủ nợ xấu để giảm thiểu rủi ro tiềm tàng cho ngân hàng Nghiên cứu cho thấy việc tăng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (DP RRTD) có mối quan hệ ngược chiều với nợ xấu Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt đang tích cực cải thiện chỉ số này theo quy định của NHNN Mặc dù việc trích lập dự phòng có thể ảnh hưởng đến lợi nhuận, nhưng nó đóng vai trò quan trọng trong việc giảm nợ xấu và tạo ra một tấm đệm an toàn Hơn nữa, khi Thông tư 02/2023 hết hiệu lực, các khoản vay sẽ được rà soát lại, khiến nợ xấu trở về đúng nhóm nợ vốn có Do đó, việc tăng cường tỷ lệ bao phủ nợ xấu là rất cần thiết.
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro và quy trình thẩm định cho vay, ngân hàng cần chú trọng đến việc giảm tỷ lệ nợ xấu, đặc biệt là nhóm 3 và nhóm 4 đang có dấu hiệu gia tăng Mặc dù tỷ lệ nợ xấu nhóm 5 của LPBank có xu hướng giảm, nhưng nợ xấu kỳ trước lại có mối tương quan dương với nợ xấu hiện tại Do đó, việc kiểm tra và theo dõi thường xuyên các quy trình xét duyệt khoản vay là rất cần thiết để đảm bảo an toàn tài chính cho ngân hàng.
Ngân hàng cần tiếp tục nghiên cứu và áp dụng các sản phẩm tín dụng cùng với phần mềm "hệ thống cảnh báo sớm rủi ro" mới, nhằm kịp thời đối phó và đôn đốc khách hàng trả nợ, từ đó xử lý nợ xấu một cách hiệu quả nhất.
Gia tăng đào tạo cho cán bộ và nhân viên là cần thiết trong bối cảnh ngân hàng đang chuyển đổi số hóa hệ thống Mục tiêu là tối ưu hóa quy trình làm việc và nâng cao sự hài lòng của khách hàng Để đạt được điều này, LPBank cần mở thêm các lớp đào tạo mới và tập huấn cho nhân viên về quy trình số hóa Đồng thời, việc tổ chức các lớp nhận diện rủi ro cho từng cán bộ sẽ giúp nâng cao vai trò và trách nhiệm trong kiểm soát Khi nhân viên được trang bị kiến thức đầy đủ và phối hợp hiệu quả giữa các phòng ban, nguy cơ nợ xấu sẽ được hạn chế.
Tác giả bổ sung một số biện pháp dựa trên sự tìm hiểu các nghiên cứu, kinh nghiệm xử lý nợ trước đó
Ngân hàng có thể tăng cường tính linh hoạt trong vòng quay vốn và thanh khoản của các khoản vay thông qua việc sử dụng công cụ phái sinh và chứng khoán hóa Tối ưu hóa các công cụ này không chỉ giảm thiểu rủi ro tín dụng mà còn giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí Bên cạnh đó, việc bán các khoản cho vay là giải pháp nhanh chóng và tiện lợi giúp ngân hàng phân tán rủi ro, đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn và củng cố sức mạnh cho bảng cân đối kế toán.
Củng cố và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng là điều cần thiết để phân loại khách hàng, từ đó xây dựng các chính sách quản lý tối ưu cho từng nhóm Hệ thống này không chỉ giúp tạo ra danh mục tín dụng phù hợp mà còn phân tích chính xác khả năng trả nợ và rủi ro của khách hàng Nhờ đó, ngân hàng có thể lựa chọn khách hàng phù hợp hơn với mục tiêu phát triển của mình.
Kiến nghị
Xuất phát từ nguyên nhân ở chương 2, thực tiễn hiện nay và tổng hợp từ các nghiên cứu trước đây tác giả đưa ra một số kiến nghị dưới đây
4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ
Thị trường mua bán các khoản vay tại Việt Nam vẫn chưa phát triển mạnh mẽ, với chỉ khoảng 30 công ty hoạt động, chủ yếu thuộc các ngân hàng thương mại Sự đa dạng của hàng hóa trong thị trường này còn hạn chế, và các phương thức mua bán nợ chủ yếu chỉ có hai lựa chọn: đàm phán trực tiếp và đấu giá Hơn nữa, sản phẩm cho chứng khoán hóa chưa được phát triển đầy đủ Do đó, việc mở rộng thị trường này không chỉ giúp xử lý nợ xấu mà còn thu hút đầu tư trong và ngoài nước, góp phần kích thích sự phát triển của hệ thống tài chính – tiền tệ.
Hoàn thiện khung pháp lý sao cho phù hợp với bối cảnh thị trường từng giai đoạn
Chính phủ và các Bộ, ban ngành cần hợp tác để giải quyết các vấn đề pháp lý chưa rõ ràng và hợp lý Cần xây dựng một khung pháp lý thống nhất, chặt chẽ nhưng linh hoạt, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đặc biệt, các quy định về bất động sản và giấy tờ nhà đất hiện nay đang có nhiều thay đổi cần được chú trọng.
Chính phủ cần khẩn trương ban hành các chính sách ưu đãi nhằm tháo gỡ tình trạng đóng băng trong ngành bất động sản, đặc biệt khi nhiều ngân hàng đang gặp khó khăn với dư nợ lớn Đồng thời, cần có các chính sách rõ ràng để thúc đẩy tiêu thụ trong nước và quốc tế, thu hút vốn đầu tư như FDI, cũng như áp dụng ưu đãi thuế cho các cá nhân và tổ chức gặp khó khăn, từ đó góp phần tăng trưởng hoạt động sản xuất và thúc đẩy nền kinh tế.
Chính phủ và NHNN cần phối hợp linh hoạt điều chỉnh lãi suất để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững Hiện nay, các NHTM đang thừa thanh khoản, vì vậy NHNN có thể điều chỉnh lãi suất hợp lý để cung cấp vốn hỗ trợ nền kinh tế tăng trưởng mạnh mẽ Đồng thời, trong việc thúc đẩy tăng trưởng tín dụng, NHNN cần khuyến khích các NHTM cho vay một cách lành mạnh, đặc biệt khi tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống đang gia tăng.
Tích cực thanh tra, giám sát các NHTM, kỷ luật nghiêm những cán bộ vi phạm
Sự bùng nổ các vụ ngân hàng phá sản ở Mỹ đã làm gia tăng lo ngại của người dân Việt Nam về việc sử dụng dịch vụ của các ngân hàng thương mại, đặc biệt là vụ việc liên quan đến tập đoàn Vạn Thịnh Phát và SCB Nhiều ngân hàng đã lạm dụng nguồn tiền của khách hàng và giấu giếm tỷ lệ nợ xấu cao, điều này đòi hỏi các thanh tra ngân hàng phải tăng cường giám sát hoạt động và quy trình xử lý nợ Cần thiết phải luân chuyển thường xuyên cán bộ thanh tra để đảm bảo tính trung thực và minh bạch trong công tác kiểm tra Nếu phát hiện sai sót, cần có các biện pháp xử phạt nghiêm khắc đối với những cán bộ vi phạm.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) khuyến khích các ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện cho vay hợp lý dựa trên vốn huy động, với yêu cầu nghiêm ngặt về tỷ lệ LDR tối đa 85% Mức tỷ lệ này được coi là hợp lý để đảm bảo thanh khoản cho các NHTM, tránh việc tối đa hóa lợi nhuận mà gây mất cân bằng giữa tài sản và nguồn vốn Do đó, NHNN cần thiết lập các cảnh báo nhằm ngăn chặn tình trạng NHTM vượt quá tỷ lệ quy định.
NHNN cần tăng cường chỉ đạo và ban hành các biện pháp pháp lý nhằm phối hợp với các TCTD, giúp VAMC phát huy hiệu quả trong việc xử lý nợ xấu nhanh chóng trong hệ thống ngân hàng.
Người viết đã trình bày các định hướng xử lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt trong thời gian tới, kết hợp với kết quả từ mô hình OLS và phân tích thực trạng hiện tại của LPBank Để đạt được hiệu quả trong việc giảm thiểu nợ xấu, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các chính sách của Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ và các ngân hàng thương mại khác Tác giả hy vọng rằng những kiến nghị và giải pháp được đề xuất sẽ hỗ trợ LPBank trong việc giảm thiểu nợ xấu còn tồn đọng.
Nợ xấu là mối quan tâm lớn không chỉ của các ngân hàng thương mại mà còn của toàn bộ nền kinh tế, đặc biệt khi nhiều quốc gia vừa trải qua suy thoái kinh tế Trong bối cảnh này, các chủ thể kinh tế chưa sẵn sàng mở rộng kinh doanh, vì vậy các ngân hàng thương mại đang nỗ lực duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức an toàn nhằm đảm bảo ổn định tài chính.
Khóa luận "Phân tích các nhân tố tác động đến nợ xấu ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt" đã chỉ ra những yếu tố chính ảnh hưởng đến nợ xấu của LPBank Nghiên cứu này giúp làm rõ các tác động từ môi trường kinh doanh, chính sách tín dụng và quản lý rủi ro đến tình hình nợ xấu của ngân hàng Việc hiểu rõ các nhân tố này là cần thiết để cải thiện chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
Tổng kết lại, bài viết đã đưa ra được các ý chính như sau:
Một là, khái quát chung về các lý thuyết về nợ xấu, chỉ ra được những rủi ro nợ xấu mang lại đến nền kinh tế và các NHTM
Trong giai đoạn 2018-2023, bài viết này sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan về dư nợ của LPBank, đồng thời phân tích các chỉ số quan trọng nhằm phản ánh tình hình nợ xấu của ngân hàng trong thời kỳ nghiên cứu Việc đánh giá các yếu tố này sẽ giúp hiểu rõ hơn về sức khỏe tài chính và khả năng quản lý rủi ro của LPBank.
Ba là, tác giả chỉ ra ba nhân tố vi mô ảnh hưởng đáng kể đến nợ xấu: tỷ lệ bao phủ nợ xấu (LDR) có mối tương quan âm với nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu trong quý trước (NPLt-1) có mối quan hệ thuận chiều với nợ xấu, và tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng vốn huy động tác động dương đến nợ xấu.
Bốn là, đề xuất được các giải pháp, khuyến nghị cho LPBank và các cấp ngành cao hơn trong công tác quản lý nợ xấu
Bài viết của tác giả còn hạn chế do thiếu kinh nghiệm và kiến thức, dẫn đến khả năng xảy ra sai sót Tuy nhiên, tác giả hy vọng nghiên cứu này phản ánh đúng thực trạng nợ xấu của LPBank và đưa ra giải pháp kịp thời nhằm giảm thiểu nợ xấu Nghiên cứu cũng có thể là tài liệu hữu ích cho các nhà đầu tư quan tâm, giúp họ có cái nhìn tổng quát về các hoạt động tạo nguồn thu của ngân hàng trong những năm gần đây.