(Luận Văn Thạc Sĩ) Các Tội Phạm Trong Lĩnh Vực Ngân Hàng Theo Pháp Luật Hình Sự Việt Nam Hiện Nay

Đây sẽ là mát trong những cơ sá để hác viên kế thừa, chắt lác phÿc vÿ nghiên cứu về các tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng, có cái nhìn tổng quan, đánh giá sát với thực tißn tái phạm tron

VIàN HÀN LÂM KHOA HàC XÃ HàI VIàT NAM

HàC VIàN KHOA HàC XÃ HỘI

VIàN HÀN LÂM KHOA HàC XÃ HàI VIàT NAM

HàC VIàN KHOA HàC XÃ HỘI

LàI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan: Luận văn với đề tài <Các tội phạm trong lĩnh vực ngân hàng theo pháp luật Hình sự Việt Nam hiện nay= là công trình nghiên cứu riêng

cāa tôi

Các số liáu trong luận văn được sử dÿng trung thực, kết quả nghiên cứu được trình bày trong luận văn này chưa từng được công bố tại bất kỳ công trình nào khác Nếu sai tôi xin hoàn toàn chßu trách nhiám

Hà Nội, tháng năm 2020

Tác giÁ luÁn vn

TrÁn Thß Thùy Trang

MĀC LĀC

M â ĐÀU 1

Chương 1: LÝ LUÀN CHUNG VÀ QUY ĐÞNH CĂA PHÁP LUÀT VI àT NAM VÀ TỘI PH¾M TRONG L)NH VþC NGÂN HÀNG 10

1.1 Khái niám và dấu hiáu pháp lý cāa tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng 10

1.2 Quy đßnh cāa pháp luật Viát Nam về các tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng 15

Chương 2: THþC TIÞN ÁP DĀNG CÁC QUY ĐÞNH CĂA PHÁP LU ÀT HÌNH Sþ VIàT NAM VÀ TỘI PH¾M TRONG L)NH VþC NGÂN HÀNG 24

2.1 Thực trạng tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng tại Viát Nam 24

2.2 Thực tißn áp dÿng các quy đßnh cāa pháp luật hình sự Viát Nam về tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng 43

2.3 Nhận xét, đánh giá chung 51

Chương 3: Dþ BÁO VÀ GIÀI PHÁP BÀO ĐÀM ÁP DĀNG HIàU QU À CÁC QUY ĐÞNH CĂA PHÁP LUÀT HÌNH Sþ VÀ TỘI PH ¾M TRONG L)NH VþC NGÂN HÀNG 58

3.1 Dự báo 58

3.2 Giải pháp 63

K ¾T LUÀN 80

DANH M ĀC TÀI LIàU THAM KHÀO 81

DANH MĀC CÁC KÝ HIàU, CHỮ VI¾T TÂT

VKSND Vián kiểm sát nhân dân

M â ĐÀU

1 Tính c ¿p thi¿t căa đÁ tài

Ngân hàng là mát trong những công cÿ quan tráng nhất giúp Chính phā điều hành nền kinh tế, là kênh huy đáng vốn lớn nhất cho các dự án, là trung tâm thanh toán và thực thi chính sách tiền tá, nơi tập trung khối lượng lớn tiền, ngoại tá, các giấy tß có giá và các tài sản quý vàng, bạc Do đó, các loại tái phạm luôn xác đßnh đây là mÿc tiêu để thực hián các hoạt đáng phạm tái nhằm chiếm đoạt tài sản

Viát Nam là quốc gia có nền kinh tế chuyển đổi và đang trong giai đoạn hái nhập sâu ráng với kinh tế quốc tế và khu vực, hoạt đáng ngân hàng đang

bß chi phối rất lớn bái các yếu tố bên ngoài Điều này khiến hoạt đáng ngân hàng đang trá nên ngày càng phức tạp và dß bß tác đáng theo chiều hướng tiêu cực nếu thiếu sự quản lý thận tráng và các chính sách chậm được đổi mới Khi các điều kián cần thiết cho hoạt đáng ngân hàng không vững chắc sẽ dẫn đến há thống ngân hàng rơi vào tình trạng mất ổn đßnh, có thể đổ vỡ mang tính há thống, đe doạ nghiêm tráng đến an ninh quốc gia và sự phát triển kinh

tế xã hái đất nước Mát trong những biểu hián rõ ràng nhất cho lập luận trên đây là tình trạng vi phạm pháp luật và tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng thßi gian qua gia tăng mạnh mẽ với nhiều hình thức vi phạm và phương thức, thā đoạn phạm tái tinh vi, phức tạp

Theo thống kê cāa Cÿc Cảnh sát điều tra tái phạm về tham nhũng, kinh

tế, buôn lậu, từ năm 2010 đến tháng 6/2019, lực lượng Cảnh sát điều tra tái phạm về tham nhũng, kinh tế, buôn lậu đã phát hián 1.861 vÿ với 2.384 đối tượng vi phạm trật tự quản lý kinh tế trong lĩnh vực ngân hàng; trong đó, khái

tố, điều tra 696 vÿ với 1.875 bß can Những năm gần đây, tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng có xu hướng gia tăng cả về số vÿ và số đối tượng, phương thức, thā đoạn hoạt đáng ngày càng tinh vi, xảo quyát và phức tạp, gây hậu quả, thiát hại lớn về nhiều mặt Về cơ cấu tái phạm, chā yếu á hai nhóm tái

tham nhũng, chức vÿ và xâm phạm sá hữu như: <Lừa đảo chiếm đoạt tài sản=,

<Lạm dÿng tín nhiám chiếm đoạt tài sản=, <Cho vay lãi nặng=, <Cố ý làm trái quy đßnh cāa Nhà nước về quản lý kinh tế gây hậu quả nghiêm tráng=, <Vi phạm quy đßnh về cho vay trong hoạt đáng cāa các TCTD=, <Sử dÿng mạng máy tính, mạng vißn thông, mạng internet hoặc thiết bß số thực hián hành vi chiếm đoạt tài sản=, <Làm giả con dấu, tài liáu cāa cơ quan tổ chức=, <Tham ô tài sản=, <Lợi dÿng chức vÿ, quyền hạn trong khi thi hành công vÿ=, <Thiếu trách nhiám gây hậu quả nghiêm tráng&

Công tác phòng, chống tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng đã được các

cơ quan tố tÿng, Ngân hàng Nhà nước cũng như các ngân hàng triển khai quyết liát, tuy nhiên, quá trình thực hián còn bác lá nhiều tồn tại, hạn chế như:

lĩnh vực ngân hàng, cho rằng viác xử lý hình sự làm chậm quá trình thu hồi

nợ, thu hồi TSĐB, tác đáng tiêu cực đến há thống ngân hàng, nhất là sau khi xảy ra nhiều <đại án= thßi gian vừa qua; về phía cơ quan tố tÿng, viác đấu tranh với loại vi phạm, tái phạm trong lĩnh vực tín dÿng, ngân hàng gặp khó khăn do liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau cāa đßi sống; khoa hác- công nghá phát triển tạo ra nhiều sản phẩm dßch vÿ mới như: giao dßch đián tử, công nghá số, chữ ký đián tử, chứng từ đián tử nên viác thu thập tài liáu, chứng cứ, viác kiểm tra, xác minh kéo dài; quan điểm đánh giá chứng cứ, xác đßnh tái danh, dián xử lý còn nhiều ý kiến khác nhau cũng là nguyên nhân dẫn đến chất lượng và thßi hạn giải quyết các vÿ án tín dÿng, ngân hàng còn hạn chế; ngoài ra, số lượng vÿ án hình sự, vÿ án dân sự, kinh doanh thương mại trong lĩnh vực tín dÿng, ngân hàng gia tăng, trong khi số lượng Kiểm sát viên, Điều tra viên, Thẩm phán cơ bản không tăng, lại không được đào tạo chuyên sâu trong lĩnh vực giải quyết vÿ án tín dÿng, ngân hàng nên không ít sai sót khi giải quyết các vÿ án này

Từ thực trạng nói trên, hác viên lựa chán đề tài < Các t ội phạm trong lĩnh vực ngân hàng theo pháp luật hình sự Việt Nam hiện nay= làm luận văn thạc sĩ

và đưa ra những giải pháp thực tißn góp phần nâng cao hiáu quả công tác đấu tranh phòng chống tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng trong thßi gian tới

2 Tình hình nghiên cứu đÁ tài

Tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng gây nhức nhối dư luận, tác đáng mạnh đến kinh tế xã hái, do hậu quả thiát hại thưßng lớn lên đến hàng nghìn tỷ đồng, làm mất lòng tin cāa ngưßi dân, ảnh hưáng tiêu cực đến cán cân tín dÿng, gián tiếp gây ra tình trạng khan hiếm nguồn vốn do ngưßi dân e dè, lo lắng khi gửi tiền vào ngân hàng, tuy nhiên, đây là vấn đề tương đối mới, nảy sinh và phát triển mạnh sau tiến trình hái nhập sâu ráng với kinh tế thế giới, nhu cầu vốn tăng mạnh trong khi cơ chế chính sách và quy đßnh cāa pháp luật chưa theo kßp, do đó, đến nay chưa có nhiều nghiên cứu về chā đề này hoặc nghiên cứu từ thßi kỳ trước, chỉ đi sâu về công tác phòng chống tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng, chưa đi sâu vào phân tích các yếu tố CTTP theo quy đßnh cāa pháp luật hình sự hoặc mới chỉ nghiên cứu mát tái danh, chưa có sự khái quát để đề ra giải pháp chung đối với há thống ngân hàng

Mát số nghiên cứu về phòng chống tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng: Luận văn thạc sĩ luật hác: <Phòng chống tái phạm trong hoạt đáng ngân hàng= cāa thạc sĩ Trần Thß Hằng tại Trưßng Đại hác quốc gia Hà Nái, năm 2006 Luận văn thạc sĩ luật hác: Phòng chống rửa tiền qua há thống ngân hàng Viát Nam cāa thạc sĩ Lê Xuân Hiền, trưßng đại hác kinh tế thành phố Hồ Chí Minh, năm 2010 Luận án Tiến sĩ luật hác: <Thực hành quyền công tố, kiểm sát điều tra các vÿ án Lừa đảo chiếm đoạt tài sản trong lĩnh vực ngân hàng= cāa nghiên cứu sinh Nguyßn Đình Trung, Vián trưáng VKSND cấp cao tại thành phố Hồ Chí Minh, năm 2019 Luận văn thạc sĩ,

<Hoạt đáng cāa há thống ngân hàng thương mại cổ phần tại thành phố Hồ Chí Minh và những vấn đề đặt ra đối với công tác an ninh=, Đặng Tuấn Tú,

2014, Hác vián An ninh nhân dân Luận văn đã phân tích, làm rõ tình hình hoạt đáng và những phức tạp về an ninh nảy sinh trong hoạt đáng cāa há thống NHTM cổ phần; đánh giá thực trạng triển khai công tác an ninh đối với hoạt đáng cāa há thống NHTM cổ phần và đề xuất mát số giải pháp nâng cao hiáu quả công tác an ninh đối với hoạt đáng cāa há thống NHTM

cổ phần trên đßa bàn thành phố Hồ Chí Minh

Như vậy, các luận văn trên có nhiều nét tương đồng với đề tài nghiên cứu cāa hác viên, chỉ khác về không gian và giới hạn đề tài nghiên cứu Đây

sẽ là mát trong những cơ sá để hác viên kế thừa, chắt lác phÿc vÿ nghiên cứu về các tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng, có cái nhìn tổng quan, đánh giá sát với thực tißn tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng hián nay, từ đó giúp hác viên đưa ra các giải pháp phù hợp

3 Māc đích và nhiám vā nghiên cứu đÁ tài

- Mục đích: Góp phần bổ sung, phát triển lý luận về các tái phạm trong

lĩnh vực ngân hàng; đánh giá thực tißn áp dÿng các quy đßnh cāa pháp luật hình

sự Viát Nam về tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng; đưa ra các giải pháp bảo đảm áp dÿng hiáu quả các quy đßnh cāa pháp luật hình sự về tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng thßi gian tới

- Nhiệm vụ: Để đạt được mÿc tiêu trên, đề tài tập trung giải quyết các

nhiám vÿ chā yếu sau:

vực ngân hàng

cāa pháp luật hình sự Viát Nam về tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng, chỉ ra kết quả đã đạt được, tồn tại, hạn chế và nguyên nhân

+ Dự báo và đề xuất các giải pháp bảo đảm áp dÿng hiáu quả các quy đßnh cāa pháp luật hình sự về tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng

4 Đối tưÿng và ph¿m vi nghiên cứu

và thực tißn áp dÿng các quy đßnh cāa pháp luật hình sự Viát Nam về tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Nái dung khoa hác: Luận văn tập trung nghiên cứu về các tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng dưới khía cạnh pháp lý hình sự (CTTP, nguyên nhân, thực trạng&), đặc biát làm rõ cơ sá và những hành vi phạm tái cāa loại

như đã đặt ra á trên, luận văn giới hạn phạm vi nghiên cứu á 06 điều luật được quy đßnh trong BLHS năm 1999 và thực tißn xét xử 06 tái danh tương ứng trong giai đoạn từ năm 2006 đến năm 2017 Cÿ thể là: Tái lừa đảo chiếm đoạt tài sản (Điều 139- BLHS năm 1999, Điều 174 BLHS năm 2015 (sửa đổi,

BLHS năm 1999, Điều 175 BLHS năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017), tái

sung năm 2017), tên điều được sửa đổi thành tái vi phạm quy đßnh về hoạt đáng ngân hàng, hoạt đáng khác liên quan đến hoạt đáng khác liên quan đến

năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) và tái tham ô tài sản (Điều 278 BLHS năm 1999, Điều 353 BLHS năm 2015) Trong số 06 tái danh này, thì chỉ có

mát điều, Điều 206 BLHS năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) quy đßnh

Do BLHS năm 2015 tuy đã được Quốc hái thông qua, sau đó được bổ

1999 để bảo đảm giữ nguyên bản gốc, số liáu gốc và thuận tián theo dõi

+ Về không gian: Tại các cơ quan tố tÿng cấp Trung ương (Cÿc Cảnh sát điều tra tái phạm về tham nhũng, kinh tế, buôn lậu, TAND tối cao, VKSND tối cao) và Ngân hàng Nhà nước

+ Về thßi gian: Thực trạng tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng từ năm

5 Cơ sã lý luÁn và phương pháp nghiên cứu

Sử dÿng phương pháp duy vật bián chứng và duy vật lßch sử cāa chā nghĩa Mác- Lênin để đưa ra những lý luận cơ bản về tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng

Để hoàn thành luận văn, hác viên sử dÿng các phương pháp nghiên cứu khoa hác cÿ thể sau:

kết thực tißn về tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng tại các cơ quan tố tÿng cấp trung ương (Cÿc Cảnh sát điều tra tái phạm về tham nhũng, kinh tế, buôn lậu,

nghiên cứu các báo cáo sơ kết, tổng kết, báo cáo chuyên đề phòng, chống tái phạm trên lĩnh vực ngân hàng nhằm đánh giá, làm rõ kết quả đã đạt được, hạn chế, thiếu sót và nguyên nhân tại mÿc 2.2, Chương 2; rút ra những bài hác kinh nghiám, giải pháp nâng cao hiáu quả phòng, chống tái phạm trên lĩnh vực ngân hàng á mÿc 3.2, Chương 3 cāa luận văn

- Phương pháp chuyên gia: Ngoài ý kiến cāa ngưßi hướng dẫn, hác viên xây dựng há thống câu hỏi và phỏng vấn, tranh thā ý kiến giảng viên Đại hác Luật Hà Nái, Vián Khoa hác xã hái Viát Nam, Điều tra viên, cán bá cāa Cÿc Cảnh sát điều tra tái phạm về tham nhũng, kinh tế, buôn lậu, TAND Tối cao, VKSND tối cao) và Ngân hàng Nhà nước để làm sáng tỏ lý luận về phòng chống tái phạm trên lĩnh vực ngân hàng; đề nghß góp ý vào đề cương chi tiết, nhận xét các vấn đề lý luận được trình bày trong luận văn Về thực tißn, nghiên cứu sinh đã xây dựng há thống câu hỏi, tranh thā ý kiến cāa các nhà khoa hác, cán bá, lãnh đạo các đơn vß nghiáp vÿ thuác Cÿc Cảnh sát điều tra tái phạm về tham nhũng, kinh tế, buôn lậu, Ngân hàng Nhà nước, Cÿc An ninh kinh tế đã và đang chỉ đạo, tổ chức công tác phòng, chống tái phạm trên lĩnh vực ngân hàng

hái), từ đó, rút ra những vấn đề đặc trưng, quy luật phổ biến cāa tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng (CTTP, nguyên nhân, thực trạng&)

để phân tích, luận giải làm rõ những vấn đề lý luận về phòng, chống tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng, từ đó góp phần bổ sung, hoàn thián lý luận về phòng, chống tái phạm; xem xét, đánh giá phòng, chống tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng trong tổng thể công tác phòng, chống tái phạm, gắn với điều kián lßch sử, các yếu tố chính trß, kinh tế, văn hóa từ năm 2010 đến nay

trình khoa hác có liên quan á trong và ngoài nước, từ đó, xác đßnh những vấn

đề lý luận và thực tißn cần tiếp tÿc nghiên cứu Hác viên phân tích về đặc trưng, quy luật phổ biến cāa tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng (CTTP, nguyên nhân, thực trạng Trên cơ sá phân tích làm rõ thực trạng phòng, chống tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng, luận văn tổng hợp và rút ra bản chất, quy luật trong

phòng, chống tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng Phân tích, đánh giá toàn dián các mặt công tác, các hoạt đáng nghiáp vÿ cāa cơ quan tiến hành tố tÿng, Ngân hàng Nhà nước Viát Nam trong phòng, chống tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng, tổng hợp, đánh giá rút ra được những thành công, hạn chế, nguyên nhân cāa những hạn chế; đề xuất giải pháp

tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng Để làm rõ hoạt đáng cāa đối tượng, hác viên đã thống kê số vÿ án, số lượng tái phạm, làm rõ đặc điểm nhân thân (giới tính, tuổi, nghề nghiáp, thành phần ), đßa bàn hoạt đáng; các công tác, bián pháp nghiáp vÿ áp dÿng trong điều tra, xử lý Đồng thßi, hác viên còn thu thập

dữ liáu, xây dựng phÿ lÿc, bảng biểu, so sánh dẫn chiếu theo các mốc sự kián, thßi gian, đßa điểm từ đó, minh chứng cho các kết luận cāa luận văn

giải những vấn đề liên quan, tác đáng đến đối tượng nghiên cứu

6 Ý ngh*a lý luÁn và thÿc tißn

Góp phần hoàn thián và nâng cao nhận thức những vấn đề lý luận cơ bản về tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng

Đánh giá đầy đā và toàn dián về thực trạng, nguyên nhân, đặc điểm, tác đáng xã hái cāa tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng làm cơ sá cho viác đề xuất các giải pháp

Đề xuất các đßnh lý và giải pháp có luận cứ khoa hác và phù hợp thực tißn, có tính khả thi hß trợ các cơ quan tố tÿng trong phòng chống tái phạm;

cơ quan lập pháp trong hoàn thián há thống pháp luật và rút ra bài hác đối với ngân hàng trong khâu quản lý

Luận văn có thể sử dÿng làm tài liáu tham khảo, phÿc vÿ nghiên cứu khoa hác, giảng dạy và hác tập trong các nhà trưßng về tái phạm, phòng chống tái phạm nói chung, tái phạm và phòng chống tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng nói riêng

Chương 2: Thực tißn áp dÿng các quy đßnh cāa pháp luật hình sự Viát

Nam về tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng

Chương 3: Dự báo và giải pháp bảo đảm áp dÿng hiáu quả các quy đßnh

cāa pháp luật hình sự về tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng

Chương 1

LÝ LU ÀN CHUNG VÀ QUY ĐÞNH CĂA PHÁP LUÀT VIàT NAM

V À TỘI PH¾M TRONG L)NH VþC NGÂN HÀNG

1.1 Khái ni ệm và dấu hiệu pháp lý của tội phạm trong lĩnh vực ngân hàng

1.1.1 Khái ni ệm

hoạt đáng hay xem xét nào đó, phân biát với các phạm vi hoạt đáng hoặc xem xét khác (Đại từ điển tiếng Viát, Nguyßn Như Ý (Chā biên), NXb Đại hác quốc gia TP Hồ Chí Minh, năm 2008, trang 933)

đßnh cāa Luật này Theo tính chất và mÿc tiêu hoạt đáng, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã

Như vậy có thể hiểu <lĩnh vực ngân hàng= gồm sự tồn tại cāa chính há thống ngân hàng (Ngân hàng nhà nước, các ngân hàng thương mại và ngân hàng chính sách xã hái) và các hoạt đáng kinh doanh tiền tá, dßch vÿ ngân hàng với nái dung thưßng xuyên là nhận tiền gửi, sử dÿng số tiền này để cấp tín dÿng, cung ứng các dßch vÿ thanh toán theo quy đßnh cāa pháp luật Nói cách khác, lĩnh vực ngân hàng là khái niám tương đối có nái hàm chỉ sự tồn tại cāa các ngân hàng và hoạt đáng cāa các ngân hàng đó theo quy đßnh cāa pháp luật [14]

ra đßi cāa nhà nước, pháp luật cũng như khi xã hái phân chia thành giai cấp đối kháng Để bảo vá quyền lợi cāa giai cấp thống trß, nhà nước đã quy đßnh hành

hián hành vi đó Do vậy, tái phạm không chỉ mang thuác tính lßch sử - xã hái

khái niám tái phạm, pháp luật hình sự Viát Nam và các nước XHCN đều có đßnh nghĩa thống nhất khái niám tái phạm thể hián bản chất xã hái cāa tái

vi trái đạo đức, cũng như các trưßng hợp không phải là tái phạm, qua đó, bảo

Theo quy đßnh tại khoản 1, Điều 8, BLHS năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) cāa nước Cáng hòa XHCN Viát Nam:

Tái phạm là hành vi nguy hiểm cho xã hái được quy đßnh trong BLHS,

do ngưßi có năng lực TNHS hoặc pháp nhân thương mại thực hián mát cách

cố ý hoặc vô ý, xâm phạm đác lập, chā quyền, thống nhất, toàn vẹn lãnh thổ

Tổ quốc, xâm phạm chế đá chính trß, chế đá kinh tế, nền văn hóa, quốc phòng, an ninh, trật tự, an toàn xã hái, quyền, lợi ích hợp pháp cāa tổ chức, xâm phạm quyền con ngưßi, quyền, lợi ích hợp pháp cāa công dân, xâm phạm những lĩnh vực khác cāa trật tự pháp luật xã hái chā nghĩa mà theo quy đßnh cāa Bá luật này phải bß xử lý hình sự [8]

Căn cứ quy đßnh trên, có thể khái quát: Tái phạm là hành vi nguy hiểm cho xã hái, có lßi, được quy đßnh trong luật hình sự, do ngưßi có TNHS hoặc pháp nhân thương mại thực hián mát cách cố ý hoặc vô ý, xâm hại các quan

há xã hái mà luật hình sự bảo vá và phải chßu hình phạt

Trên cơ sá kế thừa những hạt nhân hợp lý, có thể hiểu:

các quy định của pháp luật ngân hàng, được quy định trong BLHS, gây

1.1.2 D ấu hiệu pháp lý

1.1.2.1 Khách th ể của tội phạm trong lĩnh vực ngân hàng

Khách thể cāa tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng xâm phạm trật tự quản lý kinh tế cāa nhà nước, đang được thể hián trên nhiều lĩnh vực khác nhau như sản xuất, kinh doanh, lưu thông, quản lý tài chính, tiền tá, & gây

Đối tượng tác đáng chā yếu cāa tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng

thưßng là tiền, vàng hoặc các loại giấy tß có giá khác

Hành vi phạm tái có thể tác đáng vào các đối tượng cÿ thể khác nhau cāa khách thể - các quan há xã hái mà luật hình sự bảo vá Các đối tượng này

có thể là con ngưßi, đối tượng vật chất khác và hoạt đáng bình thưßng cāa chā thể Như vậy, có thể thấy đối tượng tác đáng chā yếu cāa tái phạm trong

lĩnh vực ngân hàng thưßng là tiền, vàng hoặc các giấy tß có giá trß khác

1.1.2.2 Mặt khách quan của tội phạm trong lĩnh vực ngân hàng

Hầu hết các tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng có cấu thành vật chất, tức là các tái được coi là hoàn thành kể từ khi thực hián mát hành vi quy đßnh trong điều luật với mát số lượng, giá trß vật chất cÿ thể Tuy nhiên, cũng có những tái cấu thành hình thức, tức là tái này không cần có hậu quả xảy ra thì tái phạm đã được coi là hoàn thành Mát số tái có quy đßnh là đã bß xử phạt hành chính, đã bß kết án về tái quy đßnh trong nhóm các tái trong lĩnh vực

nêu trên là dấu hiáu bắt buác trong cấu thành tái phạm Hầu hết các tái trong lĩnh vực ngân hàng được biểu hián bằng những hành đáng cÿ thể, thể hián bằng các thā đoạn khác nhau khi thực hián tái phạm, công cÿ, phương tián, thßi gian, đßa điểm& thực hián tái phạm không phải là dấu hiáu bắt buác trong cấu thành tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng, trừ trưßng hợp luật đßnh

Lợi dÿng chức vÿ quyền hạn để thực hián hành vi tham nhũng Thā đoạn phạm tái này tương đối phổ biến trong hầu hết các vÿ án đã xảy ra trong thßi gian qua, mát số cán bá ngân hàng đã lợi dÿng chức vÿ, quyền hạn được giao để thực hián hành vi phạm tái vì đáng cơ vÿ lợi và có sự tính toán, che giấu tinh vi khi thực hián

Lợi dÿng vß trí công tác, uy tín cāa tổ chức ngân hàng để thực hián hành vi lừa đảo nhằm chiếm đoạt tiền cāa các ngân hàng, tổ chức và cá nhân Cán bá ngân hàng lợi dÿng vß trí công tác, uy tín cāa ngân hàng để thực hián hành vi lừa đảo nhằm rút tiền cāa ngân hàng hoặc chiếm đoạt tiền cāa các tổ chức, cá nhân, thông qua các bián pháp nghiáp vÿ như: huy đáng vốn cho ngân hàng (thỏa thuận trả lãi suất cao hơn quy đßnh Nhà nước cho phép), sau

đó không đưa vào ngân hàng mà chiếm đoạt luôn tiền, tài sản cāa các cá nhân, tổ chức; cán bá ngân hàng sử dÿng các bián pháp nghiáp vÿ nhằm sửa chữa, tẩy xóa nâng giá trß tiền lên nhiều lần trong các chứng chỉ tiền gửi cāa các ngân hàng phát hành, rồi đem thế chấp tại chính ngân hàng mình đang công tác

Cán bá ngân hàng bß lôi kéo, mua chuác, tiếp tay cho tái phạm Những ngưßi ngoài ngành ngân hàng chỉ thực hián được tái phạm khi lôi kéo, mua chuác được cán bá ngân hàng, chā yếu là cán bá trực tiếp làm công tác tín dÿng, cán bá thẩm đßnh hồ sơ, tài sản thế chấp, hoặc lãnh đạo cāa các chi nhánh ngân hàng, bằng cách cho hưáng phần trăm hoặc <hoa hồng= trên tổng

số tiền vay, thực chất những hành vi đó là đưa, nhận hối lá để có được sự thông đồng tiếp tay cāa cán bá ngân hàng dưới nhiều hình thức

Cán bá ngân hàng thiếu trách nhiám gây hậu quả nghiêm tráng Loại hành vi này xảy ra do lãnh đạo đơn vß ngân hàng hoặc ngưßi có trách nhiám trong các ngân hàng cả tin, quan liêu, năng lực yếu kém thiếu kiểm tra cấp dưới dẫn đến bß lợi dÿng và để xảy ra vi phạm, tái phạm

Hành vi lừa đảo với các thā đoạn như tạo dựng hồ sơ dự án để thế chấp vay vốn ngân hàng: các đối tượng phạm tái đăng ký thành lập doanh nghiáp

để lấy tư cách pháp nhân, sau đó xây dựng các bá hồ sơ dự án giả mạo để thế chấp vay ngân hàng; giả mạo hợp đồng đồng mua bán hàng hóa để thế chấp vay vốn ngân hàng: đối tượng phạm tái thưßng làm giả con dấu cāa doanh nghiáp khác, tạo ra các hợp đồng mua bán hàng hóa; hoặc lập ra nhiều doanh nghiáp để ký kết các hợp đồng kinh tế giả mạo dùng thế chấp vay vốn ngân

dÿng giấy chứng nhận quyền sử dÿng đất cāa tổ chức, cá nhân; hoặc cùng mát tài sản (nhà, đất) lập ra nhiều giấy chứng nhận quyền sử dÿng nhà á, đất á đem thế chấp tại nhiều ngân hàng để vay vốn

đảo Thông qua các vÿ án đã khảo sát cho thấy, trong lĩnh vực ngân hàng đã

có rất nhiều quy đßnh chặt chẽ nhất là quy đßnh về vay vốn, mặc dù hành vi và thā đoạn cāa bán tái phạm lừa đảo ngân hàng rất tinh vi, nhưng nếu không có

sự tiếp tay cāa cán bá Nhà nước, đặc biát là cán bá trong ngành ngân hàng, thì khó xảy ra các hành vi lừa đảo chiếm đoạt được tài sản cāa ngân hàng

1.1.2.3 M ặt chủ quan của tội phạm trong lĩnh vực ngân hàng

Đáng cơ, mÿc đích cāa tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng thưßng mang tính vÿ lợi Tuy nhiên, đáng cơ, mÿc đích tái phạm trong lĩnh vực ngân

hợp điều luật quy đßnh cÿ thể

1.1.2.4 Ch ủ thể của tội phạm trong lĩnh vực ngân hàng

Đa số các tái, chā thể là bất kể ngưßi nào có đā năng lực trách nhiám hình sự và đạt đá tuổi quy đßnh Tuy nhiên, mát số tái cũng được quy đßnh chā thể đặc biát, ngưßi có chức vÿ, quyền hạn và có thể là pháp nhân ngân hàng

1.2 Quy định của pháp luật Việt Nam về các tội phạm trong lĩnh

Sắc lánh số 26- SL ngày 25/2/1946 về tái phá hoại công sản;

sách, kế hoạch cāa Nhà nước

Giai đoạn này còn có Pháp lánh trừng trß các tái xâm phạm tài sản riêng

Pháp lánh trừng trß các tái xâm phạm tài sản xã hái chā nghĩa do Lánh số 149 – LCT ngày 23/10/1970 cāa Chā tßch nước công bố để điều chỉnh mát số

cāa Thā tướng Chính phā về mát số tái phạm, trong đó đề cập đến các tái lừa đảo chiếm đoạt tài sản song các tái danh mới chỉ được nêu, chưa mô tả được

Đây là những quy đßnh manh nha đầu tiên về nghiáp vÿ ngân hàng mà Nhà nước yêu cầu các TCTD cần tuân thā trong hoạt đáng cấp tín dÿng về

Sau đó, để đảm bảo thống nhất mát số tái danh, Tòa án nhân dân tối cao đã ban hành Chỉ thß số 54/TATC ngày 06/7/1977 cāa Tòa án nhân dân tối cao hướng dẫn thi hành pháp luật thống nhất đối với hành vi lừa đảo chiếm đoạt tài sản, trong đó thống nhất dấu hiáu cāa tái phạm và áp dÿng hình phạt

Như vậy, trong giai đoạn từ năm 1945 đến trước khi BLHS năm 1985

lĩnh vực ngân hàng Tuy nhiên, do có nhiều loại văn bản khác nhau nên không

để đảm bảo tính thống nhất, BLHS năm 1985, có hiáu lực từ ngày 01/1/1986

ra đßi đã giải quyết được yêu cầu đó

- Giai đoạn từ khi ban hành BLHS năm 1985 đến trước khi ban hành BLHS năm 2015

Giai đoạn này Nhà nước có những lần ban hành BLHS sau: Từ khi ban

Giai đoạn từ khi ban hành BLHS năm 1985 đến trước khi pháp điển

đoạt tài sản cāa công dân; BLHS năm 1985 vẫn còn có sự phân biát giữa tài

đầu tiên đã được BLHS năm 1985 quy đßnh tại Điều 179 với tên gái tái vi

Giai đoạn từ khi ban hành BLHS năm 1999 đến trước khi ban hành

BLHS năm 1985 đã mang lại cho xã hái, BLHS năm 1985 đã bác lá nhiều điểm hạn chế, thiếu sót do ảnh hưáng cāa nền kinh tế quan liêu, bao cấp, nhà nước còn thiếu kinh nghiám trong quản lý và điều hành kinh tế Để khắc phÿc

năm 2009 Trong đó:

- Các t ội danh trong BLHS Việt Nam được áp dụng để xử lý các tội

ph ạm trong hoạt động liên quan đến lĩnh vực ngân hàng

lĩnh vực ngân hàng không có tính riêng biát bao gồm:

Tái lừa đảo chiếm đoạt tài sản (Điều 139 BLHS năm 1999); Tái lạm

trái quy đßnh cāa Nhà nước về quản lý kinh tế gây hậu quả nghiêm tráng (Điều 165 BLHS năm 1999); Tái rửa tiền (Điều 251 BLHS năm 1999); Tái

- T ội danh trong BLHS Việt Nam được áp dụng để xử lý các tội phạm trong lĩnh vực ngân hàng có tính riêng biệt

Trong BLHS năm 1999, chỉ có mát tái duy nhất được áp dÿng để xử lý

quy đßnh về cho vay trong hoạt đáng cāa TCTD Theo đó, <Ngưßi nào trong

hàng đã cố ý không thực hián đúng, đầy đā chức năng, nhiám vÿ cāa mình Cÿ

nhưng chưa được quy đßnh trong BLHS Viát Nam: Hành vi huy đáng vốn trái

pháp luật; Hành vi lừa đảo tín dÿng; Hành vi thiếu trách nhiám với Ngân

lĩnh vực ngân hàng cho thấy tiếp tÿc đề cao chính sách hình sự bảo vá tốt hơn quan há xã hái chā nghĩa; các dấu hiáu pháp lý cāa tái phạm ngày càng được bổ sung hoàn thián hơn; mức hình phạt áp dÿng ngày càng có xu hướng nghiêm khắc hơn; yếu tố đßnh lượng đã được sử dÿng để phân biát

Về kết cấu của BLHS năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) đối với các t ội phạm trong lĩnh vực ngân hàng: BLHS năm 2015 đã tách riêng mÿc 2

<Các tái phạm trong lĩnh vực thuế, tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo

trong lĩnh vực này đối với đßi sống kinh tế - xã hái Tuy nhiên, dù được nêu

<Điều 206 Tái vi phạm quy đßnh về hoạt đáng ngân hàng, hoạt đáng khác liên quan đến hoạt đáng ngân hàng

Ngưßi nào thực hián mát trong các hành vi sau đây gây thiát hại cho ngưßi khác về tài sản từ 100.000.000 đồng đến dưới 300.000.000 đồng, thì bß phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 300.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm:

a) Cấp tín dÿng cho trưßng hợp không được cấp tín dÿng, trừ trưßng hợp cấp dưới hình thức phát hành thẻ tín dÿng;

b) Cấp tín dÿng không có bảo đảm hoặc cấp tín dÿng với điều kián ưu đãi cho đối tượng bß hạn chế cấp tín dÿng theo quy đßnh cāa pháp luật;

c) Vi phạm quy đßnh về tỷ lá bảo đảm an toàn cho hoạt đáng cāa

d) Cố ý nâng khống giá trß tài sản bảo đảm khi thẩm đßnh giá để cấp tín dÿng đối với trưßng hợp phải có tài sản bảo đảm;

đ) Vi phạm quy đßnh cāa pháp luật về tổng mức dư nợ cấp tín dÿng đối với đối tượng bß hạn chế cấp tín dÿng;

e) Cấp tín dÿng vượt giới hạn so với vốn tự có đối với mát khách hàng

và ngưßi có liên quan, trừ trưßng hợp có chấp thuận cāa ngưßi có thẩm quyền theo quy đßnh cāa pháp luật;

g) Vi phạm quy đßnh cāa pháp luật về góp vốn, giới hạn góp vốn, mua

cổ phần, điều kián cấp tín dÿng;

h) Phát hành, cung ứng, sử dÿng phương tián thanh toán không hợp

thanh toán, phương tián thanh toán giả;

i) Kinh doanh vàng trái phép hoặc kinh doanh ngoại hối trái phép; k) Tiến hành hoạt đáng ngân hàng khi chưa được cơ quan nhà nước có thẩm quyền cho phép theo quy đßnh cāa Luật Ngân hàng Nhà nước Viát Nam

và Luật Các TCTD

2 Phạm tái gây thiát hại về tài sản từ 300.000.000 đồng đến dưới 1.000.000.000 đồng, thì bß phạt tù từ 03 năm đến 07 năm

3 Phạm tái gây thiát hại về tài sản từ 1.000.000.000 đồng đến dưới 3.000.000.000 đồng, thì bß phạt tù từ 07 năm đến 12 năm

4 Phạm tái gây thiát hại về tài sản 3.000.000.000 đồng trá lên, thì bß

với <hoạt đáng cāa ngân hàng và hoạt đáng khác liên quan đến ngân hàng=

V ề nội dung điều luật:

BLHS năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) so với các BLHS thßi gian trước, đối với quy đßnh cāa pháp luật hình sự về tái phạm trong lĩnh vực ngân

- Đối với tội danh:

BLHS năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) đã thay thế Tái cố ý làm trái các quy đßnh cāa Nhà nước về quản lý kinh thế gây hậu quả nghiêm tráng (Điều 165 cāa BLHS năm 2009) bằng mát loạt các tái danh cÿ thể có liên quan đến lĩnh vực kinh tế nói chung, lĩnh vực ngân hàng nói riêng

Đồng thßi, BLHS năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) còn bổ sung

đến lĩnh vực ngân hàng nói riêng, lĩnh vực quản lý kinh tế nói chung để thay

quả nghiêm tráng

BLHS năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) đã sửa đổi, bổ sung Tái

đặc nhiám tài chính về phòng, chống rửa tiền, trong đó đặc biát chú ý viác bổ

- Đối với thời hiệu áp dụng truy cứu TNHS:

BLHS năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) đã bổ sung quy đßnh

các điều 353, 354) Quy đßnh này nhằm khẳng đßnh chā trương nhất quán cāa Đảng và Nhà nước ta là xử lý đến cùng tái phạm tham nhũng, đồng thßi góp

- Đối với việc xác định hậu quả của hành vi phạm tội trong lĩnh vực ngân hàng:

Cũng giống như các tái phạm xâm phạm trật tự kinh tế nói chung, đối

lượng hóa nhiều tình tiết đßnh tính cāa BLHS năm 1999 như: <gây hậu quả

<giá trß lớn=, <giá trß rất lớn=&

- Đối với hình phạt:

ngưßi phạm tái ít nghiêm tráng và tái phạm nghiêm tráng còn áp dÿng đối với ngưßi phạm tái rất nghiám tráng trong lĩnh vực ngân hàng

Đối với ngưßi bß kết án tử hình về tái tham ô tài sản, tái nhận hối lá mà

lý tái phạm hoặc lập công lớn thì không thi hành án tử hình

Như vậy, các tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng, tuy đã được sửa đổi,

BLHS năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) đã quy đßnh về TNHS cāa pháp nhân tuy nhiên chưa quy đßnh cÿ thể về TNHS đối với pháp nhân trong hoạt đáng ngân hàng BLHS năm 2015 thiếu vắng hoàn toàn quy đßnh điều chỉnh

đáng ngân hàng bên cạnh nghiáp vÿ cấp tín dÿng

K¿t luÁn chương 1

Trên cơ sá lý luận, phương pháp luận cāa chā nghĩa Mác - Lênin, tư tưáng Hồ Chí Minh, vận dÿng các quan điểm cāa Đảng, Nhà nước về phòng, chống tái phạm và sử dÿng các phương pháp nghiên cứu cÿ thể, Chương 1 đã nghiên cứu, phân tích các vấn đề: những vấn đề lý luận cơ bản về tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng và quy đßnh cāa pháp luật hình sự Viát Nam qua các

thßi kỳ quy đßnh về tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng

Những kết quả nghiên cứu tại Chương 1 là cơ sá quan tráng để phân tích, đánh giá thực trạng áp dÿng quy đßnh cāa pháp luật hình sự trong lĩnh vực ngân hàng và công tác phòng, chống tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng cāa lực lượng chức năng

Chương 2

2.1 Th ực trạng tội phạm trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam

- C ơ chế, chính sách và pháp luật liên quan đến thực tiễn áp dụng quy định của pháp luật hình sự Việt Nam về tội phạm trong lĩnh vực ngân hàng

Cơ chế, chính sách điều tiết kinh tế thay đổi khá nhanh, chuyển đổi liên tÿc, từ thắt chặt sang nới lỏng, tăng trưáng kinh tế bß giảm sút dẫn đến tình hình xã hái phát sinh nhiều tiêu cực, tái phạm Viác hạn chế tín dÿng bằng trần tăng trưáng tín dÿng dẫn đến nguồn cung tín dÿng giảm đát ngát, nhu cầu tín dÿng qua há thống ngân hàng không đáp ứng được yêu cầu cāa các cá nhân, tổ chức, nên các cá nhân, tổ chức có nhu cầu vốn phải đi vay tiền ngoài

há thống ngân hàng (thß trưßng không chính thức) Do đó, có sự liên thông giữa thß trưßng không chính thức và thß trưßng chính thức cāa ngân hàng thương mại đối với các dßch vÿ đáo nợ, cầm đồ, cho vay nặng lãi& cāa ngưßi bên ngoài bắt tay với ngưßi làm viác trong các ngân hàng Mặt khác, hián

quản lý hoạt đáng ngân hàng thay cho các bián pháp đßnh hướng thß trưßng, dẫn đến tình trạng <lách luật= Bên cạnh đó, há thống pháp luật điều chỉnh trực tiếp lĩnh vực ngân hàng được ban hành nhiều nhưng chồng chéo, mâu

thuẫn, không theo kßp tình hình phát triển cāa xã hái

Pháp luật hián hành quy đßnh mức chế tài về kinh tế còn quá thấp nên chưa đā sức răn đe, phòng ngừa, tình trạng <phạt cho tồn tại= vẫn còn phổ biến, hoặc mức phạt quá thấp so với tài sản mà ngưßi phạm tái chiếm đoạt Cho nên, pháp luật cần phải quy đßnh chế tài sao cho ngưßi phạm tái <không dám phạm tái= Bái vì, mÿc đích cāa hình phạt là phải triát tiêu được yếu tố hình thành đáng cơ, mÿc đích phạm tái, mà căn nguyên để hình thành đáng

cơ, mÿc đích vÿ lợi cāa tái phạm là lòng tham cāa con ngưßi Bên cạnh đó, nhiều hành vi vi phạm chưa được <hình sự hoá=, như hành vi vi phạm quy đßnh về quản lý kiều hối - từ chối nhận, lưu hành tiền đā tiêu chuẩn được lưu thông - sản xuất, lưu hành thẻ thanh toán giả - đầu cơ vàng& làm ảnh hưáng

đến chính sách quản lý cāa Nhà nước về tiền tá

Đối với tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng, tái phạm rửa tiền hián nay ngày càng có xu hướng phát triển, dißn biến phức tạp, tinh vi, xảo quyát nhưng BLHS chỉ mới có mát điều luật quy đßnh về tái danh này, bên cạnh đó cũng

chưa có các văn bản hướng dẫn cÿ thể, chi tiết

Trong hoạt đáng quản lý, tiến hành tố tÿng xử lý tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng sử dÿng công nghá cao, bián pháp tối ưu là truy tìm dấu vết tái phạm bằng các thiết bß công nghá tin hác qua internet&Tuy nhiên, hián nay BLTTHS chưa có quy đßnh tài liáu, thông tin thu thập được bằng bián pháp trên là nguồn chứng cứ, nên không thể chuyển hoá và chứng minh

được hành vi phạm tái

Bên cạnh đó, trong lĩnh vực ngân hàng, pháp luật hián hành chưa có nhận thức rõ ràng về tái phạm có yếu tố nước ngoài, nên có nhiều cách hiểu khác nhau

trong quá trình áp dÿng pháp luật

Hián nay, nước ta chưa có bá phận chuyên trách làm công viác đấu tranh phòng, chống tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng Mát số ngưßi tiến hành tố tÿng giải quyết các vÿ án về tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng có

trình đá chuyên môn, nghiáp vÿ còn yếu kém, không đáp ứng được yêu cầu

Bản thân há thống ngân hàng còn dß bß tổn thương về tài chính, lỏng lẻo trong quản lý, yếu trong quản trß Hành vi thực hián phạm tái được tính toán, che giấu hết sức tinh vi và thưßng xảy ra trong thßi gian dài trước khi bß phát hián Đối tượng bên ngoài thì lợi dÿng kẽ há trong cơ chế, chính sách, sơ

há trong quy trình, nghiáp vÿ cāa ngân hàng để lừa đảo chiếm đoạt tài sản

Há thống cơ quan, tổ chức, đơn vß chuyên trách về phòng chống tái

phạm kinh tế nói chung, tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng nói riêng chưa ổn đßnh, không đā mạnh về thẩm quyền, hiáu quả trong hoạt đáng Cơ chế, chính sách kinh tế - xã hái chưa theo kßp thực tế hình thành, phát triển và thay đổi cāa cơ sá hạ tầng kinh tế, xã hái, từ đó tạo ra mặt trái cāa sự phát triển, tạo môi trưßng để tái phạm phát triển Sự phối hợp trong phòng ngừa, kiểm tra, giám sát, xử lý các vi phạm, thực hián các quy đßnh cāa pháp luật giữa các tổ chức tín dÿng, ngân hàng với các cơ quan chức năng (thanh tra, kiểm toán, điều tra, kiểm sát, toà án) không chặt chẽ, thiếu đồng bá nên chưa phát huy

được hiáu quả trong viác phòng, chống tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng

- H ệ thống ngân hàng:

Đạo đức nghề nghiáp cāa mát số ngưßi làm viác trong ngân hàng xuống cấp trầm tráng, không ít ngưßi không chỉ lợi dÿng chức vÿ, quyền hạn khi thi hành công vÿ, lợi dÿng các hoạt đáng nghiáp vÿ được giao, thiếu tinh thần trách nhiám gây hậu quả nghiêm tráng, tham ô, nhận hối lá, đòi hối lá,

mà còn cấu kết, móc nối với những ngưßi làm viác ngoài ngân hàng để chiếm đoạt tài sản Bên cạnh đó, mát số ngưßi có hành vi nhũng nhißu doanh nghiáp, quen <làm luật=, bắt <bôi trơn= <lại quả= mới được vay vốn Mát số ngân hàng không tuân thā và không đáp ứng các quy đßnh như tăng vốn điều

lá, tăng trưáng chi tiêu tín dÿng, cho vay bất đáng sản, chứng khoán cao, thu

lá phí ngoài quy đßnh, khi thß trưßng có nhu cầu thì bán ngoại tá với giá cao

để <ăn chặn= doanh nghiáp, làm cho thß trưßng ngoại tá <náo loại=, hián tượng

<chợ đen= được hình thành ngay trong chính há thống ngân hàng Từ đó cho thấy, đạo đức nghề nghiáp, đạo đức kinh doanh, đạo đức con ngưßi luôn là những yếu tố quan tráng được đặt lên hàng đầu trong khâu đào tạo, tuyển

dÿng những ngưßi vào làm viác trong ngân hàng

Trong hoạt đáng cho vay, cách thu thập thông tin cāa mát số ngân hàng còn thiếu chặt chẽ, chấm điểm tín dÿng vẫn dựa vào nhiều thông tin về tài sản thế chấp do khách hàng cung cấp hoặc dựa vào sự tin tưáng trong mát số giao

dßch ban đầu, thiếu kiểm chứng Đây chính là nguyên nhân khiến nợ xấu trong ngân hàng cao, thậm chí mát số khoản cho vay có nguy cơ mất trắng do

không có khả năng trả hoặc không có tài sản bảo đảm để thu hồi

Há thống kiểm soát, kiểm toán nái bá để phòng, chống các hành vi vi phạm tại mát số ngân hàng còn kém hiáu quả, chưa đáp ứng được yêu cầu phòng ngừa, phát hián và xử lý Công viác thanh tra, kiểm tra cāa Ngân hàng Nhà nước đối với các ngân hàng bß buông lỏng, đôi khi còn bß vô hiáu hoá Công viác kiểm soát cāa ngân hàng có rất nhiều sơ há, lỏng lẻo, không kßp thßi phát hián các hành vi vi phạm pháp luật, mặc dù các hành vi vi phạm pháp luật do những ngưßi trong ngân hàng thực hián đều được dißn ra trong mát thßi gian dài, bß chiếm đoạt số tiền lớn nhưng không bß phát hián trong

các cuác kiểm soát hàng ngày, kiểm tra, kiểm kê hàng quý và sáu tháng

Viác phát hián, xử lý tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng còn chậm, không triát để, viác giám đßnh thiát hại trong các vÿ án ngân hàng chưa đáp

ứng được yêu cầu đặt ra

Mát số ngân hàng đề cao chỉ tiêu doanh thu, lợi nhuận, canh tranh chiếm thß trưßng, sẵn sàng áp dÿng mái hình thức kinh doanh để tận thu, từ đó tạo ra kẽ há về cơ chế, chính sách để những ngưßi làm viác trong ngân hàng

lợi dÿng thực hián hành vi vi phạm pháp luật

Tín dÿng không chính thức <tín dÿng ngầm - tín dÿng đen= chưa được kiểm soát, quản lý, gây tác đáng tiêu cực đến hoạt đáng cāa há thống ngân hàng, là nhân tố làm gia tăng tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng Tín dÿng không chính thức đã xâm nhập và đang thách thức khu vực tín dÿng chính thức, bằng cách mua lại nợ xấu ngân hàng, từng bước thao túng thß trưßng tín dÿng Nợ xấu (nợ quá hạn, nợ khó đòi) càng lớn, nhu cầu vốn để tăng trích lập

dự phòng và bảo đảm khả năng thanh toán cāa ngân hàng thương mại luôn trong tình trạng thiếu thanh khoản cao Tín dÿng không chính thức là kênh quan tráng cho hoạt đáng rửa tiền thông qua há thống ngân hàng thương mại

Đổ vỡ tín dÿng không chính thức kéo theo sự sÿp đổ cāa nhiều doanh nghiáp,

tạo ra nguy cơ gián tiếp đẫn đến đổ vỡ mát số ngân hàng thương mại

Trình đá quản trß nhân lực, ứng dÿng khoa hác - công nghá trong quản

lý còn yếu kém, chưa tương xứng với tốc đá phát triển, tăng trưáng tín dÿng

tiếp tÿc là nhân tố làm gia tăng tái phạm thuác lĩnh vực ngân hàng

Công tác cán bá còn nhiều yếu kém, dư luận về tiêu cực, tham nhũng vẫn còn nặng nề, nhất là trong khâu tuyển dÿng, đề bạt, bổ nhiám Bá máy quản lý còn cồng kềnh, biên chế ngưßi làm chuyên trách còn ít, mát số ngưßi

năng lực không thực sự đáp ứng được yêu cầu đòi hỏi cāa công viác

Viác tăng trưáng tín dÿng nhanh, má ráng mạng lưới chi nhánh, điểm giao dßch, trong khi tổ chức tín dÿng còn nhiều hạn chế về năng lực quản lý, điều hành, điều kián cấp tín dÿng lỏng lẻo và quy trình kinh doanh quản lý tín dÿng chưa chặt chẽ, há thống quản trß, nhất là quản trß rāi ro, há thống kiểm tra, kiểm soát và kiểm toán nái bá cāa các tổ chức tín dÿng hoạt đáng chưa hiáu quả và chưa phù hợp với thông lá, chuẩn mực quốc tế dẫn đến rāi ro cao

và để xảy ra nhiều vi phạm pháp luật trong hoạt đáng ngân hàng

- T ình hình tội phạm trong lĩnh vực ngân hàng:

Hián nay, khi đề cập đến vấn đề tái phạm, các ngân hàng thưßng lẩn

tráng, đã CTTP, ngưßi thực hián hành vi phạm tái có đáng cơ, mÿc đích rõ ràng, nắm trong tay phương tián để thực hián hành vi phạm tái (tráng trách được giao), biết viác mình làm là sai trái, vi phạm pháp luật cāa ngành, phạm vào các tái danh được quy đßnh trong BLHS nhưng vẫn làm và mong muốn hậu quả xảy ra để đạt được mÿc đích cuối cùng là thoả mãn được ý muốn cāa bản thân, các sai phạm nghiám tráng xảy ra á hầu hết các nghiáp vÿ cāa ngân

Như đã phân tích, hoạt đáng ngân hàng có những đặc điểm, tính chất riêng biát nên công tác thanh tra, kiểm tra luôn được tiến hành sát sao, thưßng

xuyên, liên tÿc theo há thống ngành dác nhưng lại thiếu tính răn đe nghiêm khắc, thưßng chỉ dừng lại á các kiến nghß, yêu cầu sửa sai Theo quy đßnh tại Luật các TCTD năm 2010 (sửa đổi, bổ sung năm 2017), tất cả các chi nhánh trong các há thống ngân hàng từ quốc doanh đến cổ phần đều có bá phận kiểm tra, kiểm soát nái bá thuác bá máy điều hành, giúp Tổng giám đốc (Giám đốc) điều hành thông suốt, an toàn và đúng pháp luật mái hoạt đáng cāa TCTD, bá phận này có trách nhiám hàng tháng, hàng quý kiểm tra hoạt đáng cāa toàn bá chi nhánh từ hoạt đáng tín dÿng, thanh toán xuất nhập khẩu,

kế toán, kho quỹ và các chi tiêu nái bá trong chi nhánh Nếu có phát hián sai

phạm báoc cáo cấp trên để có bián pháp xử lý

công tác phân tích các báo cáo tình hình hoạt đáng cāa từng chi nhánh và có tiêu chuẩn đánh giá qua chương trình Camel Viác thanh tra trực tiếp tại cơ sá cũng thưßng xuyên được tiến hành theo chương trình, kế hoạch công tác, theo

đề nghß cāa Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, qua phân tích các số liáu báo cáo, các tiểu chuẩn xếp hạng chi nhánh Khi phát hián hoạt đáng cāa cơ sá có sai phạm NHNN sẽ đưa ra kiến nghß và yêu cầu cơ sá thực hián có kiểm tra,

nếu phát hián có dấu hiáu cāa tái phạm sẽ chuyển sang cơ quan điều tra

Ngoài ra, theo yêu cầu cāa Thā tướng Chính phā, Thanh tra Chính phā

sẽ tiến hành thanh tra các ngân hàng xem xét mức đá thiát hại, mức đá sai phạm, nguyên nhân và các cá nhân có hành vi vi phạm để có kết luận trình

Thā tướng và chuyển sang Cơ quan điều tra

Các cơ quan điều tra qua theo dõi, qua sự phản ánh cāa quần chúng khi

có đầy đā căn cứ xác minh có sai phạm tại các TCTD thì theo chức năng, nhiám vÿ phân công có quyền tiến hành các bián pháp tư pháp để làm rõ viác

có hành vi phạm tái hay không, mức đá nguy hiểm cho xã hái đến đâu

Như vậy, viác kiểm soát các hoạt đáng ngân hàng được tiến hành liên tÿc, được đặt dưới sự kiểm tra cāa các cơ quan chuyên trách Điều này đã

giảm đáng kể các thiát hại và thất thoát do hoạt đáng ngân hàng gây ra

Nhưng trên thực tế thì con số mà thiát hại vật chất thực tế do hoạt đáng này mang lại vẫn không hề nhỏ, hàng năm đạt con số hàng trăm tỉ đồng thể hián ngay dưới hình thức tiền tá: tiền mặt VNĐ, ngoại tá, vàng trên nhiều lĩnh vực: tín dÿng, kế toán, tiết kiám, ngân quỹ, kinh doanh ngoại hối với nhiều phương pháp khác nhau: làm giả hồ sơ sổ sách, chi tiêu, hạch toán sai, cho vay sai đối tượng, sai mÿc đích, thẩm đßnh không chặt chẽ, cho vay vượt thẩm quyền, vượt quá hạn mức Qua các số liáu cāa Cơ quan Thanh tra, Giám sát

tình hình sai phạm trong lĩnh vực ngân hàng, có thể thấy qua phÿ lÿc 1

Các số liáu được cung cấp cho thấy, các vÿ viác thanh tra tập trung nhiều nhất tại các TCTDQD, QTDND và TCTDCP, mßi năm trung bình khoảng hơn hai trăm chi nhánh được thanh tra trực tiếp nhưng cũng không ngăn chặn được những sai phạm kinh tế phát sinh từ các ngân hàng

Số các trưßng hợp vi phạm và những thiát hại vật chất thực tế qua các năm được thể hián qua các phÿ lÿc số 2

Số liáu thống kê trên cho thấy, số vÿ và thiát hại do tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng tăng hàng năm, số tiền thiát hại lên đến hàng chÿc nghìn tỷ đồng là có cơ sá, đây là số liáu chưa đầy đā, do chưa cập nhập hết số liáu cāa các TCTD, nhất là VPĐD các TCTD nước ngoài á Viát Nam Điều này cho thấy con số báo đáng về tái phạm trong lĩnh vực ngân hàng và trên thực tế viác xử lý hình sự chỉ chiếm mát tỷ lá rất nhỏ trong số này, do đa số các ngân hàng muốn bảo vá danh tiếng nên chỉ xử lý nái bá, giữ cán bá sai phạm tiếp tÿc làm viác để khắc phÿc hậu quả, thu hồi nợ

Trong tổng số tiền thất thoát, chiếm 97% là do cho vay sai quy đßnh Tổng kết số liáu thiát hại qua các năm cho thấy: Năm 2010 thiát hại 978.116 triáu đồng; năm 2011 thiát hại 1.117.756 triáu đồng, tăng 14,3%; năm 2012 thiát hại 1.100.743 triáu đồng, giảm 1,5%; năm 2013 thiát hại 1.173.474 triáu

đồng, tăng 6,6%; năm 2014 thiát hại 1.194.158 triáu đồng, tăng 1,7%; năm

2015 thiát hại 1.308.349 triáu đồng, tăng 9,5%; năm 2016 thiát hại 1.429.541 triáu đồng, tăng 9,2%; năm 2017 thiát hại 1.579.453 triáu đồng, tăng 10,5%; năm 2018 thiát hại 1.397.340 triáu đồng, giảm 13%; năm 2019 thiát hại 1.443.129 triáu đồng, tăng 3,2%

- Tội vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các TCTD Qua

cung cấp thì thực tế á Viát Nam các hành vi sai phạm phát sinh nhiều á khâu tín dÿng, viác cố ý làm sai cũng nảy sinh nhiều á khâu này và qua thanh tra kiểm tra, không ngân hàng nào là không có Theo Báo cáo tổng kết tình hình tái phạm kinh tế và rāi ro trong hoạt đáng ngân hàng từ năm 2015 - 2019 và cāa Cơ quan Thanh tra, Giám sát Ngân hàng nhà nước Viát Nam, như sau:

Về tín dụng: Cán bá ngân hàng tham ô, xâm tiêu: 80 vÿ, số tiền 69.833

triáu đồng, đã xử lý thu hồi 61 vÿ, số tiền: 14.607 triáu đồng Số tiền thu hồi

là không hề đáng kể so với số tiền thất thoát

Tổ vay vốn tham ô, xâm tiêu 557 vÿ, số tiền 20.699 triáu đồng, đã xử lý thu hồi 509 vÿ, số tiền 15.496 triáu đồng

Rõ ràng chỉ qua ước tính cāa NHNN, chỉ qua 5 năm gần đây, con số thiát hại mà các sai phạm ngân hàng gây ra với nền kinh tế quốc dân trß giá hàng nghìn tỉ đồng, riêng sai phạm trên lĩnh vực tín dÿng chiếm trên 50% tổng số tiền thất thoát, dẫn đến giảm tỉ lá tăng trưáng kinh tế, giảm đóng góp thu nhập quốc dân hàng tỷ đồng Tất cả những sai phạm đó không phải là bất khả kháng, không phải hoàn toàn do những nguyên nhân khách quan mà chā yếu là do những con ngưßi xác đßnh, với hành vi cÿ thể và với ý thức rõ ràng

đã cố tình hay sơ ý thực hián

- Cho vay không có đảm bảo, trái quy đßnh cāa pháp luật Về quy trình nghiáp vÿ: Để có được mát khoản vay từ ngân hàng phải đáp ứng được tối thiểu các yêu cầu sau:

Khách hàng được hướng dẫn làm thā tÿc hồ sơ: Tên khách hàng, đßa chỉ, ngành nghề kinh doanh, công viác đang làm, số tiền đề nghß vay, thßi gian, lãi suất, mÿc đích vay, thßi gian trả nợ, hình thức trả nợ gốc & lãi, TSĐB (nếu có)

Tại ngân hàng nhận được hồ sơ vay vốn tiến hành các bước: Thẩm đßnh khách hàng vay vốn đưa ra mức thu nhập dự kiến nếu phê duyát khoản

năng trả nợ khoản vay; phân tích rāi ro; xác đßnh các quan há cāa khách hàng vay vốn với các TCTD khác Phân tích ngành hàng; xác đßnh TSĐB

nợ vay; kết quả chấm điểm tín dÿng & xếp hạng khách hàng; kết luận và đề xuất cāa cán bá tín dÿng; kết luận và đề xuất cāa trưáng phòng tín dÿng hoặc ngưßi được uỷ quyền; quyết đßnh cāa Giám đốc ngân hàng cho vay hoặc ngưßi được uỷ quyền [5]

Các bước để quyết đßnh có hay không mát khoản vay từ ngân hàng cần trải qua nhiều tầng nấc, nhiều mảng nghiáp vÿ, có sự tham gia phân tích, đánh giá cāa đái ngũ nhân viên có năng lực và phẩm chất nhất đßnh

Để nâng cao khả năng thanh toán các khoản nợ cho ngân hàng thì ngoại trừ viác cho vay tiêu dùng đối với cán bá, công nhân viên, cho vay chương trình xóa đói giảm nghèo không cần có TSĐB và mát số trưßng hợp khác không cần TSĐB, còn lại các khoản cho vay cāa khách hàng luôn phải có TSĐB trên nguyên tắc giá trß cāa TSĐB lớn hơn giá trß cāa khoản vay [4]

Các văn bản quy đßnh về cho vay có đảm bảo và các trưßng hợp cho

Chính phā sửa đổi, bổ sung Nghß đßnh 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 về bảo đảm tiền vay cāa các TCTD và Quyết đßnh số 1381/2002/QĐ-NHNN ngày 16/12/2002 cāa Thống đốc NHNN Viát Nam về viác TCTD cho vay

18/02/2003 về viác xác đßnh giá đất thế chấp, bảo lãnh theo quy đßnh tại Nghß

đßnh số 85/2003/NĐ-CP; Thông tư số 03/2003/TT-NHNN ngày 24/02/2003 cāa NHNN Viát Nam hướng dẫn về cho vay không phải bảo đảm bằng tài sản theo Nghß quyết số 02/2003/NQ-CP ngày 17/01/2003 cāa Chính phā [17]

Đối chiếu với quy trình nghiáp vÿ thì viác đầu tiên ngân hàng phải tiến hành khi nhận được hồ sơ vay vốn cāa khách hàng là kiểm tra tính đầy đā, hợp pháp, hợp lá cāa các giấy tß văn bản theo danh mÿc hồ sơ khách hàng, kiểm tra hồ sơ vay vốn và hồ sơ bảo đảm tiền vay, kiểm tra mÿc đích vay vốn, thu thập thông tin về khách hàng và phương án vay vốn bằng há thống các câu hỏi để tổng hợp thông tin, xuống tận cơ sá để điều tra thực tế

Trong cho vay thì quá trình thẩm đßnh và phân tích khách hàng có vai trò quan tráng, trong đó công tác thẩm đßnh gồm hai khâu: thẩm đßnh khách hàng vay vốn và thẩm đßnh phương án sản xuất kinh doanh

Đối với viác thẩm đßnh khách hàng vay vốn thì phải có kết luận, nhận xét, đánh giá về hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, tình hình hoạt đáng sản xuất kinh doanh hay tiêu dùng cāa khách hàng đã đúng, đā hay chưa, có hợp

lý, hợp lá không, cần bổ sung tài liáu hay giải trình gì nữa không Trưßng hợp

khoản thu nhập nào: từ lương (có bảng lương, có giấy xác nhận thu nhập từ lương cāa cơ quan quản lý lao đáng đính kèm), từ cho thuê các tài sản khác (có hợp đồng kèm theo), từ lãi hoặc từ tiền gửi (có sổ tiết kiám), lợi tức từ cổ phiếu và các khoản đầu tư khác mang lại Xem xét tính ổn đßnh cāa các khoản thu nhập, có vay vốn tại ngân hàng nào khác không, khách hàng làm nghề gì,

có ổn đßnh không, sử dÿng thu nhập cāa mình ra sao, dự tính dùng bao nhiêu phần trăm thu nhập hián có để trả nợ Nếu là doanh nghiáp vay vốn thì chán những hạng mÿc chính như tiền mặt, các khoản phải thu, các khoản chi phí để tiến hành kiểm tra trực tiếp và kiểm tra chéo với bạn hàng, với nhà cung cấp cho khách hàng xin vay

Phương án sản xuất kinh doanh sau khi xem xét, phân tích nhu cầu vay

so với tổng nhu cầu cāa dự án, các yếu tố đầu vào, đầu ra, khả năng thực hián; cán bá thẩm đßnh đưa ra quyết đßnh cuối cùng có duyát hạn mức tín dÿng nhưkhách hàng yêu cầu hay không

Chỉ nói ngay đến công tác thẩm đßnh hồ sơ vay vốn cāa ngân hàng thì không chỉ được Luật các TCTDquy đßnh, được cÿ thể hoá bằng các văn bản cāa ngành mang tính chính thống, được Bá Luật dân sự ghi nhận song cán bá vẫn cố tình làm sai bằng cách vẫn nhận và lưu vào hồ sơ tín dÿngnhững giấy phép đăng ký kinh doanh hết hiáu lực, đăng ký sai ngành nghề để hợp pháp hoá thā tÿc để đạt mÿc đích cuối cùng là ra quyết đßnh cho vay Khẳng đßnh ngay rằng các cán bá đó biết mình làm sai, làm trái quy đßnh tối thiểu cāa ngành nhưng hoặc vì nể nang, vì trả ơn, vì hám lợi hoặc để thoả mãn mát số nhu cầu cá nhân khác mà quyết tâm làm

Hình thức vi phạm: Đa phần các vÿ viác là không thẩm đßnh hoặc thẩm đßnh thiếu chặt chẽ, cho vay khách hàng không đā điều kián vay theo quy đßnh, cho vay đối tượng vi phạm Điều 77 và Điều 78, Luật các TCTD, hồ sơ cấp tín dÿng không đā các yếu tố pháp lý (thiếu giấy phép kinh doanh, thiếu phương án kinh doanh), cho vay doanh nghiáp có điều kián tài chính yếu kém dẫn đến nguy cơ khách hàng vay không thực hián được cam kết trả nợ, rāi ro lớn cho ngân hàng Thậm chí có những trưßng hợp giấy phép kinh doanh & giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đã hết hạn mà cán bá tín dÿng vẫn cho vay Ngoài ra, có cán bá lập hồ sơ tùy tián, xét duyát cho vay cao hơn số tiền

đề nghß vay 100 triáu đồng kết quả trá thành khoản nợ không thu hồi được (trưßng hợp cho vay đối với doanh nghiáp tư nhân Tân Hưng Long - Vĩnh Long) Có cán bá tín dÿng vẫn tiếp tÿc cho khách hàng vay ngay cả khi há làm

ăn thua lß, công viác kinh doanh không khả quan, có trưßng hợp cá biát cho khách hàng vay để xây dựng công trình nhưng công trình đã thi công song trước thßi hạn vay vốn (Trà Vinh) Các lßi vi phạm như vậy là quá sơ đẳng

không mát cán bá nào không biết ngay cả khi há không làm tín dÿng nhưng vẫn cứ xảy ra, nhưng những vi phạm như vậy thưßng được nái bá ngân hàng

xử lý, rất hiếm trưßng hợp chuyển sang cơ quan điều tra

Đối với công tác thẩm đßnh, cho vay có TSĐB thì trên giấy tß rất hoàn chỉnh, hồ sơ pháp lý đầy đā nhưng đó chỉ là hình thức để đáp ứng các yêu cầu về quy trình nghiáp vÿ mà thôi, còn trên thực tế hoàn toàn ngược lại Như vÿ thế chấp giấy tß giả để vay vốn tại Chi nhánh NHCT cāa Công ty TNHH Thương mại - dßch vÿ Hoàng Đỉnh, Công ty TNHH thương mại xây dựng Phát Đạt và tư nhân Nguyßn Hoàng Nam làm thất thoát 35.068 triáu đồng

Số liáu đưa ra trên báo cáo luôn chứng tỏ đơn vß làm ăn có lãi, nhưng

số liáu đó cũng chỉ được dùng để báo cáo Thực tế đã chứng minh rằng, các khoản thế chấp cāa khách hàng khi đem bán đấu giá đều có vấn đề Như vậy,

để vay vốn thưßng là hàng trăm triáu đồng, có những hợp đồng con số mát khoản vay tính bằng tỉ đồng Như vậy, chỉ qua mát món vay đã có thể dẫn tới mất mát số tiền lớn, mức thiát hại này là mát trong những điều kián xét đến tính nghiêm tráng cāa hành vi lừa đảo được quy đßnh trong BLHS năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017)

Các vi phạm về tín dÿng đều do cán bá thực hián không đúng quy đßnh

về đảm bảo nợ vay (thā tÿc thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay không đúng quy đßnh, tài sản thế chấp không đảm bảo yếu tố pháp lý, vi phạm quy đßnh về quản lý giấy tß thế chấp, đßnh giá TSĐB vay không phù hợp, áp dÿng hình thức cho vay không có TSĐB nợ vay đối với các khách hàng không đā điều kián, không thuác đối tượng vay không có TSĐB Không thực hián cam kết viác mua bảo hiểm đối với tài sản cầm cố thế chấp thuác đối tượng phải mua

không thuác quyền sá hữu, sử dÿng cāa ngưßi vay, không lập hợp đồng cầm

cố thế chấp tài sản theo quy đßnh, không đăng ký giao đßch đảm bảo, đßnh giá TSTC vượt mức quy đßnh cāa Nhà nước