(Luận văn thạc sĩ) Hoàn Thiện Hệ Thống Chấm Điểm Xếp Loại Khách Hàng Trong Cho Vay Tại Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Hải Vân

PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU, PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Phương pháp nghiên cứu: Dựa vào lý thuyết chuyên ngành Kinh tế tài chính- Ngân hàng cùng với các phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh v

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

Nguyễn Thanh Minh

HOÀN THIỆN HỆ THÓNG CHÁM DIEM XEP LOAI KHACH HANG

TRONG CHO VAY TAI NGAN HANG

DAU TU VA PHAT TRIEN HAI VAN

LUAN VAN THAC Si KINH TE

2012 | PDF | 122 Pages

buihuuhanh@gmail.com

Đà Nẵng - Năm 2012

~ Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi

~ Các kết quả nêu trên luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bắt kì công trình nào khác

Tác giả luận văn

Nguyễn Thanh Minh

CHƯƠNG 1: TÔNG QUAN VỀ HỆ THÓNG XÉP HẠNG TÍN DỤNG TẠI

1.1GIỚI THIỆU CHUNG VỀ HỆ THÓNG XÉP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.2.1 Xếp hạng tín dụng phục vụ công tác quản trị rủi ro -

1.1.2.2 Cung cắp những thông tin mang tỉnh hệ thống về quá khử và hiện tại

1.3 Vai trò của xếp hạng tin dụng

1.1.3.1 Đối với thị trường tài chính

1.1.3.2 Đất với ngân hàng thương mại

1.1.4 Một số quy định của Ủy ban Basel về hệ thông xếp hạng tín dụng nội bộ

của các ngân hàng thương mại

1.2 NOI DUNG VE HE THONG XÉPH HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

1.2.1 Các phương nhập: được sử dụng để xếp hạng tindung 12 1.2.1.1 Phuong phap chuyén id.cccccvcsesnvccsvivinenvinetnnntnsnnnenneeeie DD

1.2.2.2 Phân loại theo ngành và quy mô của doanh nghiệp

1.2.2.3 Phân tích và tính điểm hệ thông chỉ tiêu

1.2.3.1 Các nhân tổ bên trong ngân hàng

1.2.3.2 Các nhân tố bên ngoài ngân hằng -=2-s5<-+c -+22

Kết luận chương l

CHƯƠNG 2: THUC TRANG HE THONG XEP HANG TIN DỤNG TẠI

2.1.GIỚI THIỆU CHƯNG VẺ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIÊN HAI VAN 26

2.1.1 Quá trình ra đời và phát triển của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Hải Vân.26

2.1.2 Cơ cầu tổ chức Ngân hàng đầu tư và phát triển Hải Vân 27 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức chung tại Ngân hàng đâu tư và phát triển Hải Van 27 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng tại BIDI/ Hải Vân 30

2.1.3 Kết quả hoạt đông kinh doanh của BIDV Hải Vân 132

3.1.3.1 Về công tác huy động vốn -555-cccseeecsreereeeeeeeeee 32

2.2 THỰC TRẠNG ÁP DỤNG HỆ THONG XEP HANG TiN DUNG TAI

2.2.1 Khai quát về hệ thống xếp hạng tín dụng tại BIDV Hải 38

3.2.2.1 Phương pháp xếp hạng tin dụng

3.2.2.2 Đối tượng được xếp hạng -.-

3.2.3.3 Mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng là doanh nghiệp

2.2.2.4, Ouy trinh xép hang tin dung tai BIDV Hai Van

2.2.3 Kết quả xếp hạng tín dụng tại BIDV Hải Vân

2.2.4 Sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng tại BIDV Hải Vân

3.2.6.1 Với Ngân hàng Ngoại thương

226.2 ¡ Ngân hàng Công thương -

3.2.6.3 Với ngân hàng nhà medic Viet Nam (Trung tam CIC)

2.3 PHAN TiCH CAC NHAN TO ANH HUONG DEN HE THONG XÉP

HANG TIN DUNG TAI BIDV HAI VAN

2.3.2 Năng lực của người thực hiện đánh giá xếp hạng

2.3.3 Chấp hành quy định pháp luật của các doanh nghiệp

2.4 DANH GIA VE HE THONG XEP HANG TiN DUNG TAI BIDV HAT

2.4.2.2 Nguyên nhân khách quan -52222t2-etzrtzrerrrrree

CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN HỆ Ệ THÔNG XÉPH HẠNG TÍN DỤNG TẠI BIDV

3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng và xếp hạng tín dung tai BIDV Hai Van 65

3.1.1.1 Mục tiêu định hướng phát triển hoạt động tín dụng .68

3.1.1.2 Mục tiêu định hướng xếp hạng tin dung trong điều kiện mới 6T

3.1.2 Hội nhập kinh tế quốc tế đòi hoi phải nâng cao hiệu quả xếp hang tin dụng

3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHÀM HOÀN THIỆN HỆ THÔNG XÉP HẠNG TÍN

DỤNG KHACH HANG TAI BIDV HAI VAN 68

3.2.4 Giải pháp khác

3.2.4.1 Xây dựng đội ngũ chuyên gia phân tích -e-TỂ

3.2.4.2 Xây dựng chiến lược khách hàng

3.3.1.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

3.3.1.4 Đối với bộ tài chính 2

3.3.2 Đối với Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam

TAI LIEU THAM KHAO

PHU LUC

: Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam;

: Ngân hàng Thương mại

: Quan hệ khách hàng;

: Quản lý rủi ro;

: Tế chức tín dung;

: Xếp hạng tín dụng.

DANH MUC CAC BANG

hiệu

2.1 | Chỉ tiêu hoạt động huy động vốn của BIDV Hải Vân từ 2006-2010 33

22 | Các chỉ tiêu cho vay của BIDV Hải Vân từ 2006-2010 35 2.3 | Ket qua kinh doanh BIDV Hải Vân từ 2006-2010 37

24 | Chỉ tiêu và công thức châm điêm tài chính 4

25 | Điểm trọng số các chi tiêu phì tài chinh cham diem XHTD_ 46 2.6 | Diém trong số chỉ tiêu tài chính va phi tài chính châm điểm XHTD 46

2.7 | Kết quả xếp loại khách hàng theo thang điểm 41

28 | Kết quả xếp hạng tin dụng 2009- 2010 tại BIDV Hải Vân 48 2.9 | Kết quả Phân loại nợ tại BIDV Hải Vân SI 2.10 | Kết quả trích dự phòng rủi ro tại BIDV Hải Vân SI 2.11 | Tém tat bang cén đôi kê toán năm 2010 của công ty CP ABC 53 2.12 | Phân loại các nhóm nợ 59 3.1 | Bảng điểm của các chỉ tiêu tài chính T72

3.2 | Xếp hạng doanh nghiệp theo thang diém 73

DANH MU > BIEU DO

23 | Loi nhuan trước thuê giai đoạn 2006 - 2010 37

DANH MỤC CÁC SƠ ĐÒ

hiệu

2.2 | Sơ đỗ tô chức hoạt động tín dụng tại BIDV Hải vẫn 30

3.1 [ Mô hình Xây dựng hệ thông thông tin nội bộ toàn hệ thông T0

1.TINH CAP THIET CUA DE TAL

Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng là

nghiệp vụ cơ bản, chiếm vai trò quan trọng nhất vì nó là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, đây cũng là nghiệp vụ tập trung hầu hết các rủi ro

nghiêm trọng, gây tôn thất lớn cho NHTM Rúi ro trong cho vay còn được nhân lên gấp đôi, bởi vì ngân hàng không những phải hứng chịu các rủi ro do những nguyên nhân chủ quan của mình, mà cỏn gánh chịu những rủi ro do khách hàng gây ra Vì vậy, việc thực hiện quản trị rủi ro nhất là rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo an toàn và

nâng cao chất lượng tín dụng là một yêu cầu khách quan, là điều kiện sống còn đề

ổn định và phát triển của Ngân hàng thương mại

Là một ngân hàng thương mại quốc doanh lớn của Việt Nam, trong những năm qua, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã không ngừng mở rộng mạng

lưới, cải tiến công nghệ và hoàn thiện các quy trình nhằm nâng cao chất lượng sản

phẩm dịch vụ đồng thời giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Theo đó, hệ thống chấm

điểm xếp loại khách hàng theo chuân mực quốc tế đã ra đời, hỗ trợ đắc lực cho việc

phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt đông và tình

hình thực tế Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững, dần

hội nhập với quy trình giám sát, quản lý theo các chuẩn mực quốc tế Ngân hang Đầu tư và Phát triển Việt Nam nói chung và Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chỉ nhánh Hải Vân nói riêng đã xây dựng và áp dụng hệ thống chấm điểm xếp loại

khách hàng trong cho vay, cụ thể là hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Tuy nhiên,

hệ thống xếp hạng này vẫn còn tồn tại ít nhiều khiếm khuyết cần phải được bổ sung

chỉnh sửa để có thể đáp ứng được yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng trong điều kiện

hiện nay cũng như trong tương lai

Xuất phát từ các yêu cầu trên, tác giả chọn đẻ tài “Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng trong cho vay tại NH Đầu tư và phát triển Hai Van”

tín dụng của Ngân hảng thương mại

~ Khảo sát, phân tích và đánh giá thực trạng hệ thông xếp hạng tín dụng nội bộ đang áp dụng tại BIDV Hải Vân

~ Đề xuất một số giải pháp về xếp hạng tín dụng nhằm góp phần hoàn thiện hệ

thống xếp hạng tín dụng tại BIDV Hải Vân

3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU, PHẠM VI NGHIÊN CỨU

- Phương pháp nghiên cứu: Dựa vào lý thuyết chuyên ngành Kinh tế tài

chính- Ngân hàng cùng với các phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh và đối

chiếu giữa hệ thống xếp hạng tín dụng của BIDV Hải Vân với kinh nghiệm của các

tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp trong nước dé làm rõ những ưu điểm và hạn chế

của hệ thống xếp hạng tín dụng tại BIDV Hải Vân, qua đó để xuất các giải pháp để

nâng cao hiệu quả hệ thống xếp hạng tín dụng tại BIDV Hải Vân

- Đối tượng nghiên cứu : Là hệ thông xếp hạng tín dụng nội bộ đang áp dụng

tại BIDV Hải Vân

~ Phạm vi nghiên cứu: Lả khách hàng doanh nghiệp đang vay vốn tại BIDV Hai Van

4 Ý NGHĨA NGHIÊN CỨU

Trên cơ sở nghiên cứu các tài liệu và công trình khoa học đã được công bố có

liên quan đến hệ thông xếp hạng tin dụng, luận văn đã có những đóng góp sau:

~ Tổng hợp và trình bảy một cách có hệ thống các vấn đề lý luận về hệ thống

xếp hạng tin dụng

~ Qua phân tích, đánh giá thực trạng xếp hạng tín dụng của BIDV Hải Vân,

luận văn chỉ ra những hạn chế, tồn tại trong hệ thống xếp hạng tín dụng tại BIDV

Hai Vân

~ Luận văn đã đưa ra để xuất một số giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng của BIDV Hải Vân.

Chương 1: Tông quan về hệ thống xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng thương

mại

Chương 2: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và

Phát triển Hai Van

Chương 3: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và

Phát triển Hải Vân

NGAN HANG THUONG MAI

1.1.GIỚI THIỆU CHUNG VE HE THONG XEP HANG TiN DUNG TAL NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm về xếp hạng tin dung

Hiện nay, có nhiều thuật ngữ được sử dung dé chỉ việc thực hiện đánh giá, xếp

hạng khách hàng vay vốn tại NHTM như: xếp hạng người vay (borrower rating), xếp hạng rủi ro người vay (borrower risk rating), xếp hạng rủi ro tín dụng (credit tisk rating), xếp hạng tín dụng và xếp loại khách hàng Về mặt bản chất thì những

thuật ngữ này đều giống nhau được sử dụng để chỉ một quá trình gồm hai công

đoạn: Phân tích, đánh giá để chấm điểm và xếp hạng khách hảng Hiện nhiều

'NHTM Việt Nam cùng dùng thuật ngữ "xếp hạng đím dựng” để gọi quá trình nảy vì

~Theo công ty xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp Standard & Poor's (S&P):

<p hang tin dung la việc đánh giá uy tín tin dụng tổng quát của doanh nghiệp dựa

trên các yếu tổ rủi ro chủ yếu và phủ hợp”

~ Theo số tay tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn

~ Theo Hiệp hội các nhà đầu tư tải chính Việt Nam (VAF'

dụng doanh nghiệp là đánh giá khả năng của doanh nghiệp thực hiện thanh toán

xếp hạng tín đúng hạn một nghĩa vụ tài chính”

khả năng trả nợ vốn gốc và lãi của khách hàng trong thời gian từ 3-5 năm tới”, hay

*Xếp hạng tín dụng là đánh giá hiện thị

nghiệp về việc hoàn trả tiền gốc và lãi của một khoản nợ nhất định, là kết qua tng

về khả năng, tính sẵn sàng của doanh

hợp các đánh giá rủi ro về kinh doanh và tải chính của doanh nghiệp trong thời hạn thanh toán món nợ”

Tóm lại, tuy cỏ nhiều khái niệm khác nhau về xếp hạng tin dụng nhưng các

khái niệm này đều có điểm chung “xếp hạng tín dụng là đánh giá uy tín tín dụng

tổng quát của doanh nghiệp trong việc thực hiện đúng và đầy đủ các cam kết tải

chính đối với các đối tác (ngân hàng, nhà cung cấp, cô đông ) trong một khoảng thời gian nhất định” [6, Tr 11-12]

Hệ thống xếp hạng tín dụng là bao gồm tắt cả các phương pháp, quy trình hệ thống thu thập dữ liệu, hệ thông công nghệ thông tin đề xác định rúi ro tin dụng của khách hàng và xếp hạng khách hàng làm cơ sở để đưa ra quyết dinh cap tin dung chính xác nhất [2, Tr 36]

1.1.2 Sự cần thiết của việc xếp hạng tín dụng trong NHTM

Hoạt động ngân hàng trong nền kinh tế thị trường là một trong những hoạt

đông kinh tế có nhiễu rủi ro hơn hết Có thể nói rủi ro được xem như một yếu tố không thể tách rời với quá trình hoạt động của ngân hàng thương mại trên thị trường Rủi ro trong cho vay còn được nhân lên gấp đôi, bởi vì ngân hàng không những phải hứng chịu những rủi ro do những nguyên nhân chủ quan của mình, mà cỏn gánh chịu những rủi ro do khách hàng gây ra Hơn nữa, rủi ro trong hoạt động

ngân hàng có thê gây ra những tôn thất to lớn cho nền kinh tế hơn bắt cứ rủi ro của

các loại hình doanh nghiệp khác, vi tinh chất lây lan của nó có thể làm rung chuyển

toàn bộ hệ thống kinh tế của một quốc gia và theo phản ứng dây chuyển nó tác động

đến hầu hết tất cả các quốc gia trên toàn thế giới Vì vậy, để hạn chế rủi ro trong

hoạt động cho vay thì các NHTM cần có một công cụ là hệ thống xếp hạng tín dụng

nội bộ phủ hợp với hoạt đông kinh doanh của chính mình

1.1.2.1 Xếp hạng tín dụng phục vụ công tác quản trị rúi ro

dụng có vai trò quan trọng trong việc phân tích đánh giá thường xuyên khách hàng

cả trước và sau khi cấp tín dụng.[7, tr.42],

~ Xếp hạng khách hàng trước khi cấp tín dụng:

Khi khách hàng để nghị vay vốn, ngân hàng dựa nguồn thông tin thu thập

được về khách hàng thực hiện phân tích các yếu tố định lượng và định tính để đo

lưởng khả năng trả nợ và thiện trí trả nợ của khách hàng Số liệu phân tích là cơ sở

xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn và kết quả xếp hạng là một trong những căn

cứ quan trọng để quyết định cho vay hay từ chỗi cho vay Nếu cho vay thi căn cứ vào xếp hạng này để định giá khoản vay, áp dụng chính sách tín dụng thích hợp khác để giảm thiểu rủi ro tín dụng trong quá trình cho vay sau này

~ Tái xét đánh giá và XHTD khách hàng theo định kỳ:

Trong thời hạn hợp đồng có hiệu lực, định kỳ ngân hàng phải tiến hành phân tích khả năng trả nợ gốc và lãi của khách hàng cho các khoản đã cho vay, dựa vào nguồn thông tin thu thập được vẻ khách hàng đi vay từ lúc giải ngân cho đến thời

điểm tái xếp hạng, nhằm đánh giá việc thực hiện các cam kết của khách hàng trong hợp đồng tín dụng, chú trọng đến những vi phạm hợp đồng, từ đó so sánh đánh giá

sự thay đổi rủi ro tín dụng so với ban đầu Qua đó, điều chỉnh mức hạng của khách

hàng Đồng thời, đó là cơ sở để đưa ra giải pháp xử lý các khoản nợ có vấn đẻ, nhằm giảm thiểu nguy cơ rủi ro tín dụng Nếu rúi ro tin dụng thay đổi theo chiều hướng tăng, ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng đi vay bồ sung vốn tự có hoặc tài sản thể chấp hoặc yêu cầu bảo lãnh làm tăng khả năng trả nợ của khách hàng Như vậy, tái xếp hạng khách hàng đi vay theo định kỳ để xem xét sự thay đối rủi ro so với ban đầu, nhằm có biện pháp thích hợp có hiệu quả giảm thiểu nguy cơ gây rủi ro tín dụng Từ đó, tạo điều kiện mở rộng và đa dạng hoá hình thức tài trợ, điều này

đặc biệt có ý nghĩa trong xu hướng cho vay tín chấp ngày cảng tăng, giúp ngân hàng

lựa chọn những khác hàng tốt để cho vay và là cơ sở để khách hàng tự soát xét

chính mình

tức là xuất hiện khoản nợ quá hạn.Việc XHTD khách hàng không hoàn trả nợ đúng hạn là cơ sở để xác định mức tổn thất tín dụng hoặc đưa ra các biện pháp giảm tổn thất mà ngân hàng phải hứng chiu.[7 Tr.43]

1.1.2.2 Cung cấp những thông tin mang tính hệ thống về quá khứ và hiện tại của khách hàng

Trong nền kinh tế thị trường sự cạnh tranh chiếm lĩnh thị trường ở các ngân hàng diễn ra gay gắt, dù có là người đi vay nhưng khách hàng luôn được tạo mọi điều kiện giải quyết được thú tục vay nhanh chóng, để ngân hàng có cơ hôi mở rộng

quy mô tín dụng Vậy muốn có quyết định tín dụng nhanh và chính xác đồng thời

dự đoán tương đối chính xác về khả năng và thiện chí trả nợ của khách hàng, ngân

hàng cần có hệ thống thông tin về khách hàng trong quá khứ và hiện tại, yêu cầu

khách quan là ngân hàng phải có hệ thống thông tin đáng tin cay dé nhận biết các dấu hiệu đó qua một quá trình chứ không phải một thời điểm và kết quả XHTD qua một chuỗi thời gian sẽ đáp ứng nhu cầu kế trên

1.1.2.3 Là cơ sở đễ xây dựng chính sách khách hàng

Trên cơ sở định hạng khách hàng, ngân hàng có thể xác định một cách hợp lý,

chính xác ở mức độ cao nhất lượng tổn thất tín dụng theo từng sản phẩm hoặc lĩnh vực, ngành kinh tế, phân tích được lợi nhuận của các dòng sản phẩm, kết hợp với việc áp

dụng chính sách khách hàng vẻ lãi suất cho vay, hạn mức cho vay, thời hạn tin dụng

phù hợp từ đó hình thành lên một chiến lược trong hoạt động tín dụng đạt chất lượng

cao Cu thé: Đối với doanh nghiệp có độ tín nhiệm cao, định hạng cao ngân hằng sẽ áp

dụng chính sách ưu đãi cho vay với lãi suất thấp, số lượng vay nhiều, điều kiện cho vay nói lỏng .Ngược lại, đối với doanh nghiệp có độ tín nhiệm thấp, định hạng thấp cũng đồng nghĩa với những khoản tín dụng ẩn chứa nhiều rủi ro, ngân hàng sẽ áp dụng chính sách cho vay và biện pháp chặc chẽ hơn nhằm hạn chế khả năng rủi ro tín dụng xảy ra 1.1.2.4 Góp phân thực hiện nguyên tắc cho vay của ngân hàng

và tái

XHTD khách hàng vay vốn được tiến hành trước khi hợp đồng tín dụng ký

xét xếp hạng được tiễn hành định kỳ (sau khi hợp đồng tín dụng đã được ký kết), dựa

trên cơ sở phân tích khả năng và thiện chí trả nợ ngân hảng, với mục đích hạn chế rủi

ro tín dụng Đây là biện pháp “phòng bệnh” nhằm thực hiện tốt các nguyên tắc cho vay

đúng hạn đã thoả thuận

của ngân hàng, đặc biệt là nguyên tắc “Hoàn trả nợ gốc và

trong hop dong tin dung”.[7, trang 43]

1.1.2.5 Giúp ngân hàng xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo phương pháp định tính

Căn cứ theo điều 7, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN “Tô chức tín dụng có đủ

khả năng vả điều kiện thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định tính thì xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro và được sự đồng ý của NHNN” cụ thể phân loại nợ như sau:

Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn ) bao gồm: Các khoản nợ được TCTD đánh giá là

có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn

Nhóm 2 ( Nợ cẩn chú ý ) bao gồm: Các khoản nợ được TCTD đánh giá là có

khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hang suy giảm

khả năng trả nợ

Nhóm 3 ( Nợ đưới tiêu chuẩn ) bao gồm:Các khoản nợ được TCTD đánh giá là không có khả năng thu hỗi nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được tô chức tín dụng đánh giá là có khả năng tôn thất một phẩn nợ gốc vả lãi

Nhóm 4( Nợ nghỉ ngờ ) bao gồm: Các khoản nợ được TCTD đánh giá là khá

tế thể giới hiện nay, vì kết quả xếp hạng tín nhiệm là một nguồn cung cấp thông tin

cho những nhà đầu tư, kết quả xếp hạng tín nhiệm làm xóa tan đi khoảng tối thông tin giữa người cho vay và người đi vay Vai trò quan trọng của xếp hạng tín nhiệm trên thị trường tải chính là :

~ Các nhà đầu tư sử dụng kết quả xếp hạng tín nhiệm đề thực hiện chiến lược đầu tư sao cho rủi ro thấp nhất nhưng kết quả đạt được như mong muốn

được chiến lược huy động vốn với chỉ

phí thấp, huy động lượng vốn như mong muốn

~ Thông qua xếp hạng tín nhiệm, các tổ chức khác sử dụng kết quả xếp hạng

tín nhiệm để quảng bá hình ảnh của tổ chức mình, cung cấp thông tin cho các đối

tác, tạo niềm tin của thị trường

1.1.3.2 Đối với ngân hàng thương mại

~ Cơ sở để lựa chọn khách hàng cho vay

Thông qua kết quả xếp hạng tín nhiệm khách hàng, ngân hàng sẽ đánh giá

được mức độ tín nhiệm của từng khách hàng vay vốn, xác

khi cung cấp khoản vay, khả năng trả nợ vay Dựa vào kết quả xếp hạng tín nhiệm ngân hàng sẽ quyết định cho vay hay từ chối cho vay đảm bảo tính khách quan,

khoa học

~ Xây dựng chính sách khách hàng

Mỗi nhóm khách hàng ngân hàng sẽ có những cách ứng xử khác nhau vừa nhằm thu hút khách hàng vừa đảm bảo quản lý rủi ro, thông qua kết quả xếp hạng tín nhiệm khách hàng, ngân hàng sẽ phân chia khách hàng thành những nhóm dựa

trên mức độ rủi ro Những khách hàng có tin nhiệm cao, mức độ rủi ro thấp sẽ được

Dựa và kết quả xếp hạng tín nhiệm ngân hàng sẽ đánh giá được mức độ rủi ro

của từng doanh nghiệp, từng lĩnh vực hoạt động kinh doanh của khách hàng từ đó

mà xây dựng danh mục tín dụng phủ hợp

~ Phân loại nợ và quản lý nợ:

Hiện nay phần lớn các ngân hàng thương mại thực hiện việc phân loại nợ và tríh dự phòng rủi ro theo Điều 6 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của ngân hàng nhà nước Tuy nhiên khi các tổ chức tin dụng đã xây dựng được hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của riêng mình thi sẽ phân loại nợ và

trích dự phòng rủi ro theo kết quả xép hạng của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

1.1.3.3 Đất với doanh nghiệp được xếp hạng

- Để đánh giá mức độ tin nhiệm của thị trường đối với bản thân doanh nghiệp

XHTD do một tổ chức độc lập thực hiện, kết quả này có thẻ phản ánh mức độ tin nhiệm của thị trường đối với doanh nghiệp, kết quả XHTD cao hay thấp cho thấy mức độ tín nhiệm của thị trường cao hay thấp đối với doanh nghiệp

~ Tạo niềm tin đối với nhà đầu tư, người cho vay để tăng khả năng huy động vốn

Kết quả xếp hạng cho biết mức độ rủi ro khi cho doanh nghiệp vay hay đầu tư

vào doanh nghỉ

tâm hơn khi đầu tư vào doanh nghiệp

~ Các doanh nghiệp thông qua kết quả xép hạng tin nhiệm đễ quảng bá

, két qua XHTD cảng cao cho thấy rủi ro thấp, nhà đầu tư sẽ yên

hình ảnh của doanh nghiệp mình

Công bố kết quả XHTD cũng là một cách để quảng bá hình ảnh của doanh nghiệp, công bố cho thị trường tình hình hoạt động và minh bạch các thông tin 1.1.4 Một số quy định của Ủy ban Basel về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của các ngân hàng thương mại

Tháng 6 năm 2004, Ủy ban Basel đã xây dựng một hiệp định mới về tiêu

chuẩn vốn quốc tế, gọi tắt là Basel IL Theo yêu cầu cia Basel Il, các ngân hàng sẽ

sử dụng các mô hình dựa trên hệ thống dữ liệu nội bộ đẻ đánh giá rủi ro tín dụng

của khách hàng Ngân hàng sẽ xác định các biển số sau đây để xác định rủi ro vỡ nợ của doanh nghiệp:

PD (Probability of Default) : Xác suất vỡ nợ

LGD (Loss Given Default) : Mất mát do vỡ nợ

EAD (Exposure at Default): Téng du ng ca khach hang tại thời điểm khách hàng không trả được nợ

Để xác định biến số PD (xác suất vỡ nợ) ngân hàng sẽ căn cứ số liệu của các

khoản nợ trong quá khứ của khách hàng gồm các khoản nợ đã trả, khoản nợ trong

hạn và khoản nợ không thu hồi được Theo yêu cầu của Basel II, dé tinh toán được

nợ trong vòng một năm của khách hàng, ngân hàng phải căn cứ vào số liệu dư nợ của khách hằng trong vòng ít nhất là 5 năm trước đó Những dữ liệu được phân theo

+ Nhóm dữ liệu mang tính cảnh báo liên quan tới các hiện tượng báo hiệu khả

năng không trả được nợ cho ngân hàng như số dư tiền gửi, hạn mức thấu chỉ

Ngoài ra, uỷ ban Basel còn có các quy định đáng chú ý sau đây trong việc xây

dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của các ngân hàng thương mại:

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải tách bạch và phân biệt rõ giữa hai hình thức xếp hạng tín dụng: xếp hạng tín dụng doanh nghiệp và xếp hạng tín dụng khoản vay Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp dùng để phản ánh rủi ro vỡ nợ của

doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định, còn xếp hạng tín dụng khoản vay dùng để phản ánh rủi ro đặc thù của từng giao dịch giữa ngân hàng với doanh

nghiệp

Ngan hang phải quy định tối thiểu là 8 mức hạng khác nhau trong xếp hạng tín

nhiệm doanh nghiệp, trong đó phải có ít nhất 7 hạng dùng để phản ánh các mức độ rủi ro vỡ nợ khác nhau của doanh nghiệp và | hang ding dé phan anh rai ro là các doanh nghiệp ở mức hạng này thì chắc chắn sẽ bị vỡ nợ

Các thứ hạng dùng để xếp hạng tín dụng doanh nghiệp phải được định nghĩa

rõ rằng và tương ứng cho từng thứ hạng là các mức độ rủi ro tín dụng khác nhau

Ngân hàng phải thu thập tất cả các thông tin có liên quan khi xếp hạng tín

nhiệm doanh nghiệp Có hai loại thông tin chính dùng trong xếp hạng: thông tin phan ánh rủi ro của người vay và thông tin phản ánh rủi ro của từng giao dịch Các thông tin này phái phủ hợp, đầy đủ và cập nhật Theo quy định nảy thì mức hạng tin nhiệm của doanh nghiệp sẽ được đánh giá lại định kỳ tùy vào những thông tin về rủi

ro của doanh nghiệp mà ngân hàng cập nhật được và những thông tin này có ảnh

hưởng đáng kê đến xác suất vỡ nợ của doanh nghiệp

Hệ thống xếp hạng tín dụng của ngân hàng phải bao gồm tất cả các phương

lống công nghệ thông tin để xác định

Đối với mỗi khách hàng ngân hàng có thể sử dụng kết hợp nhiều phương pháp xếp hạng khác nhau và sẽ chọn phương pháp nảo phản ánh tốt nhất rủi ro tín dụng

của khách hàng

1.2 NOI DUNG VE HE THONG XEP HANG TiN DUNG TAI NGAN HANG

THUONG MAIL

1.2.1 Các phương pháp được sử dụng để xếp hạng tín dụng

1.2.1.1 Phương pháp chuyên gia

Phương pháp nảy thu thập ý kiến của các chuyên gia trong hoặc ngoài doanh nghiệp theo những mẫu câu hỏi được soạn thảo trước trong phiếu điều tra

Phương pháp chuyên gia được thực hiện theo các bước sau:

Bước I: Lập các nhóm (bao gồm 2 nhóm):

~ Nhóm các nhà phân tích: Đây là những người chuẩn bị các điều kiện để xếp

hạng tín dụng Nhóm nảy cần phải lựa chọn những người am hiểu về lĩnh vực cần

đánh giá và những vấn đề có liên quan cũng như thành thạo kỹ năng phân tích, tổng

hợp Họ soạn thảo các câu hói để hình thành phiếu điều tra và tiến hành phân tích,

tổng hợp những y kiến thu thập được

~ Nhóm chuyên gia đánh giá: Đây là những người có kiến thức chuyên sâu về đối tượng xếp hạng tín dụng, có khả năng đánh giá xu thế phát triển của đối tượng

đó Các chuyên gia này có trách nhiệm đưa ra ý kiến xếp hạng, cung cấp thông tin

dự báo thay đổi xếp hạng trong tương lai

Bước 2: Xây dựng bảng hỏi:

~ Đây là công việc có ý nghĩa hết sức quan trọng bởi thông qua các câu trả lời

và số điểm đánh giá của các chuyên gia, người đánh giá có thể thu thập, xử lý thông tin một cách hữu hiệu

~ Nội dung của câu hỏi phải gắn liền với nội dung cẩn đánh giá và hình thức

của chúng có thể là câu hỏi đóng hoặc câu hỏi mở, tùy theo yêu cầu đánh giá Bên cạnh đó, cũng có thẻ đề nghị các chuyên gia xác định tằm quan trọng của các yếu tố cần đánh giá bằng mức điểm trọng số

Bước 3: Phát phiếu điều tra cho chuyên gia tra

Bước 4: Thu thập các câu trả lời, sắp xếp chọn lọc, tóm tắt lại ý kiến của các

chuyên gia và tiến hành phân tích, tông hợp, rút ra kết luận Trên cơ sở những kết quả trả lời lần thứ nhất, người đánh giá tiến hành điều chỉnh bảng hỏi theo hướng thu hẹp phạm vi và đưa ra nội dung cụ thể hơn Bảng hỏi được tiếp tục gửi tới các

chuyên gia đã tham vấn lần thứ nhất Trong lần này, nếu thấy cần thiết, các chuyên

gia có thể điều chỉnh ý kiến ban đầu của mình

Bước 5: Tổng hợp lại các ý kiến đánh giá lần hai của các chuyên gia Nếu

chưa thấy thỏa mãn thì tiếp tục quá trình nêu trên cho đến khi đạt yêu cầu

Chỉ phí đánh giá có thể rất cao khi số lượng người tham gia đông và số lần thu thập ý kiến nhiều

Do thời gian tiễn hành đánh giá dài nên thường dẫn đến thay đổi thành phẫn nhân

sự trong nhóm chuyên gia Điều này gây khó khăn cho việc tổng hợp, phân tích

Sử dụng phương pháp chuyên gia, người ta cũng không thể loại bỏ hoàn toàn

khia cạnh chủ quan trong kết quả đánh giá

Pham vi áp dụng:

Phương pháp chuyên gia thường được áp dụng để thu thập ý kiến dự báo và

đánh giá của các chuyên gia trong các lĩnh vực sau:

~ Dự báo môi trường kinh doanh quốc tế và môi trường trong nước

~ Dự báo và đánh giá vẻ triển vọng, xu hướng của ngành, của nền kinh tế

~ Dự báo và đánh giá triển vọng, chu kỳ phát triển công nghệ của các ngành

~ Dự báo và đánh giá tiém nang thj trường, sản phẩm của ngành

1.2.1.2 Phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn

Đây là phương pháp mà chuyên gia xếp hạng tiến hành cho điểm trên cơ sở

thang điểm đã được ấn định trước

Phương pháp cho điểm theo tiêu chuẫn được thực hiện theo các bước:

Bước 1: Bước chuẩn bị

~ Xác định những nội dung vả tiêu thức cần đánh giá Người đánh giá tiến hành rà soát, lựa chọn những nội dung và tiêu thức phù hợp với việc đánh giá doanh nghiệp

~ Xác định điểm chuẩn cho từng tiêu thức Tùy theo độ ông của biên độ đánh giá mà có thể chọn thang điểm 5 hoặc 10 Đối với những tiêu thức định tính, người

đánh giá có thể sử dụng ý kiến của chuyên gia để lượng hóa chúng và sử dụng điểm

do các chuyên gia đánh giá đề xếp hạng

Bước 2; Tiến hành đánh giá:

~ Trên cơ sở thang điểm đã xác định, người đánh giá tiến hành phân tích dữ

liệu, thông tin về doanh nghiệp Tùy theo kết quả thu được, người đánh giá cho

điểm phù hợp với thang điểm đã đề ra

~ Tổng hợp số điểm vả xếp hạng doanh nghiệp

~ Đưa ra những nhận xét về thuận lợi và hạn chế của doanh nghiệp Từ đó, đưa

ra biện pháp khắc phục hoặc đưa ra

tiêu đánh giá

Uu diém:

~ Phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn đơn giản, dễ áp dụng Việc đánh giá,

n nghị, đề xuất thiết thực, phủ hợp với mục

xếp hạng hoàn toàn dựa trên cơ sở định lượng

~ Chỉ phí thấp, tiến hành trong thời gian ngắn

Đánh giá tiềm năng phát triển sản phẩm của doanh nghiệp

mm theo tiêu chuẩn thường được áp dụng để đánh giá các

Đánh giá tiểm năng thị trường và chiến lược cạnh tranh của doanh nghiệp Đánh giá mô hình tổ chức và quán lý của doanh nghiệp

Đánh giá doanh nghiệp trên phương diện tải chính

1.2.1.3 Phương pháp so sánh

Phương pháp nảy dựa trên việc so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu của doanh nghiệp với các doanh nghiệp khác hoặc so với các giá trị trung bình của ngành, của

thị trường

Plucong phép so sánh được thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Thu thập thông tin

Người đánh giá thu thập thông tin về các chỉ tiêu chủ yếu được sử dụng làm

chuẩn để so sánh

Bước 2: Tiến hành so sánh

Sau khi thu thập thông tin, người đánh giá tiễn hành phân tích, xử lý thông tin

rồi rút ra những kết luận cho mục tiêu đánh giá

Việc so sánh sẽ gặp khó khăn trong trường hợp điều kiện và đặc điểm của các doanh nghiệp khác nhau, không xác định được chỉ tiêu chuẩn để so sánh

Phạm vỉ áp dụng:

Phương pháp so sánh có thể áp dụng trong một số trường hợp sau:

Đánh giá, so sánh những thuận lợi và bắt lợi của môi trường kinh doanh Đánh giá, so sánh ưu, nhược điểm của sàn phẩm, công nghệ để lựa chọn sản phẩm, công nghệ

Đánh giá, so sánh thị trường, thị phần và chiến lược tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp

Đánh giá và lựa chọn nguồn cung ứng các loại nguyên liệu cho DN Đánh giá và so sánh các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp với một doanh nghiệp cụ thể hoặc với mặt bằng chung của ngành

1.2.1.4 Phương pháp kết hợp

Mỗi phương pháp xếp hạng nêu trên đều có những ưu điểm và hạn chế riêng,

có phạm vi áp dụng hữu hiệu nhất định Do vay, dé tan dụng các wu điểm và tránh được những nhược điểm của từng phương pháp, người ta có thể áp dụng phương

pháp kết hợp Theo đó, đối với mỗi nội dung cần đánh giá, có thể áp dụng từng

phương pháp đánh giá cho phủ hợp

Có thể nói, ở mỗi quốc gia, tủy theo sự phát triển kinh tế - xã hộ tùy theo sự

phát triển của hệ thống ngân hàng, các phương pháp phân tích và xếp hạng khách

hàng có sự khác nhau Trong hai thập niên gần đây, ngân hàng thương mại các nước

trên thế giới phổ biến áp dụng phương pháp lượng hỏa các chỉ tiêu phân tích bằng

điểm số Sau đó, căn cứ vào điểm số để xếp hạng tin dung các khách hàng vay vốn [8, Tr 25-27]

1.2.2 Quy trinh xép hang tin dung

Ngân hàng thương mại

Để thực hiện việc đánh giá, xếp hạng tín dụng các khách hảng, NHTM cần

thực hiện các bước sau:

1.3.2.1 Thu thập thông tin về khách hàng vay vốn

'Thông tin thu thập về khách hàng vay vốn đẻ xép hạng tín dụng bao gồm:

- Các thông tin từ hệ thống báo cáo tài chính:

Báo cáo tài chính là báo cáo tổng hợp nhất vẻ tình hình tài sản, vốn và công nợ cũng như tình hình tài chính, kết quả kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp Nói cách khác, báo cáo tải chính là phương tiện trình bày khả năng sinh lời và thực trang tài chính của doanh nghiệ

bao gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển

cho những người quan tâm Hệ thống báo cáo tài chính

tiên tệ

~ Bên cạnh các thông tin từ báo cáo tải chính, có thể thu thập thông tin từ

nhiều nguồn khác nhau như:

+ Nguồn thông tin chính thức: Thông tìn có thể thu thập được từ khảo sát thực

tẾ, từ cơ quan kiểm toán, từ cơ quan quản lý Số lượng thông tin cần thu thập phụ

thuộc vào mục tiêu và kinh nghiệm của người phân tích Sự chính xác và đầy đủ của

thông tin là những yếu tố quyết định đến kết quả phân tích

+ Nguén thông tin không chính thức: Đó là các thông tin thu được từ đối thủ

cạnh tranh, các nhà cung cấp các yếu tổ đầu vào, khách hàng, các đại lý tiêu thụ của doanh nghiệp Thông tin thu thập thông qua hình thức này đòi hỏi nhà phân tích phải biết thu nhận một cách có chọn lọc, xác định độ chính xác của thông tin bằng các phương pháp khác nhau, đảm bảo tính khách quan trong đánh giá và xếp hạng doanh nghiệp

1.2.2.2 Phân loại theo ngành và quy mô của doanh nghiệp

Xác định ngành nghề của doanh nghiệp

Đặc trưng của mỗi ngành nghề khác nhau về chu kỳ kinh doanh, về triển vọng

tăng trưởng, về mức vốn đầu tư, cơ cấu chỉ phí, khả năng cạnh tranh, sản phẩm thay

Do đó, việc xây dựng một hệ thống xếp hạng có tính đến yếu tố ngành để

phân loại ngành kinh tế có ý nghĩa thiết yêu Hệ thống phân loại ngành kinh tế đó phải phù hợp với trình độ phát triển nền kinh tế và môi trường pháp lý của từng

ề Các NHTM có thể

quốc gia, tuy nhiên cũng phải gần sát với thông lệ chuẩn quốc t

căn cứ theo cách phân loại của chính phủ hoặc tự đưa ra một cách phân loại riêng

cho phù hợp với hoàn cánh đặc điểm, điều kiện của mình Đa số các ngân hàng.

phân loại doanh nghiệp theo 4 ngành nghề chính: Nông - Lâm - Ngư nghiệp,

‘Thuong mai - dich vu, Xây dựng, công nghiệp

Xác định quy mô của doanh nghiệp

Quy mô doanh nghiệp lớn hay nhỏ sẽ quyết định nhiều đến vị thế cạnh tranh,

khả năng kinh doanh, khả năng trả nợ của doanh nghiệp Do đó xác định quy mô doanh nghiệp cũng có thể cung cắp thông tin quan trọng cho quá trình xếp hạng Thông thưởng, các doanh nghiệp có quy mô nhỏ được đánh giá thấp hơn so với doanh nghiệp có quy mô lớn bởi chúng không có những tru thé vé quy mô sản xuất,

tiêm năng nhân sự và tiềm lực về mặt tài chính Những doanh nghiệp này thường

chỉ thiên về kinh doanh một loại sản phẩm nên vị thể cũng bị đánh giá thấp hơn Việc xác định quy mô thông thường căn cứ vào các chỉ tiêu như: quy mô vốn kinh doanh, doanh thu, tổng số lao động, tổng tài sản

1.2.2.3 Phân tích và tính điểm hệ thống chỉ tiêu

Đề xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, thông thường gồm hai nhóm chỉ tiêu sau

Các chỉ tiêu tài chính

Đây là các chỉ tiêu định lượng, được lấy trực tiếp hoặc kết quả tính toán dựa trên các báo cáo tải chính như bảng tông kết tải sản, báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh, bảng lưu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp

Các tỷ số khả năng thanh toán

+ Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn

+ Khả năng thanh toán nhanh

+ Khả năng thanh toán nợ

+ Khả năng thanh toán lãi vay

Các chỉ số phản ánh hiệu suất sứ dụng vốn sản xuất kinh doanh

+ Tỷ số tự tài trợ

+ Tỷ số nợ

Các tỷ

+ Tỷ suất lợi nhuận doanh thu

+Tỷ suất lợi nhuận của tai sn (ROA)

nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)

~ Chấm điểm các chỉ tiêu dự báo nguy cơ khó khăn tải chính của DN dựa trên

phản ánh khả năng sinh lời

+ Tỷ suất

các tiêu chi bao gồm: triển vọng ngành, chính sách của nhà nước tác động đến DN,

hàm thống kê Z-Score của Altman

Các chỉ tiêu phi tai chính

Đây là các chỉ tiêu định tính, nguồn của các chỉ tiêu này được lấy không phải

chỉ dựa trên các báo cáo tài chính của doanh nghiệp, các thông tin này được thu thập từ nhiều nguồn cả bên trong và bên ngoài doanh nghiệp Để xác định các chỉ tiêu này một cách chính xác đòi hỏi người xếp hạng phải có trình độ, am hiểu về

Tĩnh vực nhất định

~ Lĩnh vực hoạt động kinh doanh

Lĩnh vực hoạt động kinh doanh phản ánh triển vọng phát triển của ngành, của

sản phẩm mà doanh nghiệp đang hoạt động Những lĩnh vực đang phát triển có sự

tăng trưởng cao thì mức độ tín nhiệm sẽ cao hơn so với những lĩnh vực, những ngành đang suy thoái

~ Ủy tín trong quan hệ với các tổ chức tin dung

Chỉ tiêu này cho biết một doanh nghiệp trong quan hệ với các tổ chức tín dụng

luôn trả nợ đúng hạn, không xin gia hạn nợ, không có nợ quả hạn, nợ có khả năng

mắt vốn tức là doanh nghiệp có lịch sử vay nợ với ngân hàng rất tốt, doanh nghiệp

giữ được chữ "tín" với ngân hàng thì ngân hàng sẽ chấm điểm về quan hệ với ngân

hàng cao và doanh nghiệp tiếp cận vốn vay dễ dàng hơn Ngược lại, nếu doanh

nghiệp có lịch sử tín dụng với ngân hàng không tốt có thể do đạo đức tin dụng của

khách hàng đó không tốt, có tình chây ÿ trì hoãn trả nợ hoặc có thể do bản thân

doanh nghiệp có tình hình sản xuất phương án kinh doanh không hợp lý, không đem

lại lợi nhuận đảm bảo trả nợ vay thì ngân hàng sẽ chấm điểm uy tín giao dịch kém

và sẽ rất thận trọng trong việc xem xét cho vay

~ Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiễn tệ

Nếu chỉ đánh giá báo cáo tài chính của đoanh nghiệp dựa trên bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh thì chưa đủ Vì giá trị trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là doanh thu và chỉ phí nhưng thực chất dòng tiền của doanh nghiệp cần phải đánh giá thông qua thu và chỉ tức là đánh giá trên báo cáo lưu chuyền tiền tệ

Để biết được chính xác khả năng trả nợ của doanh nghiệp, CBTD cần phải xem xét nguồn trả nợ chính của doanh nghiệp Nguồn này thông thường là từ lợi

nhuận hay chính xác hơn là từ dòng tiền thuần mỗi năm của doanh nghiệp đó

~ Trình độ quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp

Trình độ quản lý thể hiện ở kinh nghiệm chuyên môn, trình độ học vấn, khả năng lãnh đạo điều hành, tỉnh năng đông, nhậy bén trong hoạt động kinh doanh

đây là yếu tổ rất quan trọng trong quản lý doanh nghiệp Một doanh nghiệp có ban lãnh đạo có năng lực, có chuyên môn cao sẽ tạo được niềm tin trong quan hệ với

ngân hàng

~ Môi trường kinh doanh của doanh nghiệp

Môi trường kinh doanh của doanh nghiệp là tất cả các yếu tố xung quanh tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, các yếu tố đó có thể

thúc đẩy hoặc kim ham sur phat triển của doanh nghiệ

Môi trưởng kinh doanh là yếu tố quan trọng để đánh giá khả năng phát triển

của một doanh nghiệp Một doanh nghiệp hoạt động trong ngành được đánh giá là

ngành có triển vọng, doanh nghiệp có thương hiệu, uy tín trên thị trường, vị thể

cạnh tranh tốt, đối thủ cạnh tranh hạn chế thì doanh nghiệp sẽ được đánh giá cao Triển vọng ngành phụ thuộc vào chính sách của Nhả Nước trong từng thời kỷ Ngành nào đang phát triển hay đang trong danh sách các ngành nghề được Chính Phủ ưu tiên phát triển thì sẽ được đánh giá là có triển vọng ngành thuận lợi

~ Các chỉ tiêu khác

Doanh nghiệp cũng chỉ là một chủ thê trong hoạt động kinh doanh, chịu sự tác

động bởi rất nhiều các yếu tổ từ bên ngoài như chính sách của nhà nước, nhà cung cấp, người tiêu dùng, sản phẩm thay thế, sự phụ thuộc vào điều kiện tự nhiên, sự phụ thuộc vào nhà cung cấp nguồn nguyên liệu đầu vào, sự phụ thuộc vào số lượng người tiêu dùng( đầu ra ), mức độ bảo hiểm tải sản , những doanh nghiệp phụ

Điểm Điểm của Ty trọng Điểm của các | [ Tý trọng của

của | = | các chitiêu |*| củaphản |+| chitiêuphi | * | phần phi tài

Xếp hang tín dụng khách hàng theo mười thứ hạng tương ứng với số diém

chấm được (AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D) [5, Tr 46-52]

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hệ thống xếp hạng tín dụng tại NHTM

1.2.3.1 Các nhân tô bên trong ngân hàng

Các nhân tố bên trong ngân hàng thương mại ảnh hưởng đến xếp hạng tín

dụng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng thương mại đó là: trình độ hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, phương pháp và các tiêu chuẩn đánh giá, năng lực của người thực hiện xếp hạng tín dụng

Trình độ hiện đại hoá công nghệ ngân hàng

Công nghệ sử dụng hiện đại và đạt tiêu chuẩn hay không rõ ràng quyết định

đến chất lượng công tác xếp hạng tín dụng Chất lượng công tác chấm điểm tín

dụng không thể cao khi mà công tác này vẫn được tiễn hành một cách thủ công tuỳ theo trình độ đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng Khi được tiền hành theo quy trình trên phần mém chim điểm và định hạng thì kết quả thu được sẽ cao hơn Khi

sử dụng phần mềm chấm điểm tự động sẽ hạn chế được sai sót do lỗi chủ quan của cán bộ, rút ngắn được thời gian chấm điểm dó đó nâng cao chất lượng công tác này Phương pháp và các tiêu chuẩn đánh giá xếp hạng tín dung

Một ngân hàng thương mại có thể lựa chọn một hoặc kết hợp các phương pháp

xếp hạng tín dụng phủ hợp với hệ thống các chỉ tiêu xếp hạng tín dụng Ví dụ: đối

với các chỉ tiêu tải chính, ngân hàng có thể lựa chọn phương pháp cho điểm theo

tiêu chuẩn kết hợp phương pháp so sánh; đối với các chỉ tiêu phi tài chính, có thể

lựa chọn phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn kết hợp phương pháp chuyên gia Việc áp dụng các phương pháp khác nhau có thé dan tới kết quả đánh giá, xếp hạng khác nhau

Bên cạnh đó, kết quả xếp hạng tín dụng cũng phụ thuộc vào các tiêu chuân

đánh giá Nếu các tiêu chuẩn đánh giá cảng rõ rằng, có hướng dẫn chỉ tiết, cụ thể thì kết quả xếp hạng tín dụng càng chính xác, có khả năng so sánh cao Khi xác định

các tiêu chuân đánh giá, các ngân hàng cũng nên cân nhắc mức độ hợp lý giữa các tiêu chuẩn đánh giá và mục đích sử dụng kết quá xếp hạng tín dụng mả ngân hang

theo đuổi

Năng lực của người thực hiện xếp hạng tín dung

Nhân tổ con người luôn có ảnh hưởng lớn đến chất lượng công tác xếp hạng tín dụng Một hệ thống chỉ tiêu đánh giá dù tốt đến đâu cũng chỉ phản ánh được những nội dung cơ bản cho phần lớn các trường hợp xếp hạng tín dụng khách hang vay vốn Đó là công cụ để người phân tích sử dụng để đánh giá xếp hạng doanh nghiệp Trong quá trình thao tác thực tế, người thực hiện công tác xếp hạng tín dụng phải hiểu được bản chất của vấn đề phân tích và nhận biết được tình huồng trong từng điều kiện cụ thể, không máy móc áp dụng các tiêu chuẩn đánh giá

1.2.3.2 Các nhân tổ bên ngoài ngân hàng

Trong khi các nhân tố bên trong ngân hàng thương mại thuộc về chủ quan của

ngân hàng, ngân hàng có thể kiểm soát, giới hạn được thì các nhân tố bên ngoài là

các nhân tố tác động mang tính khách quan, ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng

khách hàng Các nhân tố bên ngoài có ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng các khách

hàng vay vốn tại ngân hàng thương mại bao gồm:

Quy dinh, chính sách của Nhà nước

~ Quy định pháp luật về doanh nghiệp và loại hình doanh nghiệ

Mỗi loại hình doanh nghiệp có một đặc điểm riêng khác nhau Chính vì vậy,

các tiêu chuân xếp hạng tín dụng cũng có sự khác nhau giữa các loại hình doanh

và loại hình doanh nghiệp

thông lệ quốc tế, giúp việc phân loại doanh nghiệp theo từng loại hình trở nên dễ ding hơn

~ Quy định về phân ngành kinh tế và phân loại ngành nghề đối với các doanh

nghiệp hoạt động kinh doanh:

Phân ngành kính tế và phân loại ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp là

cơ sở cho việc xác định quy mô doanh nghiệp và điều kiện phân tích, so sánh các chỉ tiêu tai chính giữa các doanh nghiệp với nhau

Tại Việt Nam hiện nay, theo nghị định số 75/CP ngày 27/10/1993 của Chính

phủ, ngành nghề kinh tế của Việt Nam được phân thành 20 ngành kinh tế cấp I Căn

cứ vào các ngành kinh tế cắp I, Tong cục Thống kế có Quyết số 143 TCKT/PPCĐ ngày 22/12/1993 quy định phân ngành chỉ tiết từ cấp I đến IV Còn theo thông tư

liên tịch Bộ Lao động- Thương binh xã hội và Bộ Tài chính số 17/1998/TTLT- BLĐTBXH-BTC ngày 31/12/1998 thì các ngành kinh tế của Việt Nam được chia

thành 50 ngành kinh doanh để phân tích xếp hạng doanh nghiệp Các quy định về

phân ngành kinh tế và phân loại ngành nghề của doanh nghiệp như trên là cơ sở dé mỗi ngân hàng phân chia nhóm ngành nghề doanh nghiệp phù hợp với tình hình

thực tế trong quá trình triển khai công tác xếp hạng tín dụng

~ Các quy định và hướng dẫn trực tiếp của nhà nước liên quan đến xếp hạng

tín dụng:

Các quy định và hướng dẫn này vừa là đòi hỏi bắt buộc của Nhà nước đối với việc sử dụng xếp hạng tín dụng như một công cụ quản lý rủi ro tại các ngân hảng.

thương mại, vừa mang nội dung hỗ trợ về kỹ thuật đối với phân tích xếp hạng doanh

nghiệp vay vốn tại ngân hàng thương mại Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng Nhà nước có quy định trong vòng 03 năm kể từ khi quyết định có hiệu lực thì tổ chức tín dụng phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín

dụng nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp

với phạm vi hoạt động, tỉnh hình thực tế của tổ chức tín dụng Ngày 21/06/2006,

Ngân hàng Nhà nước mới có quyết định số 1253/QĐ- NHNN thay Quyết định

473/QĐ- NHNN ngày 28/04/2004- phê duyệt đề án phân tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Theo đó, Ngân hàng nhà nước cho phép Trung tâm Thông tin tín dụng thực hiện chính thức nghiệp vụ phân tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp

nhằm mục đích tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân

hàng và đánh giá năng lực của các doanh nghiệp

Chuẩn mực kế toán

Thực tế cho thấy các nước áp dụng cùng phương pháp phân tích và xếp hạng

thì kết quả đánh giá vẫn không thẻ thống nhất, nếu áp dụng các chuân mực kế toán

khác nhau Doanh nghiệp đang áp dụng chuẩn mực kế toán quốc gia hay quốc tế?

Nếu là chuân mực kế toán quốc gia thì mỗi quốc gia có một chuẩn mực kế toán riêng, nhằm đáp ứng yêu cầu khác nhau của người sử dụng báo cáo tải chính ở quốc

gia đó Ví dụ: phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho ở từng nước có sự khác

nhau dẫn đến giá trị hàng tồn kho khác nhau, các chỉ tiêu tài chính liên quan đến hàng tồn kho khác nhau nên xếp hạng tín dụng khác nhau

Nếu sử dụng chuẩn mực kế toản quốc tế thì các tiêu chuẩn đánh giá xếp hạng

doanh nghiệp cũng không thể giống nhau vì nhiều nguyên nhân như: hoàn cảnh

kinh tế - xã hội, pháp luật của mỗi quốc gia khác nhau Ví dụ: Việt Nam hiện nay

vẫn là nước đang phát triển, nếu so sánh các chỉ tiêu tài chính với tiêu chuẩn quốc tế

thi rat it doanh nghiệp được xếp hạng tín dụng cao

Chất lượng nguồn thông tin

Đây là nhân tổ có ảnh hưởng tới thông tin mả CBTD thu thập Khi tiến hành

thu thập thông tin, CBTD vấp phải nhiều khó khăn từ phía doanh nghiệp do đối với

doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thì vấn dé bảo mật thông tin mang tính quan trọng hàng đầu Họ không muốn tiết lộ nhiều thông tin mang tính cạnh tranh với các doanh nghiệp khác hoặc những thông tin mật về phương thức và bí quyết kinh

doanh Vì thế những tài liệu họ cung cấp cho ngân hàng thường không thực sự

chính xác và đầy đủ Đây cũng là một nguyên nhân làm cho công tác đánh giá, xếp

hạng doanh nghiệp của CBTD gặp nhiễu khó khăn

Nếu như có quy định rõ ràng về chính sách, công khai thông tin hoạt

lộng doanh nghiệp sẽ tạo điều kiện để CBTD thu thập thông tin dễ dàng và chính xác

hơn, nâng cao chất lượng nguồn thông tin từ đó nâng cao hiệu quả công tác XHTD

Kết luận chong I

Chương I luận văn đã trình bày khái quát về hệ thống xếp hạng tín dụng, sự

cần thiết và vai trò của hệ thống xép hạng tín dụng đối với các ngân hàng thương

mại Đồng thời, đưa ra một số quy định của Ủy ban Basel về hệ thống xếp hạng tín

dụng nội bộ đối với các ngân hàng thương mại

Ngoài ra, luận văn cũng đã trình bày tổng thể cơ sở lý luận vẻ hệ thống XHTD Bên cạnh đó, tác giả cũng đã nêu ra các nhân tố ảnh hướng đến xếp hạng tín

dụng nội bộ tai Ngân hàng thương mại

Từ những cơ sở lý luận này, luận văn sẽ nghiên cứu thực trạng hệ thống

XHTD của BIDV Hải Vân và đưa ra những hạn chế, nguyên nhân những hạn chế của hệ thống XHTD tại Chương II.

CHUONG 2 THUC TRANG HE THONG XEP HANG TIN DUNG TAI

NGAN HANG DAU TU VA PHAT TRIEN HAI VAN

2.1.GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HANG DAU TU VA PHAT TRIEN HAI VAN

2.1.1 Quá trình ra đời và phát triển của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Hai

Vân

Ngân bàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chỉ nhánh Hải Vân tiền thân là Chỉ nhánh cắp 2 Liên Chiều trực thuộc Chỉ nhánh BIDV Đà Nẵng được thành lập năm 2001.Đến tháng 12/2004, khi quy mô hoạt động của Chỉ nhánh ngày càng mở

rộng và phát triển, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam quyết định đổi tên

thành Chỉ nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hải Vân là Chỉ nhánh cấp 1 trực thuộc Ngân hảng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, có trụ sở tại 339 đường Nguyễn Lương Bằng -Quận Liên Chiểu - Thành phố Đà Nẵng Từ năm 2004 đến nay BIDV Hải Vân đã không ngừng phát triển mở rộng quy mô với 3 Phòng giao dịch, góp phần tăng trưởng cho ngành BIDV và phát triển kinh tế xã hội Thành phố

BIDV Hải Vân được thực hiện toàn bộ các chức năng kinh doanh tiền tệ, dịch

vụ ngân hàng theo Luật các tổ chức tín dụng và các qui định của Ngành, gồm:

~ Nhân tiền gửi VNĐ và ngoại tệ

~ Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn các doanh nghiệp và cá nhân

~ Tín dụng tài trợ nhập khâu, tín dụng hàng xuất khâu

~ Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh các loại

~ Thanh toán chuyển tiền trong nước, thanh toán quốc tế

~ Mua bán ngoại tệ, dịch vụ ngân quỹ

- Dich vu chi tra kiều hồi; phát hành thẻ ATM, POS

2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng đầu tư và phát triển Hải Vân

2.1.2.1 Cơ cầu tổ chức chung tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Hải Vân

Sơ đồ 2.1 Sơ đồ mô hình tổ chức BIDV Hải Vận

Từ ngày 01/10/2008, tất cả các Chỉ nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển trên

cả nước thực hiện chuyển đôi mô hình hoạt động theo dự án TA2 của ngành, mỗi

Chi nhánh gồm 5 khối hoạt động thay vì trước đây 3 khối và tên gọi các khối cũng

có thay đổi để phù hợp với thông lệ quốc tế, chức năng, nhiệm vụ của các khối như sau:

Khối Quan hệ khách hàng: bao gồm Phòng quan hệ khách hàng 1, 2 tại Chỉ

nhánh

Phòng Quan hệ khách hàng Doanh nghiệp: Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ

đối với các khách hàng là Doanh nghiệp

~ Công tác tiếp thị và phát triển quan hệ khách hàng: tham mưu, đề xuất chính

sách, kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng, triển khai các sản phẩm hiện có (tín dụng, dịch vụ ngân hàng, phí ngân hàng ) phù hợp với điều kiện cụ thể của Chỉ nhánh và theo hướng dẫn của BIDV Phối hợp với các phòng liên quan, để xuất với

Giám đốc chỉ nhánh cách giải quyết nhằm đáp ứng sự hài lòng của khách hàng và

bán được nhiều sản phẩm

= Céng tae tin dung: Truc tiép dé xudt han mac, gisi han tin dung va dé xuai

tin dụng: Thu thập thông tin, phân tích, thẳm định đánh giá dự án, khoản vay; Đồi

chiếu với các điều kiện tín dụng; đánh giá tài sản đảm bảo; phối hợp với Phòng

Quan lý rủi ro rà soát, thẩm định rủi ro theo đúng quy trình cấp tín dụng của BIDV

Phát hiện kịp thời các khoản vay có dấu hiệu rủi ro và đề xuất xử lý

Phòng Quan hệ khách hàng cá nhân: Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ đối với khách hàng là hộ kinh doanh, tư nhân cá thể

~ Công tác tiếp thị và phát triển khách hàng: tham mưu, để xuất chính sách va

kế hoạch phát triển khách hàng cá nhân: Triển khai các sản phẩm hiện có (tín dụng,

(dân cư, khách hàng, đối tác, đối thủ cạnh tranh, sản phẩm dịch vụ bản lẻ của ngân

hàng bạn trên địa bản ) để xây dựng chính sách, kế hoạch và biện pháp phát triển khách hảng, phát triển sản phẩm ngân hàng bán lẻ thích hợp theo định hướng của BIDV và phù hợp với điều kiện thực tế của chỉ nhánh

- Công tác tín dụng: Tiếp xúc với khách hàng, tìm hiểu nhu cầu, tiếp nhận hồ

sơ vay vốn Thu thập thông tin, phân tích khách hàng, khoản vay, lập báo cáo thẳm định va trình cấp thẩm quyền phê duyệt theo quy trình nghiệp vụ của BIDV

Khối quản lý rủi ro: gồm phòng quản lý rúi ro tín dụng

-Phòng quản lý rủi ro tín dụng thực hiện các công tác chính sau

Công tác quản lý tin dụng, Công tác quản lý rủi ro tín dụng, Công tác quản lý rủi ro tác nghiệp, Công tác phòng chống rửa tiền, Công tác quản lý hệ thống chất lượng ISO, Công tác kiểm tra nội bộ tại Chỉ nhánh

Khối tác nghiệp: gồm Phòng dịch vụ khách hàng, Phòng quản trị tín dụng,

Phòng tiền tệ - kho quỹ, phòng Nguồn vốn- Điện toán

~ Phòng dịch vụ khách hàng: Trực tiếp quản lý tài khoản và thực hiện giao

địch với khách hàng là doanh nghiệp và các tổ chức, cá nhân khác tại quầy giao

dịch như mớ tài khoán, gửi tiền, rút tiền, thanh toán, chuyển tiền, thực hiện giải

ngân vốn vay cho khách hàng trên cơ sở hồ sơ giải ngân được phê duyệt, thu nợ, thu

lãi các khoản vay, Tiếp thu, cai tiến phong cách phục vụ để không ngừng đáp ứng

sự hải lòng của khách hàng

~ Phòng Nguồn vốn - Điện toán: Trực tiếp tổ chức quản lý hoạt động huy động

vốn, cân đối nguồn vốn của chỉ nhánh Tính toán giá vốn, chênh lệch lãi suất đầu

vào - đầu ra Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ với các khách hàng theo quy định và trình Giám đốc giao hạn mức mua bán ngoại tệ cho các phòng liên quan Đầu mối, tham mưu, giúp việc Giám đốc vẻ tổng hợp, xây dựng kế

hoạch kinh doanh, kế hoạch phát triển, giá mua, bán vốn của chỉ nhánh Ngoài ra,

hiện nay theo mô hình mới bộ phận điện toán nằm trong phòng Nguồn vốn, do đó còn thêm chức năng phục vụ công tác điện toán cho Chỉ nhánh

~ Phòng Quản trị tín dụng: Trực tiếp thực hiện tác nghiệp và quản trị cho vay,

bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định, quy trình của BIDV và của Chỉ nhánh

“Thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của Phong

Quan hệ khách hàng theo đúng các quy định của BIDV; gửi kết quả cho Phòng

Quản lý rủi ro để thực hiện rà soát, trình cấp có thẩm quyền quyết định Đầu mối

lưu trữ chứng từ giao dịch, hỗ sơ nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh và tài sản đảm báo nợ; quản lý thông tin (thu thập, xử lý, lưu trữ, bảo mật, cung cấp) và lập các loại báo cáo, thống kê về quan tri tin dụng theo quy định

~ Phòng tiền tệ - kho quỹ: Trực tiếp thực hiện các nhiệm vụ về quản lý kho

)

Thực hiện thu chỉ lưu động đối với các khách hàng là tổ chức, cá nhân có nhu cầu

tiền và quỹ nghiệp vụ (Tiền mặt, hỗ sơ tài sản thế chấp, cảm có, chứng từ có giá

theo lệnh của giám đốc,

Khối quản lý nội bộ: gồm các Phòng tải chính kế toán, tổ chức hành chính

ải chính cho toàn bộ hoạt động của chỉ nhánh Thực hiện công tác hậu kiểm đối với toàn bộ hoạt động tải

~ Phòng tài chính kế toán: Thực hiện công tác kế toái

chính chỉ nhánh.Thực hiện nhiệm vụ quản lý tải chính thông qua công tác lập kế hoạch tải chính, tài sản của chỉ nhánh, theo dõi tinh hình thực hiện kế hoạch tải chính, phân tích đánh giá tình hình tải chính, hiệu quả hoạt động để phục vụ cho quản trị điều hành kinh doanh của lãnh dao

~ Phòng tổ chức hành chính: Trực tiếp thực hiện chế độ tiền lương, chế độ bảo

hiểm, quản lý lao động Đầu mối đề xuất, tham mưu với giám đốc chỉ nhánh vả thực

hiện kế hoạch phát triển nguồn nhân lực Trực tiếp thực hiện công tác quan ly hanh

chính văn phòng (quản lý con dấu, văn thư, in ấn, lưu trữ, bảo mật ) Thực hiện

công tác hậu cần cho chỉ nhánh Trực tiếp mua sắm, quản lý, bảo quản tài sản của

chỉ nhánh về mặt hiện vật, phôi hợp với phòng tải chính kế toán trong việc quản lý

tài sản đảm bảo sử dụng có hiệu quả và

Khối trực thuộc: gồm Phòng Giao dịch Thanh khê, Phòng Giao dịch Ngã Ba Huế và Phòng Giao Dịch Lê Đình Lý

Để phát triển, mở rộng mạng lưới hoạt động, Chỉ nhánh thành lập 03 Phỏng Giao dịch Thanh Khê, Ngã Ba Huế và Phòng Giao Dịch Lê Đình Lý, chức năng nhiệm vụ các Phòng Giao dịch tương tự như chức năng phòng dịch vụ khách hàng tại Chỉ nhánh

2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động tin dụng tại BIDV Hải Vân

+ kiệm theo quy định