Bài tập thảo luận tìm hiểu hoạt Động cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam (vcbl)

LOI MO DAU Hoạt động cho thuê tài chính là hình thức tài trợ vốn trung, dài hạn có tính an toàn cao, tiện lợi và hiệu quả đối với các bên tham gia và đổi với toàn xã hội.. Từ khi ra đời,

TRUONG DAI HQC THUONG MAI Sy a 12, )

KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Má ö #%

BÀI TẬP THẢO LUẬN

MÔN: QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2

Dé fài: Tìm hiểu hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty Cho thuê tài chính

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCBL)

DANH SACH NHOM 04

BANG KY HIEU, VIET TAT

MUC LUC

CHUONG 1 CO SO LY THUYET ieecceccsscsesssseneeesseieeessseneesesseeeesseseeuessnessnnesenetenness 2

1.1 Giới thiệu chung về hoạt động cho thué tai chink cccccccececsseeseeeeseseeesseseseeees 2

1.1.1 Khái niệm về cho thuê tài chính - :-555c:222vttttEEtrrrtkttrrrttrrerrrerries 2

1.1.2 Đặc điểm của hoạt động cho thuê tài chính - - S2 2221221222 xes 2 1.1.3 Lợi ích của hoạt động cho thuê tài chính 2c 2221221122222 1k rsyey 3

1.1.4 Các hình thức cho thuê tài chính - - c5: 2c 2211221211123 12111 115211121111 53x£2 4

1.2 Các sản phâm, hoạt động cho thuê tài chính 2 22 2222212221112 2 xe 7

1.2.1 Cho thuê tài chính đơn thuần 55c 2t tt tre 7

1.2.2 Cho thuê tài chính bán và thuê lại - 2 5 2c 212111115351 1E1 151111 xe 7 1.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho thuê tài chính của các công ty cho I0" ẤT Nuu¡: RN/ 8

1.3.1 Các nhân tố khách quan - 5s 2S 1 E1 E21111E112111121E1121E 1112.101 te 8 1.3.2 Cac mn t6 Ch Quat c ccccccccccsccscscsscscssessessesssstsesseesssessvsesstseesissetivsssvevstees 9 CHUONG 2 TINH HINH HOAT DONG CHO THUE TAI CHINH CUA CONG TY CHO THUE TAI CHINH NGAN HANG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

4950 11

2.1 Tổng về thị trường CTTC ở Việt Nam giai đoạn 2020 — 2022 -c-c co: 11

2.2 Giới thiệu chung về Công ty Cho thuê tài chính ngân hàng TMCP Ngoại Thuong J0 — - 12 2.3 Các sản phâm Công ty Cho thuê tài chính ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCBL) cung cấp - - c cntn 121 11 121211 n1 ng 1t ng tre 15 2.4 Thực trạng hoạt động CTTC tại Công ty Cho thuê tài chính Vietcombank (VCBL)

2.4.2 Thu nhập hoạt động cho thuê tài chính 2E 1122222122512 xe ek2 21

2.5 So sánh Vietcombank Leasing với Sacombank Leasing và Vietinbank Leasing .23

2.6 Đánh giá thực trạng 2c 221221111211 1521 1511511 1111115115111 1111511 1111k 1H ky 25

2.6.1 DiGi cố n — 25

2.6.2 Di YOU cece ccccccssceccssessesessesecsscsessesecsussveecsavsussusevsseseseesavsesseseesevsecseeeeseesevevecs 27

2.6.3 CONG cecccccccesseesssesssessvesssssssesseesssesssesstssresasetsressiesssiesiesesetssestessessenseeseess 28 2.6.4 Thách the ccc cccccccscesssesssssseessvessvesstessvetssesavessisssiesseesseseeseesiessessssseseeseess 28

CHƯƠNG 3 DE XUAT MOT SO GIAI PHAP THUC DAY HOAT DONG CONG TY CTTC CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG (VCBL) co 30

CHƯƠNG 4 KIÊN NGHỊ - 2251 212212221221121122112112211211221121112112112121121 2e 34

4.1 Kiến nghị với Chính Phủ 2S EEE1EE12112111111 11711111 1211 1.111 Errrrey 34

4.2 Các kiến nghị nhằm phát triển hoạt động cho thuê tài chính đối với các cơ quan

quản lý và Ngân hàng Nhà Nước 2 222211121112 1152111 11581150115 101111 10 1xx re 35

4.3 Các kiến nghị đôi với Hiệp Hội CTTC Việt Nam - 5c Street sre 36

KẾT LUẬN 52-252 221221122121122122112112211 2112212112111 1121221111121 re 38 TÀI LIỆU THAM KHẢO - 2 52 222212221221121122112111211221121121121211211 1210121 40

DANH MUC BANG BIEU, HINH ANH Hình 1.1: Sơ đồ quy trình cho thuê ba bên - 52 SE SE EE1271E122111 121111 EEerree 5

Hình 1.2: Sơ đồ quy trình cho thuê hai bên - 52-22 2S E 2122121221211 txe 6 Hình 1.3: Sơ đồ quy trình cho thuê tài chính bán và cho thuê lại - 2: 5s s2 8

Hình 2.1: Sơ đồ tô chức bộ máy của Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại

05/0405 12257 ng cae cess ceaeeeeeeieseatesessestsesisesesiiseeieniies 14

Hình 2.2: Sơ đồ quy trình cho thuê tai chính của VCBL 2525 sEEtteeeeeg 15 Hình 2.3: Sơ đồ quy trình mua và cho thuê lại của VCBL 2 5-5222 2Eersrxerrrei 16

Hình 2.4: Sơ đồ quy trình cho vay vốn lưu động của VCBL 252cc srerserersret 17

Hình 2.5: Sơ đồ quy trình cho thuê vận hành của VCBL - 2+ 52 s2 2E eExersrrsei 17

Bảng 2.1: Một vài chỉ tiêu tiềm lực tài chính của VCBL - - c S 1E treo 19 Biểu đồ 2.1: Dư nợ cho thuê tài chính của VCBL giai đoạn 2020 - 2022 20 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ xấu cho thuê tài chính của VCBL giai đoạn 2020 - 2022 21 Biểu đồ 2.3: Lợi nhuận trước thuế của VCBL giai đoạn 2020 - 2022 -ccccccccc: 22

LOI MO DAU

Hoạt động cho thuê tài chính là hình thức tài trợ vốn trung, dài hạn có tính an toàn

cao, tiện lợi và hiệu quả đối với các bên tham gia và đổi với toàn xã hội Từ khi ra đời,

cho thuê tài chính được đánh giá là một hình thức tài trợ tín dụng mới so với phương thức cho vay truyền thống của các Ngân hàng thương mại Với ưu thế nối bật như hạn chế rủi

ro, tiết kiệm chỉ phí, không cần tài sản đảm bảo, chủ động lựa chọn, hiện đại hóa năng lực sản xuất Cho thuê tài chính ngày nay đang là một loại hình kinh doanh dịch vụ được ưu

chuộng trên toàn thế giới, đặc biệt là ở các nước phát triển, cho thuê tải chính là kênh tai

trợ chính cho các máy móc thiết bị trong nền kinh tế

Thực tế hoạt động trong thời gian qua, dịch vụ cho thuê tài chính tại Việt Nam vẫn chưa phát huy được hết tiềm năng và thế mạnh của nó So với các nước có nền kinh tế phát triển, hoạt động cho thuê tài chính tại Việt Nam ít được các doanh nghiệp quan tâm,

quy mô của hoạt động cho thuê tài chính tại Việt Nam vẫn còn quá nhỏ so với hoạt động

cho vay của các Ngân hàng thương mại Trong khi đó, phần lớn các doanh nghiệp tại Việt Nam là các doanh nghiệp vừa và nhỏ với nhu cầu trang bị máy móc thiết bị rất lớn Khó

khăn lớn nhất mà các doanh nghiệp vừa và nhỏ phải đối mặt là tình trạng thiếu vốn, hạn

chế trong việc tiếp cận với nguồn vốn vay từ ngân hàng Đây chính là tiềm năng cho hoạt

động cho thuê tài chính phát triển do không cần tài sản đảm bảo và tỷ lệ tài trợ lớn

Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCBL) được

thành lập năm 1998 theo Quyết định số 108/QĐÐ-NHNN ngày 25 tháng 03 năm 1998 của

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Công ty là đơn vị thành viên hạch toán độc lập trực thuộc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Với hơn 25 năm phát triển, VCBL luôn nỗ lực để đáp ứng các nhu cầu đầu tư của các doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu trang bị đối mới thiết bị đồng thời muốn tối ưu hóa hiệu quả sử dụng nguồn vốn

Để tìm hiểu kỹ hơn về thực trạng hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty Cho thuê tải

chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCBL), từ đưa ra những đánh giá của nhóm, giải pháp và kiến nghị để nâng cao hiệu quả hoạt động cho thuê tài chính tại công

ty, nhóm 03 đã chọn đề tài thảo luận: “Tim hiểu hoạt động cho thuê tài chính tại Công

ty Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCBL)”

CHUONG 1 CO SO LY THUYET

1.1 Giới thiệu chung về hoạt động cho thuê tài chính

1.1.1 Khái niệm về cho thuê tài chính

- Theo NÐ 09/VBHN-NHNN: “Cho thuê tài chính là hoạt động cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính giữa bên cho thuê tài chính với bên

thuê tải chính Bên cho thuê tải chính cam kết mua tài sản cho thuê tài chính theo yêu cầu

của bên thuê tài chính và năm giữ quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê tài chính trong

suốt thời gian cho thuê Bên thuê tài chính sử dụng tài sản thuê tài chính và thanh toán

tiền thuê trong suốt thời hạn thuê quy định trong hợp đồng cho thuê tài chính”

- Theo chuân mực 06 “Thuê tài sản” trong hệ thống chuẩn mực Việt Nam (VAS):

“Cho thuê tài chính là thuê tài sản mà bên cho thuê có sự chuyên giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền quyền sở hữu tài sản cho bên thuê Quyền sở hữu tài sản có thê chuyên giao vào cuối thời hạn thuê”

- Theo ủy ban tiêu chuân kế toán quốc tế (IAS): “Cho thuê tài chính là một giao dịch

trong đó một bên (người cho thuê) chuyên giao quyền sử dụng tài sản thuộc sở hữu của mình cho bên kia (người đi thuê) trong một thời gian nhất định, mà trong thời gian đó người cho thuê dự định thu vốn tài trợ cùng các chỉ phí liên quan; quyền sở hữu tài sản có được chuyên giao hay không tùy thuộc vào sự thỏa thuận giữa hai bên”

1.1.2 Đặc điểm của hoạt động cho thuê tài chính

- Là hình thức tín dụng trung và dài hạn; đối tượng tài trợ là tài sản

- Người đi thuê tài chính không phải thế chấp tài sản Các chỉ phí như: bảo trì, vận

hành, phí bảo hiểm) thường do người thuê phải chịu

- Gia trị hiện tại của các khoản thanh toán tiền thuê tối thiêu chiếm phần lớn giá trị

hợp lý của tài sản thuê

- Tài sản cho thuê thuộc quyền sở hữu của bên cho thuê, chính vì vậy giúp tăng khả năng kiểm soát

- Lãi suất cho thuê thường cao hơn lãi suất tín dụng

-_ Hết thời hạn thuê, tài sản thuê sẽ thuộc sở hữu của bên đi thuê hoặc bên đi thuê

1.1.3.1 Dối với nên kinh tế

Cho thuê tài chính giúp đổi mới công nghệ, thiết bị đồng nghĩa với việc cho phép các doanh nghiệp tăng năng lực kinh doanh Điều này đem lại cho quốc gia khả năng bắt kịp với trình độ công nghệ thế giới, qua đó nâng cao năng lực sản xuất

Góp phần thu hút vốn đầu tư cho nền kinh tế: khi cho thuê tài chính đóng góp vào thị

trường tài chính một kênh dẫn vốn trung và dài hạn quan trọng Phạm vi tài trợ rộng lớn,

cung ứng đến mọi khu vực; thành phần kinh tế rất có lợi đối với khách hàng, đồng thời

giảm thiêu rủi ro cho bên cho thuê

1.1.3.2 Đối với bên cho thuê

Cho thuê tài chính là hình thức tài trợ có mức độ an toàn vốn cao Trong suốt thời hạn

thuê, người cho thuê vẫn nắm quyền sở hữu tài sản cho thuê vì vậy có thể nhanh chóng thu hồi lại tài sản nếu người thuê không thực hiện đúng và đủ các nghĩa vụ trên hợp đồng Phát triển mối quan hệ với khách hàng và thúc đây bán hàng Do sự chủ động tham gia vào các giao dịch mua bán giữa bên thuê và nhà cung cấp giúp mở rộng mối quan hệ,

từ đó có điều kiện phát triển hoạt động

Trong hoạt động tín dụng, người vay có thể sử dụng sai mục đích cam kết trong hợp đồng vì vậy sẽ tạo rủi ro lớn đối với khoản vay dẫn đến mất khả năng thanh toán Còn đối với hoạt động cho thuê tài chính tài trợ bằng tài sản đồng thời không chuyển quyền sở

hữu nên giảm thiểu được rủi ro

1.1.3.3 Doi với bên thuê

- Bên thuê có thê gia tăng lực lượng sản xuất trong những điều kiện hạn chế về nguồn

vốn đầu tư Có thể được tài trợ toàn bộ giá trị tài sản phục vụ cho kinh doanh

- Thuê tài chính không gây ảnh hưởng hay bất lợi đối với các chỉ số tài chính của bên

thuê

- Bên thuê có thể hiện đại hóa sản xuất theo kip tốc độ phát triển của công nghệ mới;

tạo khả năng đôi mới công nghệ nhanh chóng với chỉ phí thấp; người thuê có thê bán tài sản cũ, tài sản không sử dụng đề đôi mới công nghệ

- Không đòi hỏi uy tín lớn

- Co ché thanh toan tién thué linh hoat nhu: Thanh toan tién thué theo phuong phap giam dan, tang dan, nién kim cé định; việc thanh toán theo mùa vụ hoặc ngắn quãng: thời hạn thanh toán cũng linh hoạt, có thê định kỳ theo tháng, quý hoặc năm

- Không cần tài sản thế chấp, sử dụng ngay tài sản thuê lam vat thé chap

1.1.4 Các hình thức cho thuê tài chính

1.1.4.1, Cho thué tai chinh co ban

a) Hình thức cho thuê tài chính ba bên

Hình thức cho thuê tài chính ba bên hay còn được gọi là hình thức cho thuê tài chính thuần (Net Leases) Theo hình thức này, bên cho thuê chỉ thực hiện việc mua tài sản từ

bên cung cấp theo yêu cầu của bên thuê và đã được hai bên thỏa thuận thuê theo hợp đồng

Đây là hình thức thuê phô biến nhất vì có ưu điểm lớn là bên cho thuê không phải

mua tài sản trước, như vậy vòng quay vốn nhanh hơn do không phải dự trữ kho Việc chuyền giao tài sản được thực hiện trực tiếp giữa bên cung cấp và bên thuê, giữa họ chịu

trách nhiệm trực tiếp về tình trạng hoạt động của tài sản cũng như thực hiện việc bảo hành

và bảo dưỡng tài sản Như vậy, bên cho thuê sẽ không phải chịu gánh nặng về tình trạng hoạt động của tài sản, hạn chế rủi ro liên quan đến việc từ chối nhận hàng của bên thuê do những sai sót kỹ thuật

Phía người đi thuê:

- Lựa chọn loại máy móc thiết bị cần thiết

- lựa chọn nhà cung cấp thiết bị

- Thương lượng các điều khoản bảo hành, cách thức bảo dưỡng, chỉ tiết về thủ tục giao nhận hàng, hải quan, giấy cấp phép, thời gian lắp đặt được thỏa thuận trong hợp đồng

Phía người cho thuê:

-_ Xét duyệt tài trợ cho người ổi thuê

- Xác nhận các chỉ tiết và giá cả của thiết bị từ phía người đi thuê và nhà cung cấp

- Soạn thảo hợp đồng và thực hiện đúng nghĩa vụ với người đi thuê và người bảo

hành (nếu có)

- Soạn thảo hợp đồng mua thiết bị giữa nhà cung ứng và người cho thuê

4

trạng làm việc của thiết bị Đồng thời thanh toán đầy đủ tiền mua theo giá đã được quy định trong hợp đồng

- Trong bất cứ trường hợp nào, người cho thuê cũng phải có quyền sở hữu pháp lý

rõ ràng Người cho thuê sẽ đăng ký, công chứng hợp đồng cho thuê tài chính và đăng ký

thiết bị sau khi đã thanh toán tiền thì thời hạn thuê thường bắt đầu

Phía ngwoi cung tng:

- Dam phan với người ổi thuê

-_ Giao thiết bị trong tình trạng hoạt động tốt tới người đi thuê

- Thực hiện nghĩa vụ hợp đồng cho thuê tài chính với người cho thuê và người di thuê trong đó bao gồm cả các chi phí cung cấp dịch vụ sau khi bán và đảo tạo cho người

đi thuê nếu có thỏa thuận hay lập chứng từ mua bán

(1) +~———> Hợp đồng cho thuê tài chính <——

(3) Nguoi cho thué ——» Quyên sử dụng tài sản —————> Người đi thuê

the

(2) Nha cung cap (7)

Hinh 1.1: So dé quy trinh cho thuê ba bên b) Hình thức cho thuê hai bên

Hình thức cho thuê hai bên hay còn gọi là hợp đồng cho thuê tài chính tài trợ trực tiếp (Direct leases) Thường do các công ty con của các hãng sản xuất Tài sản cho thuê có giá

trị không quá lớn Chỉ có hai bên tham gia trực tiếp với nhau và vốn tài trợ do người cho thuê đảm nhiệm Hình thức tải trợ này ít được áp dụng

————* Dịch vụ bảo trì và phụ tùng thay thể: ——————*

-=———— Trả tiên thuê tài sản

Hợp đông thuê tài chính

Hình 1.2: Sơ đồ quy trình cho thuê hai bên

- Người cho thuê sử dụng thiết bị, tài sản có sẵn trực tiếp tài trợ cho người đi thuê Người cho thuê thường là nhà sản xuất, các định chế tài chính hoặc công ty cho thuê tài

chính

- Hình thức thỏa thuận cho thuê này được thực hiện dưới dạng hợp đồng cho thuê

tài chính trực tiếp

- Các bên thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ có trong hợp đồng

~ Người cho thuê có thể mua lại tài sản khi chúng bị lạc hậu

- Đây là hình thức tài trợ mà các nhà sản xuất thường sử dụng để đây mạnh việc tiêu thụ sản phẩm do họ sản xuất ra Mặt khác, luôn có sự cập nhật công nghệ đề chế tạo máy móc nên có thê mua lại những thiết bị lạc hậu để tiếp tục cung cấp những thiết bị,

máy móc mới hiện đại

1.1.4.2 Cho thuê tài chính đặc biệt

- Xét từ phương diện người cho thuê:

© Cho thuê tài chính liên kết (Syndicate Leases)

© Cho thuê tài chính bắc cầu (Leveraged Lease)

6

- Xét từ phương diện người thuê

® Phương thức cho thuê tài chính giáp lưng (Under Lease)

® Phương thức thuê mua trả góp (Lease Purchase)

® Phương thức bán và tái thuê (Sale and Leaseback)

- Theo tổng số tiền thuê phải trả

¢ Hoan tra toàn bộ

® Hoàn trả từng phần

1.2 Các sản phẩm, hoạt động cho thuê tài chính

1.2.1 Cho thuê tài chính đơn thuần

Cho thuê tài chính đơn thuần được hiểu là việc công ty tài chính sẽ chuân bị các máy

móc thiết bị theo yêu cầu của bên muốn thuê Khi cần đến cho việc kinh doanh thì các doanh nghiệp thường đến các công ty cho thuê tài chính dé tim sy tro giúp về nguồn cung này Nếu thỏa thuận thành công thì công ty tài chính sẽ tiễn hành mua tài san va ban giao lại cho bên muốn thuê Các sản phẩm này thường là:

- Phương tiện vận chuyền: cho thuê các loại xe tải, xe khách, xe kéo phục vụ cho sản xuất nông nghiệp

- Máy móc: Các loại thiết bị xây dựng, máy in, máy đóng gói, máy dệt

- Thiết bị y tế, thiết bị văn phòng

- Các loại tài sản khác không bi cắm

1.2.2 Cho thuê tài chính bản và thuê lại

Đây là hình thức mà các công ty, doanh nghiệp đang thiếu vốn đầu tư, họ muốn tiếp

tục sản xuất kinh doanh Chính vì vậy, họ chọn lựa bán các tài sản đang hoạt động của mỉnh cho các công ty tài chính, sau đó làm thủ tục thuê lại Hay nói cách khác là người đi

thuê giữ lại quyền sử dụng tài sản và chuyên giao quyền sở hữu pháp lý cho người cho

thuê, đồng thời nhận được tiền bán tai sản

Những tài sản được sử dụng trong giao dịch phải còn giá trị sử dụng hữu ích Giá mua tài sản tùy thuộc vào giá cả hợp lý trên thị trường ở thời điểm diễn ra hoạt động mua bán

Người thuê có đầy đủ nghĩa vụ thực hiện hợp đồng về bảo dưỡng và làm dịch vụ đối

với tài sản để đảm bảo rằng tài sản thuê luôn được giữ trong tình trạng hoạt động tốt

Chủ sở hữu ban Công ty cho thuê “——————> Quyền sở hữu pháp lý <———‡ đến tài chính

Nguoi mua

-~——— Trả tiền thuê %——————— ` `

Người cho thuê

x a < —_—_>

Hình 1.3: Sơ đồ quy trình cho thuê tài chính bán và cho thuê lại

1.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho thuê tài chính của các công ty cho thuê tài chính

1.3.1 Các nhân tổ khách quan

Thứ nhất, điều kiện và môi trường kinh tế pháp lý: Có ảnh hưởng rất lớn đến việc thúc đây hoạt động cho thuê tài chính Do vậy, Nhà nước cần phải giải quyết tốt một số

vấn để về điều kiện và môi trường kinh tế pháp lý để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt

động cho thuê tài chính phát triên

Thứ hai, Chính sách của Nhà nước đổi với cho thuê tài chính: Có ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động cho thuê tài chính Do đó, Nhà nước cần phải có chính sách rõ ràng, xác định được mức độ và các quan điểm đề phát triển hoạt động cho thuê tài chính ở trong nước

Thứ ba, việc sử dụng hiệu quả máy móc, thiết bị cho thuê tài chính của các doanh

nghiệp: Hiệu quả hoạt động cho thuê tài chính còn phụ thuộc rất nhiều vào việc sử dụng

máy móc, thiết bị cho thuê tài chính, bởi các doanh nghiệp là những người trực tiếp sử dụng và khai thác tài sản thuê Việc sử dụng có hiệu quả tài sản thuê giúp cho các doanh nghiệp có nguồn thu, từ đó có khả năng thanh toán và khả năng chỉ trả đầy đủ, đúng hạn

tiền thuê cho các công ty cho thuê tài chính Đây là một trong những yếu tô quan trọng để nâng cao và mở rộng hiệu quả cho thuê tài chính của các công ty cho thuê tài chính 1.3.2 Các nhân tổ chủ quan

Thứ nhất, sự nỗ lực và tính chuyên nghiệp của công ty tài chính trong hoạt động cho thuê tài chính: Tác động đến hình ảnh và uy tín của công ty đối với khách hàng thuê,

từ đó ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận và mở rộng thị trường cho thuê Chính vì vậy cần phải thường xuyên chuẩn hóa các hoạt động, trong quá trình tác nghiệp cho thuê phải thé hiện một cách chuyên nghiệp, nhằm đáp ứng tốt nhất, nhất nhất các yêu cầu tạo dựng

được niềm tin và hình ảnh đối với khách hàng

Thứ hai, cách thức tổ chức, triển khai hoạt động cho thuê tài chính: Ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả của hoạt động cho thuê tài chính Các công ty cho thuê tài chính cần chú trọng đến các mặt như bộ máy tô chức công ty, tính chuyên môn hóa, chất lượng

và dịch vụ khách hàng, lợi thế cạnh tranh, khả năng nguồn vốn tài trợ, trình độ chuyên

môn của đội ngũ cán bộ, chiến lược hoạt động cho từng giai đoạn, sự thích ứng với biến động của thị trường

Thứ ba, Chất lượng thấm định khách hàng: Có ảnh hưởng tất lớn đến chất lượng

hoạt động cho thuê Trong quá trình thâm định dự án cho thuê tài chính nếu việc thâm định tốt sẽ loại bỏ được những dự án xấu, không hiệu quả và lựa chọn được những dự án

tốt, có hiệu quả, từ đó đảm bảo khách hàng khai thác tài sản cho thuê có hiệu quả nâng cao khả năng thanh toán tiền thuê của khách hàng Điều này làm cho chất lượng hoạt động thuê và tình hình tài chính của công ty cho thuê tài chính được tốt hơn Do vậy, cần phải quan tâm hoàn thiện các khâu trong quá trình thâm định, đào tạo, nâng cao trình độ

của đội ngũ cán bộ thấm định dự án cho thuê tài chính

Thứ tư, Chất lượng tài sản cho thuê: Có ảnh hưởng đến khả năng khai thác hiệu quả

tài sản cho thuê, từ đó ảnh hưởng tới việc thanh toán tiền thuê của khách hàng thuê, đồng

thời nó cũng gây ra rủi ro về giá của tài sản cho thuê Do đó, khi thực hiện nghiệp vụ cho

thuê tài chính, các công ty cho thuê tài chính cần phải đánh giá chính xác chất lượng tài

sản cho thuê, đánh giá được năng lực của nhà cung cấp nhằm tránh mua phải nhwungx tài

Thứ năm, Chiến lược và biện pháp tạo vốn: Hoạt động cho thuê tài chính chỉ tồn tại

và phát triển được khi có một chiến lược và biện pháp tạo vốn thích hợp, hiệu quả Đó là

một trong những điều kiện giúp mở rộng quy mô hoạt động cho thuê của mình Vì vậy, các công ty cho thuê tài chính cần phải đôi mới phương thức huy động vốn, nhằm dam bảo quy mô và chất lượng nguồn vốn ổn định, đáp ứng đủ nhu cầu trong hoạt động kinh doanh của mình

Thứ sáu, Công tác quản trị rai ro: Cong tac quan trị rủi ro tố giúp cho công ty cho thuê tài chính giảm thiêu được những rủi ro trong hoạt động, bảo toàn được vốn hoạt động kinh doanh Do vậy các công ty cho thuê tài chính cần phải quan tâm đúng mức đổi với công tác này

10

CHUONG 2 TINH HiNH HOAT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG

VIET NAM (VCBL)

2.1 Tông về thị trường CTTC 6 Viét Nam giai doan 2020 — 2022

Thị trường cho thuê tài chính tại Việt Nam dù đã có nhiều khởi sắc so với những ngày

đầu xuất hiện và được đánh giá là hữu hiệu, nhiều tiềm năng nhưng lại chưa thực sự phát triển như mong đợi

Ông Nguyễn Tuấn Anh, Chủ tịch Hiệp hội Cho thuê tài chính Việt Nam cho biết,

tiềm năng phát triển đối với ngành cho thuê tài chính tại Việt Nam rất lớn vì quy mô nền

kinh tế đạt hơn 400 tỷ USD; có hơn 800 nghìn doanh nghiệp, hơn 5,2 triệu hộ kinh doanh với nhu cầu về vốn, nhất là vốn trung dài hạn rat cao

Theo ông Nguyễn Thiều Sơn —- Tổng Giám đốc Công ty Cho thuê Tài chính TNHH BIDV - SuMi TRUST, hình thức cho thuê tải chính có một số ưu điểm rất phù hợp với

bối cảnh hiện nay như: Cho thuê tài chính tài trợ trực tiếp bằng hiện vật giúp tránh được

tình trạng sử dụng sai mục đích cho doanh nghiệp hay gây ra bong bóng cho nên kinh tế; Doanh nghiệp sẽ sử dụng được nguồn vốn đúng câu trúc của mình, ngắn hạn ra ngắn hạn, trung hạn ra trung hạn, giúp doanh nghiệp đa dạng hóa kênh huy động vốn của mình; Cho thuê tài chính là kênh bồ sung giúp các doanh nghiệp giữ nguyên được hạn mức vay ngân

hàng: Nguồn vốn được tài trợ có thể lên tới 90%, thậm chí 100% giá trị tài sản thuê mà

không yêu cầu tài sản bảo đảm

Thực tế cho thấy, tại nhiều quốc gia lớn trên thế giới như Mỹ, Anh, Đức, Trung Quốc, Nhật Bản, cho thuê tài chính được các doanh nghiệp xem là kênh huy động vốn hiệu quả bên cạnh các kênh khác như ngân hàng, trái phiêu, cô phiếu Tại Trung Quốc, doanh

số cho thuê tài chính trên tổng doanh số mua bán máy móc thiết bị là 10% Năm 2023, thị trường cho thuê tài chính Mỹ dự kiến tăng trưởng với tốc độ tăng trưởng kép năm lên đến 5,4% và trị giá 316,71 triệu USD vào năm 2030

Phát triển mạnh mẽ trên thế giới là vậy nhưng tại Việt Nam thị trường cho thuê tải

chính hiện nay lại chưa phát triển Hiện cả nước chỉ có 10 đơn vị cho thuê tài chính, bao gồm sáu công ty Việt Nam thuộc các Ngân hàng Thương mại, một công ty liên doanh (BSL) và ba công ty 100% vốn nước ngoài

11

Năm 2020 với tinh hình của đại dịch COVID-19 đã gây ra sự biến động lớn trong nền kinh tế toàn cầu và cũng có tác động đến thị trường cho thuê tài chính ở Việt Nam Nhiều

doanh nghiệp đã tìm đến cho thuê tài chính đề cải thiện tình hình tài chính trong bối cảnh

khó khăn do đại dịch gây ra

Tính đến ngày 31/12/2022, tổng dư nợ trong lĩnh vực này chỉ có 40.000 tỷ đồng (theo

con số tổng hợp của 8 công ty thành viên và liên kết trong Hiệp hội Cho thuê tài chính), tương đương với 0,3% tông dư nợ trong nên kinh tế Số lượng doanh nghiệp sử dụng dịch

vụ cho thuê tài chính chỉ chiếm 1%, khoảng 5.000-7.000 trên tổng số 700.000 doanh

nghiệp Doanh số máy móc thiết bị được mua bán thông qua hình thức cho thuê tài chính cũng chỉ chiếm khoảng 1% tổng nhập khẩu máy móc Tuy nhiên, chất lượng tín dụng của

các công ty cho thuê tài chính luôn được kiểm soát tốt, tỷ lệ nợ xâu được kiểm soát ở mức

khoảng 1% Doanh thu từ hoạt động kinh doanh bình quân 5 năm gần nhất đạt khoảng trén 1.000 ty déng/nam

Như vậy, Việt Nam cần cân nhắc và xem xét kỹ lưỡng các rào cản và nguyên nhân gây ra tình trạng cản trở sự phát triển của thị trường cho thuê tài chính, để từ đó đưa ra những giải pháp, cách thức phát triển phù hợp, giúp thị trường cho thuê tài chính hoạt động hiệu quả, tương xứng với tiềm năng vốn có của nó

2.2 Giới thiệu chung về Công ty Cho thuê tài chính ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam

Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCBL) là một trong những công ty cho thuê tài chính được thành lập sớm nhất tại Việt Nam Là công ty con trực thuộc hệ thống Vietcombank với trên 25 năm phát triển, đồng hành với khách hàng, đối tác, VCBL đã trở thành một công ty có thương hiệu, uy tín và thị phần

hàng đầu

Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCBL) được

thành lập năm 1998 theo Quyết định số 108/QĐÐ-NHNN ngày 25 tháng 03 năm 1998 của

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Công ty là đơn vị thành viên hạch toán độc lập trực thuộc Ngân hàng Thương mại Cô phần Ngoại thương Việt Nam VCBL chuyên cung cấp giải pháp tài chính đa dạng cho khách hàng với sản phẩm địch vụ cho thuê tài chính, mua

12

và cho thuê lai, cho vay bồ sung vốn lưu động, cho thuê vận hành Các sản phẩm Công ty Cho thuê tài chính ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam cung cấp

a) Lịch sử phát triển

- 3/1998 chính thức thành lập Trụ sở chính Công ty tại số 10 Thiền Quang, phường Nguyễn Du, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội

- 7/2004 thành lập chỉ nhánh tại TP HCM

- 9/2005 tăng vốn điều lệ lần thứ 1, từ 55 tỷ đồng lên 100 tỷ đồng

- 7/2006 trụ sở chính công ty chuyên về tầng 4, số I0B Tràng Thi, phường Hàng Trống, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội

- 5/2008 tăng vốn điều lệ lần thứ 2, từ 100 tỷ đồng lên 200 tý đồng

- 6/2008 tăng vốn điều lệ lần thứ 3 từ 200 ty đồng lên 300 tỷ đồng

- 1/2009 chuyển đối loại hình từ Doanh nghiệp nhà nước sang công ty TNHH một

thành viên

- 12/2011 tăng vốn điều lệ lần thứ 4, từ 300 tỷ đồng lên 500 tỷ đồng và trở thành công ty CTTC có quy mô vốn điều lệ lớn thứ 2 thị trường

- 1/2013 được NHNN cấp phép thực hiện nghiệp vụ cho vay vốn bồ sung lưu động,

cho thuê một phần trụ sở và cho thuê vận hành

- 4/2013 chuyên trụ sở chính từ I0B Tràng Phi về trụ sở tại tầng 4, 25TI đường

Hoàng Đạo Thúy, Phường Trung Hòa, quận cầu giấy, Hà Nội

- 10/2017 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp, đôi giấy phép lao động

- 12/2022 - Nay tăng trưởng bền vững quy mô tín dụng đạt mốc trên 5000 tỷ đồng với doanh mục gần 500 khách hàng, đối tác trên khắp cả nước Chất lượng tín dụng luôn

được đảm bảo với tỷ lệ nợ xấu duy trì ở mức thấp

b) Tầm nhìn

Xây dựng Công ty trở thành một công ty cho thuê tài sản hàng đầu Việt Nam có đủ sức cạnh tranh trong môi trường hội nhập quốc té, tiên tới áp dụng các chuẩn mực quốc tế trong công tác quản trị, điều hành

c) Sứ mệnh

- Đối với Khách hàng: Cung cấp các giải pháp tài chính tối ưu đến các doanh nghiệp, cùng hướng tới thành công trong kinh doanh

13

- Đôi với nhân viên: Tạo môi trường làm việc chuyên nghiệp, công băng và nhân văn cho tât cả nhân viên

- Đối với xã hội: Đóng góp tích cực vào các hoạt động an sinh xã hội, thể hiện tinh thân trách nhiệm với xã hội

- Giá trị cốt lõi

® Tin cậy: Luôn lấy chữ tín lên hành đầu, là đối tác tin cậy

® Tận tâm: Trách nhiệm, tiến độ, hiệu quả trong hoạt động

® Đồng hành: Luôn đồng hành, chia sẻ cùng phát triển với khách hàng và đối tác

se Chuyên nghiệp: Chất lượng sản phẩm dịch vụ, môi trường làm việc chuyên nghiệp

TOAN KH

PHÒNG HÀNH CHÍNH NHÂN SỰ

14

Hình 2.4: Sơ đ tổ chức bộ máy của Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại

thương (VCBL)

2.3 Các sản phẩm Công ty Cho thuê tài chính ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCBL) cung cấp

a) Cho thuê tài chính

Cho thuê tài chính là hoạt động cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng

cho thuê tài chính giữa bên cho thuê tài chính với bên thuê tài chính Bên cho thuê tải chính mua tài sản theo yêu cầu của bên thuê tài chính và nắm giữ quyền sở hữu đối với tài

sản Bên thuê tài chính toàn quyền sử dụng tài sản thuê tài chính và thanh toán tiền thuê theo quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính

VCBL thực hiện đầu tư tài sản theo yêu cầu của doanh nghiệp và doanh nghiệp nhận

nợ với VCBL trên cơ sở Hợp đồng Cho thuê Tài chính ký kết giữa hai bên Doanh nghiệp không cần thực hiện các thủ tục thế chấp tài sản như đi vay thông thường, thay vào đó VBCL giữ quyền sở hữu tài sản trong thời gian cấp tín dụng thuê mua

vcBLV

Cho thué tai chinh

Hình 2.5: Sơ đô quy trình cho thuê tài chính của VCBL

b) Mua và cho thuê lại

15

Mua va cho thuê lại là việc bên cho thuê tài chính mua máy móc, thiết bị hoặc tài sản

khác thuộc sở hữu của bên thuê và cho bên thuê thuê lại chính các tài sản đó theo hình thức cho thuê tài chính để bên thuê tiếp tục sử dụng phục vụ cho hoạt động của mình

Trong giao dịch mua và cho thuê lại, bên thuê đồng thời là bên cung ứng tài sản cho thuê Các tài sản của DN đã đầu tư và đã sử dụng sẽ được chuyển quyền sở hữu sang

VBCL trong thời gian nhất định từ 1-4 năm, đổi lại VCBL sẽ tài trợ hoàn lại đến 80% giá

trị thiết bị cho doanh nghiệp Số tiền tài trợ của VCBL được doanh nghiệp nhận nợ như đi vay dài hạn thông thường Với phương thức đặc biệt này, các doanh nghiệp sẽ được bỗ sung vốn dài hạn, cân đối lại nguồn hoặc làm vốn đối ứng mới cho dự án khác, mục đích khác v.v

vcaL©

Vietrombank Leasing

Mua và cho thuê lai

Hình 2.6: Sơ đồ quy trình mua và cho thuê lại của VCBL

c) Mua vay bỗ sung vốn lưu động

Cho vay bồ sung vốn lưu động là hình thức cấp tín dụng ngắn hạn, theo đó VCBL cho bên thuê vay vốn lưu động đề phục vụ trực tiếp việc quản lý, vận hành và sử dụng tài sản

thuê tài chính vào mục đích xác định trong một thời gian xác định ít hơn 12 tháng theo

nguyên tắc có hoàn trả gôc và lãi

16

Cho thuê vận hành là hình thức cho thuê hoạt động, theo đó VCBL cho thuê tài sản

đối với Bên thuê để sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo nguyên tắc có

hoàn trả tài sản cho VCBL khi kết thúc thời hạn thuê tài sản VCBL giữ quyền sở hữu tài

sản cho thuê và nhận tiền cho thuê theo hợp đồng cho thuê