TÓM TẮT KHÓA LUẬN Khóa luận được thực hiện nhằm xác định mức độ và chiều hướng tác động của các yếu tố ảnh hưởng tới sự phát triển tín dụng xanh của ngân hàng thương mại tại Việt Nam.. N
GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU
Lý do nghiên cứu
Rác thải, khí hậu thay đổi theo chiều hướng tiêu cực, hiệu ứng nhà kính…là những vấn đề đang đe dọa tới cuộc sống của con người ngày nay Từ thời khai sinh và hình thành, môi trường sống là tài sản cực kỳ quan trọng đối với sinh vật trên Trái Đất, vì thế con người cần phải giữ gìn, khắc phục và bảo tồn môi trường sống xung quanh mình Trong bối cảnh của nền kinh tế hiện nay, để tiến tới sự phát triển bền vững thì các quốc gia trên toàn thế giới cần phải quan tâm nghiên cứu và thực hiện để giảm thiểu các hiệu ứng tiêu cực tới môi trường
Với sự phát triển kinh tế, nguồn nhiên liệu và năng lượng không tái tạo dần cạn kiệt, gây tác động tiêu cực đến xã hội Trong bối cảnh đó, Ủy ban Thế giới về Môi trường và Phát triển (WCED) đã định nghĩa phát triển bền vững là sự phát triển đáp ứng nhu cầu của thế hệ hiện tại nhưng phải đảm bảo không làm tổn hại đến khả năng đáp ứng nhu cầu của các thế hệ tương lai (Gro Harlem Brundtland, 1987).
Tại Việt Nam, “Chiến lược quốc gia về tăng trưởng xanh giai đoạn 2021 - 2030, tầm nhìn 2050” (Quyết định số 1658/QĐ-TTg ngày 01/10/2021) đã được Thủ tướng chính phủ phê duyệt Chiến lược định hướng nỗ lực cơ cấu lại nền kinh tế gắn với các mô hình tăng trưởng cải cách sáng tạo bao gồm giảm cường độ phát thải khí nhà kính thông qua sử dụng tiết kiệm và hiệu quả năng lượng, tài nguyên dựa trên khoa học và công nghệ, ứng dụng công nghệ số, chuyển đổi số, xây dựng cơ sở hạ tầng bền vững, lối sống xanh Tuy nhiên, dù được đánh giá khá cao về tiềm năng và tính phát triển nhưng thực trạng phát triển tín dụng xanh còn đang gặp nhiều khó khăn, trở ngại Khuôn khổ pháp lý còn chưa rõ ràng đối với tình trạng này khiến doanh nghiệp và ngân hàng thương mại khó khăn trong việc đi vay và quyết định cho vay Vì vậy, cần có sự chung tay góp sức kết hợp giữa các cấp, bộ, ngành, cơ quan có liên quan ban hành các bộ tiêu chí phù hợp từ đó xây dựng một cơ chế nền kinh tế bền vững Xét về mặt học thuật đã có một số bài nghiên cứu về yếu tố tín dụng xanh tại Việt Nam cụ thể như Đặng Thị Minh Nguyệt và cộng sự (2021) đã nghiên cứu tác động của triển khai tín dụng xanh đến hiệu quả hoạt động ngân hàng thương mại Nguyễn Ngọc Khánh Linh và cộng sự (2021) đã đo lường lợi ích kinh tế - xã hội của việc khai triển tín dụng xanh Còn theo Nguyễn Quốc Huy (2023) đã nghiên cứu phát triển tín dụng xanh tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Tuy nhiên các nghiên cứu tiếp cận khái niệm này không thống nhất vì giai đoạn, đối tượng, số liệu được khám phá khác nhau đồng thời các nghiên cứu đề ra những yếu tố, mô hình nghiên cứu khác nhau Hiện nay các con số về vấn đề này chưa có cụ thể, các ngân hàng chỉ có thống kê phần trăm mức độ tăng trưởng qua từng năm Vì vậy, những nghiên cứu đa phần là dùng phương pháp định tính và áp dụng những kinh nghiệm của các quốc gia khác trên thế giới để đề xuất giải pháp Nghiên cứu cũng thường dựa trên sự đánh giá của khách hàng về các yếu tố phát triển, điều này chưa làm rõ được hoạt động quản lý ngân hàng có ảnh hưởng như thế nào tới mức độ tăng trưởng tín dụng xanh của ngân hàng thương mại tại Việt Nam
Từ phân tích nêu trên tác giả lựa chọn đề tài: “Các yếu tố ảnh hưởng tới sự phát triển tín dụng xanh của ngân hàng thương mại tại Việt Nam” Nghiên cứu mong muốn đóng góp thêm căn cứ khoa học cho những đối tượng có liên quan tham khảo, đồng thời đề xuất một số hàm ý chính sách để khuyến khích phát triển tín dụng xanh.
Mục tiêu nghiên cứu
Sự phát triển của tín dụng xanh chịu ảnh hưởng bởi các yếu tố như nhận thức của ngân hàng, chính sách và quy định pháp lý, cũng như nhu cầu của khách hàng Để thúc đẩy tín dụng xanh, các ngân hàng thương mại tại Việt Nam cần triển khai các chính sách thích hợp, bao gồm phát triển sản phẩm tài chính xanh, cung cấp các ưu đãi cho các khách hàng đầu tư vào các dự án xanh, và tăng cường hợp tác với các tổ chức liên quan để nâng cao nhận thức và hỗ trợ kỹ thuật.
Từ mục tiêu tổng quát của bài nghiên cứu, tác giả cụ thể hóa thành các mục tiêu sau:
- Xác định các yếu tố ảnh hưởng tới sự phát triển tín dụng xanh của ngân hàng thương mại tại Việt Nam
- Đo lường được mức độ và chiều hướng tác động của các yếu tố tới phát triển tín dụng xanh
- Đề xuất một số hàm ý chính sách để thúc đẩy phát triển tín dụng xanh của ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
Câu hỏi nghiên cứu
Để giải quyết các mục tiêu đã được thiết lập, đề tài trả lời các câu hỏi sau:
- Những yếu tố nào ảnh hưởng tới sự phát triển tín dụng xanh của các NHTM tại Việt Nam?
- Mức độ và chiều hướng tác động của những yếu tố tới sự phát triển tín dụng xanh tại các ngân hàng thương mại Việt Nam như thế nào?
- Các đề xuất chính sách đóng góp phát triển tín dụng xanh của những ngân hàng thương mại Việt Nam là gì?
Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
- Về đối tượng nghiên cứu: Các yếu tố tác động tới sự phát triển tín dụng xanh của ngân hàng thương mại tại Việt Nam
- Về phạm vi nghiên cứu: o Phạm vi không gian: Khóa luận tập trung khảo sát và nghiên cứu một số ngân hàng thương mại tại Thành phố Hồ Chí Minh o Phạm vi thời gian: Nghiên cứu sự phát triển tín dụng xanh của ngân hàng thương mại tại Việt Nam giai đoạn 2015 đến 2023 Các dữ liệu sơ cấp được thu thập từ bảng hỏi trong thời gian từ tháng 03/2024 đến tháng 06/2024.
Phương pháp nghiên cứu
Khóa luận áp dụng phương pháp tổng hợp, so sánh, phân tích các lý luận nền và khảo xét sơ lược những bài nghiên cứu đi trước để hình thành cơ sở lý thuyết ở chương
2 về các yếu tố tác động đến tới sự tăng trưởng tín dụng xanh Dựa vào đó đưa ra mô hình nghiên cứu ở chương 3 Xác định kích thước mẫu và chọn mẫu theo phương pháp chọn mẫu ngẫu nhiên Dùng bảng khảo sát để thu thập số liệu Tiếp theo tại chương 4 thực hiện kiểm định, phân tích để thảo luận dựa trên kết quả hồi quy Cuối cùng kết luận và đề xuất hàm ý chính sách cũng như hạn chế của khóa luận trong chương 5
1.5.2 Phương pháp nghiên cứu định lượng
Sử dụng dữ liệu thu thập được, tác giả tiến hành kiểm định Cronbach's Alpha bằng phần mềm SPSS 27.0.1 để đánh giá độ tin cậy của thang đo Tiếp đó, phương pháp phân tích nhân tố khám phá (EFA) được áp dụng để loại bỏ các biến không phù hợp Cuối cùng, phân tích hồi quy được thực hiện nhằm xác định mức độ và hướng tác động của các yếu tố đến sự phát triển tín dụng xanh của ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
Đóng góp đề tài
Lý thuyết phát triển tín dụng xanh của ngân hàng thương mại đã được hệ thống hóa trong khóa luận, cùng với đó bổ sung thêm chứng cứ thực nghiệm để ủng hộ cho các lý thuyết nghiên cứu liên quan
1.6.2 Về mặt thực tiễn Đề tài đã tiến hành đánh giá, phân tích, đo lường mức độ và hướng ảnh hưởng của những nhân tố ảnh hưởng tới sự phát triển tín dụng xanh Nhờ đó mà đề tài đã góp phần đem lại những nhìn nhận cụ thể về đối tượng nghiên cứu Ngoài ra, đưa ra thêm hàm ý chính sách giúp những nhà quản lý và điều hành ngân hàng tham khảo để định hướng đa dạng hóa doanh thu Qua đó tăng cường hiệu quả hoạt động tổ chức tín dụng cũng như theo đuổi nhiệm vụ chung là phát triển bền vững.
Kết cấu của đề tài
Bài nghiên cứu bao gồm 5 chương:
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU
Phần mở đầu của một nghiên cứu đóng vai trò quan trọng trong việc định hình nội dung và định hướng cho toàn bộ quá trình nghiên cứu Trong chương này, tác giả trình bày khái quát về đề tài nghiên cứu, giúp người đọc hiểu được bối cảnh, mục tiêu và tầm quan trọng của nghiên cứu, đồng thời tạo tiền đề cho các chương tiếp theo.
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
Tổng quan về tín dụng xanh
2.1.1 Khái niệm tín dụng xanh
Tín dụng xanh là một trong những chiến lược tài chính của các ngân hàng, để hướng tới việc tài trợ các doanh nghiệp không gây ô nhiễm môi trường
Tín dụng xanh là một công cụ hỗ trợ tài chính phái sinh và cách thức kiểm soát vĩ mô trong việc điều hành hệ thống tài chính cũng như bảo vệ môi trường Chính phủ khuyến khích các tổ chức tài chính phân bổ nguồn lực tài chính hiệu quả và hướng dòng vốn tới các ngành tiêu thụ năng lượng thấp, ít ô nhiễm (Lingyun He và cộng sự, 2019a, 2019b; Xinkuo Xu và Jingsi Li, 2020) Tập đoàn Tài chính Quốc tế (2002) lần thứ nhất đề xuất định nghĩa TDX, cụ thể là Nguyên tắc Xích đạo Đó là các hướng dẫn cho vay doanh nghiệp được thiết kế để nhận biết, từ đó đưa ra nhận định và kiểm soát rủi ro xã hội và môi trường trong quá trình hỗ trợ tài chính cho dự án (Xinkuo
Tài trợ TDX (GCF) là hình thức dịch vụ tài chính do các ngân hàng cung cấp nhằm khuyến khích người vay cam kết đầu tư không ảnh hưởng tiêu cực tới môi trường và thực hiện được sự phát triển bền vững (Simin An & cộng sự, 2021)
Tại quốc gia ta, theo Điều 149 của Luật Bảo vệ môi trường (2020) Tín dụng xanh là khoản vay tài trợ đến các dự án như: sử dụng hợp lý các nguồn tài nguyên tự nhiên; xử lý kịp thời, nhanh nhạy với những thay đổi tiêu cực của khí hậu; xử lý ô nhiễm, thay đổi môi trường tốt hơn; quản lý chất thải; khôi phục hệ sinh thái; bảo vệ, giữ gìn thiên nhiên và đa dạng sinh học; xây dựng thêm lợi ích về môi trường
Tín dụng xanh là khoản tín dụng mà ngân hàng cấp cho các dự án có rủi ro môi trường thấp hoặc các dự án bảo vệ môi trường Nói cách khác, tín dụng xanh là các hình thức tài trợ như tài trợ, cho vay và các phương thức cấp tín dụng khác, trong đó các tác động môi trường và bảo tồn môi trường được xem xét (Nguyễn Quốc Huy, 2023)
Như vậy, tín dụng xanh có thể hiểu là một khoản vay được cấp cho các khách hàng nhằm đảm bảo được việc không gây ảnh hưởng tới môi trường
2.1.2 Đặc điểm của tín dụng xanh
TDX cấp vốn cho dự án kinh doanh xanh có tiềm năng nhưng được thẩm định kỹ về hiệu quả và kinh nghiệm trong lĩnh vực công nghệ "xanh" Nguồn vốn TDX chủ yếu từ xã hội và chỉ sử dụng vốn xanh để cho vay Các cơ quan chức năng tham gia hoạt động TDX và chính phủ hỗ trợ các doanh nghiệp huy động vốn cho dự án bảo vệ môi trường thông qua chính sách thuế và đảm bảo sản xuất ổn định, ngân hàng hỗ trợ tài chính dài hạn với lãi suất ưu đãi.
Nhìn chung xét về mặt cấu trúc thì TDX giống như tín dụng thông thường Đây là việc cho vay dưới dạng tiền tệ mang những thuộc tính như là hình thức tài chính phục vụ cho sự phát triển bền vững của quốc gia, gắn liền với mục tiêu kinh tế xanh, với hàm lượng phát thải carbon thấp Về vốn cấp chỉ dành cho các dự án có tính
“xanh” và các ngân hàng cũng có các chỉ tiêu đánh giá riêng với loại hình này Các đặc điểm của TDX bao gồm:
- Phạm vi áp dụng: Tín dụng xanh được cấp cho các dự án đầu tư có liên quan đến sử dụng hiệu quả tài nguyên thiên nhiên, ứng phó với biến đổi khí hậu, quản lý chất thải, xử lý ô nhiễm, cải thiện chất lượng môi trường, phục hồi hệ sinh thái tự nhiên, bảo tồn thiên nhiên và đa dạng sinh học, cũng như tạo ra lợi ích khác về môi trường
- Xu hướng phát triển: Trong bối cảnh xã hội ngày càng phát triển, TDX đang ngày càng thu hút nhiều sự chú ý Khuynh hướng tăng cường TDX đã hình thành và phát triển thông qua việc ngày càng có nhiều dự án xanh
- Thách thức: TDX vẫn đối mặt với nhiều khó khăn, đặc biệt đối với các ngân hàng thương mại trong quá trình thực hiện
Tín dụng xanh không chỉ là một biểu hiện của tài chính bền vững, mà còn là một hành động cần thiết để chống lại sự hủy hoại môi trường và hướng tới sự phát triển vững bền cho tương lai
2.1.3 Mục tiêu của tín dụng xanh
TDX có thể thực hiện mục tiêu tránh lãng phí năng lượng, ngăn ngừa gia tăng chất thải và thúc đẩy cải thiện môi trường tổng thể thông qua ba cơ chế Thứ nhất, TDX nâng cao hiệu suất hoạt động của doanh nghiệp Thứ hai, TDX tạo ra sự thay đổi trong đổi mới doanh nghiệp, hướng đến sự bền vững Thứ ba, TDX đóng góp hiệu quả cho hiệu quả kinh tế thông qua việc bảo vệ môi trường.
Các NHTM cần tiến hành sắp xếp lại và hoàn thành chính sách TDX đang có và thúc đẩy tăng trưởng cho vay, tài trợ vào các lĩnh vực tài nguyên và nhiên liệu có giá trị gia tăng lớn (Nguyễn Ngọc Khánh Linh và cộng sự, 2021)
Tìm hiểu và thực hiện hoạt động TDX dần có đông đảo người quan tâm, với mục tiêu tìm kiếm, đánh giá và tham gia vào những dự án sử dụng hiệu quả hơn nguồn tài nguyên thiên nhiên, giảm thiểu lượng khí nhà kính thải ra, đồng thời ứng phó tốt hơn với khí hậu biến chuyển theo chiều hướng xấu (Nguyễn Quốc Huy, 2023)
Tại Việt Nam, hội thảo “Tín dụng xanh – Việt Nam không thể chậm chân với Net Zero” do báo Lao động phối hợp cùng NHNN tổ chức (2023) đã đề ra mục tiêu hướng tới tăng trưởng tín dụng xanh đạt 10% vào năm 2025 (Đức Mạnh 2023) TDX mang mục tiêu là tập trung vào những khía cạnh liên quan đến môi trường và xã hội để đảm bảo được sự tăng trưởng vững bền, có 4 mục tiêu cơ bản như sau:
- Bảo vệ môi trường: Tín dụng xanh hướng đến việc tài trợ cho các dự án và hoạt động có lợi cho môi trường Điều này có thể bao gồm đầu tư vào năng lượng tái tạo, giảm lượng khí thải, quản lý chất thải, và bảo tồn thiên nhiên
Các yếu tố ảnh hưởng tới phát triển tín dụng xanh
2.2.1 Chất lượng nguồn nhân lực
Các tổ chức và doanh nghiệp trong nền kinh tế phải tuân thủ và hợp tác với các tổ chức tài chính để xây dựng thành công mô hình ngân hàng xanh Điều này bao gồm việc thiết lập các bộ khung để xem xét điều kiện thuận lợi cho việc thúc đẩy sự xanh hóa trong vận hành nội bộ Các doanh nghiệp và tổ chức tài chính phải tham gia tích cực vào các hoạt động xanh, tập trung vào các chủ đề quan trọng trong phạm vi hoạt động chính của họ bao gồm việc thay đổi cách kinh doanh, sản xuất, ưu tiên tuyển dụng và xây dựng nguồn nhân lực có ý thức về môi trường, điều này sẽ dẫn đến nâng cao trách nhiệm của công ty đối với xã hội (Trần Hải Sơn, 2023)
Nguồn nhân lực là nhân tố trực tiếp góp phần vào quá trình lập kế hoạch và định hướng chiến lược, thiết lập những chương trình, kế hoạch và dự án, xây dựng các quy trình nghiệp vụ, các quy tắc ứng xử, là nền tảng định hướng cho toàn bộ các hoạt động trong NHTM trong đó có hoạt động tín dụng xanh (Nguyễn Quốc Huy, 2023)
Nguồn nhân lực là nguồn tài nguyên cần thiết cho một tổ chức, đặc biệt trong thời kỳ phát triển hiện tại thì cần được chú ý vì nó ảnh hưởng đến khả năng triển khai mô hình tín dụng xanh và đạt được hiệu quả Vai trò của yếu tố này thể hiện qua:
Một là, nguồn nhân lực là lực lượng ảnh hưởng trực tiếp tới quá trình xây dựng và phát triển mô hình nên đáp ứng các nhu cầu cho PTTDX
Hai là, nguồn nhân lực được kết hợp với chính sách tuyển dụng giúp cho việc đáp ứng được mục tiêu thực hiện tín dụng xanh
Ba là, nguồn nhân lực có kiến thức, kinh nghiệm và trải nghiệm để nhận định, kiểm duyệt được các dự án xanh giúp vận hành toàn diện hoạt động TDX
Bốn là, nguồn nhân lực được trải qua đào tạo nghề nghiệp từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động phát triển tín dụng xanh
Năng lực tài chính vững mạnh là yếu tố nền tảng quan trọng bảo đảm năng lực cạnh tranh cho ngân hàng Sở hữu nguồn vốn lớn, cơ cấu huy động và cho vay an toàn, chi phí cạnh tranh sẽ tạo điều kiện để NHTM mở rộng thị phần, tài trợ các dự án lớn, thi hành chính sách lãi suất cạnh tranh đối với những dự án thân thiện môi trường (Mengze & Wei, 2013)
Theo Phan Thị Hằng Nga (2013), năng lực tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc bảo đảm sự hiệu quả cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đồng thời cũng là công cụ để thể hiện sức mạnh tài chính hiện tại lẫn sức mạnh tiềm năng trong tương lai của ngân hàng đó
Trong thời kỳ gắn kết, cởi mở trong quan hệ quốc tế hiện nay kèm theo mục tiêu phát triển lâu dài và ổn định, khả năng tài chính của một NHTM là cực kì cần thiết Vai trò của nó giúp NHTM tiến hành hiệu quả những biện pháp giảm thiểu rủi ro, bảo đảm được tỷ lệ an toàn vốn, có đủ khả năng hỗ trợ các dự án xanh Đối với một NHTM để đánh giá được năng lực tài chính cần xét qua nhiều yếu tố như: Vốn; Khả năng thanh khoản; Lợi nhuận; Thu nhập; Quy mô……
Tóm lại rằng, năng lực tài chính của NHTM cực kỳ quan trọng đối với quá trình tăng trưởng lớn mạnh Đây cũng là yếu tố lợi thế hơn trong việc cạnh tranh giữa các ngân hàng khi mà tiềm lực tài chính được đảm bảo thì sẽ giảm được tỷ lệ rủi ro
Các ngân hàng phải làm theo đúng các hướng dẫn được quy định về ERM khi nghiên cứu một phần của Chính sách NHX Ngân hàng sẽ kết hợp rủi ro môi trường và tình hình thay đổi khí hậu như là một khía cạnh của phương pháp rủi ro tín dụng hiện có được quy định để xem xét khách hàng tiềm năng Việc này sẽ gồm có việc nối kết các rủi ro môi trường trong danh sách đánh giá, hướng dẫn xem xét, thẩm tra thông tin hạch toán và thiết lập mẫu báo cáo Tất cả những điều này sẽ giúp rủi ro môi trường chính thống gồm các nguồn rủi ro môi trường có khả năng diễn ra như Sử dụng đất, Các sự kiện liên quan đến Biến đổi khí hậu (lốc xoáy, hạn hán), bệnh/mầm bệnh động vật như cúm gia cầm, chất thải rắn bao gồm thức ăn thải, chất thải động vật, thân thịt, trầm tích, xả nước thải, vật liệu nguy hiểm, v.v sẽ được xem xét theo danh sách kiểm tra Thẩm định Môi trường (EDD) (Lalon và Raad Mozib, 2015)
Quản trị rủi ro ngân hàng đến năm 2025 sẽ có nhiều đổi khác so với hiện nay, bắt nguồn từ sự thay đổi trong chính sách và quy định của quốc hội đối với hoạt động ngân hàng, kỳ vọng ngày càng cao của khách hàng về các kênh tương tác và phân phối sản phẩm, cũng như sự phức tạp hóa của các loại rủi ro Vì vậy, các ngân hàng cần chủ động thay đổi để đáp ứng yêu cầu và mong đợi của khách hàng, đối tác, cơ quan chuyên môn trong dài hạn, nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng phát triển bền vững.
Quản trị rủi ro trong ngân hàng là một quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học và hệ thống nhằm kiểm soát và phòng ngừa tổn thất nhất có thể Đối với tín dụng xanh, thực hiện kiểm soát rủi ro cũng sẽ rất khó khăn vì các dự án xanh rất phức tạp phải qua khâu thẩm định đánh giá kỹ càng đồng thời các khoản vay tài trợ thường rất lớn, lợi nhuận trả về lâu Các nội dung quản trị rủi ro bao gồm:
- Một là, nhận dạng và phân tích nhanh chóng để đo lường các rủi ro hiện có và tiềm ẩn trong hoạt động
- Hai là, kiểm soát và phòng ngừa, xác định các biện pháp để ngăn ngừa rủi ro và giảm thiểu khả năng xảy ra
- Ba là, tài trợ rủi ro khi có xác suất xuất hiện rủi ro
- Bốn là, tận dụng rủi ro để tạo thành cơ hội
Kiểm soát rủi ro là yếu tố cốt lõi trong hoạt động ngân hàng, đảm bảo hiệu quả và an toàn Trong tín dụng xanh, quản trị rủi ro giúp các ngân hàng thương mại giảm thiểu tối đa tổn thất và đưa ra các giải pháp xử lý hợp lý, hạn chế rủi ro phát sinh trong quá trình hoạt động.
2.2.4 Quy định và chính sách hỗ trợ
Hiện nay trên thế giới ngày càng có nhiều quốc gia ban hành và sửa đổi quy định về tín dụng xanh và dự án xanh để dần được hoàn thiện hơn Điều này tạo cơ hội tháo gỡ rào cản cho các doanh nghiệp, các mô hình tiếp cận tín dụng xanh
Tại Việt Nam, (Điều 149 Luật bảo vệ môi trường, 2020) đã quy định như sau:
Dự án đầu tư hướng tới TDX: các tiêu chí tài trợ TDX như sau:
- Khai thác hợp lý tài nguyên thiên nhiên
- Đối phó kịp thời với thay đổi khí hậu
- Kiểm soát kỹ nguồn chất thải
- Khắc phục tình trạng ô nhiễm và nâng cao chất lượng môi trường
- Tái tạo hệ sinh thái tự nhiên
- Bảo vệ, gìn giữ thiên nhiên và mở rộng sinh học
- Xây dựng thêm lợi ích về môi trường
Tóm lại, việc hình thành các quy định, chính sách của các ngân hàng thương mại là một giải pháp cần thiết để hiện thực hóa kế hoạch phát triển vững bền, giảm phát thải carbon trong bối cảnh biến đổi khí hậu tác động xấu tới môi trường sống
2.2.5 Sự tin cậy của ngân hàng thương mại
Tổng quan các nghiên cứu liên quan
2.3.1 Các nghiên cứu nước ngoài
Tín dụng xanh được quan tâm và tăng cường đầu tư từ lâu trên thế giới đặc biệt là tại các quốc gia phát triển
Bing và cộng sự (2011) nghiên cứu việc tiến hành áp dụng chính sách TDX ở
Trung Quốc: Quan điểm từ trên xuống và cải cách từ dưới lên Nghiên cứu có kết quả là Chính phủ Trung Quốc đã đưa ra giải pháp tín dụng xanh để giảm thiểu tác động môi trường của quá trình công nghiệp hóa bằng cách cung cấp tín dụng đến những công ty và dự án có hiệu quả môi trường kém Các tác giả đã đánh giá việc áp dụng chính sách TDX ở nước này và ở tỉnh thành Kết quả của nhóm tác giả cho thấy chính sách TDX không được tiến hành đầy đủ Tác động trên diện rộng đối với các ngành công nghiệp tiêu thụ nhiều năng lượng và ô nhiễm cao, các chi tiết chính sách mơ hồ thực hiện một cách mơ hồ những quy chuẩn và không đủ tin tức về môi trường là những mặt chính trong việc áp dụng chính sách tín dụng xanh ở Trung Quốc Mặt khác, thực tiễn ở cấp địa phương (tỉnh Giang Tô) thực tế hơn bằng cách tích hợp chính sách TDX với mạng lưới nhận định hoạt động môi trường Qua đó, các kiến nghị đã được đưa ra nhằm cải thiện chính sách TDX của quốc gia này
Phân tích các hoạt động ngân hàng xanh của các ngân hàng thương mại tại Bangladesh, Raad Mozib Lalon (2015) đã tìm hiểu và đưa ra các chính sách phù hợp để khuyến khích các ngân hàng thực hiện các hoạt động bền vững về môi trường.
Dhamayanthi Arumugam và Teresa Chirute (2018) đã nghiên cứu những nhân tố quyết định việc thực hiện NHX giữa các NHTM ở Malaysia Đề tài này sẽ tập trung vào các biến số như giá trị có ích môi trường, hướng dẫn chính sách, áp lực của các bên có mối liên hệ, yếu tố kinh tế và mong muốn vay vốn Nghiên cứu thu được mọi yếu tố dự đoán đều có tầm quan trọng đối với việc thực hiện NHX
Xiaowei và cộng sự (2021) đã nghiên cứu ảnh hưởng của chính TDX đến việc sử dụng năng lượng hiệu quả ở Trung Quốc Kết quả nghiên cứu cho thấy chính sách TDX là biện pháp sáng tạo trong ngành tài chính và có thể giúp hạn chế tiêu thụ năng lượng của doanh nghiệp, đẩy lùi tình trạng ô nhiễm môi trường và lãng phí tài nguyên, tạo điều kiện tăng trưởng bền vững nền kinh tế và xã hội dựa vào việc dẫn dòng vốn vào ngành bảo vệ môi trường xanh Do đó, nhóm tác giả sử dùng số liệu thứ cấp của
30 tỉnh và thành phố ở Trung Quốc từ năm 2000 đến năm 2017 để đánh giá ảnh hưởng của chính sách tín dụng xanh tới mức độ sử dụng năng lượng hiệu quả Họ thiết lập mô hình siêu hiệu quả EBM (dựa trên thước đo epsilon) để đo lường mức độ tiêu thụ năng lượng hợp lý ở Trung Quốc, áp dụng mô hình thiết kế gián đoạn hồi quy (RDD) để xem xét ảnh hưởng ròng của chính sách TDX đối với mức năng lượng sử dụng hiệu quả và đánh giá tính không đồng nhất của chính sách theo khu vực Các kết quả cho thấy mức độ sử dụng năng lượng hiệu quả ở Trung Quốc có xu hướng tăng lên dao động và có một số sự không tương thích về không gian giữa các vùng của nước này Mức độ sử dụng năng lượng hiệu quả tổng thể của khu vực phía đông là tốt nhất, tiếp theo là các khu vực miền trung và miền tây theo thứ tự đó Kết quả của RDD dựa trên quan điểm quốc gia cho thấy chính sách TDX có ảnh hưởng đáng kể theo chiều hướng tốt đến mức độ dùng năng lượng hợp lý, trong khi kết quả hồi quy tiểu vùng chỉ ra sự cải thiện do thực hiện chính sách TDX khác nhau giữa các vùng ở Trung Quốc Hiệu quả nâng cao từ việc tiêu thụ năng lượng ở khu vực phía Đông là tuyệt vời, nhưng hiệu quả cải thiện ở khu vực miền Trung và miền Tây cho đến nay vẫn chưa được như mong muốn
Shengling Zhang và cộng sự (2021) đã thực hiện nghiên cứu về tác động của chính sách TDX ở Trung Quốc đối với môi trường Kết quả cho thấy để hướng nguồn lực tài chính vào các doanh nghiệp sản xuất sạch hơn và đạt được mục tiêu quản trị môi trường, chính phủ Trung Quốc đã dành nhiều nỗ lực hơn để tạo điều kiện cho TCX Đây là một phần chính sách lớn của tài chính xanh, chính sách TDX (GCP) công bố trong năm 2012 Đánh giá liệu GCP có thể thúc đẩy tăng trưởng xanh có quan trọng hay không, nhưng rất ít các nhà khoa học đã khám phá ảnh hưởng chính sách của nó trong quan điểm đầu tư và tài chính của các công ty "cao" (tiêu thụ năng lượng và ô nhiễm cao) và chất lượng môi trường vĩ mô và vi mô Lấy việc ban hành GCP như một thử nghiệm gần như tự nhiên, dựa trên bộ dữ liệu bảng điều khiển liên quan đến 945 công ty niêm yết cổ phiếu hạng A và 30 tỉnh trong giai đoạn 2004-2017, nghiên cứu áp dụng mô hình khác biệt để khám phá sự thay đổi trong hành động đầu tư và tài chính của doanh nghiệp và tác động môi trường của GCP Các kết luận được rút ra (1) Mặc dù GCP hỗ trợ các doanh nghiệp "hai cao" trong các vấn đề tài chính ngắn hạn, nhưng nó có tác động trừng phạt và ức chế đáng kể việc đầu tư của họ trong dài hạn (2) GCP góp phần giảm thiểu lượng khí thải sulfur dioxide và nước thải (3) GCP có ảnh hưởng lớn hơn đến hành vi đầu tư và tài chính giữa các doanh nghiệp nhà nước và quy mô lớn "hai cao" so với các doanh nghiệp vừa và siêu nhỏ (4) Có sự không đồng nhất khu vực về ảnh hưởng của GCP tới việc huy động vốn và năng lực kinh tế của các doanh nghiệp "cao" và chất lượng môi trường GCP có tác động tích cực ở khu vực phía đông và phía tây, và hiệu quả chính sách không rõ ràng ở khu vực miền Trung
Wei Yin và cộng sự (2021) đã điều tra những nhân tố quyết định tỷ lệ TDX
(GCR) và ảnh hưởng của TDX đối với lợi nhuận và rủi ro tín dụng của các ngân hàng Trung Quốc Nghiên cứu này sử dụng dữ liệu cấp ngân hàng trong giai đoạn 2011-
2018 và áp dụng Phương pháp khoảnh khắc tổng quát (GMM) Bài viết này góp phần vào sự hiểu biết về chính sách tín dụng xanh ở Trung Quốc bằng cách kiểm định những nhân tố quyết định của GCR cùng với mối quan hệ của nó với lợi nhuận và rủi ro tín dụng của ngân hàng Phát hiện của nhóm tác giả ghi nhận rằng các ngân hàng lớn và lợi nhuận tốt có xu hướng cho vay nhiều tín dụng xanh hơn Điều thú vị là không có tác động đáng kể của rủi ro ngân hàng đối với GCR Nói cách khác, quản trị rủi ro không phải là rào cản đáng kể tới các ngân hàng phát hành TDX Các tác giả đưa ra kết luận là những ngân hàng quốc doanh có nhiều khả năng cấp TDX hơn, điều này được hỗ trợ bởi phát hiện rằng thái độ quyết đoán của Trung Quốc đối với chính sách tín dụng xanh mạnh đến mức rủi ro của ngân hàng không quan trọng đối với chính sách cho vay tín dụng xanh Hơn nữa, hoạt động cho vay xanh có ảnh hưởng nhiều tới lợi nhuận và rủi ro mà các ngân hàng này phải đối mặt Một trong những phát hiện nổi bật nhất của bài báo này là trong khi cho vay xanh giúp gia tăng doanh thu của những ngân hàng ngoài quốc doanh và giảm rủi ro, các ngân hàng quốc doanh đem lại TDX với chi phí lợi nhuận của họ Điều này có thể được quy cho tham vọng của chính phủ Trung Quốc trong việc thúc đẩy các ngân hàng quốc doanh đóng vai trò quan trọng trong cho vay xanh
Zhiganchen và cộng sự (2022) cho rằng chính sách TDX có thể giúp làm mới công nghệ carbon thấp Trong khi quá trình thúc đẩy đạt được mục tiêu trung hòa carbon, cách các chính sách TDX hướng dẫn các doanh nghiệp sản xuất xanh và đổi mới công nghệ carbon thấp đã nhận được nhiều sự quan tâm dựa trên dữ liệu vi mô của các doanh nghiệp Trung Quốc từ năm 2004 đến năm 2019, nghiên cứu xây dựng mô hình khác biệt (DID) theo hướng dẫn tín dụng xanh để điều tra ảnh hưởng của chính sách TDX về đổi mới công nghệ các-bon thấp của doanh nghiệp và cơ chế tác động của nó Những phát hiện bao gồm (1) chính sách TDX có thể thúc đẩy khá lớn trong đổi mới công nghệ carbon thấp; (2) chính sách TDX có tác dụng thúc đẩy mạnh mẽ hơn đối với thay đổi công nghệ carbon thấp của những doanh nghiệp nhà nước và những công ty được chứng nhận ESG; (3) Phân tích cơ chế cho thấy các chính sách TDX thúc đẩy đổi mới công nghệ các-bon thấp của doanh nghiệp bằng cách tăng hiệu quả đầu tư và quản lý R&D Nghiên cứu này giúp các nhà hoạch định chính sách hiểu rõ hơn về ảnh hưởng của các chính sách TDX đến việc đổi mới công nghệ carbon thấp và cung cấp bằng chứng để hỗ trợ thúc đẩy bảo tồn năng lượng và giảm phát thải ở các nước đang phát triển
2.3.2 Các nghiên cứu trong nước
Tại Việt Nam cũng có rất nhiều bài nghiên cứu về chủ đề tín dụng xanh Các nghiên cứu đều cho thấy đây là hướng đi tất yếu trong nền kinh tế toàn cầu
Nguyễn Thị Lệ Huyền (2019) đã thực hiện một cuộc điều tra về các yếu tố tác động đến việc sử dụng ngân hàng xanh tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam Các ngân hàng hỗ trợ các ngành kinh tế khác nhau, thể hiện vai trò trung gian của họ
Do đó, hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ không chỉ thúc đẩy sự phát triển kinh tế mà còn giúp tạo ra một thế giới sạch hơn và xanh hơn nếu đưa tiêu chuẩn xanh vào các quyết định cho vay của mình Mục tiêu của nghiên cứu này là khám phá các yếu tố có khả năng khuyến khích một ngân hàng thực hiện các hoạt động ngân hàng xanh Tác giả thực hiện khảo sát 500 nhân viên từ tháng 8 đến tháng 10 năm 2018 tại
31 NHTM ở Việt Nam Kết quả của phân tích nhân tố khám phá EFA và mô hình hồi quy cho thấy bốn yếu tố có ảnh hưởng đáng kể đến việc áp dụng ngân hàng xanh tại các NHTM Việt Nam Chúng bao gồm áp lực từ các bên có liên quan, lợi ích kinh tế, sự quan tâm đến môi trường và các Nghiên cứu này đưa ra một số khuyến nghị để giúp các NHTM Việt Nam thực hiện các hoạt động ngân hàng xanh hơn
Nghiên cứu của Nguyễn Ngọc Khánh Linh và cộng sự (2021) đã tiến hành đánh giá giải pháp phát triển việc phân tích mức độ lợi ích kinh tế - xã hội của khai triển Thương mại điện tử (TDX) Nghiên cứu áp dụng phương pháp nghiên cứu định tính kết hợp định lượng Phương pháp định tính sử dụng phỏng vấn chuyên gia, còn phương pháp định lượng sử dụng phân tích độ tin cậy của thang đo bằng hệ số Cronbach's Alpha và phân tích các nhân tố khám phá EFA (Exploratory Factor Analysis) để xác định các yếu tố chính ảnh hưởng đến lợi ích kinh tế - xã hội của TDX.
Factor Analysis) và các biến được trích rút để phân tích hồi qui đa biến, với bộ dữ liệu được thu thập từ 403 khách hàng Kết quả chỉ ra khi triển khai TDX có xem xét những nhân tố có mối liên hệ đến môi trường, chất lượng cuộc sống,… sẽ làm gia tăng lợi ích xã hội; các dự án triển khai TDX mà chỉ đặt mục tiêu lợi nhuận có thể sẽ làm giảm đi lợi ích về mặt xã hội của dự án Nghiên cứu cũng cho thấy, để thúc đẩy tính bền vững về môi trường, các ngân hàng và tổ chức tài chính cần có khả năng giáo dục khách hàng về TDX và lợi ích của TDX; các dự án triển khai TDX của các NHTM mà đánh giá đến những nhân tố phát triển lâu dài và vững bền (như môi trường, chất lượng sống, uy tín của doanh nghiệp,…) thì đạt được sự cân bằng cao giữa hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội
Nguyễn Thị Thanh Hà (2023) đã tiến hành nghiên cứu về sự phát triển của
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Quy trình nghiên cứu
Để thực hiện các mục tiêu trong khóa luận, tác giả kết hợp thực hiện phương pháp định tính và định lượng Quy trình nghiên cứu được thể hiện qua các bước như sau:
Hình 3.1: Quy trình nghiên cứu
(Nguồn: Tác giả đề xuất)
Toàn bộ quá trình được mô tả cụ thể như sau:
Bước 1: Vấn đề nghiên cứu: Tác giả xác định vấn đề nghiên cứu liên quan tới
PTTDX của NHTM tại Việt Nam Đây là bước quan trọng đầu tiên trong việc triển khai và giúp bài nghiên cứu đi đúng hướng
Bước 2: Mục tiêu nghiên cứu: Căn cứ vào vấn đề tác giả hình thành nên 3 điểm cần đạt là: (1) Xác định các yếu tố tác động tới sự PTTDX của NHTM tại Việt Nam
VÀ TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU TRƯỚC
CỨU ĐỀ XUẤT XÂY DỰNG THANG ĐO CHÍNH THỨC THU THẬP DỮ LIỆU
QUẢ NGHIÊN CỨU KẾT LUẬN VÀ HÀM Ý CHÍNH SÁCH
(2) Đo lường được mức độ và chiều hướng tác động của các yếu tố tới tín dụng xanh (3) Đề xuất một số hàm ý hướng tới thúc đẩy PTTDX trong NHTM tại Việt Nam
Bước 3: Cơ sở lý thuyết và tổng quan các nghiên cứu trước: Tác giả tìm hiểu các tài liệu trong và ngoài nước Sau đó trình bày lý thuyết nền tảng liên quan và tiến hành phác thảo thang đo Vì hoạt động TDX chưa phát triển mạnh tại quốc nội nên việc trao đổi cùng giảng viên hướng dẫn tinh chỉnh thang đo phù hợp là điều cần thiết
Bước 4: Mô hình nghiên cứu đề xuất: Lấy cơ sở từ bước 3, tác giả tiến hành xác định biến độc lập và biến phụ thuộc để xây dựng mô hình nghiên cứu
Bước 5: Xây dựng thang đo chính thức: Sau khi hiệu chỉnh thang đo, tác giả đưa ra thang đo nghiên cứu chính thức
Bước 6: Thu thập dữ liệu: Kết thúc bước 5, tác giả sử dụng bảng hỏi để tiến hành khảo sát các cán bộ nhân viên tại một số NHTM Phương pháp chọn mẫu ngẫu nhiên
Bước 7: Kiểm định Cronbach’s Alpha: Dữ liệu sau khi thu thập đủ sẽ tiến hành kiểm tra, làm sạch Tác giả dùng hệ số Cronbach’s Alpha thông qua phần mềm SPSS để kiểm định độ tin cậy của các thang đo trong mô hình nghiên cứu
Bước 8: Phân tích nhân tố khám phá (EFA): Tại bước này tác giả dùng phương pháp EFA để loại bỏ biến không phù hợp và rút gọn biến quan sát phụ thuộc lẫn nhau thành một tập biến ít hơn Đây là một bước quan trọng để nhận định giá trị của thang đo bên cạnh đó tạo ra các nhân tố có ý nghĩa trong nghiên cứu
Bước 9: Phân tích hồi quy: Xem xét mối liên hệ giữa các biến (Độc lập và phụ thuộc) Từ đó giúp tác giả xem được mức độ và chiều hướng tương quan của các yếu tố tới PTTDX
Bước 10: Thảo luận kết quả nghiên cứu: Thu được kết quả tại bước 9, tác giả thực hiện so sánh, phân tích và giải thích từng yếu tố tác động tới PTTDX của NHTM tại Việt Nam
Bước 11: Kết luận và hàm ý chính sách: Cuối cùng, dựa trên kết quả nghiên cứu tác giả đưa ra những kết luận và hàm ý chính sách để các nhà quản trị tham khảo.
Mô hình và giả thuyết nghiên cứu
3.2.1 Mô hình nghiên cứu đề xuất
Phụ thuộc vào các lí thuyết liên quan đến phát triển tín dụng xanh của ngân hàng thương mại và những nghiên cứu trước của các tác giả bao gồm: Dhamayanthi Arumugam và Teresa Chirute (2018); Nguyễn Thị Lệ Huyền (2019); Nguyễn Quốc Huy (2023); Trần Hải Sơn (2023) tác giả xây dựng khung mô hình nghiên cứu như sau:
Hình 3.2: Mô hình nghiên cứu đề xuất
Yếu tố nội tại của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm: chất lượng nguồn nhân lực, khả năng tài chính, quản trị rủi ro và sự tin cậy của NHTM Ngược lại, các yếu tố bên ngoài có ảnh hưởng đến hoạt động của NHTM là các chính sách hỗ trợ, môi trường kinh tế - xã hội.
Theo hình 3.2 như trên, phương trình hồi quy có dạng:
PTTDX = β0 + β1*CLNNL + β2*KNTC + β3*QTRR + β4*QDCS
PTTDX: Phát triển tín dụng xanh là biến phụ thuộc
CLNNL (Chất lượng nguồn nhân lực), KNTC (Khả năng tài chính), QTRR
PHÁT TRIỂN DỤNG TÍN XANH
Chất lượng nguồn nhân lực
Quy định và chính sách hỗ trợ
Sự tin cậy của ngân hàng thương mại
Yếu tố môi trường - kinh tế - xã hội
Các biến giải thích trong mô hình hồi quy bao gồm: QDCS (Quy định và chính sách hỗ trợ), STC (Sự tin cậy của ngân hàng thương mại), EES (Yếu tố môi trường – kinh tế - xã hội) Trong đó, β0 là hằng số hồi quy còn β1, β2, , β6 là hệ số hồi quy Sai số của mô hình được biểu thị bằng ε.
Khóa luận thực hiện kiểm định các giả thuyết về những yếu tố bên trong và ngoài ảnh hưởng đến sự PTTDX của NHTM tại Việt Nam như sau:
Chất lượng nguồn nhân lực
Chất lượng nguồn nhân lực của hệ thống ngân hàng là mức độ về năng lực của đội ngũ nhân lực phù hợp với tiêu chí chiến lược nâng cao hoàn thiện hệ thống ngân hàng đặt ra, đặc biệt là PTTDX Nguồn nhân lực, đặc biệt là nguồn nhân lực chất lượng cao đóng vai trò quyết định đối với sự phát triển kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia Trong bối cảnh cuộc Cách mạng công nghiệp lần thứ tư đang diễn ra mạnh mẽ, Đảng và Nhà nước ta càng đặc biệt coi trọng việc xây dựng, phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao, đáp ứng yêu cầu của sự nghiệp đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước và hội nhập quốc tế hiện nay Thời gian qua và hiện nay, hệ thống các NHTM có những đặc điểm phát triển như: là thành phần chủ đạo trong hệ thống tài chính; tăng trưởng rất nhanh về quy mô; sản phẩm ở giai đoạn sơ khai hàm lượng công nghệ chưa cao; khả năng cạnh tranh và giá trị tài sản chưa cao Theo chiến lược phát triển ngành ngân hàng đến 2025 và định hướng đến 2030 của Chính phủ, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực của hệ thống NHTM là cần thiết (Nguyễn Quốc Huy, 2023)
Nguồn nhân lực là lực lượng nòng cốt của hoạt động kinh doanh, muốn phát triển tín dụng xanh thì đây là một yếu tố góp phần không nhỏ Do đó giả thuyết đầu tiên mà tác giả đề xuất là:
Giả thuyết H1: Chất lượng nguồn nhân lực có ảnh hưởng thuận chiều tới PTTDX
Năng lực tài chính vững mạnh là yếu tố nền tảng quan trọng bảo đảm năng lực cạnh tranh cho ngân hàng Sở hữu nguồn vốn lớn, cơ cấu huy động và cho vay an toàn, chi phí cạnh tranh sẽ tạo điều kiện để NHTM mở rộng thị phần, tài trợ các dự án lớn, thi hành chính sách lãi suất cạnh tranh dành cho các dự án có tính bền vững (Mengze & Wei, 2013)
Theo Phan Thị Hằng Nga (2013) năng lực tài chính đóng một phần vai trò quan trọng nhất trong việc bảo đảm sự hiệu quả cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đồng thời cũng là công cụ để thể hiện sức mạnh tài chính hiện tại lẫn sức mạnh tiềm năng trong tương lai của ngân hàng đó
Trong thời kỳ hiện nay hệ thống ngân hàng, đặc biệt là các NHTM, đang phải đối mặt với một số vấn đề do hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế toàn cầu Bởi theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ an toàn vốn của NHTM phải trên 9%, nếu tỷ lệ này không đảm bảo, NHTM sẽ không đủ năng lực nâng cao hoạt động, hơn thế nữa còn đứng trước nguy cơ phá sản Do vậy, cải thiện khả năng tài chính sẽ giúp NHTM áp dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả, đảm bảo an toàn vốn trong hoạt động và giảm thiểu thiệt hại (Nguyễn Quốc Huy, 2023)
Tác giả dựa vào căn cứ của các tài liệu nghiên cứu trước để đưa ra giả thuyết rằng:
Giả thuyết H2: Khả năng tài chính có ảnh hưởng thuận chiều tới PTTDX
Hướng dẫn chi tiết về Quản lý rủi ro môi trường (ERM) quy định rằng các ngân hàng phải tuân thủ khi đánh giá khía cạnh của Chính sách Ngân hàng Xanh Rủi ro môi trường được ngân hàng kết hợp với biến đổi khí hậu như một phần của phương pháp rủi ro tín dụng hiện có được áp dụng để nhận định khách hàng tiềm năng Điều này sẽ gồm có việc nối kết các rủi ro môi trường trong danh sách kiểm tra, hướng dẫn kiểm toán và các thiết lập báo cáo Mọi thứ này sẽ hỗ trợ rủi ro môi trường chính thống, bao gồm các nguồn Rủi ro môi trường có thể xuất hiện theo cách sau: Sử dụng đất, Các sự kiện liên quan đến Biến đổi khí hậu (lốc xoáy, hạn hán), bệnh / mầm bệnh động vật như cúm gia cầm, chất thải rắn bao gồm thức ăn thải, chất thải động vật, thân thịt, trầm tích, xả nước thải, vật liệu nguy hiểm, v.v sẽ được xem xét theo danh sách kiểm tra Thẩm định Môi trường (EDD) (Lalon và Raad Mozib, 2015)
Quản lý rủi ro hiệu quả giúp các ngân hàng hạn chế tối đa tác động tiêu cực từ các yếu tố rủi ro cả khách quan và chủ quan (Nguyễn Thị Thúy Quỳnh và Lê Thu Hoài, 2021).
Quản trị rủi chặt chẽ giúp gia tăng chất lượng TDX, tác giả đưa ra giả thuyết cho yếu tố này là:
Giả thuyết H3: Quản trị rủi ro có ảnh hưởng thuận chiều tới PTTDX
Quy định và chính sách hỗ trợ
Có thể sử dụng tín dụng xanh như một trong những công cụ tài chính xanh để hỗ trợ các sáng kiến, chương trình và dự án thân thiện với môi trường Các khoản tín dụng xanh, đặc biệt, thường tài trợ cho các dự án được cho là có tác động tích cực và rõ ràng tới môi trường bằng cách khuyến khích khách hàng và doanh nghiệp tối ưu hóa, tái tạo nguồn năng lượng Mức lãi suất ưu đãi và thời gian thanh toán của chúng thường dài hơn so với các khoản tín dụng thông thường Có thể nói rằng việc cho vay vốn được ưu tiên cho các dự án xanh (Hoài Linh và cộng sự, 2021)
Chính sách hỗ trợ một mặt thúc đẩy và đảm bảo cho PTTDX, chuyển đổi hoạt động kinh tế của quốc gia sang phương thức mới, mặt khác là mắt xích chính để nuôi dưỡng, thực hiện đổi mới sáng tạo trong lĩnh vực tài chính xanh Chẳng hạn như: Đối với các định chế tài chính ngân hàng, việc cung cấp các dịch vụ hỗ trợ tài chính cho nền kinh tế xanh sẽ làm mở rộng quy mô và mức độ đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ; trong khi đó, doanh nghiệp có thể được giảm bớt chi phí nhờ mức lãi suất ưu đãi, thời hạn tín dụng kéo dài, tăng mức vay và điều kiện trả nợ được nới lỏng Do đó, Chính phủ cũng cần có chính sách phù hợp cho việc PTTDX trong thời gian tới (Nguyễn Quốc Huy, 2023)
Tác giả quyết định giả thuyết dành cho yếu tố này là:
Giả thuyết H4: Quy định và chính sách hỗ trợ có ảnh hưởng thuận chiều tới PTTDX
Sự tin cậy của ngân hàng thương mại
Parasuraman và cộng sự (1985) cho rằng khả năng của một tổ chức cung cấp dịch vụ cho khách hàng một cách độc lập và chính xác được định nghĩa là độ tin cậy Độ tin cậy cũng mang tới ảnh hưởng tích cực đến sự thỏa mãn của khách hàng (Parasuraman và cộng sự, 1988) và độ tin cậy cho thấy sự tin tưởng của khách hàng vào một tổ chức sẽ cung cấp dịch vụ chính xác (Ennew và Waite, 2013)
Theo Cheserek và cộng sự (2015) nêu ra rằng những NHTM có tín dụng quy mô tốt, luôn làm những gì các NHTM đã cam kết, tất cả các câu hỏi Làm cho khiếu nại của khách hàng được chăm sóc và được các NHTM xử lý thỏa đáng và thông tin của khách hàng được bảo vệ tuyệt đối sẽ tăng chất lượng dịch vụ ngân hàng (Lau và cộng sự, 2013)
Sự tin cậy của NHTM là một điều cần thiết đối với khách hàng Có nhiều yếu tố tạo nên sự tin cậy và những yếu tố đó có ý nghĩa quan trọng trong việc hoàn thiện chính sách của những đối tượng quản trị ngân hàng đồng thời tạo được mạng lưới khách hàng tiềm năng Đối với hoạt động TDX, có rất nhiều tổ chức ngân hàng thương mại tài trợ nhưng để thu hút và tiếp cận khách hàng thì yếu tố sự tin cậy là một trong những yếu tố quan trọng Vì vậy tác giả đề xuất giả thuyết rằng:
Giả thuyết H5: Sự tin cậy của ngân hàng thương mại có ảnh hưởng thuận chiều tới PTTDX
Yếu tố môi trường – kinh tế - xã hội
Thang đo nghiên cứu
Khóa luận sử dụng thang đo Likert 5 cấp độ để đo lường mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến sự phát triển tín dụng xanh Lý do lựa chọn Bảng câu hỏi thang đo Likert 5 cấp độ vì đây một công cụ phổ biến trong nghiên cứu và khảo sát để đo lường ý kiến, đánh giá hoặc đo lường mức độ đồng tình của người tham gia với các tuyên bố hoặc câu hỏi từ đó tổng hợp được dữ liệu cần thiết cho khóa luận 5 quan điểm được chia thành 5 cấp độ theo mức độ từ thấp đến cao: (1) Hoàn toàn không đồng ý, (2) Không đồng ý, (3) Trung lập, (4) Đồng ý và (5) Hoàn toàn đồng ý
Bảng 3.1 Bảng mô tả thang đo
Thang đo Biến quan sát Kí hiệu biến
Chất lượng nguồn nhân lực
Ngân hàng định rõ nguồn nhân lực đáp ứng nhu cầu cho phát triển tín dụng xanh CLNNL1
Ngân hàng có chính sách tuyển dụng nguồn nhân lực đáp ứng việc thực hiện mục tiêu tín dụng xanh CLNNL2
Ngân hàng bố trí nguồn nhân lực đảm bảo có tính chuyên môn cao để đánh giá, thẩm định các dự án xanh CLNNL3
Ngân hàng luôn có chương trình đào tạo kiến thức, kỹ năng, đạo đức nghề nghiệp cho nhân lực tín dụng xanh CLNNL4
Ngân hàng có nguồn vốn huy động lớn để đáp ứng được nhu cầu vay vốn tín dụng xanh KNTC1
Ngân hàng có chất lượng tín dụng cao KNTC2
Ngân hàng có sự kiểm soát rủi ro tốt KNTC3
Ngân hàng có sự đa dạng và phát triển về sản phẩm KNTC4
Ngân hàng hoàn thiện cơ cấu tổ chức, bộ máy quản trị rủi ro tín dụng xanh QTRR1
Ngân hàng có hệ thống nhận dạng, phân tích và đo lường được rủi ro QTRR2
Ngân hàng cải thiện, thay đổi hành vi và nhận thức về quản trị rủi ro ngân hàng QTRR3
Ngân hàng thiết lập cơ sở hạ tầng hiệu quả nhất cho việc thu thập, tổng hợp các dữ liệu và báo cáo các rủi ro QTRR4 Ngân hàng áp dụng công nghệ số để tăng cường năng lực quản trị rủi ro QTRR5
(Nguồn: Tác giả tổng hợp)
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN
Thực trạng phát triển tín dụng xanh tại Việt Nam
4.1.1 Thực trạng phát triển tín dụng xanh tại các NHTM Việt Nam
Việt Nam là đất nước đang có mức độ tăng trưởng tốt và dân số trẻ nên có rất nhiều nhu cầu về cơ sở hạ tầng, công nghiệp hóa qua đó luôn đòi hỏi một nguồn năng lượng Hiện tại năng lượng tỏi tạo đang chiếm ẳ và trong tương lai sẽ tăng trưởng vỡ vậy nguồn vốn trong nước vô cùng quan trọng kèm theo đó sẽ cần phải có thêm nguồn vốn nước ngoài Ở Việt Nam có rất nhiều dư địa và đó cũng là cơ hội cho phát triển nguồn vốn tài chính xanh
Về phần quy định và pháp lý, năm 2015 Ngân hàng nhà nước ban hành chỉ thị số 03/CT/NHNN về việc thúc đẩy tăng trưởng tín dụng xanh và quản lý rủi ro môi trường và xã hội trong hoạt động cấp tín dụng Năm 2018, Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành Quyết định số 1604/QĐ-NHNN Đề án phát triển NHX tại Việt Nam để hoạch định cho các tổ chức tín dụng tăng cường hoạt động ngân hàng xanh hướng đến việc không làm tổn hại môi trường, giảm sự thay khí hậu, tạo điều kiện thuận lợi tới tăng trưởng xanh, phát triển bền lâu và trường tồn Bên cạnh đó Ngân hàng nhà nước cũng đã kết hợp hành động với các tổ chức quốc tế (IFC) tạo ra Sổ tay đánh giá rủi ro môi trường và xã hội cho 15 ngành kinh tế liên quan đến hoạt động cấp tín dụng Gần đây nhất là vào ngày 23/12/2022, NHNN công bố và cho thi hành Thông tư 17/2022/TT-NHNN về quản lý rủi ro về môi trường trong hoạt động cấp tín dụng, có hiệu lực từ 1/6/2023
Hình 4.1: Dư nợ tín dụng xanh giai đoạn 2015 - 2023
Theo NHNN Việt Nam, tín dụng xanh (TDX) tại Việt Nam đang phát triển mạnh mẽ theo đánh giá của NHNN kể từ khi ban hành Chỉ thị 03/CT/NHNN Dư nợ TDX tăng từ 71 nghìn tỷ đồng năm 2015 lên 340 nghìn tỷ đồng Từ 2017 đến 2023, dư nợ TDX của các tổ chức tín dụng tăng trưởng bình quân trên 22%.
Theo báo cáo của NHNN, cuối năm 2022, các NHTM thu xếp thành công giải ngân ở những ngành như: Năng lượng tái tạo, tòa nhà xanh, các trung tâm dự liệu xanh, nhựa tái chế, giấy, sản xuất ô tô, xử lí rác thải, dệt may Dư nợ cấp tín dụng cho 12 dự án được NHNN Việt Nam công bố và thi hành từ năm 2015, đã cán mốc hơn 474 tỷ đồng, chiếm khoảng 4,1% tổng dư nợ của toàn nền kinh tế Đa phần hướng vào các lĩnh vực như năng lượng tái tạo và năng lượng sạch (47%), tiếp theo là nông nghiệp xanh (30%) Dư nợ tín dụng được đo lường rủi ro về môi trường và xã hội trong hoạt động cấp tín dụng vượt qua 2,283 nghìn tỷ đồng và hơn 1,1 triệu món vay Năm 2023 cố gắng phát triển thêm các ngành nghề khác để đa dạng hóa danh mục Tính đến ngày 30/06/2023 dư nợ cấp tín dụng xanh đạt gần 528 nghìn tỷ đồng, chiếm khoảng 4,2% tổng dư nợ toàn nền kinh tế Đến ngày 31/03/2024, có 47 tổ chức tín dụng phát sinh dư nợ tín dụng xanh và
Dư nợ tín dụng xanh (ĐVT: Nghìn tỷ đồng) đạt gần 637 nghìn tỷ đồng, chiếm khoảng 4,5% tổng dư nợ toàn nền kinh tế Số dư nợ tín dụng được ước tính rủi ro về xã hội và môi trường của hệ thống tổ chức tín dụng tăng trưởng đều qua các năm, đến nay đạt khoảng 2,9 triệu tỷ đồng, tương đương hơn 21%/tổng dư nợ cấp tín dụng của quốc gia
“Dư nợ cấp tín dụng xanh tăng bình quân hơn 25% mỗi năm từ năm 2017 đến năm 2021, vượt xa tốc độ tăng bình quân tín dụng chung của nền kinh tế Tuy nhiên, tỷ trọng tín dụng xanh vẫn còn rất nhỏ, chỉ chiếm 4,32% tổng dư nợ toàn nền kinh tế do lĩnh vực này là mới Đầu tiên, các khoản vay tín dụng xanh chủ yếu dành cho nông nghiệp xanh (chiếm khoảng 46%) và quản lý nước bền vững (chiếm khoảng 13%) Tuy nhiên, gần đây, các khoản vay này đã chuyển sang các lĩnh vực khác như năng lượng tái tạo, năng lượng sạch” (Trần Thế Anh, 2022)
Dư nợ tín dụng xanh tại Việt Nam mặc dù khuynh hướng tăng trưởng cao mỗi năm nhưng quy mô dư nợ vẫn còn hơi thấp so với tổng tín dụng toàn mạng lưới ngân hàng Chi tiết là, tỷ trọng dư nợ TDX trong tổng dư nợ tín dụng tại Việt Nam nâng lên tương ứng từ 1,5% vào năm 2015 đạt mức 5,3% vào năm 2022 và dự báo còn tiếp tục tăng trong các năm tiếp theo (Nguyễn Quốc Huy, 2023)
Các cơ quan có thẩm quyền liên quan ngày càng quan tâm, ban hành quy định và chính sách để tạo điều kiện hoạt động TDX, các NHTM cũng đã tiến hành vận dụng những biện pháp để thực hiện và phát triển thông qua đào tạo, tập huấn, hướng dẫn… Kết quả là, đa dạng danh mục trong gói tín dụng xanh và có nhiều chương trình ưu đãi khác nhau dành cho doanh nghiệp và cá nhân
4.1.2 Một số rào cản trong phát triển tín dụng xanh
Mặc dù, trong những năm qua thị trường tín dụng xanh tại Việt Nam có sự phát triển tích cực và được nhận sự hỗ trợ từ chính phủ, NHNN và các cơ quan liên quan Tuy nhiên, vẫn còn một số rào cản trong quá trình hoạt động
Thứ nhất, khuôn khổ pháp lý, công cụ và tiêu chí đánh giá về dự án xanh đang chưa hoàn thiện Trong lĩnh vực kinh doanh đa dạng và đa ngành nghề mà những tiêu chí, khái niệm rõ ràng về danh mục chưa được thống nhất Việc này làm cho quá trình thẩm định, phân tích và theo dõi của ngân hàng trong việc cấp TDX trở nên khó khăn
Thứ hai, vì quy trình kinh doanh cần phải đạt được các tiêu chuẩn chặt chẽ, thủ tục sẽ phức tạp hơn so với khoản vay thông thường Điều này khiến cho khách hàng thay đổi nhu cầu lựa chọn khoản vay khác nếu không có sự hỗ trợ và ưu đãi từ phía ngân hàng
Thứ ba, các dự án có thể sẽ kéo dài và trong thời gian đầu chưa đem lại nhiều lợi nhuận và lợi ích lâu dài cho cộng đồng, xã hội Bên cạnh đó, các dự án xanh luôn đi kèm với một khoản tiền đầu tư lớn cần tăng tỷ trọng tín dụng xanh để đáp ứng và tài trợ
Thứ tư, thiếu hụt dự án xanh do nhiều doanh nghiệp và cá nhân chưa nhận thức đầy đủ về TDX và các giá trị mà nó mang lại Mặt khác, một số doanh nghiệp chưa thực sự quan tâm đến việc bảo vệ hệ sinh thái, chỉ chú trọng vào lợi nhuận trước mắt Hành vi này đã ảnh hưởng đến nguồn cung tín dụng xanh cho thị trường.
Kết quả nghiên cứu
4.2.1 Thống kê mô tả mẫu nghiên cứu và các thang đo
Bước qua thời gian nghiên cứu, bảng câu hỏi được gửi tới 200 đáp viên là cán bộ nhân viên của các NHTM trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh Phiếu thu về có 14 phiếu bị loại, còn lại 186 phiếu phù hợp cho nghiên cứu Nam chiếm tỷ lệ 51.6% và 48.4% nữ tham gia khảo sát Trên tổng số người tham gia trả lời, tất cả đều có trình độ cử nhân trở lên Phần lớn họ là những người đã và đang làm việc trong các ngân hàng Dưới đây là chi tiết:
Bảng 4.1 Bảng thống kế mô tả mẫu nghiên cứu
Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent
Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent
Thời gian công tác tại Ngân hàng
Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ tổng hợp
Thang đo chất lượng nguồn nhân lực (CLNNL)
Bảng 4.2 Thống kê mô tả thang đo chất lượng nguồn nhân lực
N Minimum Maximum Mean Std Deviation
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Bảng 4.2 mô tả biến có giá trị thấp nhất là 2 và tất cả các biến có giá trị cao nhất là 5 Các đối tượng khảo sát đều đồng ý với các câu hỏi khảo sát được đưa ra thông qua giá trị trung bình cộng của tất cả các biến đều vượt quá 3 - mức trung bình Không có sự khác biệt lớn giữa các biến và độ lệch chuẩn của chúng chưa tới 1,0
Thang đo khả năng tài chính (KNTC)
Bảng 4.3 Thống kê mô tả thang đo khả năng tài chính
N Minimum Maximum Mean Std Deviation
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Bảng 4.3 mô tả thang đo “Khả năng tài chính” Với 3 biến quan sát KNTC1,
KNTC2, KNTC3 giá trị thấp nhất là 1 còn KNTC4 giá trị thấp nhất là 2 Tất cả biến quan sát trong KNTC đều có điểm giống nhau là 5 là giá trị lớn nhất, giá trị trung bình của toàn bộ đều ở trên mức 3 (Mức trung bình) Độ lệch chuẩn dao động từ 0.792 tới 0.854 cho thấy các đối tượng khảo sát đều đồng ý với nội dung và đồng thuận cao trong đáp án với các biến quan sát
Thang đo quản trị rủi ro (QTRR)
Bảng 4.4 Thống kê mô tả thang đo quản trị rủi ro
N Minimum Maximum Mean Std Deviation
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Kết quả thống kê bảng 4.4 cho thấy tất cả các biến đều có giá trị thấp nhất là 1 và cao nhất là 5 Trong đó biến quan sát QTRR1 có giá trị trung bình thấp nhất là 3.83 và cao nhất là QTRR4 với giá trị trung bình 3.91 Độ lệch chuẩn chưa tới 1.0.
Thang đo quy định và chính sách hỗ trợ (QDCS)
Bảng 4.5 Thống kê mô tả thang đo quy định và chính sách hỗ trợ
N Minimum Maximum Mean Std Deviation
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Bảng 4.5 cho thấy các đáp viên lựa chọn trả lời tất cả biến quan sát với giá trị thấp nhất là 1 và cao nhất là 5 Giá trị trung bình giữa các biến cao hơn mức trung bình và độ lệch chuẩn xoay quanh giá trị 0.8 Thang đo yếu tố “Quyết định và chính sách hỗ trợ” bao gồm 5 biến quan sát
Sự tin cậy của ngân hàng thương mại (STC)
Bảng 4.6 Thống kê mô tả thang đo sự tin cậy của ngân hàng thương mại
N Minimum Maximum Mean Std Deviation
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Bảng 4.6 cho thấy các biến quan sát có giá trị thấp nhất dao động từ 1 đến 2 và cao nhất là 5, 3.85 là mức giá trị trung bình Điều này thể hiện rằng sự đồng ý của tất cả đáp viên đối với thang đo “Sự tin cậy của ngân hàng thương mại” Độ lệch chuẩn xoay quanh giá trị 0,767 đến 0,818 và không có độ lệch nhau nhiều giữa các biến
Yếu tố môi trường – kinh tế - xã hội (EES)
Bảng 4.7 Thống kê mô tả thang đo về yếu tố môi trường – kinh tế - xã hội
N Minimum Maximum Mean Std Deviation
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Bảng 4.7 mô tả các đối tượng tham gia khảo sát lựa chọn trả lời với giá trị thấp nhất là 1 và giá trị cao nhất là 5 Giá trị trung bình của các biến xấp xỉ 4,0 Độ lệch nhau giữa các biến không nhiều dao động ở mức dưới 1.0
Phát triển tín dụng xanh của ngân hàng thương mại (PTTDX)
Bảng 4.8 Thống kê mô tả thang đo về phát triển tín dụng xanh
N Minimum Maximum Mean Std Deviation
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Bảng 4.8 cho thấy các đối tượng tham gia khảo sát lựa chọn trả lời với giá trị thấp nhất là 2, tất cả các biến quan sát đạt giá trị lớn nhất là 5 và giá trị trung bình giữa các biến cao trên mức trung bình Độ lệch nhau giữa các biến không nhiều dao động ở mức dưới 1.0.
Kiểm định độ tin cậy Cronbach’s Alpha
Hệ số Cronbach's Alpha từ 0.6 trở lên là có thể sử dụng được đối với các nghiên cứu mới, và giá trị càng cao thì thang đo càng đáng tin cậy Hệ số tương quan biến tổng lớn hơn 0.3 là đạt yêu cầu, nếu nhỏ hơn 0.3 cần tiến hành loại biến
4.3.1 Kiểm định độ tin cậy thang đo yếu tố tác động
- Yếu tố chất lượng nguồn nhân lực (CLNNL): Tác giả dùng 4 biến quan sát để đo lường thang đo Kết quả như sau:
Bảng 4.9 Cronbach’s Alpha của yếu tố chất lượng nguồn nhân lực
Kí hiệu Nội dung câu hỏi
Hệ số tương quan biến tổng
Cronbach's Alpha nếu loại biến
Ngân hàng định rõ nguồn nhân lực đáp ứng nhu cầu cho phát triển tín dụng xanh
Ngân hàng có chính sách tuyển dụng nguồn nhân lực đáp ứng việc thực hiện mục tiêu tín dụng xanh
Ngân hàng bố trí nguồn nhân lực đảm bảo có tính chuyên môn cao để đánh giá, thẩm định các dự án xanh
Ngân hàng luôn có chương trình đào tạo kiến thức, kỹ năng, đạo đức nghề nghiệp cho nhân lực tín dụng xanh
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Kiểm tra cho ra kết quả: hệ số Cronbach’s Alpha của CLNNL bằng 0.851 > 0.6 và tất cả các biến được quan sát đều có hệ số tương quan biến tổng cao hơn 0.3 Do đó, cả thang đo đạt độ tin cậy và các biến quan sát đều có thể giải thích yếu tố CLNNL một cách hiệu quả
- Yếu tố khả năng tài chính (KNTC): Tác giả dùng 4 biến quan sát để đo lường thang đo Kết quả như sau:
Bảng 4.10 Cronbach’s Alpha của yếu tố khả năng tài chính
Kí hiệu Nội dung câu hỏi
Hệ số tương quan biến tổng
Cronbach's Alpha nếu loại biến
Ngân hàng có nguồn vốn huy động lớn để đáp ứng được nhu cầu vay vốn tín dụng xanh
KNTC2 Ngân hàng có chất lượng tín dụng cao 0.713 0.848
KNTC3 Ngân hàng đảm bảo tốt khả năng sinh lời và hiệu quả hoạt động 0.794 0.815
KNTC4 Ngân hàng có sự đa dạng và phát triển về sản phẩm 0.660 0.867
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Kiểm tra cho ra kết quả: hệ số Cronbach’s Alpha của KNTC bằng 0.875 > 0.6 và tất cả các biến được quan sát đều có hệ số tương quan biến tổng cao hơn 0.3 Do đó, cả thang đo đạt độ tin cậy và các biến quan sát đều có thể giải thích yếu tố KNTC một cách hiệu quả
- Yếu tố quản trị rủi ro (QTRR): Tác giả dùng 5 biến quan sát để đo lường thang đo Kết quả như sau:
Bảng 4.11 Cronbach’s Alpha của yếu tố quản trị rủi ro
Kí hiệu Nội dung câu hỏi
Hệ số tương quan biến tổng
Cronbach's Alpha nếu loại biến
Ngân hàng hoàn thiện cơ cấu tổ chức, bộ máy quản trị rủi ro tín dụng xanh
QTRR2 Ngân hàng có hệ thống nhận dạng, phân tích và đo lường được rủi ro 0.834 0.891
Ngân hàng cải thiện, thay đổi hành vi và nhận thức về quản trị rủi ro ngân hàng
Ngân hàng thiết lập cơ sở hạ tầng hiệu quả nhất cho việc thu thập, tổng hợp các dữ liệu và báo cáo các rủi ro
QTRR5 Ngân hàng áp dụng công nghệ số để tăng cường năng lực quản trị rủi ro 0.816 0.895
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Thang đo nghiên cứu có độ tin cậy cao khi hệ số Cronbach's Alpha của QTRR bằng 0,919 lớn hơn 0,6 Các biến quan sát đều có hệ số tương quan biến tổng lớn hơn 0,3, thể hiện các biến này có ý nghĩa giải thích tốt cho yếu tố QTRR Bằng chứng này khẳng định thang đo có độ tin cậy và các biến quan sát đóng góp đáng kể vào việc đo lường QTRR.
- Yếu tố quy định và chính sách hỗ trợ (QDCS): Tác giả dùng 5 biến quan sát để đo lường thang đo Kết quả như sau:
Bảng 4.12 Cronbach’s Alpha của yếu tố quy định và chính sách hỗ trợ
Kí hiệu Nội dung câu hỏi
Hệ số tương quan biến tổng
Cronbach's Alpha nếu loại biến
QDCS1 Chính phủ ban hành các quy định rõ về dự án xanh 0.757 0.888
Chính phủ có những chính sách hỗ trợ ngân hàng trong hoạt động cung cấp tín dụng xanh
Ngân hàng nhà nước xây dựng mức lãi suất hỗ trợ tín dụng xanh phù hợp
Ngân hàng nhà nước xây dựng và ban hành quy trình về việc phòng ngừa rủi ro tín dụng xanh
Ngân hàng nhà nước ưu đãi, tái cấp vốn, tái chiết khấu cho mục đích tín dụng xanh phù hợp với các dự án xanh
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Kiểm tra cho ra kết quả: hệ số Cronbach’s Alpha của QDCS bằng 0.907 > 0.6 và tất cả các biến được quan sát đều có hệ số tương quan biến tổng cao hơn 0.3 Do đó, cả thang đo đạt độ tin cậy và các biến quan sát đều có thể giải thích yếu tố QDCS một cách hiệu quả
- Yếu tố sự tin cậy của ngân hàng thương mại (STC): Tác giả dùng 4 biến quan sát để đo lường thang đo Kết quả như sau:
Bảng 4.13 Cronbach’s Alpha của yếu tố sự tin cậy của ngân hàng thương mại
Kí hiệu Nội dung câu hỏi
Hệ số tương quan biến tổng
Cronbach's Alpha nếu loại biến
STC1 Hình ảnh thương hiệu của ngân hàng được nhiều người biết đến 0.737 0.842
STC2 Hiệu quả và chất lượng hoạt động của ngân hàng 0.761 0.832
STC3 Sản phẩm dịch vụ ngân hàng có tính an toàn và thuận tiện cao 0.744 0.839
STC4 Ngân hàng luôn lắng nghe và hiểu rõ nhu cầu của khách hàng 0.700 0.856
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Kiểm tra cho ra kết quả: hệ số Cronbach’s Alpha của STC bằng 0.877 > 0.6 và các biến quan sát đều có hệ số tương quan biến tổng lớn hơn 0.3 Như vậy thang đo đạt độ tin cậy và các biến quan sát đều có ý nghĩa giải thích tốt cho yếu tố STC
- Yếu tố môi trường – kinh tế - xã hội (EES): Tác giả dùng 4 biến quan sát để đo lường thang đo Kết quả như sau:
Bảng 4.14 Cronbach’s Alpha của yếu tố môi trường – kinh tế - xã hội
Kí hiệu Nội dung câu hỏi
Hệ số tương quan biến tổng
Cronbach's Alpha nếu loại biến
EES1 Nền kinh tế Việt Nam tăng trưởng và phát triển ổn định 0.750 0.892
EES2 Tỷ giá không biến động nhiều 0.792 0.877
EES3 Dự án xanh có thể tạo việc làm và đảm bảo công bằng xã hội 0.809 0.871
Các ưu đãi với dự án bảo vệ môi trường hướng tới hoạt động cấp tín dụng xanh
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Kết quả kiểm tra biểu thị: hệ số Cronbach’s Alpha của EES bằng 0.906 > 0.6 và tất cả các biến được quan sát đều có hệ số tương quan biến tổng cao hơn 0.3 Do đó, cả thang đo đạt độ tin cậy và các biến quan sát đều có thể giải thích yếu tố EES một cách hiệu quả
4.3.2 Kiểm định độ tin cậy của thang đo phát triển tín dụng xanh của ngân hàng thương mại
- Yếu tố phát triển tín dụng xanh của ngân hàng thương mại (PTTDX): 4 biến quan sát nhằm đo lường thang đo Kết quả như sau:
Bảng 4.15 Cronbach’s Alpha của phát triển tín dụng xanh
Kí hiệu Nội dung câu hỏi
Hệ số tương quan biến tổng
Cronbach's Alpha nếu loại biến
Ngân hàng tăng tỷ trọng tín dụng xanh để đáp ứng mục tiêu phát triển bền vững
PTTDX2 Ngân hàng nhà nước tiếp tục hoàn thiện hành lang pháp lý 0.583 0.726
Ngân hàng áp dụng các công nghệ tiên tiến để nâng cao hiệu quả hoạt động của tín dụng xanh
Chính phủ áp dụng các ưu đãi về thuế, phí, lãi suất vay, cho các tổ chức tín dụng và doanh nghiệp tham gia phát triển tín dụng xanh
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Kiểm tra cho ra kết quả: hệ số Cronbach’s Alpha của PTTDX bằng 0.779 > 0.6 và tất cả các biến được quan sát đều có hệ số tương quan biến tổng cao hơn 0.3 Do đó, cả thang đo đạt độ tin cậy và các biến quan sát đều có thể giải thích yếu tố PTTDX một cách hiệu quả.
Phân tích nhân tố khám phá (EFA)
Sau khi phân tích độ tin cậy của 6 biến độc lập tác giả tiến hành kiểm định điều kiện áp dụng EFA Hệ số KMO (Kaiser-Meyer-Olkin) là một chỉ số quan trọng dùng để xem xét sự phù hợp của phân tích nhân tố khám phá (EFA) Theo Hair và cộng sự (1998) “Khi KMO nằm trong khoảng 0.5 tới 1.0 thì thang đo được chấp nhận” Ngoài ra Hutcheson & Sofroniou (1999) đề xuất rằng “KMO ≥ 0.5: mức chấp nhận tối thiểu; 0.5< KMO ≤ 0.7: bình thường; 0.7 50% Kết quả phân tích tổng số 26 biến thiên cho thấy có 6 nhân tố có eigenvalue > 1 đã được giữ lại Nhóm 6 nhân tố này giải thích được 74,701% tổng biến thiên, do đó các thang đo rút ra từ PCA được coi là chấp nhận được.
Bảng 4.18 Ma trận xoay nhân tố (Rotated Component Matrix a )
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Bảng 4.18 chỉ ra 26 biến quan sát được phân bổ vào 6 yếu tố: (1) Quy định và chính sách hỗ trợ (QDCS), (2) Quản trị rủi ro (QTRR), (3) Yếu tố môi trường – kinh tế - xã hội (EES), (4) Chất lượng nguồn nhân lực (CLNNL), (5) Sự tin cậy của ngân hàng thương mại (STC), (6) Khả năng tài chính (KNTC)
4.4.2 Kiểm định điều kiện áp dụng yếu tố phát triển tín dụng xanh của ngân hàng thương mại
Bảng 4.19 Kiểm định KMO và Bartlett’s Test (PTTDX)
Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy .779
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Bảng 4.19 cho thấy hệ số KMO là 0.779 > 0.5 thêm vào đó hệ số Sig là 0.000, như vậy phân tích nhân tố với dữ liệu thực tế là phù hợp đồng thời mối quan hệ tương quan giữa các biến có thể được giải thích
Bảng 4.20 Tổng phương sai trích PTTDX (Total Variance Explained)
Extraction Method: Principal Component Analysis
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Trong bảng 4.20 cho thấy, trong tổng số 4 đơn vị biến thiên có 1 nhân tố có eigenvalue > 1 được giữ lại, 60.171% là tỷ lệ nhân tố này giải thích được trên tổng biến thiên (đáp ứng tiêu chuẩn) do vậy các thang đo rút ra được chấp nhận
Bảng 4.21 Ma trận xoay nhân tố PTTDX (Rotated Component Matrix a )
Extraction Method: Principal Component Analysis a 1 components extracted
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Bảng 4.21 chỉ ra rằng 4 biến quan sát đều được phân bổ vào yếu tố phát triển tín dụng xanh của ngân hàng thương mại (PTTDX) và các biến đều được giữ lại trong mô hình nghiên cứu.
Phân tích hồi quy tuyến tính
Bảng 4.22 Phân tích tương quan
Correlations b CLNNL KNTC QTRR QDCS STC EES PTTDX CLNNL Pearson Correlation 1 461 ** 380 ** 303 ** 330 ** 200 ** 481 **
** Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed) b Listwise N6
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Dựa trên kết quả phân tích tại Bảng 4.22, các giá trị sig tại dòng của biến phụ thuộc PTTDX đều dưới 0,5, chứng tỏ các biến độc lập có mối liên hệ chặt chẽ và không có thông số nào bị loại bỏ khỏi mô hình hồi quy.
4.5.2 Phân tích phương sai ANOVA
Bảng 4.23 Phân tích phương sai ANOVA
Squares df Mean Square F Sig
Total 49.495 185 a Dependent Variable: PTTDX b Predictors: (Constant), EES, CLNNL, QDCS, KNTC, STC, QTRR
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Bảng 4.23 cho thấy trong trường hợp này giá trị Sig bằng 0.000 nhỏ hơn 0.05 Điều này cho thấy mô hình hồi quy mà tác giả đã đề xuất là phù hợp
Bảng 4.24 Model Summary Model Summary b
1 921 a 848 843 20506 848 166.339 6 179 000 1.912 a Predictors: (Constant), EES, CLNNL, QDCS, KNTC, STC, QTRR b Dependent Variable: PTTDX
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Kết quả của bảng 4.24 đưa ra là R bình phương có giá trị 0.848 và R bình phương hiệu chỉnh có giá trị 0.843 Do đó, 84,3% sự biến thiên của biến phụ thuộc bị ảnh hưởng bởi các biến độc lập trong phân tích hồi quy; các biến ngoài mô hình và sai số ngẫu nhiên chiếm 15,7%
Bảng 4.25 Kết quả ước lượng hồi quy với biến phụ thuộc
Zero- order Partial Part Tolerance VIF
Nguồn: Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 27 hỗ trợ
Tại bảng 4.25, xem xét các yếu tố không có tình trạng đa cộng tuyến (VIF < 2.0) Các biến độc lập đều ảnh hưởng đến biến phụ thuộc PTTDX và có ý nghĩa thống kê vì tất cả chúng đều có sig kiểm định t nhỏ hơn 0.05 Các biến độc lập này có tác động thuận chiều lên biến phụ thuộc do hệ số hồi quy của chúng đều mang dấu dương Theo mô hình hồi quy, các yếu tố sau đây có ảnh hưởng đến sự PTTDX:
PTTDX = 0.281 + 0.256*EES+ 0.154*KNTC + 0.149*QTRR + 0.119*QDCS + 0.133*STC + 0.100*CLNNL + ε
Kết luận nghiên cứu
Bảng 4.26 Tổng hợp kết quả kiểm định của các giả thuyết
Chất lượng nguồn nhân lực có ảnh hưởng thuận chiều tới PTTDX + + Khả năng tài chính có ảnh hưởng thuận chiều tới PTTDX + + Quản trị rủi ro có ảnh hưởng thuận chiều tới PTTDX + + Quy định và chính sách hỗ trợ có ảnh hưởng thuận chiều tới PTTDX + +
Sự tin cậy của NHTM có ảnh hưởng thuận chiều tới PTTDX + + Yếu tố môi trường - kinh tế - xã hội có ảnh hưởng thuận chiều tới PTTDX + +
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ kết quả chạy mô hình
