Báo cáo nhóm môn ngân hàng thương mại 2 Đề tài phân tích chỉ tiêu cho vay khách hàng và tiền gửi khách hàng giai Đoạn năm 2021 2022

Giới thiệu chỉ tiêu tiền gửi khách hàng Khoản mục sản phâm Tiền gửi khách hàng được nhóm chọn phân tích thuộc năm 2021 và 2022 của ngân hàng BIDV.. Tài khoản tiền gửi khách hàng của BID

TRUONG DAI HOC TON DUC THANG

KHOA TAI CHINH NGAN HANG

BAI HOC TON BUC THANG

TON DUC THANG UNIVERSITY

BAO CAO NHOM MON NGAN HANG THUONG MAI 2

Để tài: Phân tích chỉ tiêu Cho vay Khách hàng và Tiền gửi

Khách Hàng giai đoạn năm 2021 - 2022

Giảng viên hướng dẫn:

Nhom lop: Nhom 04

TP Hồ Chí Minh, ngay 01 thang 10 năm 2023

DANH SACH THANH VIEN NHOM

MUC LUC

PHAN NOI DUNG

1 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)

Tên đầy đủ: Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam

Tên gọi tắt là BIDV

Tên giao dịch quốc tế: Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam

Vốn điều lệ: 50,585,238,160,000 đồng

Mã cô phiếu: BID

Dia chỉ trụ sở chính: Tháp BIDV, 194 Trần Quang Khải, Phường Lý Thái Tổ, Quận

Hoàn Kiếm, TP Hà Nội

Thành lập ngày 26/04/1957 với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, trực thuộc

Bộ Tài chính, là ngân hàng có lịch sử lâu đời nhất trong hệ thông các tổ chức tín dụng Việt Nam cùng với khâu hiệu '““Vững bước tiên phong, đồng hành phát triển”

Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh: Ngân hàng, Bảo hiểm, Chứng khoán và Đầu tư tài chính

Ngành nghề kinh doanh chính: cấp tính dụng, huy động vốn, dịch vụ tài trợ thương

mại, dịch vụ thanh toán, dịch vụ tài khoản, dịch vụ thẻ ngân hàng và dịch vụ khác

2 Tiền gửi khách hàng

2.1 Giới thiệu chỉ tiêu tiền gửi khách hàng

Khoản mục sản phâm Tiền gửi khách hàng được nhóm chọn phân tích thuộc năm

2021 và 2022 của ngân hàng BIDV Đây là chỉ tiêu chiếm tỉ trọng rất cao trong phần Nợ

phải trả thuộc bảng cân đối kế toán của Báo cáo tài chính

Trong sản phẩm Tiền gửi khách hàng có 3 sản phẩm bao gồm: Tiền gửi không kỳ hạn, Tiền gửi có kỳ hạn và Tiền gửi vốn chuyên dụng Nhóm sẽ chọn tập trung phân tích sản phẩm Tiền gửi có kỳ hạn vì BIDV huy động vốn thông qua loại sản phâm Tiền gửi có

kỳ hạn chiêm hơn ba phần tư trên tổng số tiền trong hạng mục Tiền gửi khách hàng Thuyết mình chỉ tiêu Tiền gửi Khách hàng ở Mục 20 trang 46

2.2 Phân tích biến động

2.2.1 Tỷ trọng (phân tích dọc)

Tài khoản tiền gửi khách hàng của BIDV được cấu thành từ 3 chỉ tiêu chính là tiền

gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi vốn chuyên dụng Trong đó chỉ tiêu tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao nhất khoảng 81% so với tông tài khoản tiền gửi khách

hàng (năm 2022); tiếp đến là tiền gửi không kỳ hạn chiếm 18.36% và 0.51% còn lại là

tiền gửi vốn chuyên dụng

Xét từ năm 2021-2022, trong khi tỷ trọng tiền gửi có kỳ hạn tăng 0.88%, tiền gửi

vốn chuyên dụng tăng 0.13% thì ứng với đó là lượng tiền gửi không kỳ hạn giảm 1.01% Tuy nhiên, nguyên nhân của sự giảm tỷ trọng này không đến từ việc ngân hàng không huy động được tiền gửi không kỳ hạn, mà do tốc độ tăng tiền gửi không kỳ hạn của còn chậm so với % tăng trưởng của hai loại tiền gửi còn lại

2.2.2 Tốc độ tăng trưởng (phân tích ngang)

Năm 2022 - 2021 Năm 2021 - 2020

Thay đổi AUN AUNT Thay đổi

tuyệt đôi tương đôi tuyệt đôi tương đôi (triệu đồng) (%) (triệu đồng) (3%)

Tiền gửi khách hàng 153,723,857 12.53% 93,200,351 6.75% Tiền gửi không kỳ hạn 45,999,626 20.78% 3,216,107 1.20% Tiền gửi có kỳ hạn 108,946,925 10.91% 87,782,809 7.92%

Nam 2021 - 2020 Nam 2022 - 2021

Chi tiéu Thay đổi Thay đổi AUNT Thay đổi

tuyệt đôi tương đôi tuyệt đôi tương đôi (triệu đồng) (%0) (triệu đồng) (%)

Tiền gửi vốn chuyên dụng | (1,222,694) -18.78% 2,201,435 41.64%

Bảng 2:

Có thê thấy trong vòng hai năm trở lại đây, tốc độ tăng trưởng chỉ tiêu tiền gửi có kỳ

hạn của BIDV có xu hướng giảm dân Cụ thể năm 2021 chỉ tiêu này tăng 10.91% so với năm 2020, tương ứng tăng gần 109,000 tỷ đồng, chiếm hơn 11% thị phần tiền gửi khách

hàng toàn ngành Tuy nhiên con số này có phần chững lại ở năm 2022 khi mức tăng chỉ đạt 7.92% tương ứng với 87,780 tỷ đồng Song song với đó, chỉ tiêu tiền gửi không kỳ hạn năm 2022 cũng chỉ tăng nhẹ 1.2% trong khi ở năm 2021 chỉ tiêu này tăng mạnh về cả quy mô lẫn tý trọng với mức tăng gần 46,000 tý đồng tương ứng tăng 20.78% so với năm

2020

Đi ngược với chiều hướng đó, lượng tiền gửi vốn chuyên dụng năm 2022 tăng mạnh 41.64%, tăng hơn một nửa sau mức giam 18.78% o nam 2021, nhưng do chỉ tiêu này chỉ chiêm tỷ trọng nhỏ (dưới 1%) trong cơ cầu tài khoản tiền gửi khách hàng, nên phần lớn sự biến động toàn mục là phụ thuộc vào tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi không kỳ hạn Nhìn chung tài khoản tiền gửi khách hàng năm 2022 của BIDV là có tăng nhưng với

tốc độ nhỏ và chậm hơn so với năm trước Khi mức tăng năm 2021 so với 2020 là 12.53%, tương ứng tăng 153,700 tỷ đồng thì mức tăng năm 2022 chỉ bằng một nửa,

khoảng 6.75% tương ứng tăng 93,200 tỷ đồng

2.3 Tiền gửi khách hàng trên Tổng nợ phải trả

Nam 2021 Ty trong Nam 2022 Chi tiéu

(Triéu dong) (%) (Triéu dong)

Tién gửi của khách hàng 1,380,397,799 82.39% 1,473,598,150 73.08%

Vén tai tro, uy thac dau tu,

cho vay Tô chức tín dụng 14,349,996 0.86% 13,237,626 0.66% chiu rui ro

Phat hanh giấy to cd gia 123,681,757 7.38% 157,051,601 7.79% Cac khoan ng khac 33,589,804 2.00% 42,557,996 2.11%

dù mức tăng nhỏ, điều này đồng nghĩa với việc dù tiền gửi khách hàng tăng, BIDV vẫn

phải huy động thêm nguồn vốn từ Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín

dụng khác so với năm 2021 đề đáp ứng đủ nguồn tiền hoạt động của ngân hàng

2.4 Tiền gửi khách hàng trên Tổng nguồn vốn

Thay đổi Thay déi

tuyệtđối — tương đối

(triệu đồng) (%)

Chi tiéu Nam 2021 Tỷ trọng Năm2022 Ty trong

(Triệu đồng) (%) (Triệuđồng (%)

sien gt) 1 380,397,799 | 78.36% | 1,473,598,150 | 69.49% | 93,200,351 | 6.75%

khach hang

Tong yeuon 1,761,695,792 | 100% | 2,120,609,384 | 100.00%| 358,913,592 | 20.37%

Bang 4 Không chỉ đứng đầu trong nợ phải trả, tiền gửi khách hàng còn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn với gần 69,5% vào năm 2022, hay nói cách khác tiền gửi khách hàng là nguồn huy động vốn chính của ngân hàng Tuy vậy, tỷ trọng này có xu hướng giảm 8,87% so với năm 2021, nguyên nhân là do tỷ trọng các khoản nợ Chính phủ

4

va Ngân hàng Nhà nước, tiền gửi và vay các tô chức tài chính khác, cùng một số chỉ tiêu von chu sở hữu cùng tăng nên mới dân dén sy thay doi nay

2.5 Mỗi quan hệ giữa tiền gửi khách hàng và cho vay khách hàng

gửi và cho vay là khác nhau, nên ngân hàng sẽ thu được lợi nhuận từ sự chênh lệch này

Số liệu liệu cho thấy mối quan hệ giữa hai chỉ tiêu tác động qua lại lẫn nhau số lượng huy

động tăng thì phần trăm cho vay khách hàng cũng tăng theo

Hai năm gần đây, tỷ lệ cho vay khách hàng của BIDV đã vượt hơn chỉ tiêu tiền gửi khách hàng cho thấy gần những năm gần đây tăng trưởng tín dụng khá mạnh Và nguồn tiền gửi thường có độ linh hoạt hơn trong cơ câu vốn, tăng hoặc giảm khó kiêm soát hơn

là tín dụng, nên khi nguồn tiền gửi bị giảm sẽ dẫn tới tý lệ trên tăng cao do nguồn vốn cho vay khó giảm tương ứng đề cân đối, đặc biệt ở hoạt động rút tiền gửi trước hạn trong khi cho vay rất khó rút được vốn về trước hạn Việc giảm tiền gửi sẽ làm ngân hàng mất đi cơ hội sử dụng dòng vốn rẻ để thực hiện cho vay với chỉ phí ít tốn kém Nhưng với khối lượng tiền gửi lớn cũng sẽ tạo áp lực cho ngân hàng vì khi đến ngày đáo hạn thì ngân hàng phải chỉ trả cả gốc và lãi cho khách hàng nên ngân hàng cần áp dụng những chính

sách hợp lý để dự phòng rủi ro như không thê thu hồi nợ hoặc chi trả lại cho khách hàng

Mỗi quan hệ này cần phải có sự tăng trưởng ôn định về mặt số lượng đề thoả mãn nhu cầu tín dụng cũng như nhu cầu của các hoạt động khác nhằm đề tránh tình trạng huy động quá

nhiêu vôn và không kip cho vay, no sé roi vào tinh trạng ứ đọng vôn và có nguy cơ bị thua lỗ

2.6 So sánh với những ngân hàng khác

BIDV

Agribank Vietcombank

Vietinbank

BIDV

Agribank Vietcombank

Vietinbank

BIDV

Agribank Vietcombank

Vietinbank

998,833,657 1,254,657,114 693,604,644 796,126,147 221,331,066 150,844,934 307,026,182 186,452,167 56,469,185 25,399,614 9,345,530 43,289,869

Năm 2020 -

Biến dong tuyệt đối (Triệu đông)

1,107,780,582 1,356,008,191 730,223,470 928,319,195 267,330,692 187,557,496 367,149,083 225,756,534 47,868,125 24,613,332 8,772,456 38,076,416

2021

Bién dong tuong doi

(%)

Bién B[Đ 1E) tuyệt đối (Triệu đông)

1,195,563,391 1,438,829,889 821,676,266 999,060,030 270,546,799 187,010,022 402,103,803 243,525,291 56,799,198 27,656,583 11,797,019 48,089,159

BIDV 108,946,925 10.91% 87,782,809 7.92% Agribank 101,351,077 8.08% 82,821,698 6.11% Vietcombank 36,618,826 5.28% 91,452,796 12.52% Vietinbank 132,193,048 16.60% 70,740,835 7.62%

Nam 2020 - 2021 Nam 2021 - 2022

Chỉ tiêu Bién Coot Bién cri Bién Care Bién Cie

tuyệt đôi tương đôi tuyệt đôi tương đôi (Triệu đông) (%) (Triệu đông) (%)

BIDV 45,999,626 20.78% 3,216,107 1.20% Agribank 36,712,562 24.34% (547,474) -0.29% Vietcombank 60,122,901 19.58% 34,954,720 9.52% Vietinbank 39,304,367 21.08% 17,768,757 7.87% BIDV (8,601,060) -15.23% 8,931,073 18.66%

tien gui

Vietcombank (573,074) -6.13% 3,024,563 34.48% Vietinbank (5,213,453) -12.04% 10,012,743 26.30%

Bang 7

Trong giai đoạn từ năm 2020-2022, BIDV - một trong những ngân hàng thuộc BIG

4 cùng với Agribank, Vietcombank và Vietinbank đang có dấu hiệu thực hiện tốt hoạt động kinh doanh dịch vụ tiền gửi Điều nảy được thể hiện dựa trên sự tăng lên của các giá

tri hang nam trong chi tiêu tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi không kỳ hạn

- Từ năm 2020 - 2021 tiền gửi có kỳ hạn của BIDV có mức tăng gần 10.91% (tương đương 108,946,925 triệu VNĐ), con số này được cho là tương đối cao cùng với mức tăng cua Vietinbank, trong khi đó Vietcombank chỉ ở mức 5.28% Cùng với đó là sự tăng lên đáng kê của khoản tiền gửi không kỳ hạn ở cả bốn ngân hàng Tuy nhiên, tốc độ tăng

trưởng của khoản trả lãi tiền gửi lại đạt mức âm, đặc biệt là BIDV lên đến -15.23% Có

thé thay mac du nguồn vốn huy động trong giai đoạn này tăng nhưng do chính sách giảm lãi suất cơ bản của ngân hàng trung ương, các ngân hàng này đều giữ lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng ở mức 6n định là 5.60%/năm (theo Bộ tài chính) làm khoản chỉ trả lãi cho khách hàng giảm

- Giai đoạn 2021 - 2022 các khoản tiền gửi và trả lãi tiền gửi đều tăng tuy nhiên tốc

độ tăng có xu hướng giảm so với trước đó Đối với khoản tiền gửi có kỳ hạn,

7

Vietcombank có tỷ lệ biến động gần gấp đôi so với các ngân hàng còn lại Tiền gửi không

kỳ hạn của BIDV tăng không đáng kể, cùng với sự sụt giảm của Agribank là - 0.29%, nhỏ hơn nhiều so với mức tăng trưởng gần 10% của Vietcombank Trong giai đoạn này mặc

dù tốc độ tăng của tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn giảm nhưng khi lãi suất tiền gửi kỳ

hạn 12 tháng ở các ngân hàng được điều chỉnh tăng lên mức từ 6 — 6.4%/năm (theo Bộ tài chính), dẫn tới khoản chỉ trả lãi tiền gửi của ngân hàng tăng Nó cũng cho thấy rằng BIDV cũng như các ngân hàng còn lại có khả năng huy động vốn và chỉ trả lãi cho khách hàng tốt, đặc biệt là Vietcombank Ngoài ra khi lượng tiền gửi tăng, ngân hàng có thể mở rộng hoạt động cho vay khách hàng, điều này giúp ngân hàng tăng thu nhập từ lãi suất vay và

sử dụng phân lãi thu được để trả lãi cho khách hàng gửi tiền Cụ thể đối với BIDV khoản

cho vay khách hàng tăng 12.4% so với năm 2021 (tir 1,354,632,643 đến 1,522,221,714 triệu đồng) và thu nhập lãi cho vay khách hang tăng I8§.41% (từ 90.269.315 đến 106.886.620 triệu đồng) dẫn tới khả năng chỉ trả lãi tiền gửi của ngân hàng tăng Nhìn chung, hầu hết các ngân hàng cũng như BIDV đang triển khai tốt hoạt động

kinh doanh sản phâm tiền gửi Đây được xem là hình thức huy động khá an toàn, rủi ro

thấp mà các ngân hàng đang sử dụng đề phục vụ cho các hoạt động kinh doanh khác

3 Cho vay Khách hàng

3.1 Giới thiệu chỉ tiêu cho vay khách hàng

Cho vay khách hàng

Mục 12 trang 36

- Cho vay các tô chức kinh tế, cá nhân trong nước

- Các khoản phải thu từ cho thuê tài chính

- Các khoản trả thay khách hàng

- Cho vay đối với các tô chức, cá nhân nước

Các khoán cho vay khách hàng được công bồ và trình bày theo số dư nợ gốc tại ngày kết thúc năm tài chính

Theo Thông tư 11, tô chức tín dụng phải thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng

rủi ro tín dụng Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định của Thông tư 11 được áp dụng với các tài sản Có (gọi tắt là Nợ)

Thuyết mình chỉ tiêu Cho vay Khách hàng

Chỉ tiêu Nam 2021 Nam 2021 Nam Ca Nam 2022

(Triéu dong) (%) (Triéu dong) (%)

Tién mat, vàng bạc, đá quý 12,660,583 0.72% 13,745,228 0.65% Tién gửi tạ NHNN 68,851,444 3.91% 111,418,448 5.25%

Tiền, vàng gửi tại các tô chức

Bang 8

Ty trong Cho vay khách hàng chiếm phần lớn trong khoản mục Tài sản của ngân

hàng Năm 2021, chỉ tiêu cho vay đạt 75.24% trên tổng tài sản Đến năm 2022 tuy lượng tiền cho vay tăng hơn 150,000,000 triệu đồng nhưng tỷ trọng cho vay giảm gần 6%,

chiếm 69.98% so với năm trước đó, điều này bắt nguồn từ việc ngân hàng tăng các chỉ tiêu tiền gửi tại NHTW, các tô chức tín dụng và tăng chỉ tiêu chứng khoán đầu tư Đáng

kể là chỉ tiêu tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác, tăng gần 3%, chiếm tỉ trọng lớn là tiền gửi không kỳ hạn Có thê là do ngân hàng muốn tăng khả năng đáp ứng nhu cầu vốn Để chủ động trong các yêu cầu rút tiền đột ngột từ khách hàng, ngân hàng đã duy trì một lượng tiền dự phòng đề đối phó với các tình huống không lường trước bằng cách giữ tiền

ở Ngân hàng Trung ương và tô chức tín dụng khác, họ có thể dễ dàng truy cập tiền mà không cân phải tìm kiêm nguôn vôn ngoại vị