Báo cáo tốt nghiệp: Giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Ngoại thương Việt nam pdf

Báo cáo tốt nghiệp Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt nam Mục lục Giải pháp phát triển hoạt động TTQT Ngân hàng Ngoại thương Việt nam Lời mở đầu Chương Lí luận chung TTQT 1.1 TTQT vai trị kinh tế quốc dân 1.1.1 Sự hình thành hoạt động TTQT 1.1.2 Khái niệm TTQT 1.1.3 Vai trò TTQT 1.1.3.1 Đối với kinh tế quốc dân nói chung 1.1.3.2 Đối với hoạt động inh doanh ngân hàng 1.1.3.3 Đối với nhà xuất nhập 1.2 Nội dung toán quốc tế 1.1.4 Các nguồn luật điều chỉnh quan hệ TTQT 1.1.4.1 Các nguồn luật điều chỉnh séc 1.1.4.2 Các nguồn luật áp dụng phương thức TTQT 1.1.5 Các điều kiện TTQT 1.1.4.3 Đồng tiền sử dụng TTQT 1.1.4.4 Địa điểm TTQT 1.1.4.5 Thời gian TTQT 1.1.4.6 Các phương tiện TTQT 1.1.4.7 Các phương thức TTQT 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTQT 1.1.5 Tỷ giá hối đối 1.1.6 Tình trạng Xuất nhập khẩu, trình độ sản xuất, tài ngun vị trí địa lí quốc gia 1.1.7 Sự ổn định trị- xã hội 1.1.8 Sự ổn định sách kinh tế vĩ mô 1.1.9 Sự phát triển hệ thống ngân hàng Chương Thực trạng hoạt động TTQT Ngân hàng Ngoại thương Việt nam 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Ngoại thương Việt nam 2.1.1 Lịch sử hình thành cấu tổ chức NHNTVN 2.1.2 Cơ cấu tổ chức NHNTVN 2.1.3 Các lĩnh vực hoạt động NHNTVN 2.1.4 Tình hình hoạt động TTQT NHNTVN năm gần 2.2 Thực trạng TTQT NHNTVN 2.2.1 Thực trạng tốn xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ 2.2.1.1 Thị phần toán xuất qua NHNTVN 2.2.1.2 Tỷ trọng phương thức tín dụng chứng từ phương thức khác 2.2.1.3 Tình hình thị trường NHNTVN tham gia toán xuất L/C 2.3 Đánh giá tình hình hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng Ngoại thương trongnhững năm qua Chương Một số giải phấp kiến nghị nhằm phát triển hoạt động toán quốc tế NHNTVN 3.1 Mục tiêu phương hướng hoàn thiện hoạt động tốn xuất 3.1.1 Các giải pháp vi mơ 3.1.1.1 ứng dụng Marketing hoạt động kinh doanh ngân hàng 3.1.1.2 Giải pháp an toàn hoạt động TTQT 3.1.1.3.Thực tốt công tác quản trị điều hành 3.1.1.4 Khơng ngừng nâng cao trình độ cán TTQT 3.1.1.5 Đa dạng hoá dịch vụ kinh tế đối ngoại 3.1.2 Các giải pháp vĩ mô 3.1.2.1 Hồn thiện sách kinh tế nhà nước tạo môi trường pháp lý cho hoạt động TTQT 3.1.2.2 Cải thiện cán cân TTQT 3.1.2.3 Hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng 3.1.2.4 Cũng cố phát triển quan hệ đại lí với ngân hàng nước ngồi 3.1.2.5 Hiện đại hố cơng nghệ toán hệ thống ngân hàng 3.2 Một số kiến nghị 3.2.1 Kiến nghị ngân hàng Ngoai Thương Việt nam 3.2.1.1 ứng dụng Markerting hoạt động kinh doanh ngân hàng 3.2.1.2 Đối với việc an toàn hoạt động TTQT 3.2.1.3 Về công tác tổ chức quản lý 3.2.1.4 Đối với việc thực giải pháp người 3.2.1.5 Tăng cường đầu tư sở vật chất, trang thiết bị đại đa dang hóa dịch vụ kinh doanh đối ngoại 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước 3.3.21 Phát triển va hoàn thiện thị trường ngoại tệ liên ngân hàng 3.3.2.2 Cũng cố phát triển quan hệ đại lý với ngân hàng nước 3.3.3 Kiến nghị phủ va quan chức 3.3.3.1 Hồn thiện ổn định sách 3.3.3.2 Hồn thiện hành lang pháp lý hoạt động TTQT 3.3.3.3 Thực cải cách sách kinh tế đối ngoại, đẩy mạnh hoạt động xuất cải thiện TTQT 3.3.3.4 Về đại hố cơng nghệ tốn ngân hàng Kết luận Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu: Ngày nay,q trình tồn cầu hố diễn với quy mơ tốc độ ngày lớn thương mại quốc tế có vai trị vơ quan trọng phát triển hội nhập quốc gia.Thực chủ trương đắn,sáng tạo đảng nhà nước với sách mở cửa “Hợp tác, bình đẳng có lợi” với tinh thần “Việt nam muốn làm bạn với tất nước”,chúng ta hội nhập với kinh tế giới,tham gia ngày sâu rộng vào trình hợp tác thương mại quốc tế.Hoạt động kinh tế đối ngoại Việt nam năm qua gặt hái thành công đáng kể,phát huy lợi so sánh,tận dụng hiệu nguồn lực bên ngồi góp phần vào phát triển đất nước Cùng với phát triển trình giao lưu thương mại phát triển kinh tế Việt nam năm qua,hoạt động tốn quốc tế đóng vai trị quan trọng,góp phần thúc đẩy ngoại thương phát triển.Từ đẩy mạnh hợp tác nước với nhiều lĩnh vực, góp phần tạo nguồn thu ngoại tệ lớn cho đất nước, phục vụ q trình cơng nghiệp hoá, đại hoá đất nước Ngân hàng Ngoại thương Việt nam với tư cách ngân hàng lớn có vai trị quan trọng thực toán quốc tế, cần tiếp tục nâng cao nghiệp vụ, cơng nghệ ngân hàng để hồ nhập cộng đồng tài quốc tế, đáp ứng nhu cầu toán ngày đa dạng, mở rộng phạm vi toàn giới đồng thời Ngân hàng Ngoại thương Việt nam đứng trước canh tranh gay gắt với hệ thống ngân hàng nước Việt nam ngân hàng thương mại khác, việc nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế cấp bách thường xuyên Sau thời gian thực tập Ngân hàng Ngoại thương Việt nam, sở kiến thức học trường qua nghiên cứu tài liệu, kết hợp kinh nghiệm thực tiễn thu trình thực tập, em xin mạnh dạn chọn đề tài “ giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt nam” Mục đích nghiên cứu: Giới thiệu lý luận toán quốc tế như: khái niệm, phương tiện, phương thức, quy trình phương thức tốn quốc tế Tổng hợp phân tích thực tế hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt nam Trên sở lý luận thực tế đưa giải pháp kiến nghị nhằm hướng tới thành công lớn hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt nam Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu vấn đề nghiên cứu quốc tế cụ thể thực tế hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt nam thời gian gần 4.Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp để tiến hành nghiên cứu khoá luận phương pháp vật biện chứng với phương pháp khoa học khác thống kê, phân tích, so sánh… Kết cấu khóa luận: Ngồi phần mở đầu kết luận, nội dung viết bao gồm chương Chương 1: Lý luận chung toán quốc tế Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt nam Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt nam Chương Lý luận chung tốn quốc tế 1.1.Thanh tốn quốc tế vai trị kinh tế quốc dân 1.1.1.Sự hình thành hoạt động toán quốc tế Thương mại quốc tế đời phát triển sở lợi so sánh quốc gia Thương mại quốc tế gắn liền với lưu chuyển hàng hố tiền tệ, đó, lưu chuyển tiền tệ gọi toán quốc tế(TTQT) Thương mại quốc tế TTQT xuất từ lâu thực phát triển kể từ chủ nghĩa tư đời từ đến nay, trở thành phận khơng thể tách rời khỏi kinh tế Quan hệ kinh tế quốc tế ngày mở rộng Hàng năm, khối lượng lớn hàng hố giao lưu giới, vậy, phát triển TTQT đòi hỏi khách quan với phát triển thương mại quốc tế Yêu cầu đặt TTQT phải có phương thức toán mới, đại, phù hợp với xu phát triển chung kinh tế giới Sau chiến tranh giới lần thứ hai, hệ thống nước xã hội chủ nghĩa(XHCN) thành lập, quan hệ kinh tế nước hình thành phát triển, kéo theo quan hệ quốc tế TTQT mở rộng Trong giai đoạn này, Liên Xơ nước cung cấp hàng hố chủ yếu cho nước XHCN nên quan hệ TTQT chủ yếu tốn song phương Liên Xơ nước XHCN lại Nền kinh tế nước XHCN phục hồi phát triển dần đến quan hệ trao đổi hàng hoá tiền tệ mở rộng thành quan hệ đa phương Đây tiền đề cho phát triển quan hệ TTQT giai đoạn tiếp theo.Quá trình phát triển quan hệ TTQT Việt nam nước XHCN xuất phát từ toán song phương đồng Rúp chuyển khoản(RCK) Kể từ Việt nam tham gia vào hiệp định toán đa phương(ngày 27/05/1977) trở thành hội viên thức Hội đồng tương trợ kinh tế SEV(tháng 6/1978),quan hệ TTQT Việt nam nước bạn chia thành hai loại: Thanh toán Clearing với nước: Triều Tiên, Anbani, Lào, Campuchia toán RCK với nước thuộc khối SEV Bước sa sút tan rã Do đó, chế tốn đa phương RCK khơng cịn phù hợp đồng RCK bị loại bỏ khỏi quan hệ TTQT Việt nam Trong giai đoạn nay, với tác động mạnh mẽ thành tựu khoa học kỹ thuật đại với xu hướng phát triển nhân loại, quan hệ TTQT chuyển sang thời kỳ Sự giao lưu hàng hố khơng cịn bị giới hạn chế độ trị quốc gia mà việc trao đổi hàng hoá dịch vụ diễn phạm vi giới với hệ thống giá thống Chính vậy, hoạt động TTQT nước bước đổi mới, không phân biệt thành phần kinh tế, trị, tơn giáo… 1.1.2 Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế(TTQT) việc chi trả nghĩa vụ yêu cầu tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế quốc tế, hãng cá nhân quốc gia khác để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản ngân hàng Khác với toán nội địa, TTQT sử dụng nội tệ mà cịn có tham gia ngoại tệ việc tốn vượt ngồi phạm vi quốc gia liên quan tới quốc gia nên có tới đồng tiền liên quan Để giải vấn đề TTQT thường sử dụng đồng hay số đồng tiền chuyển đổi tự USD, JPY, HKD… Phần lớn việc chi trả TTQT thực thơng qua điện tín, mạng SWIFT qua uỷ nhiệm thu, chi hộ lẫn ngân hàng Do tỉ lệ trả tiền mặt TTQT chiếm phần không đáng kể TTQT có vị trí quan trọng hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động xuất nhập nói riêng, đặc biệt bối cảnh quốc gia hoạt động kinh tế đối ngoại vị trí hàng dầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế TTQT q trình giải dung hồ mâu thuẩn chủ thể bên liên quan (nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, Ngân hàng nhà xuất khẩu, Ngân hàng nhà nhập khẩu), mâu thuẫn vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ bên quy định thành điều kiện TTQT Các điều kiện là: - Điều kiện địa điểm - Điều kiện tiền tệ - Điều kiện thời gian - Điều kiện phương tiện phương thức toán TTQT vận dụng tổng hợp điều kiện TTQT Trong điều kiện trên, phương thức toán điều kiện quan trọng Phương thức toán người bán dùng cách để thu tiền về, người mua dùng cách để trả tiền Trong quan hệ mua bán, người ta chọn nhiều phương thức khác để thu tiền trả tiền, xét cho việc lựa chọn phương thức toán xuất phát từ yêu cầu người bán thu tiền đầy đủ hạn, người mua nhận hàng số lượng, chất lượng hạn Xét mặt kinh tế TTQT phân chia thành lĩnh vực sau: - Thanh toán mậu dịch: quan hệ toán phát sinh sở hàng hoá, dịch vụ thương mại kết hợp xuất nhập dựa giá Quốc tế Trong toán mậu dịch, bên pháp liên quan bị ràng buộc với theo hợp đồng ký kết cam kết thương mại Nếu bên không ký hợp đồng có đơn đặt hàng vào đại diện giao dịch - Thanh toán phi mậu dịch: quan hệ toán phát sinh khơng liên quan đến hàng hố, khơng mang tính chất thương mại Đó chi phí quan ngoại giao nước sở tại, chi phí vận chuyển lại đồn khách, phủ, tổ chức, cá nhân 1.1.3 Vai trị tốn quốc tế 1.1.3.1 Đối với kinh tế quốc dân nói chung TTQT khâu kết thúc giao dịch buôn bán hàng hoá, dịch vụ ; cầu nối người xuất người nhập thông qua việc chi trả lẫn trình thực nghiệp vụ TTQT Chính vậy, chất xúc tác cho phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại quan hệ thương mại quốc tế quốc gia giới Qua đó, Ngân hàng thực TTQT có mối quan hệ đại lý với Ngân hàng đối tác nước ngồi, góp phần giải mối quan hệ hàng hoá tiền tệ quốc tế, tạo nên liên tục suốt trình tái sản xuất đẩy nhanh q trình lưu thơng hàng hố quốc tế Có thể nói, TTQT phản ánh vận động có tính chất độc lập tương đối giá trị q trình chu chuyển hàng hố tư quốc gia.Như vậy, khâu TTQT đạt hiệu cao rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm bớt khắc phục rủi ro liên quan tới biến động tiền tệ, tới khả toán nợ, tạo điều kiện cho việc phát triển mở rộng hoạt động ngoại thương nước 1.1.3.2 Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đối với hoạt động Ngân hàng, việc hoàn thiện phát triển hoạt động TTQT có vị trí vai trị quan trọng, khơng dịch vụ t mà coi mặt thiếu hoạt động 10 phát hành trả tiền chi nhánh hay ngân hàng đại lý Ngân hàng phát hành séc, nơi khách du lịch đến  Hối phiếu(Bill of Exchange) Hối phiếu tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện người ký phát cho người khác, yêu cầu người nhận phải trả tiền toán vào ngày xác định tương lai số tiền định cho người định Hối phiếu phương tiện toán sử dụng rộng rãi TTQT, lĩnh vực thương mại Các loại hối phiếu: Căn thời hạn trả tiền: + Hối phiếu trả tiền ngay: người trả tiền nhận hối phiếu xuất trình phải trả tiền + Hối phiếu có kỳ hạn: người trả tiền phải trả số tiền ghi tờ hối phiếu sau thời gian định kể từ ngày người ky chấp nhận trả tiền hối phiếu kể từ ngày phát hành Căn vào chứng từ kềm: + Hồi phiếu kèm chứng từ: loại hối phiếu chuyển đến cho người nhập có kèm theo chứng từ hàng hố Loại gồm: Hối phiếu kèm chứng từ trả tiền hối phiếu kèm chứng từ có chấp nhân + Hối phiếu trơn: hối phiếu gửi đến người trả tiền mà khơng kèm chứng từ hàng hố Trong TTQT, loại thường dùng để thu tiền phạt, tiền bồi thường, cước phí bảo hiểm, phí vận tải, lệ phí, thủ tục phí Căn vào chủ thể lập hối phiếu + Hối phiếu thương mai: loại người xuất lập để làm chứng từ đòi tiền người nhập nghiệp vụ toán hàng xuất hay cung ứng dịch vụ.Hối phiếu thường kèm chứng từ hàng hố hình thức toán L/C hay uỷ thác thu 18 + Hồi phiếu Ngân hàng: loại Ngân hàng phát hành để địi tiền người định người định trả số tiền ghi hối phiếu Căn vào khả chuyển nhượng + Hối phiếu đích danh: hối phiếu ghi rõ tên người hưởng, không kèm theo điều khoản trả theo lệnh, không chuyển nhượng + Hối phiếu vô danh: hối phiếu không ghi tên người hưởng lợi chuyển nhượng ký hậu + Hối phiếu theo lệnh: hối phiếu phải ghi rõ trả theo lệnh người hưởng lợi chuyển nhượng phải thực ký hậu Đây loại hối phiếu sử dụng phổ biến  Lệnh phiếu(Promissory Note) Lệnh phiếu tờ giấy cam kết trả tiền vô điều kiện người lập phiếu phát hứa trả số tiền định thời hạn định cho người hưởng lợi theo lệnh người trả cho người khác quy định lệnh phiếu Đặc điểm lệnh phiếu hồn tồn trái ngược với đặc điểm hối phiếu Vì đặc điểm thụ động mà TTQT dùng lệnh phiếu phương tiện tốn khác Ngồi lệnh phiếu cịn có đặc điểm riêng sau: + Kỳ hạn lệnh phiếu ghi rõ + Lệnh phiếu hay nhiều người ký phát cam kết toán cho hay nhiều người hường lợi + Lệnh phiếu nhiều cần có bảo lãnh Ngân hàng cơng ty tài để đảm bảo khả tốn + Lệnh phiếu có nợ phát chuyển cho người hưởng lợi  Thẻ toán: 19 Thẻ toán phương tiện toán đại Ngân hàng phát hành bán cho khách hàng sử dụng để tốn tiền hàng, dịch vụ cung ứng Nó phương tiện chủ yếu phục vụ toán cá nhân thay tiền mặt thơng dụng giới, dùng để toán thay cho việc luân chuyển phần tiền mặt từ nơi sang nơi khác nước ngồi nước.Thẻ tự động rút tiền máy rút tiền tự động- ATM(Automated Teller Machine) 1.2.2.5.Các phương thức toán quốc tế  Phương thức chuyển tiền(Remittance) Phương thức chuyển tiền phương thức tốn, khách hàng(người có u cầu chuyển tiền) yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình, chuyển số tiền định cho người khác(người thụ hưởng) địa điểm định Có hai hình thức chuyển tiền: chuyển tiền thư(M/T –Mail Transfer) chuyển tiền điện(T/T - Telegraphic) Chuyển tiền điện nhanh chi phí cao so với chuyển thư Các bên tham gia vào quy trình nghiệp vụ chuyển tiền: + Người chuyển tiền: người nhập + Người hưởng lợi: người xuất + Ngân hàng đại ly: Ngân hàng bên người xuất + Ngân hàng chuyển tiền Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền Sơđồ1:Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền Ngân hàng Chuyển (2 ) Người Chuyển tiền (3) Ngân hàng đại ly (4 ) Người hưởng lợi (1) 20 (1) Sau thoả thuận đến ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương, người xuất thực chuyển giao hàng hoá chứng từ cho người nhập (2) Người nhập sau kiểm tra chứng từ hàng hoá, thấy phù hợp với yêu cầu theo thoả thuận đôi bên viết đơn yêu cầu chuyển tiền gửi Ngân hàng phục vụ (3) Sau kiểm tra, thấy hợp lệ đủ khả toán, Ngân hàng chuyển tiền chuyển tiền qua Ngân hàng đại lý nước để chuyển trả nợ cho người thụ hưởng (4) Ngân hàng đại l? chuyển tiền cho người thụ hưởng  Phương thức nhờ thu(Collection of Payment) Nhờ thu phương thức toán mà người xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, cung ứng dịch vụ cho khách hàng uỷ thác cho Ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền người nhập sở hối phiếu lập Các bên tham gia vào trình nhờ thu: + Người tham gia hối phiếu: người xuất khẩu, người hưởng lợi + Người bị ky phát: người nhập khẩu, người chuyển tiền + Ngân hàng chuyển chứng từ: Ngân hàng xuất nhận uỷ thác người hưởng lợi, thực nghiệp vụ uỷ thác thu + Ngân hàng thu tiền: Ngân hàng đại l? bên người nhập Các hình thức nhờ thu: Căn vào chứng từ toán, nhờ thu chia làm 02 loại chính: Nhờ thu phiếu trơn:là phương thức tốn mà người bán uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu lập cịn chứng từ hàng hố giao trực tiếp cho người mua không thông qua Ngân hàng Quy trình nghiệp vụ: Sơ đồ 2: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn 21 (3) Ngân hàng Chuyển chứng từ Ngân hàng Thu tiền (6) (2 (7 ) ) Người xuất (1) (4 (5 ) ) Người nhập Người xuất chuyển giao hàng hoá, đồng thời chuyển giao chứng từ hàng hoá sang người nhập (2) Người xuất lập hối phiếu giấy nhờ thu, gửi tới Ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền người nhập (3) Ngân hàng phục vụ người xuất chuyển hối phiếu sang Ngân hàng phục vụ người nhập để nhờ thu tiền (4) Ngân hàng phục vụ người nhập chuyển hối phiếu đòi tiền tới người nhập (5) Người nhập toán tiền(hoặc ky chấp nhận hối chiếu) (6) Ngân hàng phục vụ người nhập chuyển tiền thu (hoặc hối phiếu ky chấp nhận) sang Ngân hàng phục vụ người xuất (7) Ngân hàng phục vụ người xuất toán người xuất sau hồn thành nghĩa vụ giao hàng lập chứng từ tốn nhờ thu nhờ Ngân hàng thu hộ tiền tờ hối phiếu với điều kiện người nhập trả tiền đồng ý trả tiền Ngân hàng giao chứng từ để họ nhận hàng Quy trình nghiệp vụ: Sơ đồ 3: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ (3) Ngân hàng Chuyển chứng từ (2 (8 ) ) Người xuất Ngân hàng Thu tiền (7) 22 (1) (4 ) (5 (6 ) ) Người nhập (1) Người xuất chuyển giao hàng hoá sang người nhập theo điều kiện hợp đồng (2) Người xuất lập chứng từ toán theo quy định(gồm chứng từ hàng hoá hối phiếu) viết giấy nhờ thu, gửi tới Ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền người nhập (3) Ngân hàng nhận uỷ thác thu, chuyển chứng từ toán giấy nhờ thu sang ngân hàng phục vụ người nhập nước để thu tiền người nhập (4) Ngân hàng thu tiền báo cho người nhập đề nghị họ toán (5) Người nhập trả tiền (hoặc k? chấp nhận hối phiếu có kỳ (6) Ngân hàng thu tiền trao chứng từ hàng hoá cho người nhập hạn) để họ nhận hàng (7) Ngân hàng thu tiền chuyển số tiền thu được(hoặc tờ hối phiếu ký chấp nhận) sang Ngân hàng bên người xuất (8) Ngân hàng toán tiền (hoặc trao tờ hối phiếu ký chấp nhận) cho người xuất So với phương thức toán nhờ thu trơn, nhờ thu kèm chứng từ đảm bảo quyền lợi cho người xuất có ràng buộc chặt chẽ việc toán nhận hàng Ngân hàng không trung gian thu hộ đơn thuần, mà tham gia khống chế chứng từ tốn  Phương thức tín dụng chứng từ(Documentary Credit) Định nghĩa: 23 Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận, Ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dung) theo yêu cầu khách hàng(người xin mỏ thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác(người hưởng lợi), chấp nhận hối phiếu người ky phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ tốn phù hợp với quy định thư tín dụng Thư tín dụng(Letter of Credit – L/C) văn pháp lý Ngân hàng đứng cam kết trả tiền cho người xuất thời hạn định quy định L/C Thư tín dụng cốt lõi, phương tiện chủ yếu phương thức tốn tín dụng chứng từ Do thư tín dụng hết hạn hiệu lực phương thức tốn tín dụng chứng từ khơng cịn ý nghĩa Thư tín dụng văn thể cam kết Ngân hàng mở thư tín dụng nhà xuất để thực nghĩa vụ toán theo điều khoản toán hợp đồng mua bán ngoại thương Do soạn thảo sở hợp đồng mua bán ký kết hai bên mua bán Nhưng thư tín dụng cam kết Ngân hàng mở L/C, thư tín dụng độc lập hồn tồn với hợp đồng mua bán ngoại thương Tính chất độc lập thư tín dụng thể chỗ: Ngân hàng mở thư tín dụng khơng cần biết đến hợp đồng mua bán mà vào nội dung đơn xin mở L/C nhà nhập để viết thư tín dụng(mở L/C) cho nhà xuất hưởng Thư tín dụng sở pháp lý việc tốn, ràng buộc bên hữu quan tham gia vào phương thức tốn tín dụng chứng từ: nhà nhập khẩu, Ngân hàng bên nhập khẩu, nhà xuất khẩu, Ngân hàng thơng báo, Ngân hàng tốn Cịn hợp đồng mua bán ngoại thương có giá trị pháp lý ràng buộc quyền lợi nghĩa vụ hai bên xuất nhập 24 Ngoài ý nghĩa trên, bên nhập sử dụng thư tín dụng để cụ thể hố, chi tiết hố để bổ sung cách đầy đủ vào điều khoản hợp đồng mua bán dùng L/C để chỉnh, sữa nội dung ghi nhớ hợp đồng Các điều khoản chủ yếu thư tín dụng: + Sơs hiệu thư tín dụng + Địa điểm mở thư tín dụng + Ngày mở thư tín dụng + Tên địa người liên quan đến việc toán : người mua(người nhập khẩu) va người bán(người xuất khẩu) + Tên địa Ngân hàng có liên quan đến việc tốn: Ngân hàng mở thư tín dụng, Ngân hàng thơng báo thư tín dụng, Ngân hàng trả tiền, Ngân hàng xác nhận, Ngân hàng chiết khấu + Số tiền thư tín dụng + Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền thời hạn giao hàng thư tín dụng + Các nội dung hàng hố tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, ky mã hiệu + Các nội dung vận tải, giao nhận hàng hoá điều kiện sở giao hàng(FOB, CIF, CFR), nơi gửi, nơi giao nhận hàng, cách vận chuyển cách giao hàng +Những chứng từ mà người xuất trình: Đây nội dung then chốt thư tín dụng, chứng để chứng minh người xuất hoàn thành nghĩa vụ giao hàng làm điều kiện ghi thư tín dụng + Các điều kiện khác + Sự cam kết trả tiền ngân hàng mỏ thư tín dụng + Chữ ky Ngân hàng mở thư tín dụng Quy trình tốn theo phương thức tín dụng chứng từ 25 Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có: + Người xin mở thư tín dụng (Applicant): người mua, người nhập + Ngân hàng mở thư tín dụng(Applicant Bank) hay gọi Ngân hàng phát hành(Issuing Bank): Ngân hàng phục vụ người nhập + Người hưởng lợi thư tín dụng(Beneficiary): người bán, người xuất hay người khác người xuất định + Ngân hàng thơng báo thư tín dụng(Advising Bank): Ngân hàng nước người hưởng lợi Ngồi ra, tuỳ theo điều kiện cụ thể cịn có Ngân hàng khác tham gia vào phương thức Ngân hàng xác nhận, Ngân hàng chiết khấu, Ngân hàng bồi hồn Quy trình tốn: 26 Sơ đồ 4: Quy trình tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Mở L/C (2 ) (5 Ngân hàng Thông báo L/C ) (6 ) (1 ) (7 (8 ) ) Người nhập (3 ) (6) (5 ) Người xuất (4 ) (1) Người nhập vào hợp đồng thương mại, lập đơn gửi Ngân hàng phục vụ xin mở thư tín dụng cho người xuất hưởng (2) Căn vào đơn xin mở thư tín dụng, đáp ứng yêu cầu, Ngân hàng mở L/C mở thư tín dụng thơng qua Ngân hàng đại l? nước người xuất thơng báo việc mở thư tín dụng chuyển thư tín dụng cho người xuất (3) Khi nhận thơng báo thư tín dụng, Ngân hàng thông báo thông báo chuyển giao thư tín dụng cho người xuất (4) Người xuất chấp nhận thư tín dụng tiến hành giao hàng, khơng đề nghị ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung thư tín dụng cho phù hợp với nội dung hợp đồng tiến hành giao hàng (5) Sau giao hàng, người xuất lập chứng từ theo yêu cầu thư tín dụng, thơng qua ngân hàng thơng báo xuất trình cho ngân hàng mở L/C xin tốn (6) Ngân hàng mở L/C kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với quy định thư tín dụng tiến hành trả tiền cho người xuất Nếu thấy không phù hợp, Ngân hàng từ chối tốn gửi trả lại tồn chứng từ cho người xuất (7) Ngân hàng mở L/C chuyển giao chứng từ cho người nhập yêu cầu tốn bồi hồn 27 (8) Người nhập kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với quy định thư tín dụng hồn trả tiền cho Ngân hàng L/C, khơng phù hợp có quyền từ chối trả tiền cho Ngân hàng 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động toán quốc tế 1.3.1 Tỷ giá hối đoái Sự biến động tỷ giá hối đối ln có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngoại thương, điều đồng nghĩa với việc ảnh hưởng đến hoạt động TTQT Cụ thể, tỷ giá hối đối tăng(có nghĩa đồng tiền nước có giá trị tương đối tăng lên so với đồng ngoại tệ) khối lượng hàng hố nhập vào nước có xu hướng giảm xuống Điều xảy giá trị tương đối đồng nội tệ tăng có nghĩa hàng hố nước ngồi rẻ tương đối so với hàng hố nước nhu cầu tiêu dùng loại hàng hố tăng lên ; giá trị hàng hố xuất nước lại đắt lên tương đối so với hàng hố nước ngồi nhu cầu tiêu dùng hàng hố nước người nước ngồi giảm tương đối Ta có điều ngược lại tỷ giá hối đoái giảm Việc thực hoạt động ngoại thương thường đòi hỏi nhiều thời gian để hồn tất khoảng thời gian này, biến động tỷ giá tất yếu dẫn đến việc gây thiệt hại cho người mua, người bán Sự thay đổi bất thường tỷ giá hối đối cịn ảnh hưởng khơng tốt đến việc mua bán ngoại tệ ngân hàng Việc cân nhắc nên mua hay bán ngoại tệ trở nên khó khăn nhiều thị trường có nhiều biến động bất thường Hiệu nguồn ngoại tệ phục vụ cho hoạt động TTQT bị xáo trộn nhiều để trì tốt hoạt động TTQT Ngân hàng phải chịu thiệt thịi lớn Vì hoạt động ngoại thương, bên tham gia phải n?đ yếu tố tỷ giá, cần phải nghiên cứu kỹ lưỡng dự đoán 28 biến động tỷ giá để hạn chế thấp rủi ro mà tỷ giá hối đoái gây ra, đồng thời tận dụng biến động có lợi cho 1.3.2 Tình trạng xuất nhập khẩu, trình độ sản xuất, tài nguyên vị trí địa lý quốc gia Một yếu tố khác có tác động lớn đến TTQT quốc gia tình trạng xuất nhập Nếu nước có kinh tế tự cung tự cấp chắn hoạt động TTQT không phát triển ngược lại, nước có kinh tế mở hoạt động ngoại thương phát triển theo hoạt động TTQT phát triển Trình độ sản xuất, nguồn tài nguyên quốc gia có ảnh hưởng đến hoạt động TTQT Khi có trình độ sản xuất cao sản phẩm sản xuất khơng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nước mà cịn xuất Trường hợp thiếu nguồn ngun liệu nước phải nhập nguyên liệu cho hoạt động sản xuất chế biến Trong trường hợp liên quan đến hoạt động ngoại thương ảnh hưởng đến hoạt động TTQT Vị trí địa lý thuận lợi lợi cạng tranh hoạt động ngoại thương Nếu quốc gia vị trí địa lý thuận lọi, ví dụ đầu mối giao thơng quốc tế, có lợi cạnh tranh lớn Vị trí địa lý thuận lợi giảm bớt thời gian vận chuyển hàng hoá, giảm rủi ro mát hàng hoá, đồng thời chi phí vận chuyển rẽ nhiều so với vị trí khác khơng thuận lợi Như vị trí địa lý thuận lợi tiền đề cho hoạt động ngoại thương phát triển nhân tố cho hoạt động TTQT phát triển 1.3.3 Sự ổn định trị xã hội Tình hình trị xã hội quốc gia có ảnh hưởng đến tất hoạt động kinh tế quốc gia bao gồm nội thương ngoại thương Khi tình hình trị xã hội ổn định, hoạt động kinh tế có tảng vững để hoạt động Sự bất ổn định trị xã hội 29 nhân tố to lớn việc tàn phá kinh tế quốc gia không loại trừ quốc gia theo thể chế trị Trong hoạt động ngoại thương, không thương gia lại lựa chọn đối tác nước có biến động trị Sự biến động trị làm cho bạn hàng thương gia này(trong trường hợp họ nhà nhập khẩu) khơng tốn tiền Những rủi ro nằm ngồi mong muốn hai phía, rủi ro bất khả kháng thông thường bảo hiểm rủi ro dạng 1.3.4 Sự ổn định sách kinh tế vĩ mơ Các sách kinh tế vĩ mơ Nhà nước có mục đích điều tiết hoạt động kinh tế Những sách ln nhằm mục tiêu đem lại lợi ích tốt cho đất nước Sự ổn định tính đắn sách kinh tế vĩ mơ nhà nước có tác động lớn đến hoạt động xuất nhập hàng hoá, dịch vụ TTQT Ví dụ sách thuế Nhà nước, thuế nhập cao, hàng hoá nhập vào nước giảm hoạt động TTQT giảm theo, Nhà nước cấm nhập hay số mặt hàng có tác động tương tự đến hoạt động TTQT Chính sách ngoại hối Chính phủ khơng đắn, dám sát cung cầu thị trường tác động xấu đến Ngân hàng việc cân đối ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu TTQT Như sách kinh tế vĩ mô quốc gia co tác động trực tiếp đến hoạt động ngoại thương TTQT Do đó, để hoạt động TTQT phát triển quốc gia phải ý đến ổn định sách kinh tế vĩ mơ 1.3.5 Sự phát triển hệ thống Ngân hàng Trong TTQT, vai trò Ngân hàng thiếu, xảy trường hợp bên tham gia mua bán tự tốn tiền hàng với Các Ngân hàng có nhiệm vụ phải đứng thay mặt người xuất 30 địi tiền người nhập đồng thời có nghĩa vụ đảm bảo tốn cho người xuất Khơng có Ngân hàng hoạt động TTQT bị ngưng trệ Để thực tốt chức hoạt động TTQT, trước hết Ngân hàng phải có khách hàng việc thực tốn Bên cạnh Ngân hàng phải có uy tín vị trường quốc tế Do hoạt động TTQT thực phạm vi quốc tế Ngân hàng khơng có uy tín gây tâm lý e ngại, không thu hút khách hàng tham gia tốn Ngân hàng Ngồi Ngân hàng phải tạo điều kiện tốt cho người nhập việc cấp tín dụng hay bảo lãnh hợp đồng ngoại thương điều kiện lãi xuất, tỷ lệ ký quỹ, điều kiện vay vốn….để hoạt động xuất nhập TTQT thực dễ dàng Để hồn thành vai trị mình, điều quan trọng trình độ nghiệp vụ cán Ngân hàng phải đủ để phát thiếu sót, sai khác hợp đồng, chứng từ hàng hố… đảm bảo lợi ích khách hàng Ngân hàng Nếu cán Ngân hàng không phát sai sót mà trả tiền cho người bán người mua có quyền từ chối toán Ngân hàng phải chịu trách nhiệm cho sai phạm Mặt khác, Ngân hàng đảm bảo quyền lợi cho khách hàng tạo uy tín lớn, thu hút thêm nhiều khách hàng đem lại nhiều lọi ích cho Ngân hàng Vì vai trị trung gian tốn Ngân hàng quan trọng, khơng có tham gia Ngân hàng việc thực tốn cho giao dịch thương mại quốc tế gặp nhiều khó khăn rủi ro Ngân hàng muốn thực tốt vai trị ln phải có ưu đãi hợp lý để thu hút khách hàng, phải có tiềm lực đủ để đáp ứng nhu cầu khách hàng phải có đội ngũ cán nhân viên có đủ trình độ, kinh nghiệm 31 chương ii thực trạng hoạt động toán quốc tế ngân hàng ngoại thương Việt nam 2.1.Giới thiệu chung Ngân hàng Ngoại thương Việt nam: 2.1.1 Lịch sử hình thành cấu tổ chức Ngân hàng Ngoại thương Việt nam: Sau thời kỳ phục hồi cải tạo kinh tế miền bắc Việt nam, đI đôI với việc mở rộng tổ chức hoạt động hệ thống ngân hàng nhà nước Việt nam với nước ngồi, từ u cầu cấp thiết Ngân hàng Ngoại thương Việt nam đời vào ngày 1/4/1963, tròn 42 năm phấn đấu để xây dựng trưởng thành.Ngân hàng Ngoại thương đóng góp xuất sắc cho thắng lợi chung dân tộc kháng chiến chống mỹ xây dựng chủ nghĩa xã hội Điểm lại hoạt động ngân hàng Việt nam, ta nhận thấy có lúc thăng lúc trầm nhìn chung Ngân hàng Ngoại thương Việt nam đạt bước tiến rõ rệt Giai đoạn từ 1963-1975 Ngân hàng Ngoại thương Việt nam hoạt động tình trạng chống Mỹ cịn lệ thuộc vào ngân hàng nhà nước Việt nam chi nhánh ngân hàng tách biệt hẳn với ngân hàng hệ thống giới phát triển kỹ thuật ngân hàng nói chậm Giai đoạn 1975-1989 giai đoạn độ, bắt đầu có tiếp xúc trực tiếp với ngân hàng giới tiếp thu dần phương tiện kỹ thuật toán ngân hàng tư giới Mặc dù Ngân hàng 32 ... chung toán quốc tế Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt nam Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt. .. tốn quốc tế Tổng hợp phân tích thực tế hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt nam Trên sở lý luận thực tế đưa giải pháp kiến nghị nhằm hướng tới thành công lớn hoạt động toán quốc tế. .. Việt nam Chương Lý luận chung toán quốc tế 1.1 .Thanh tốn quốc tế vai trị kinh tế quốc dân 1.1.1.Sự hình thành hoạt động toán quốc tế Thương mại quốc tế đời phát triển sở lợi so sánh quốc gia Thương