khỏi những hạn chế, tồn tại: chưa có hệ thống văn bản nội bộ đồng bộ, riêng biệt choquản lý nợ xấu; Mô hình tổ chức, bộ máy QLNX còn tồn tại nhiều bất cập; Đo lường,đánh giá nợ xấu chưa
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
Tổng quan về tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại
1.1.1 Ngân hàng thương mại và hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại
Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế.
Tùy thuộc vào tính chất và mục tiêu hoạt động cũng như sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, Ngân hàng bao gồm Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng chính sách, Ngân hàng hợp tác và các loại hình Ngân hàng khác, trong đó Ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các Ngân hàng Ngân hàng thương mại được xem là một trung gian tài chính có chức năng dẫn vốn từ nơi có khả năng cung ứng vốn đến những nơi có nhu cầu về vốn nhằm tạo điều kiện cho đầu tư phát triển kinh tế (Phan Thị Cúc ,2020) Chúng ta có thể xem xét một số khái niệm về NHTM như sau:
NHTM là một định chế tài chính có vai trò vô cùng quan trọng đối với nền kinh tế nói chung và đối với từng cộng đồng địa phương nói riêng, vậy NHTM là gì? Theo Luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khoá XII, kỳ họp thứ 7 thông qua ngày 16/06/2010: Ngân hàng thương mại là là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật các TCTD nhằm mục tiêu lợi nhuận Cũng theo luật này, “Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau: Nhận tiền gửi; Cấp tín dụng; Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.
1.1.1.2 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
- Hoạt động tín dụng là hoạt động cấu thành nên tài sản có và có ý nghĩa quan trọng đối với khả năng tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng Hoạt động tín dụng mang lại thu nhập chính cho NHTM, là hoạt động không thể thiếu làm nền tảng nhằm thu hút các dịch vụ khác cho NHTM, nhưng ngược lại đó cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Hoạt động tín dụng không tốt sẽ gây ảnh hưởng lớn đến tính thanh khoản, thậm chí dẫn đến sự sụp đổ củaNHTM Ngân hàng thương mại được cấp tín dụng cho tổ chức và cá nhân dưới hình thức cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của pháp luật ( Nguyễn Văn Tiến, 2010)
Nhờ tín dụng mà trong quá trình vận hành nền kinh tế dòng tài sản thể hiện dưới hình thái tiền tệ sẽ dịch chuyển từ chỗ tạm thời nhàn rỗi sang chỗ tạm thời thiếu hụt để cân bằng cung cầu vốn của thị trường.
-Mối quan hệ tín dụng phải thỏa mãn 4 đặc trưng: Lòng tin, tính hoàn trả, tính thời hạn và ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro.
Một là, quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở lòng tin Người ta chỉ cho vay khi người ta tin tưởng, người đi vay có ý muốn trả nợ và có khả năng trả nợ Đồng thời người ta tin rằng người sử dụng lượng giá trị đó sẽ thu được lượng giá trị cao hơn, đạt hiệu quả sau một thời gian nhất định, người cho vay cũng tin tưởng người đi vay có ý muốn trả nợ thì quan hệ tín dụng mới xảy ra Như vậy có thể nói đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng.
Hai là, tính hoàn trả Đối với quan hệ tín dụng thì đây là đặc trưng cơ bản nhất và sự hoàn trả là tiêu chuẩn phân biệt quan hệ tín dụng với các quan hệ tài chính khác Trong tính hoàn trả thì lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn về cả thời gian và về giá trị bao gồm hai bộ phận: Gốc và lãi Phần lãi phải đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn hơn lượng giá trị ban đầu Sự chênh lệch này là giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời Nói cách khác, nó là giá trị cho sự sinh quyền sử dụng vốn hiện tại của người sở hữu, vì thế nó phải đủ hấp dẫn để người sở hữu có thể sẵn sàng hy sinh quyền sử dụng nó Mặt khác nếu không có sự hoàn trả thì đó là quan hệ tín dụng không hoàn hảo.
Hạn mức thời gian là bản chất của tín dụng, xuất phát từ sự tin tưởng của người cho vay rằng người đi vay sẽ trả nợ vào một thời điểm trong tương lai Người đi vay chỉ được sử dụng khoản vay tạm thời trong một khoảng thời gian nhất định; sau khi hết thời hạn này, người đi vay sẽ trả lại số tiền đã vay cho người cho vay.
Bốn là, tín dụng ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro Do sự không cân xứng về thông tin và người cho vay không hiểu rõ hết về người đi vay Một mối quan hệ tín dụng được gọi là hoàn hảo nếu người đi vay hoàn trả được đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn.
- Căn cứ vào thời hạn tín dụng thông thường phân thành: Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn.
+Tín dụng ngắn hạn: Là các khoản cho vay có thời hạn không quá 12 tháng và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
+Tín dụng trung hạn: Là các khoản vay có thời hạn từ 12 tháng đến 5 năm Tín dụng trung hạn thường được để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, xây dựng các dự án quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.
Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay là để đầu tư vào các đối tượng xây dựng các vườn cây công nghiệp
+Tín dụng dài hạn: Là các khoản cho vay có thời hạn trên 5 năm Mục đích sử dụng vốn vay gần như tín dụng trung hạn nhưng với quy mô lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu hơn.
- Căn cứ vào mục đích cho vay có: Tín dụng bất động sản, tín dụng công nghiệp và thương mại
+Tín dụng bất động sản là loại tín dụng có liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản.
+Tín dụng công nghiệp và thương mại là loại tín dụng ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
+Tín dụng nông nghiệp là loại tín dụng cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, giống cây
+Cho vay các định chế tài chính bao gồm các khoản tín dụng cho các Ngân hàng, các công ty cho thuê tài chính, quỹ tín dụng và các định chế tài chính khác.
+Cho vay cá nhân là loại cho vay đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng.
+Cho thuê bao gồm cho thuê tài chính
-Căn cứ vào mức độ tín nhiệm với khách hàng có: Tín dụng không bảo đảm và tín dụng có bảo đảm.
+ Tín dụng không bảo đảm là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ ba.
+ Tín dụng có bảo đảm là loại cho vay dựa trên việc thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh.
- Căn cứ vào đặc điểm luân chuyển vốn: Tín dụng vốn lưu động và tín dụng vốn cố định.
+Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được cung cấp để bổ sung vốn lưu động cho các khách hàng vay vốn trong khi nguồn vốn tự có của họ không đủ để thực hiện phương án sản xuất kinh doanh.
+ Tín dụng vốn cố định là loại tín dụng được cấp bổ sung để hình thành nên TSCĐ cho các khách hàng vay vốn trong khi các nguồn vốn khác không đủ để thực hiện dự án
- Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng: Tín dụng bằng tiền và tín dụng bằng tài sản.
+ Tín dụng bằng tiền: Là loại tín dụng mà hình thái giá trị của tín dụng được cấp bằng tiền.
Nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm nợ xấu của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mạl (NHTM) là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, với hoạt động thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán và các dịch vụ Ngân hàng khác cho khách hàng trong nền kinh tế quốc dân (Phan Thị Cúc, 2020) Trong đó cấp tín dụng được xem là hoạt động sinh lợi chủ yếu của ngân hàng.
Tín dụng ngân hàng là thỏa thuận giữa ngân hàng và tổ chức, cá nhân về việc sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng với nguyên tắc có hoàn trả Các nghiệp vụ cấp tín dụng gồm: cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng Các nghiệp vụ này hình thành nên các khoản nợ của tổ chức, cá nhân đối với ngân hàng, gồm: (i) Cho vay, ứng trước, thấu chi, cho thuê tài chính; (ii) Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu; (iii) Bao thanh toán; (iv) Các hình thức tín dụng khác.
Định nghĩa về nợ xấu hiện vẫn còn chưa thống nhất trên toàn cầu Mỗi ngân hàng trung ương và các tổ chức quốc tế áp dụng các cách xác định và tiếp cận khác nhau tùy thuộc vào hình thức biểu hiện của khoản nợ.
Theo cách tiếp cận dựa trên tiêu chí thời gian quá hạn trả nợ và khả năng trả nợ, Ngân hàng thế giới (WB) đã đưa ra khái niệm về nợ xấu là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể bị quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ Điều này thường xảy ra khi các con nợ đã tuyên bố phá sản hoặc đã tẩu tán tài sản.
Theo cách tiếp cận này, các khoản nợ được coi là dưới chuẩn bao gồm các khoản nợ đã được thỏa thuận lại hoặc bị quá hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ bị nghi ngờ khi không chắc chắn thu hồi được toàn bộ nợ dựa trên các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng, có khả năng thất thoát và đã quá hạn từ 180 đến 360 ngày.
Quỹ Tiền tệ Thế giới (IMF) trong Hướng dẫn tính toán các chỉ số lành mạnh tài chính tại các quốc gia (IFRS) năm 2004 đã đưa ra định nghĩa về nợ xấu như sau: “một khoản vay được coi là nợ xấu khi quá hạn thanh toán gốc hoặc lãi 90 ngày hoặc hơn; khi các khoản lãi suất đã quá hạn 90 ngày hoặc hơn đã được vốn hóa, cơ cấu lại, hoặc trì hoãn theo thỏa thuận; khi các khoản thanh toán đến hạn dưới 90 ngày nhưng có thể nhận thấy các dấu hiệu rõ ràng cho thấy người vay sẽ không thể hoàn trả nợ đầy đủ Sau khi khoản vay được xếp vào danh mục nợ xấu, nó hoặc bất cứ khoản vay thay thế nào cũng nên được xếp vào danh mục nợ xấu cho tới thời điểm phải xóa nợ hoặc thu hồi được lãi và gốc của khoản vay đó hoặc thu hồi được khoản vay thay thế” Với khái niệm này, IMF chú trọng đến thời gian quá hạn trả nợ của khoản vay và lấy mốc thời gian 90 ngày làm khoảng thời gian quá hạn chuẩn cho một khoản nợ được là như nợ xấu.
Khái niệm của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (BCBS) không đưa ra thời gian quá hạn chi trả khi một khoản nợ bị coi là “xấu” (có thể là 30-89 ngày, 90-179 ngày,trên 180 ngày ở các quốc gia khác nhau) mà cho rằng đó là “khoản nợ đã quá hạn và ngân hàng thấy người vay không có khả năng trả nợ đầy đủ khi ngân hàng chưa thực hiện hành động gì để cố gắng thu hồi” Lý do BCBS không nhấn mạnh vào thời gian quá hạn trả nợ của khách hàng là bởi một số quốc gia báo cáo các khoản nợ nằm trong danh mục nợ xấu khi chúng bị quá hạn từ 31 hoặc 61 ngày trở lên Chính bởi vậy, 90 ngày là tiêu chí phổ biến nhưng không hoàn toàn thống nhất để xếp một khoản nợ vào danh mục nợ xấu (Khúc Quang Huy, 2007)
Có thế thấy, bản chất của nợ xấu là một khoản tiền cho vay mà người chủ nợ xác định mất vốn và bị xóa sổ khỏi danh sách các khoản nợ phải thu của khách hàng hoặc là khoản tiền cho vay mà chủ nợ không thu hồi được đúng hạn hoặc thu không đầy đủ gốc lãi.
Nợ xấu là một khái niệm phức tạp, và không có sự thống nhất nhưng điểm tương đồng của khái niệm nợ xấu mà các tổ chức quốc tế nêu ra là nợ xấu được xác định dựa trên một trong hai hoặc cả hai yếu tố: thời gian quá hạn trả nợ trên 90 ngày và khả năng trả nợ nghi ngờ của khách hàng Đây cũng là cách tiếp cận của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam khi định nghĩa về nợ xấu.
Theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN ban hành ngày 21/01/2021 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì “nợ xấu” là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5 quy định tại Điều 10 và Điều 11 Quyết định này Trong đó, nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ dưới
90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại.
Trong phạm vi đề án này, tác giả đưa ra khái niệm nợ xấu như sau: “Nợ xấu (nợ khó đòi) là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng thanh toán của người vay cũng như khả năng thu hồi vốn của người cho vay Đây là khoản nợ mà người đi vay (có thể là cá nhân hoặc pháp nhân) không thể trả cho người cho vay khi đến hạn thanh toán đã cam kết trong hợp đồng tín dụng”.
1.2.2.1 Phân loại nợ xấu theo cơ sở phân loại
Theo cơ sở phân loại, nợ xấu bao gồm: nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn được phân theo phương pháp định lượng và phương pháp định tính.
• Phân loại nợ xấu theo phương pháp định lượng
Phương pháp định lượng xem xét nợ xấu dựa vào tình trạng khoản nợ Theo đó, nợ xấu được xác định như sau:
(i) Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
(ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu;
(iii) Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
Nợ được giải ngân vi phạm quy định pháp luật hoặc quy định nội bộ của tổ chức tín dụng, xếp vào nợ dưới tiêu chuẩn khi đáp ứng các tiêu chí định lượng.
(i) Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
(ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
(iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
(iv)Nợ được xếp vào nợ nghi ngờ bằng các chỉ tiêu định lượng theo quy định - Nợ có khả năng mất vốn:
(i) Nợ quá hạn trên 360 ngày;
(ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
(iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
(iv) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
(v) Nợ được xếp vào nợ có khả năng mất vốn bằng các chỉ tiêu định lượng theo quy định.
• Phân loại nợ xấu theo phương pháp định tính
Phương pháp định lượng xem xét nợ xấu dựa vào tình trạng khoản nợ Theo đó, nợ xấu được xác định như sau:
- Nợ dưới tiêu chuẩn: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là có khả năng tổn thất.
Quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại
1.3.1 Khái niệm và vai trò của quản lý nợ xấu
1.3.1.1 Khái niệm quản lý nợ xấu
Quản lý nợ xấu là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững; trong đó tăng cường các biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế phát sinh nợ xấu, đi kèm với việc xử lý các khoản nợ xấu đã phát sinh từ đó làm tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM.
- Theo (Moh Benny Alexandri and Teguh Iman Santoso, 2015): “Quản lý là nghệ thuật khiến cho công việc được thực hiện thông qua người khác”.
- Theo (Simon Kwan & Robert A Eisenbeis, 2017): “Quản lý là một quá trình kỹ thuật và xã hội nhằm sử dụng các nguồn, tác động tới hoạt động của con người và tạo điều kiện thay đổi để đạt được mục tiêu của tổ chức”.
- Theo (Christopher L.Clup, 2002): “Quản lý là tiến trình làm việc với và thông qua người khác để đạt các mục tiêu của tổ chức trong một môi trường thay đổi Trọng tâm của tiến trình này là kết quả và hiệu quả của việc của việc sử dụng các nguồn lực giới hạn”.
Theo Phan Thị Cúc (2020), quản lý được định nghĩa là "sự tác động chỉ huy, điều khiển, hướng dẫn các quá trình xã hội và hành vi hoạt động của con người nhằm đạt tới mục tiêu đã đề ra" Tức là quá trình quản lý bao gồm các hoạt động tác động, chỉ đạo, điều phối, hướng dẫn để thúc đẩy các quá trình hoạt động của con người, nhằm đạt được các mục tiêu cụ thể.
Như vậy, có thể kết luận: “Quản lý nợ xấu là quá trình xây dựng, thực thi chiến lược và hệ thống các giải pháp phòng ngừa, hạn chế nợ xấu mới phát sinh, cùng với việc xử lý nợ xấu đã phát sinh nhằm tối đa hóa lợi nhuận, phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng”.
1.3.1.2 Vai trò của quản lý nợ xấu
Công tác quản lý nợ xấu là nhiệm vụ cấp bách, quan trọng hàng đầu trong chương trình các cải cách các hoạt động ngân hàng Nó giữ vai trò rất quan trọng đối với sự tồn tại phát triển và uy tín dụng Ngân hàng bởi các lẽ sau:
Quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại (NHTM) là vấn đề quan trọng đối với mọi quốc gia, nhất là trong bối cảnh hội nhập, tự do hóa tài chính khiến môi trường cạnh tranh gay gắt Để giữ vững tính cạnh tranh, các NHTM phải chú trọng quản lý nợ xấu nhằm đảm bảo thanh khoản, hạn chế tổn thất Nợ xấu phát sinh có thể đe dọa tính thanh khoản, gây thiệt hại lớn cho ngân hàng.
Thứ hai, nợ xấu cao sẽ dẫn đến vốn của Ngân hàng bị đóng băng không thu hồi được để tiếp tục quay vòng kinh doanh, gây ảnh hưởng xấu đến Ngân hàng.
Thứ ba, quản lý nợ xấu không tốt dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng cao sẽ gây nguy cơ đổ vỡ hệ thống ngân hàng, từ đó có thể kéo theo khủng hoảng tài chính tiền tệ xảy ra.
Khi đó chúng làm giảm số dự trữ và vốn, làm tổn thất sức mạnh tài chính của Ngân hàng Hơn nữa, các khoản nợ xấu tạo ra gánh nặng chi phí cho các ngân hàng và làm ngân hàng suy giảm khả năng huy động vốn, khả năng cho vay đối với nền kinh tế Vì thế lòng tin của dân chúng cũng như uy tín quốc tế đối với hệ thống ngân hàng đó cũng suy giảm theo.
Tóm lại, vai trò của quản lý nợ xấu là rất quan trọng nếu quản lý không tốt không những tác động đối với Ngân hàng mà còn nguy hại đối với cả nền kinh tế, trật tự xã hội Do đó, quan tâm quản lý nợ xấu không còn là việc riêng của các NHTM mà là sự quan tâm chung của cả NHNN, Chính phủ và xã hội.
1.3.2 Nội dung quản lý nợ xấu
1.3.2.1 Ban hành chính sách và quy trình quản lý nợ xấu
Hoạt động ngân hàng vừa phải đảm bảo khả năng sinh lời, mang lại thu nhập cho ngân hàng, vừa phải đảm bảo khả năng thanh khoản Trong đó, hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại trên 70% thu nhập cho ngân hàng, nên ngân hàng cần xác định mức độ rủi ro tối đa, giới hạn tỷ lệ nợ xấu Rủi ro luôn đi kèm với hoạt động của bất kỳ ngân hàng nào, chúng ta có thể hạn chế tổn thất của chúng chứ không thể ngăn ngừa chúng xuất hiện Do đó, hoạt động ngân hàng nằm trong giới hạn rủi ro là một thành công lớn của ngân hàng.
Bất kể Ngân hàng nào, phải xây dựng cho mình danh mục tài sản với các rủi ro có thể chấp nhận được và danh mục nguồn vốn với chi phí hợp lý, phù hợp với khả năng thanh khoản của Ngân hàng và thực tế ngành kinh tế,vùng kinh tế và cả nền kinh tế Ngân hàng đưa ra những sản phẩm, dịch vụ thu hút khách hàng với các chính sách về lãi suất, phí, khách hàng hợp lý trên cơ sở nghiên cứu kỹ khách hàng và thị trường.
Xây dựng chính sách quản trị rủi ro cho hoạt động cho vay và thực thi hiệu quả là yếu tố then chốt trong hoạt động của NHTM Quản lý nợ xấu hiệu quả đòi hỏi NHTM phải thiết lập quy trình quản lý từ việc nhận biết, đo lường, ngăn ngừa nợ xấu đến việc áp dụng các giải pháp xử lý nợ xấu phát sinh.
Quản lý nợ xấu bao gồm 04 nội dung cơ bản
- Nhận diện nợ xấu: Nhận diện nợ xấu là việc phát hiện, xác định nợ xấu trên cơ sở các tiêu chí để nhận diện nợ xấu Việc xác định đúng về con số và bản chất nợ xấu là một khâu quan trọng tác động đến tất cả các khâu còn lại của quá trình quản lý nợ xấu Nhận diện nợ xấu chủ yếu thông qua đánh giá lại các khoản tín dụng và phụ thuộc vào tiêu chí xác định nợ xấu do Cơ quan quản lý Ngân hàng từng quốc gia và hệ thống tiêu chí nội bộ do ngân hàng xây dựng.
Kinh nghiệm trong quản lý nợ xấu của một số ngân hàng và bài học rút ra cho Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
1.5.1 Kinh nghiệm về quản lý nợ xấu của Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc
Theo quy định của Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc (với tư cách là Ngân hàng Trung ương): “Bộ phận tín dụng của NHTM cần phải có các quy trình kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, kịp thời thu thập thông tin để phân loại, thiết lập và hoàn chỉnh hồ sơ phân loại, kịp thời đề xuất kiến nghị kiểm tra lại; chịu trách nhiệm về tính chân thực, tính chuẩn xác, tính hoàn chỉnh của các dữ liệu phân loại đã cung cấp; tiến hành phân loại sơ bộ tài sản theo tiêu chuẩn phân loại, đề xuất ý kiến và lý do phân loại; định kỳ báo cáo cho bộ phận quản lý rủi ro những thông tin phân loại của bộ phận tín dụng; căn cứ vào kết quả phân loại tiến hành quản lý các khoản tín dụng có sự phân biệt trong quản lý đối với từng khoản tín dụng, thực hiện các biện pháp cải tiến, loại trừ và xử lý rủi ro” (Huỳnh Thế Du, 2022).
Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc đã ban hành Hướng dẫn trích lập dự phòng tổn thất cho vay, yêu cầu các NHTM kiểm tra định kỳ đối với các loại tài sản dựa trên nguyên tắc thận trọng dự kiến một cách hợp lý các khoản tài sản có khả năng phát sinh tổn thất và trích lập dự phòng giảm giá tài sản đối với các tài sản có khả năng phát sinh tổn thất như dự phòng tổn thất cho vay,… Đồng thời, theo đó các khoản tín dụng được phân thành 5 nhóm: nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1), nợ cần chú ý (nhóm 2), nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4), nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5), trong đó nợ nhóm 3, 4, 5 được gọi là nợ xấu Việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay bao gồm: dự phòng chung và dự phòng cụ thể:
Dự phòng chung được trích hàng tháng và được xác định bằng 1% số dư cuối kỳ của các khoản tín dụng.
Dự phòng cụ thể: Vào cuối tháng, dựa theo kết quả phân loại nợ và sau khi khấu trừ giá trị tài sản thế chấp, NHTM trích lập dự phòng cụ thể theo số dư các khoản tín dụng với tỷ lệ như sau: nhóm 1: 0%; nhóm 2: 2%; nhóm 3: 25%; nhóm 4: 50%; nhóm
5: 100% Khi phân loại các khoản tín dụng, NHTM Trung Quốc chủ yếu dựa trên cơ sở khả năng trả nợ và dòng tiền thuần, thiện trí trả nợ, tài sản đảm bảo, trách nhiệm pháp luật về thanh toán nợ vay của khách hàng, tình hình quản lý tín dụng của ngân hàng …
1.5.2 Kinh nghiệm về quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam - chi nhánh Bắc Quảng Bình
Ngân hàng TMCP Đẩu tư và phát triển (BIDV) chi nhánh Bắc Quảng Bình luôn coi kiểm soát và xử lý nợ xấu là việc quan trọng nhằm hạn chế, xử lý nợ xấu, góp phần tăng cường một cách toàn diện hiệu quả của hoạt động tín dụng ngân hàng, giúp quá trình thực hiện đổi mới, hiện đại hóa chi nhánh Thời gian qua, BIDV chi nhánh Bắc Quảng Bình đã có những kinh nghiệm về quản lý nợ xấu trên những nội dung sau:
Thứ nhất, trong công tác phòng ngừa nợ xấu: Ngân hàng BIDV chi nhánh Bắc Quảng Bình đã đưa vào quy trình tín dụng theo tiêu chuẩn ISO 9001: 2000; Phân loại các giới hạn về an toàn tín dụng theo quy định Các quy chế về hoạt động tín dụng được ban hành Xác định giới hạn cho vay tối đa đối với từng ngành, lĩnh vực, từng khách hàng làm cơ sở mở rộng tín dụng và giảm thiểu rủi ro Ngoài ra, BIDV chi nhánh Bắc Quảng Bình thường xuyên chủ động, phân tích, đánh giá chất lượng các khoản vay để xác định chính xác thực trạng chất lượng tín dụng, từ đó sớm phát hiện các khoản nợ có nguy cơ hoặc với những khoản phát sinh nợ xấu thì nguyên nhân là do đâu để tìm hướng giải quyết kịp thời.
Song song với các biện pháp trên, BIDV chi nhánh Bắc Quảng Bình đã tiến hành một số giải pháp trong quản lý nợ xấu, như:
Tạo đội ngũ chuyên gia đa năng trong các lĩnh vực chuyên môn, sản phẩm mới và công nghệ là một ưu tiên hàng đầu của chi nhánh Đồng thời, quản lý công việc và phân công nhiệm vụ được thực hiện một cách thông minh để tận dụng tối đa sự sáng tạo và tính chủ động của các nhân viên trong lĩnh vực tín dụng.
Chi nhánh đã đưa công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ một cách nghiêm túc và đồng bộ Điều này đã giúp phát hiện và ngăn chặn kịp thời các sai lầm từ phía Ngân hàng, đảm bảo toàn vẹn và an toàn của hoạt động
Công tác thu thập và xử lý thòng tin dần được cải thiện Thông tin được thu thập từ nhiều nguồn, bao gồm Trung tâm tín dụng, khách hàng, và đối tác của khách hàng, đã được phân tích, đánh giá, phân loại và lựa chọn khách hàng một cách cẩn trọng, mang lại hiệu quả đáng kể Các tài sản đảm bảo cũng đã được kiểm tra định kỳ để đảm bảo giá trị của chúng được duy tri trong gian vay vốn Điều này đã tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh ngân hàng trong việc xử lý tài sản
Thứ hai, trong xử lý nợ xấu, chi nhánh đã sử dụng các biện pháp:
Gia hạn, điều chỉnh kì hạn trả nợ: áp dụng đối với các doanh nghiệp: cá nhân có uy tín: có quan hệ lâu năm với ngân hàng, nhưng do một số nguyên nhân khách quan làm cho nguồn vốn của họ bị ứ đọng lại, dẫn đến thách hàng không trả được nợ cho ngân hàng đúng hạn thì ngân hàng gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Biện pháp này mà chi nhánh đã gia hạn cho khách hàng một khoản tiền không nhỏ, chiếm 3,15 % tổng dư nợ, góp phần đáng kể vào việc giảm nợ xấu Tuy nhiên, biện pháp này phải được xem xét cẩn thận khi triển khai đảm bảo ngân hàng vẫn thu được nợ sau thời gian gia hạn.
Xử lý nợ bằng quỹ dự phòng rủi ro: Hàng năm chi nhánh đã trích lập dự phòng rủi ro được trích từ lợi nhuận của chi nhánh, coi như biện pháp tạm thời nhằm bù đắp các khoản nợ chưa thanh toán được để ổn định tình hình tài chính.
1.5.3 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank)
Về mô hình tổ chức bộ máy quản lý nợ xấu
Trong những năm qua, VietinBank đã liên tục tái cơ cấu bộ máy tổ chức và nguồn nhân lực với mục đích gia tăng khả năng quản trị, điều hành, quản trị rủi ro, chuyên môn hóa hoạt động kinh doanh Đồng thời, VietinBank cũng nỗ lực thích ứng với mô hình tổ chức mới của Cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng theo Quyết định số 20/NHNN, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và đáp ứng các yêu cầu quản lý, giám sát của ngành ngân hàng.
Sơ đồ 1.1: Mô hình tổ chức quản lý nợ xấu tại Trụ sở chính
Theo đó Vietinbank xây dựng mô hình tổ chức QLNX tại Trụ sở chính và mô hình tổ chức kinh doanh tại Chi nhánh.
Mô hình tổ chức quản lý nợ xấu tại Trụ sở chính, chức năng chủ yếu là xây dựng kế hoạch tín dụng của từng giai đoạn, ban hành những quy định về giám sát và quản lý hoạt động tín dụng tại các chi nhánh Mô hình tổ chức QLNX tại chi nhánh được chia thành 3 khối có chức năng riêng biệt, độc lập: Khối kinh doanh, khối tác nghiệp và khối hỗ trợ. Đặc biệt, bám sát thông lệ quốc tế chuẩn Basel II và thực hiện nội dung quy định trong Thông tư 13/2018/TT-NHNN, mô hình quản lý rủi ro tín dụng của Vietinbank bao gồm 3 tuyến phòng vệ: Tuyến bảo vệ thứ 1 (TBV1 - nhận dạng, kiểm soát và giảm thiểu RRTD); Tuyến bảo vệ thứ 2 (TBV2 - xây dựng chính sách QLRR, quy định nội bộ quản trị rủi ro, đo lường, theo dõi rủi ro và tuân thủ) và Tuyến bảo vệ thứ 3 (TBV3 - Kiểm toán nội bộ về QLRR) Mô hình này, bước đầu được triển khai ứng dụng và phát huy hiệu quả.
Để phòng ngừa nợ xấu, VietinBank triển khai hệ thống quản trị rủi ro ba trụ cột, bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động/tác nghiệp và rủi ro tín dụng Hệ thống này hỗ trợ VietinBank hạn chế và phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.
Tái cấu trúc toàn diện hoạt động quản lý rủi ro theo mô hình Khối tại các bộ phận kinh doanh và tác nghiệp của VietinBank được tiến hành để củng cố và phát huy vai trò ba vòng kiểm soát độc lập theo chuẩn Basel II quốc tế, nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh trong tương lai.
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Quân Đội (Military Commercial Joint Stock Bank) gọi tắt là MB được thành lập vào năm 1994, theo Quyết định số 00374/GP- UB của Ủy ban nhân dân Thành phố Hà Nội Ngày 4/11/1994, MB chính thức đi vào hoạt động theo Giấy phép số 0054/NH-GP của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với số vốn điều lệ ban đầu là
20 tỷ, thời gian hoạt động là 50 năm Là một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu, MBB luôn được Ngân hàng Nhà nước xếp hạng A và liên tục đạt các giải thưởng lớn trong và ngoài nước như Thương hiệu mạnh Việt Nam, Thương hiệu Việt uy tín chất lượng, Top 100 thương hiệu mạnh Việt Nam, Giải thưởng Sao vàng Đất Việt, Giải thưởng thanh toán xuất sắc nhất do Citi Group, Standard Chartered Group và nhiều tập đoàn quốc tế khác trao tặng.
Chi nhánh Phú Nhuận đã và đang là một chi nhánh hoạt động rất hiệu quả Chi nhánh Phú Nhuận cung cấp cho khách hàng tất cả các sản phẩm, các dịch vụ của Ngân hàng TMCP Quân Đội Thế mạnh của chi nhánh đó là một trong những chi nhánh có quy mô vốn lớn nhất trong tất cả các chi nhánh của ngân hàng Quân Đội và là chi nhánh có lượng lớn khách hàng thân thiết lâu năm Ngoài ra chi nhánh còn có các khách hàng là các doanh nghiệp Quân Đội có tài khoản giao dịch tại Ngân hàng Quân Đội đã có nhiều năm gắn bó và rất có thiện chí Chi nhánh đã có được một số lượng khách hàng tương đối ổn định và tăng đều qua các năm Phần lớn các khách hàng đã giao dịch tại Chi nhánh đều rất hài lòng về thái độ của các nhân viên và tin tưởng vào thương hiệu Ngân hàng Quân Đội.
Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Phú Nhuận được thành lập theo quyết định số 345/QĐ/HĐQT ngày 28/09/2005 của Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP Quân Đội.
Tên gọi đầy đủ: Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Phú Nhuận.
Tên giao dịch quốc tế: Military Commercial Joint Stock Bank – Phu Nhuan Branch
Tên gọi tắt: Ngân hàng TMCP Quân Đội Phú Nhuận (MB Phú Nhuận). Địa chỉ: Tòa Prince Residence, đường 19-21 Nguyễn Văn Trỗi, P.12, Q Phú Nhuận, Tp.HCM. Điện thoại: 0283 559 3355 Fax: 0283 559 3322
Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Phú Nhuận là một Chi nhánh trực thuộc Ngân hàng TMCP Quân Đội, hạch toán độc lập, có con dấu riêng, có bảng cân đối kế toán riêng Chi nhánh Phú Nhuận hoạt động với tư cách pháp nhân của Ngân hàng TMCP Quân Đội Trải qua nhiều năm xây dựng và phát triển, hiện nay Chi nhánh Phú Nhuận là một trong những chi nhánh có quy mô và uy tín của Quận Phú Nhuận và của thành phố HCM.
Về cơ sở vật chất trang thiết bị, tính đến thời điểm 31/12/2019, chi nhánh đã thực hiện cơ bản hoàn tất chủ trương hiện đại hóa trên toàn hệ thống nói chung Tiến hành lắp đặt các trang thiết bị phục vụ nhu cầu thiết yếu của cán bộ nhân viên Mỗi nhân viên được trang bị một máy tính để bàn có kết nối với mạng internet nội bộ để tiện tra cứu thông tin khách hàng trên hệ thống dữ liệu T24 cũng như tra cứu CIC hỗ trợ của NHNN Các phòng ban trực thuộc đều được trang bị cơ sở vật chất đầy đủ bao gồm hệ thống máy lạnh, thiết bị chiếu sáng, quạt gió, bàn ghế, tủ đựng đồ và hồ sơ của khách hàng… Mỗi trưởng bộ phận của các phòng ban trực thuộc đều được trang bị một máy tính xách tay thuộc sở hữu của chi nhánh để tiện cho việc quản lý, điều hành.
2.1.2 Chức năng nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức chi nhánh của MB Phú Nhuận
Giám Phó Đốc Giám Đốc
Phòng hỗ trợ QHKH Phòng Quản lý tín dụng
Phòng Khối chính-hành tác tổng hợp nghiệp
PGD Lê Văn Sĩ PGD Tân Sơn Nhất
Bộ máy hành chính của chi nhánh được chia làm 6 phòng ban trực thuộc bao gồm:
Phòng hành chính - tổng hợp.
Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp.
Phòng quan hệ khách hàng cá nhân.
Phòng Hỗ trợ quan hệ khách hàng.
Phòng Quản lý tín dụng.
Các phòng ban thực hiện nhiệm vụ dưới sự quản lý và điều hành của Ban Giám Đốc
Phòng giao dịch: Chi nhánh có các phòng giao dịch là Lê Văn Sĩ, phường 2, Tân Sơn Nhất.
Đội ngũ cán bộ trẻ của chi nhánh được đào tạo bài bản về chuyên môn tài chính - ngân hàng, luôn trau dồi kiến thức để nâng cao năng lực Các cán bộ chủ chốt sở hữu nhiều năm kinh nghiệm trong lãnh đạo và quản lý Giám đốc Phòng giao dịch đứng đầu các phòng ban, trong khi Giám đốc Phòng giao dịch dẫn dắt toàn bộ chi nhánh.
2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban.
*Ban giám đốc: Bao gồm giám đốc và phó giám đốc.
Giám đốc: chịu trách nhiệm điều hành chung về mọi mặt hoạt động của chi nhánh, đảm bảo chi nhánh hoạt động an toàn, hiệu quả, hoàn thành kế hoạch kinh doanh được Tổng giám đốc giao, xây dựng chiến lược phát triển Chi nhánh Phú Nhuận, trình lãnh đạo và triển khai thực hiện kế hoạch hoạt động đã được Tổng giám đốc phê duyệt.
Chỉ đạo công tác thu hồi nợ xấu, chịu trách nhiệm về công tác chất lượng tín dụng chung toàn chi nhánh.
Chịu trách nhiệm về chất lượng lực lượng Cán bộ QHKH.
Phụ trách công tác tổ chức, nhân sự, quan hệ đối ngoại.
Trực tiếp chỉ đạo và phụ trách các đơn vị: Phòng QHKH, các Phòng giao dịch trực thuộc, Phòng QLTD, hành chính tổng hợp.
Trực tiếp chỉ đạo công tác kế toán của chi nhánh Phú Nhuận và các phòng giao dịch trực thuộc theo quy trình nghiệp vụ.
Trực tiếp chỉ đạo, phụ trách các đơn vị, phòng kế toán và DVKH.
Phụ trách, chỉ đạo hoạt động chi tiêu tài chính nội bộ và trang bị, quản lý tài sản của chi nhánh.
Khối quan hệ khách hàng:
Nhiệm vụ của khối QHKH là tìm kiếm khách hàng mới cả về huy động và cho vay, giới thiệu kết hợp với tư vấn đến khách hàng các sản phẩm dịch vụ của chi nhánh nói riêng và Ngân hàng TMCP Quân Đội nói chung Ngoài ra còn có nhiệm vụ quản lý một cách có hệ thống các khách hàng để tiện cho việc chăm sóc và xứ lý những nghiệp vụ phát sinh.
*Phòng khách hàng cá nhân:
Thực hiện các hoạt động huy động vốn từ các khách hàng cá nhân như tiết kiệm tích lũy, tiết kiệm trả lãi trước, tiết kiệm trả lãi sau
Cung cấp cho khách hàng các dịch vụ về chi trả kiều hối, tư vấn tài chính, ngân hàng
*Phòng khách hàng doanh nghiệp:
Thực hiện hoạt động cho vay vốn sản xuất kinh doanh, cho vay lưu động, cho vay vốn tăng cường năng lực tài sản và đầu tư dự án đối với khách hàng doanh nghiệp, nghiệp vụ bảo lãnh.
Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, thánh toán xuất nhập khẩu và các nghiệp vụ kinh tế khác Thực hiện nghiệp vụ tín dụng đối với cá nhân như thẻ tín dụng, cho vay thế chấp, cho vay cán bộ quản lý có thu nhập cao, ổn định, tín dụng hộ gia đình
*Phòng quản lý tín dụng.
Nhiệm vụ chính của phòng quản lý tín dụng là: thẩm định, tái thẩm định các hồ sơ vay vốn của khách hàng, các phương án đề xuất cấp hạn mức của cán bộ tín dụng; đánh giá giá trị các tài sản đảm bảo; tiến hành xếp hạng tín dụng nội bộ, đánh giá, quản lý rủi ro theo chỉ đạo của Ngân hàng TMCP Quân Đội, đề xuất xử lý nợ, quản lý nợ quá hạn, thu hồi, thanh lý tài sản đảm bảo đối với các khoản nợ quá hạn đã được xử lý Nhiệm vụ tham mưu cho ban giám đốc về công tác quản trị rủi ro của chi nhánh nói chung.
*Phòng Hành chính – Tổng hợp: chịu trách nhiệm về công tác lễ tân, hậu cần,tổ chức thực hiện và quản lý công văn đi và đến theo đúng quy định của công tác văn thư, bảo mật, lưu trữ Tổng hợp, thống kê, báo cáo theo quy định
Bộ phận kế toán: Thực hiện nghiệp vụ kế toán ngân hàng Đảm bảo hoạt động của chi nhánh theo đúng quy chế tài chính của Ngân hàng.
Bộ phận dịch vụ khách hàng: Cung cấp dịch vụ thanh toán, tài khoản cho khách hàng.
Bộ phận quỹ: Quản lý ngân quỹ của Ngân hàng, là nơi các khoản tiền vào và ra khỏi chi nhánh.
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh
Trong suốt những năm qua, bất chấp môi trường kinh doanh đầy khó khăn và thách thức, MBB Chi nhánh Phú Nhuận đã đạt được những bước phát triển đáng kể, liên tục đạt được kết quả vững chắc trên tất cả các mặt nghiệp vụ chuyên môn cũng như hoạt động đoàn thể Nhờ vậy, MBB Chi nhánh Phú Nhuận luôn được đánh giá là một trong những chi nhánh hoạt động hiệu quả nhất trong hệ thống MBB, thể hiện qua nguồn vốn huy động lớn, tăng trưởng qua các năm, hoạt động tín dụng hiệu quả và chất lượng dịch vụ không ngừng được nâng cao.
Bảng 2.1 Tình hình chung hoạt động kinh doanh từ năm 2021 đến 2023 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
Lợi nhuận (hạch toán nội bộ) 1.283,3 1.028,9 1.419
(Nguồn: Phòng Tổng hợp - MBB chi nhánh Phú Nhuận) 2.1.3.1 Nguồn vốn
Với mục tiêu huy động vốn hiệu quả, MBB chi nhánh Phú Nhuận đã đa dạng hóa phương thức, biện pháp và kênh huy động vốn Nhờ đó, nguồn vốn của chi nhánh tăng đáng kể qua các năm, góp phần đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế.
Bảng 2.2 Biến động nguồn vốn huy động từ năm 2021 đến 2023 Đơn vị: tỷ đồng
2 Tăng (giảm) số tuyệt đối 4.283 2.215 4.955
3 Tỷ lệ tăng (giảm) so với năm trước 10,1% 4,8% 10,2%
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh MBB Chi nhánh Phú Nhuận)
Nguồn vốn huy động của MBB chi nhánh Phú Nhuận có xu hướng tăng trưởng qua các năm từ 2021 đến 2023 Năm 2021, tổng nguồn vốn tăng 10,1% lên 46.573 tỷ đồng Năm 2022, nguồn vốn tiếp tục tăng nhẹ 4,8% đạt 48.788 tỷ đồng Đáng chú ý, năm 2023 chứng kiến mức tăng trưởng đột phá với 10,2% so với năm 2022, tương ứng với mức tăng 11,7% so với năm 2020, đạt 53.743 tỷ đồng.
Thực trạng tín dụng và nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
Hoạt động tín dụng của MBB chi nhánh Phú Nhuận có một số đặc trưng chủ yếu sau:
Thứ nhất, với hệ thống các điểm giao dịch rộng khắp địa bàn, MBB - chi nhánh Phú Nhuận hiện có các loại hình khách hàng của Chi nhánh đa dạng, chủ yếu tập trung vào các Tập đoàn, tổng công ty và DN lớn.
Hai là, nguồn vốn huy động của Chi nhánh cũng rất lớn tập trung từ các tổ chức,định chế tài chính, DNNN nên nguồn vốn huy động rất rẻ đảm bảo tốt cho việc cho vay các khách hàng với lãi suất ưu đãi có khả năng cạnh tranh trên thị trường Mặt bằng lãi suất cho vay đến cuối năm 2022 đã giảm mạnh và ở mức thấp, chỉ bằng 50% lãi suất năm 2019, tương đương với mức lói suất của giai đoạn 2005ơ2006 Bước sang năm 2023, trờn cơ sở xu hướng giảm vững chắc của lạm phát, MBB chi nhánh Phú Nhuận tiếp tục điều chỉnh giảm đồng bộ các loại lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng VND đối với các lĩnh vực ưu tiên giảm 1%/năm, hiện phổ biến ở mức 7-8%/năm (so với mức 8-9%/năm trước đây), thấp hơn lãi suất cho vay các lĩnh vực khác khoảng 2-3%/năm.
Ba là, MBB chi nhánh Phú Nhuận kết hợp cho vay đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh với nhiều chương trình cho vay khác nhau Kết quả các chương trình này như sau: cho vay xây dựng cơ bản (dư nợ 13.292 tỷ đồng), cho vay SXKD (21.120 tỷ đồng), cho vay xuất khẩu (2.500 tỷ đồng); cho vay tiêu dùng (2.100 tỷ đồng), đầu tư (12.700 tỷ đồng)
Bên cạnh đó, năm 2023 MBB chi nhánh Phú Nhuận bắt đầu tập trung vào đối tượng khách hàng cá nhân, nên cũng đã quy định mức lãi suất cho vay tiêu dùng, mua nhà đất, sửa chữa nhà, mua ôtô với lãi suất ưu đãi 7%/năm cho 12 tháng đầu tiên hoặc 8,29%/năm cố định trong 02 năm đầu, các năm tiếp theo lãi suất cho vay bằng lãi suất huy động cùng kỳ hạn, cộng biên độ 3,5% Cụ thể, đối với 01 số dự án mà Ngân hàng TMCP MBB tài trợ vốn thì khách hàng khi mua nhà dự án còn có thể hưởng lãi suất ưu đãi 0% trong thời gian 18 tháng (dự án do tập đoàn Vingroup, dự án Sungroup ).
Thời gian qua, hoạt động cho vay của MBB chi nhánh Phú Nhuận đã đạt được những kết quả đáng khi nhận Đó là:
Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ cho vay từ năm 2021 - 2023
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023
* Theo đối tượng - Khách hàng DN ngoài quốc doanh 19.004 28.420 34.143
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh MBB chi nhánh Phú Nhuận)
Thứ nhất, luôn khẳng định vai trò của Chi nhánh chủ đạo trong hệ thống Ngân hàng TMCP MBB, chủ lực trong đầu tư vốn cho các Tập đoàn, Tổng công ty nhà nước và các Doanh nghiệp lớn Dư nợ cho vay, đầu tư của chi nhánh luôn chiếm trên 10% tổng dư nợ cho toàn hệ thống Tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp nhà nước năm 2023 đã giảm xuống chiếm khoảng 35%, dư nợ khách hàng cá nhân đã tăng từ 700 tỷ đồng lên 2.100 tỷ (tăng 03 lần) so với năm 2022.
Thứ hai, tập trung mở ra cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ chủ yếu hoạt động lĩnh vực SXKD.
Giai đoạn trước năm 2022, MBB chi nhánh Phú Nhuận chỉ tập trung cho vay DNNN, các Tập đoàn tổng công ty, các DN lớn mà chưa quan tâm nhiều đến cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ Năm 2022, dư nợ cho vay DNNN là 24.212 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 45,4% trên tổng dư nợ, trong đó có nhiều khoản nợ vay tồn đọng, kém hiệu quả Trong khi đó, dư nợ cho vay của các DNNVV chỉ chiếm một tỷ lệ rất nhỏ 5,98% Nhờ có sự chuyển dịch cơ cấu đầu tư, đến 31/12/2023, dư nợ cho vay DNNN của Chi nhánh giảm xuống chỉ chiếm khoảng 35% tổng dư nợ trong khi dư nợ cho vay DNNVV tăng lên 17,3%.
Về số tuyệt đối, tổng dư nợ cho vay các DNNVV tăng mạnh từ 5.211 tỷ đồng năm 2005 lên 204.704 tỷ đồng năm 2010 (đạt tốc độ tăng trưởng bình quân trên 80%/năm).
Thứ ba, duy trì cơ cấu đầu tư hợp lý giữa vốn trung, dài hạn và vốn ngắn hạn Cơ cấu đầu tư vốn theo thời hạn cho vay cũng có sự chuyển hướng tích cực Giai đoạn trước năm 2022, dư nợ cho vay trung, dài hạn chiếm tỷ trọng gần 60% tổng dư nợ Sang năm 2023, MBB chi nhánh Phú Nhuận đã có sự điều chỉnh, tăng tỷ lệ cho vay ngắn hạn, giảm dần dư nợ cho vay trung, dài hạn Đến ngày 31/12/2023, tổng dư nợ cho vay đạt 55.758 tỷ đồng, trong đó dư nợ cho vay ngắn hạn đạt 27.500 tỷ đồng, chiếm khoảng 49,5% tổng dư nợ, dư nợ cho vay trung, dài hạn đạt 28.258 tỷ đồng, chiếm 50,5% tổng dư nợ.
Thứ tư, phát triển đa dạng các sản phẩm tín dụng.
Về loại hình tín dụng: Ngoài cho vay tín dụng thông thường, MBB chi nhánhPhú Nhuận mở ra các hình thức cho vay khác như cho vay đồng tài trợ, cho vay tiêu dùng, cho vay xuất khẩu lao động, cho vay chiết khấu, bao thanh toán, cho thuê tài chính và gần đây là cho vay ứng trước tiền bán chứng khoán.
Về phương thức cho vay: MBB chi nhánh Phú Nhuận đã áp dụng rộng rãi các phương thức cho vay: cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay từng lần, cho vay trả góp, cho vay theo dự án đầu tư Với việc áp dụng đa dạng các phương thức cho vay, khách hàng có thể giảm thiểu các thủ tục, hồ sơ, tiết kiệm chi phí vay, tránh được các rủi ro do biến động thị trường.
Về đối tượng đầu tư: MBB chi nhánh Phú Nhuận cho vay tất cả những nhu cầu vốn để thực hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống, tiêu dùng: nhất là cán bộ công nhân viên đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm, sửa chữa nhà cửa, phương tiện đi lại.
Sở dĩ hoạt động cho vay của MBB chi nhánh Phú Nhuận thời gian qua đạt được những kết quả nói trên là do các nguyên nhân cơ bản sau:
- Những năm vừa qua, MBB chi nhánh Phú Nhuận đã áp dụng việc thi tuyển cán bộ công khai và nghiêm túc, 100% hồ sơ thi tuyển đều phải tốt nghiệp chuyên ngành tại các trường đại học chính quy Qua đó, đã tuyển dụng được rất nhiều cán bộ có trình độ, được đào tạo đúng chuyên ngành có năng lực Bên cạnh đó, công tác đào tạo và đào tạo lại được chú trọng hơn Nhiều lớp học về nghiệp vụ tín dụng do các giảng viên trong và ngoài Nhà nước giảng dạy đã được tổ chức, các hình thức đào tạo như lớp tập huấn chuyên đề, trao đổi kinh nghiệm nghiệp vụ trong nội bộ chi nhánh và các buổi thi kiến thức nghiệp vụ được duy trì khá đều và triển khai tại nhiều chi nhánh.
Nhờ vậy, ý thức tuân thủ nghiêm túc các quy trình về tín dụng đã được nâng cao hơn một bước Quy trình tín dụng tuy được thay đổi khá căn bản trong thời gian qua song đã được các cán bộ làm công tác tín dụng áp dụng vào thực tế thành công, góp phần vào việc hạn chế nợ xấu.
Ngân hàng cung cấp hệ thống 06 phòng khách hàng chuyên biệt phục vụ các phân khúc khách hàng khác nhau Đồng thời, ngân hàng đầu tư vào mạng lưới 16 phòng giao dịch tại các vị trí thuận lợi, đông dân cư để đáp ứng nhu cầu của cả khách hàng cá nhân và doanh nghiệp siêu vi mô Hệ thống này đảm bảo mọi nhu cầu của khách hàng đều được đáp ứng một cách nhanh chóng và hiệu quả.
- Các phòng Giao dịch được chủ động trong việc tiếp thị, thu hút khách hàng, tự chủ nhiều hơn về mặt tài chính, phán quyết tín dụng
- Một số chính sách cho vay được mở rộng hơn so với những năm trước đây.
Thực trạng quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận 62 1 Thực trạng chính sách quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
2.3.1 Thực trạng chính sách quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
Nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của các NHTM, từ đó có thể thấy được sức khoẻ tài chính, kỹ năng quản trị của NHTM đó Nợ xấu tăng cao có thể dẫn đến ngân hàng bị thua lỗ và giảm lòng tin của người gửi tiền, ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của ngân hàng Tình trạng này kéo dài có thể làm cho ngân hàng bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng Chính vì vậy, việc nhận diện nợ xấu nói riêng và quản lý nợ xấu nói chung là một trong những vấn đề quan trọng trong quản trị NHTM. Để tăng cường hiệu quả công tác quản lý nợ, siết chặt hoạt động phân loại nợ, NHNN đã ban hành Thông tư 02/2021/TT-NHNN ngày 21/1/2021 về Ban hành Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng DPRR để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; và Thông tư 09/2022/TTNHNN ngày 18/3/2022 về sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 02/2021/TTNHNN ngày 21/1/2021 của NHNN.
Trên cơ sở các quy định hiện hành của pháp luật và các quyết định của Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng TMCP Quân đội đã ban hành các quy định nội bộ về quản lý tín dụng như:
- Quyết định 1826/2022/QĐ-HĐQT-NHCT9 ngày 24/12/2022 của Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Quân đội quy định về thẩm quyền tín dụng;
-Quyết định số 1718/2022/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 25/12/2022 của Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Quân đội về việc ban hành quy định thực hiện bảo đảm cấp tín dụng;
- Quyết định số 506/2022/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 27/05/2022 của Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Quân đội về việc ban hành Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân đội;
- Quyết định số 1396/QĐ-TGĐ-NHCT 37 ngày 07/07/2010 của Tổng giám đốcNgân hàng TMCP Quân đội về việc ban hành Quy trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay và Quyết định số 1115/QĐ-TGĐ-NHCT37/1 ngày 26/09/2020 về việc sửa đổi Quyết định số 1396/QĐ-TGĐ-NHCT 37 ngày 07/07/2010.
- Quyết định số 2442/2023/QĐ-TGĐ-NHCT37/1 ngày 30/9/2023 của Tổng Giám đốc về Quy trình quản lý và xử lý nợ có vấn đề;
Quyết định số 2184/2020/QĐ-HĐQT-NHCT37 của Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Quân đội quy định về chính sách giảm miễn lãi vay cho khách hàng vay vốn tại hệ thống Quyết định này thể hiện sự nỗ lực của ngân hàng trong việc hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn do ảnh hưởng của dịch bệnh.
Trong hoạt động quản lý nợ xấu, Chi nhánh Phú Nhuận của MBB tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước và quy định nội bộ của Ngân hàng TMCP Quân đội Để cụ thể hóa các quy định này, Chi nhánh Phú Nhuận đã chủ động ban hành các văn bản hướng dẫn, nhằm đảm bảo hoạt động quản lý nợ xấu được tiến hành hiệu quả và tuân thủ theo đúng các quy định của pháp luật.
- Xây dựng chiến lược tín dụng và chiến lược khách hàng:
-Văn bản phân cấp thẩm quyền tín dụng đối với Giám đốc, các phó Giám đốc và các phòng khách hàng, phòng giao dịch;
- Quy định quy chế hoạt động của Hội đồng tín dụng chi nhánh;
Từ các quy định của Nhà nước, của Ngân hàng TMCP Quân đội, MBB chi nhánh Phú Nhuận đã nghiêm túc thực hiện nhằm lành mạnh hóa đối với các khoản nợ thường xuyên thực hiện việc thu thập thông tin về khách hàng để đánh giá, chấm điểm, xếp hạng khách hàng để phân loại nợ hàng ngày Đối với các khoản nợ xấu, MBB chi nhánh Phú Nhuận thực hiện phân loại nợ, đánh giá lại khách hàng thường xuyên để phục vụ công tác quản lý và xử lý nợ xấu.
2.3.2 Thực trạng tổ chức bộ máy quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
Mô hình tổ chức bộ máy quản lý nợ xấu tại MBB chi nhánh Phú Nhuận đang thực hiện theo mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán, trong đó các phòng khách hàng, phòng giao dịch của ngân hàng thực hiện các chức năng: tìm kiếm khách hàng, thẩm định và cấp tín dụng, đồng thời chịu trách nhiệm đối với khoản vay mà không có bộ phận quản lý RRTD để đánh giá, thẩm định rủi ro đối với khoản vay.
Theo đó, mô hình tô chức quản trị RRTD của chi nhánh được xây dựng theo mô hình quản lý phân quyền Giám đốc chịu trách nhiệm chung, chỉ tham gia Chủ tịch HĐTD chi nhánh khi một khoản vay vượt cấp thẩm quyền của phó Giám đốc, đồng thời mỗi đồng chí Phó giám đốc sẽ phụ trách 01 số phòng khách hàng và 01 số phòng Giao dịch và phải tự chịu trách nhiệm về công tác quản lý danh mục cho vay cũng như những rủi ro trong hoạt động tín dụng trong các giới hạn được ủy quyền.
Mô hình bao gồm bốn nhóm chính trực tiếp tham gia vào qui trình quản lý nợ xấu, trong đó:
- Giám đốc chi nhánh: Phối hợp với các Phó Giám đốc hoạch định chiến lược quản lý rủi ro tín dụng Là người quyết định cuối cùng trong việc ban hành các chính sách cũng như quy trình tín dụng của chi nhánh, đồng thời là người đưa ra các phán quyết tín dụng đối với các khoản vay thuộc thẩm quyền của Hội đồng tín dụng chi nhánh với tư cách là Chủ tịch các Hội đồng: Hội đồng tín dụng; Hội đồng xử lý tài sản; Hội đồng bán nợ; Hội đồng giảm miễn lãi
- Các Phó giám đốc: Là người quyết định, đưa ra phán quyết tín dụng và chịu trách nhiệm với phán quyết của mình đối với các khoản vay trong thẩm quyền được Giám đốc ủy quyền Đồng thời là thành viên các Hội đồng: Hội đồng tín dụng; Hội đồng xử lý tài sản; Hội đồng bán nợ; Hội đồng giảm miễn lãi
Các phòng khách hàng và phòng giao dịch đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng Các phòng này chịu trách nhiệm nghiên cứu, đề xuất và cải tiến thủ tục cho vay, quản lý và phân loại khách hàng hiệu quả Bên cạnh đó, các phòng thực hiện phân tích kinh tế theo ngành nghề để lựa chọn đối tượng cho vay phù hợp nhằm đạt hiệu quả cao Đặc biệt, các phòng tiến hành kiểm tra, phân tích hoạt động tín dụng, phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn để tìm nguyên nhân và biện pháp khắc phục Ngoài ra, các phòng khách hàng và phòng giao dịch được ủy quyền cấp tín dụng cho các khoản vay thuộc thẩm quyền của mình theo quy định của Giám đốc chi nhánh.
- Phòng Tổng hợp: Theo dõi đối với các khoản vay của các phòng khách hàng, phòng giao dịch để yêu cầu hoàn thiện các công việc đối với khách hàng vay như: Chấm điểm tín dụng khách hàng; Phân loại nợ và tính toán trích lập DPRR; Đưa ra các thông tin cảnh báo về ngành, lĩnh vực vay vốn cần hạn chế Đồng thời là Phòng đầu mối theo dõi, đánh giá, lên kế hoạch và chịu trách nhiệm xử lý các khoản nợ xấu phát sinh.
2.3.3 Thực trạng tổ chức triển khai các hoạt động quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
2.3.3.1 Xây dựng chiến lược tín dụng và chiến lược khách hàng
Từ cuối năm 2019, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài phát triển mạnh mẽ, nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp ngày càng tăng.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH PHÚ NHUẬN
Định hướng và quan điểm hoàn thiện quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
3.1.1 Định hướng chung cho hoạt động tín dụng
Căn cứ vào Nghị quyết số 01/NQ-HĐTV ngày 17/01/2022 của Hội đồng thành viên, Chi nhánh xác định sẽ nỗ lực, phấn đấu hoàn thành vượt mức một số mục tiêu chủ yếu sau:
- Nguồn vốn huy động phấn đấu đạt mức tăng trưởng từ 8-10% |- Dự nợ tín dụng đạt mức tăng trưởng từ 8%- 10%, trong đó dư nợ cho vay - Tỷ lệ nợ xấu nội bảng được quản lý, kiểm soát tối đa đến 1,0%, tập trung đưa nợ nhóm 2 và nợ cơ cấu (nhóm 1) về dưới mức 1,0% tổng dư nợ tín dụng;
- Trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ theo quy định của MBB - Đàm bảo an toàn vốn, tăng trưởng tín dụng phải được điều chỉnh sao cho phù hợp với kỹ năng quản lý và giám sát của ngân hàng, cũng như các kế hoạch đã được đề ra Điều này đòi hỏi sự kiên quyết trong thực hiện chính sách cho vay theo hướng chọn lọc, nhằm đảm bảo rằng các khoản vay được cấp phép đều có khả năng trả nợ và không gây rủi ro không cần thiết cho ngân hàng Thêm vào đó, việc thường xuyên phân tích và nắm vững thông tin về kết quả kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng sẽ giúp ngân hàng có khả năng kịp thời xử lý những rủi ro.
- Bên cạnh đó, tăng cường hoạt động tiếp thị và thu hút khách hàng mới, ngân hàng cần chú trọng đến nhiều đối tượng khách hàng khác nhau, bao gồm cả doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp tư nhân, cá nhân và hộ gia đình Điều này có thể đạt được bằng việc rà soát và đánh giá lại tất cả các khách hàng hiện tại có dư nợ mà không có tài sản bảo đảm Đồng thời, ngân hàng nên thường xuyên đôn đốc khách hàng để họ bổ sung tài sản bảo đảm, nhằm nâng cao tỷ trọng dư nợ có tài sản bảo đảm tính trên dư nợ Cũng cần tiếp tục thực hiện các biện pháp tận thu đối vói các khoản nợ khó đòi đã được xử lý hạch toán ngoại bảng.
3.1.2 Quan điểm hoàn thiện quản lý nợ xấu tại MBB chi nhánh Phú Nhuận
3.1.2.1 Quan điểm trong quản lý nợ xấu
Tiếp tục hoàn thiện chính sách quản lý nợ xấu bằng việc xác định rõ thẩm quyền và chế tài kiểm soát trách nhiệm trong việc giải quyết nợ xấu Điều này giúp cân bằng mối quan hệ giữa tăng trưởng và chất lượng tín dụng Một hệ thống chính sách quản lý nợ xấu hiệu quả phải hoạt động trong một môi trường rủi ro thích hợp Ngân hàng cần xác định mức độ chấp nhận nợ xấu, không nên sợ hãi nó Nợ xấu có thể xuất hiện do các yếu tố khách quan và việc chấp nhận nó là một phần của hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, khi chấp nhận nợ xấu, ngân hàng phải kiểm soát và quản lý nó theo khẩu vị rủi ro của mình Khẩu vị rủi ro của ngân hàng liên quan chặt chẽ đến lợi nhuận, và nó ảnh hưởng đến quyết định về tăng trưởng Vì vậy, ngân hàng cần kiểm soát dư nợ một cách hiệu quả để giảm nguy cơ nợ xấu mới phát sinh Xác định khẩu vị rủi ro thích hợp là quan điểm cần thiết trong quản lý nợ xấu.
Hơn thế nữa, chinh sách quản lý nợ xấu là một phần không thể thiếu trong hệ thống quản lý RRTD Chính sách quản lý nợ xấu phải được xây dựng dựa trên những đánh giá toàn diện, kỹ lưỡng tình hình kinh doanh của NHTM lợi nhuận kỳ vọng của các cổ đông và phù hợp với tình hình kinh tế trong nước.
Lấy phương châm “phòng bệnh hơn chữa bệnh” vì thế NHTM cần tập trung vào hoàn thiện chính sách Tín dụng và Quản lý Rủi ro Tín dụng (QLRRTD) Điều này giúp nâng cao chất lượng của các khoản nợ và hạn chế sự phát sinh của nợ xấu Thực tế cho thấy, nợ tiềm ẩn, tức là những khoản nợ có bản chất là nợ xấu nhưng không được phân loại như vậy, có thể gây hậu quả nghiêm trọng hơn nếu không được quản lý và phân loại đúng cách Do đó, việc quản lý và phân loại nợ một cách chính xác là rất quan trọng trong quá trình quản lý tín dụng.
- Tăng cường và nâng cao chất lượng, hiệu lực, hiệu quả tổ chức triển khai các hoạt động quản lý nợ xấu gắn với chế độ thưởng phạt nghiêm minh Trong công tác đánh giá QTRR tín dụng cần phải tuân theo các phương pháp hiện đại và tiên tiến,không chỉ dựa vào kinh nghiệm cá nhân mà còn cần tham vấn ý kiến chuyên gia Với cách thức này, độ tin cậy cũng như tính chính xác trong công tác đánh giá mức độRRTD thường cao, hạn chế tiềm ẩn rủi ro, tăng hiệu quả hoạt động của NHTM.
Lập báo cáo đánh giá, chi tiết danh mục cho vay của toàn hệ thống, trên cơ sở báo cáo danh mục xem dư nợ tập trung chủ yếu ngành nào, so sánh với thực tế diễn biến để đề xuất là định hướng, ngưỡng kiểm soát rủi ro phù hợp.
3.1.2.2 Quan điểm về mục tiêu quản lý nợ xấu
MBB nói chung và MBB chi nhánh Phú Nhuận, thánh phố Hồ Chí Minh nói riêng xác định hoạt động kinh doanh luôn bám sát chủ trương, đường lối, chính sách của Đảng, Nhà nước, chính phủ và NHNN, chi nhánh tự chủ và linh hoạt trong việc nắm bắt diễn biến tình hình kinh tế trong nước và địa phương Điều này giúp chi nhánh khắc phục những hạn chế và khó khăn, không ngừng đòi hỏi và sáng tạo để đón đầu và tận dụng cơ hội và tiềm năng thị trường Kết quả là chi nhánh đã phát triển hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả, an toàn và bền vững.
Chi nhánh cần tiếp tục kiện toàn bộ mô hình tổ chức và hiệu quả kiềm soát chi phí hoạt động Đặc biệt, chi nhánh nên đầu tư trong việc phát triển cơ sở hạ tầng công nghệ hiện đại, tạo nền tảng vững chắc để cảnh báo sớm, an toàn và hiệu quả hơn trong việc quản lý rủi ro tín dụng.
Cải thiện hệ thống quản trị theo các tiều chuẩn quốc tế và tập trung vào việc nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro Điều này bao gồm việc tối ưu hóa hệ thống kiểm soát và kiểm toán nội bộ để hiệu quả trong việc kiểm soát các loại rủi ro trong hoạt động, đặc biệt là rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro thị trường - Đồng thời, chi nhánh cũng đã tăng cường công tác phòng ngừa, phát hiện và khắc phục kịp thời các vi phạm giới hạn và tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng ưu tiên vào việc kiểm soát vả nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời tập trung vào công tác thu hồi xử lý nợ xấu và nợ xử lý rủi ro Các biện pháp nên đồng bộ hóa và chi nhánh tận dụng mọi nguồn lực để đám bảo mục tiêu kiểm soát tỷ lệ.
Kiện toàn bộ máy tổ chức và tập trung vào nâng cao tính minh bạch cũng như tuân thủ các chuẩn mực quốc tế Đồng thời, hiệu quả quản trị tài chính và chi phí hoạt động cũng nên được tăng cường, chi nhánh cần đặt sự tập trung vào cơ chế giám sát nội bộ và công tác quản trị chi phí từ Trụ sở Chính đến Chi nhánh và các đơn vị sự nghiệp, hướng tới vai trò quản lý chi phí theo ngành dọc của các đơn vị.
Với định hướng phát triển hoạt động cho vay tăng cao cả về số luợng và chất luợng MBB chi chánh Phú Nhuận sẽ phải đối mặt nhiều hơn với nguy cơ nợ xấu Để thực hiện các định hướng đã đề ra đồng thời đảm bảo an toàn vốn vay, nâng cao chất lượng cho vay và công tác quản lý tín dụng, định hướng công tác quản lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của MBB chi nhánh Phú Nhuận trong thời gian tới.
- Trong kế hoạch dài hạn đến 2030 MBB chi nhánh Phú Nhuận đặt mục tiêu phấn đấu đạt tỷ lệ nợ Xấu/Tổng dư nợ của chi nhánh dưới 1.5%.
- Tạm thu và tiến hành xử lý tài sản bảo đảm, khởi kiện đối với các khách hàng chây ỳ, không trả nợ, không hợp tác ra tòa án có thẩm quyền để thu hồi vốn cho ngân hàng Đồng ý về mặt chủ trương miễn giảm lãi, phí đối với một số khách hàng nợ xấu có cam kết trả nợ gốc để dứt điểm thu hồi nợ xấu.
Một số giải pháp hoàn thiện quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận
3.2.1 Hoàn thiện công tác nhận diện khách hàng nợ xấu tại Chi nhánh
Trong quá trình quản lý nợ xấu tại MBB chi nhánh Phú Nhuận giai đoạn 2021-2023, phần mềm cảnh báo EWS chưa phát huy hiệu quả tối ưu do thông tin cảnh báo còn thiếu sót và không rõ ràng Các khâu quản lý cụ thể như nhận diện khách hàng nợ xấu chưa đáp ứng yêu cầu, ảnh hưởng đến toàn bộ hiệu quả quản lý nợ xấu tại chi nhánh.
Hạn chế của hoạt động quản lý nợ xấu của MBB chi nhánh Phú Nhuận thể hiện trong toàn bộ hoạt động tín dụng cũng như với từng khoản tín dụng cụ thể Các hoạt động nhận diện khách hàng nợ xấu đã không được triển khai đầy đủ và đúng mức, chất lượng hoạt động này không cao, hầu như chỉ có hình thức Chính vì thế, trong thời gian qua rất nhiều nguy cơ rủi ro đã không được phân tích, nhận diện để đưa ra các phương án ứng phó, dẫn đến khi diễn biến xấu xảy ra, chính sách ứng xử của Chi nhánh đã tỏ ra lúng túng và khách hàng đã phải hứng chịu những quyết định mang tính bất thường mang tính ngắn hạn tạm thời, mà rủi ro tổn thất vẫn không được ngăn chặn. Để thực hiện yêu cầu nâng cao năng lực nhận diện khách hàng nợ xấu vừa nêu, Ngân hàng cần phải xử lý tốt một số vấn đề cụ thể như sau:
-Thiết kế bảng câu hỏi những tình huống xảy ra trong QLNX đối với khách hàng của Chi nhánh :
Phải xây dựng được các tình huống rủi ro định kỳ trên cơ sở đánh giá tình hình kinh doanh của Chi nhánh, tình hình kinh tế thị trường, những dự báo về tình hình kinh tế xã hội, để từ đó định hình trước chính sách ứng phó cho từng tình huống Và trong quá trình hoạt động kinh doanh, nếu có những biến động bất thường, thì các tình huống này cũng cần được xem xét lại để có những điều chỉnh, bổ sung cho phù hợp với diễn biến tình hình thực tế Các kịch bản rủi ro và phương án ứng phó này phải luôn được sử dụng làm một cơ sở cho công tác quản lý điều hành toàn bộ hoạt động tín dụng tại đơn vị.
MBB chi nhánh Phú Nhuận có thể sử dụng phương pháp này trong hoạt động nhận diện các dấu hiệu của rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Bảng câu hỏi liên quan đến rủi ro tín dụng gồm có 4 nhóm dấu hiệu sau:
Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng: dấu hiệu này được thể hiện qua các chỉ tiêu tài chính cũng như mối quan hệ tín dụng của ngân hàng với các đơn vị tài chính Cụ thể: nhóm khả năng tài chính: Khả năng tài chính, cấu trúc vốn, khả năng thanh toán và khả năng hoạt động cũng như sinh lời của khách hàng Về xét mối quan hệ giữa khách hàng và các tổ chức tài chính Cần có sự phối hợp liên ngân hàng để các ngân hàng chủ động nắm bắt được khách hàng đã vay vốn của những ngân hàng nào? Hạn mức tín dụng ra sao?
+Nhóm các dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng ngân hàng +Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng
+Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Công việc này trước đây đơn vị chưa có, chưa từng thực hiện, vì thế bước đầu triển khai có thể sẽ gặp những hạn chế nhất định, nhưng đây là điều cần phải thực hiện và được thực hiện một cách nghiêm túc Trong quá trình thực hiện, có thể nhờ đến sự hỗ trợ của Trụ sở chính trong công tác thông tin.
- Hoàn thiện việc đánh giá hiểm họa rủi ro tín dụng của Chi nhánh, Chi nhánh nên thường xuyên đánh giá sự tác động của môi trường bên ngoài ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến hoạt động kinh doanh, đến dự án đầu tư, kế hoạch sản xuất của khách hàng doanh nghiệp cũng như năng lực của bản thân khách hàng qua các yếu tố sau, để từ đó đưa ra các quyết định xử lý kịp thời hiểm họa rủi ro tín dụng:
Các yếu tố chủ quan: khả năng tài chính của khách hàng; hiệu quả hoạt động kinh doanh hiện tại của khách hàng; lịch sử các khoản tín dụng quá khứ và hiện tại của khách hàng; tính thanh khoản của khách hàng.
Các yếu tố khách quan như: Môi trường pháp lý; môi trường kinh tế; tình hình phát triển của các ngành liên quan trong lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh:
- Thành lập bộ phận phân tích, nghiên cứu và dự báo rủi ro Ởphần thực trạng quản lý rủi ro ở chương 2, ta thấy thiếu thông tin thị trường, ngành nghề trong cấp tín dụng, điều đó chính là một trong những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến nợ xấu gia tăng trong thời gian qua Do đó cần thiết lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế tại Chi nhánh; Thiết lập một hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến các dấu hiệu của thị trường, khách hàng và dự báo diễn biến kinh tế từng ngành, lĩnh vực tác động đến ngân hàng, khách hàng vay vốn trên địa bàn; đưa ra bản tính rủi ro thị trường.
- Phối hợp với các tổ chức chuyên nghiệp Chi nhánh có thể xem xét sử dụng các báo cáo của các tổ chức đánh giá tín dụng và rủi ro tín dụng Những tổ chức này thường là những tổ chức chuyên nghiệp, chuyên thực hiện việc đánh giá tín dụng dựa trên mức độ tin cậy ước tính của từng cá nhân, công ty, hoặc thậm chí một quốc gia và cung cấp báo cáo cho các tổ chức, cá nhân có nhu cầu.
3.2.2 Hoàn thiện công tác đo lường nợ xấu
Trong công tác đo lường nợ xấu, vấn đề cần quan tâm nhất tại MBB, chi nhánhPhú Nhuận hiện nay là xây dựng được một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khoa học và hiệu lực Theo đó, để hoàn thiện hơn nữa hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của mình, MBB, chi nhánh Phú Nhuận cần thực hiện một số điểm sau:
Thứ nhất, Ngân hàng cần thực hiện xếp hạng tín dụng toàn bộ khách hàng vay vốn dựa trên hệ thống chấm điểm chỉ tiêu song song cả định lượng và định tính, với trọng số áp dụng phù hợp đặc thù từng nhóm ngành nghề, quy mô và lĩnh vực hoạt động của khách hàng Việc đánh giá chỉ tiêu và trọng số cần dựa trên đặc thù riêng của từng ngành nghề, quy mô hoạt động thay vì phân loại khách hàng theo nhóm như hiện tại (cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp), nhằm phản ánh chính xác bản chất và tính chất của khách hàng, cũng như các khoản nợ Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chi tiết cho từng ngành, lĩnh vực và quy mô khách hàng này sẽ giúp Ngân hàng phân loại và đo lường chính xác hơn các khoản nợ xấu.
Thứ hai, tiếp tục đa dạng hóa các chỉ tiêu được đưa vào phân tích, xếp hạng bao gồm chỉ tiêu tài chính như bảng tổng kết tài sản và bảng kết quả hoạt động kinh doanh tính đến thời điểm 31/12 hàng năm của doanh nghiệp; chỉ tiêu về quan hệ tín dụng ngân hàng, gồm tổng dư nợ tại các ngân hàng, danh sách tổ chức tín dụng quan hệ, diễn biến dư nợ trong kỳ, khả năng trả nợ, dư nợ trên nguồn vốn chủ sở hữu, sự cố trong thanh toán tiền vay ngân hàng (lịch sử vay nợ tại ngân hàng của doanh nghiệp); các chỉ tiêu phi tài chính như thời gian hoạt động của doanh nghiệp, mặt hàng sản xuất - kinh doanh, thị trường tiêu thụ
Thứ ba, ngoài chức năng xếp hạng và phân loại nợ, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cần bổ sung chức năng hỗ trợ ra quyết định cho vay, cho phép trích lập dự phòng trực tiếp và chiết xuất ra được các báo cáo theo yêu cầu của các cấp quản lý.
Thứ tư, thực hiện rà soát và đánh giá lại kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ định kỳ.
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội
MBB phải không ngừng hoàn thiện các quy chế, quy trình cho vay, xác định rõ trách nhiệm cùa từng bộ phận: người thẩm định, người kiểm soát khoản vay, người phê duyệt cho vay; kịp thời ban hành các văn bản chỉ đạo, hướng dẫn nghiệp vụ để các Chi nhánh thực hiện nhằm nâng cao chất lượng trong công tác thẩm định.
Xây dựng và ban hành các gói lãi suất linh hoạt, các gói ưu đãi lãi suất theo diễn biển thị trường để chi nhánh chủ động và lợi thế trong tiếp cận và nhằm tăng cường dư nợ, giảm tỷ lệ nợ xấu.
Để nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng, doanh nghiệp cần xây dựng mô tả công việc rõ ràng, đánh giá và ban hành chỉ tiêu khoán cho các vị trí liên quan, đặc biệt là vị trí tín dụng và quan hệ khách hàng Điều này sẽ giúp tăng cường trách nhiệm của cán bộ Đồng thời, cần chú trọng kiểm tra, giám sát chặt chẽ hoạt động của các chi nhánh, xử lý nghiêm các trường hợp vi phạm dẫn đến thất thoát vốn.
Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin, số hóa quy trình giao dịch với khách hàng; triển khai nhiều sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại, tiện lợi Nâng cao năng lực thống kê, báo cáo, cảnh báo rủi ro thông qua việc triển khai hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ theo tiêu chuẩn Basel II, phân loại chính xác các khoản nợ, đưa ra những thông tin, số liệu chính xác để cảnh báo kịp thời các rủi ro có thể xảy ra.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam
-Để tạo ra môi trường hoạt động cạnh tranh lành mạnh và đảm bảo tính ổn định và an toàn trong khu vực tài chính, Ngân hàng Nhà nước cần thực hiện một cuộc rà soát toàn diện của hệ thống khung pháp lý hiện tại điều tiết ngân hàng Dựa trên các tiêu chuẩn quốc tế và điều kiện cụ thể của Việt Nam, cần phải điều chỉnh và phát triển các quy định và thể chế còn thiếu.
Các điều chỉnh này cần tạo ra tính đồng bộ trong khung pháp lý, cho phép cácNgân hàng Thương mại có sự chủ động và linh hoạt trong hoạt động của họ Đồng thời, cần tập trung vào việc nâng cao tiêu chuẩn an toàn và quản lý rủi ro, bằng cách phát triển các hệ thống giám sát hiệu quả và chế tài xử lý thích hợp.
Hệ thống văn bản pháp lý liên quan đến chế tài xử phạt cần được hoàn thiện để đảm bảo rằng vi phạm luật pháp sẽ được đối phó một cách hiệu quả Việc gắn kết lợi ích với mức rủi ro là quan trọng để đảm bảo sự cân đối giữa lợi ích và rủi ro ở mức tối ưu Tuy nhiên, cần duy trì sự ổn định của hệ thống ở mức cho phép để tránh các biến động không mong muốn.
- Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin Hệ thống thông tin tín dụng là một phần quan trọng trong quản trị rủi ro của các Ngân hàng Thương mại, và Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp thông tin cập nhật và chính xác Vì vậy, việc hoàn thiện hoạt động của Trung tâm thông tín dụng là rất cần thiết như thông tin tín dụng phải bao hàm tất cả các thông tin về tình hình vay vốn của khách hàng tại các Tổ chức, phải có sự phân tích thông tin tổng hợp về Khách hàng để lưu ý các NHTM Bên cạnh đó, cần chú trọng đổi mới và hiện đại hóa các trang thiết bị bằng hệ thống sao cho việc thu thập cũng như cung cấp thông tin tín dụng được thông suốt.
Ngoài ra, NHNN cần tuyển chọn và đào tạo cán bộ quản lý mạng, công nghệ thông tin có khả năng khai thác thông tin qua mạng, thu thập, phân tích, tổng hợp, đưa ra cảnh báo thích hợp Thay vì chỉ cung cấp những con số báo cáo thống kê khô khan cho các NHTM, họ cần có khả năng chuyển dữ liệu thành thông tin có giá trị, hỗ trợ các NHTM trong việc ra quyết định và quản lý rủi ro hiệu quả hơn.
Ngân hàng Nhà nước phải nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hướng trong quản lý và tư vấn cho các NHTM thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa ra các nhận định và dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt là liên quan đến hoạt động tín dụng để các NHTM có cơ sở tham khảo, định hướng trong việc hoạch định chính sách tín dụng của mình sao cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa được rủi ro
Ngân hàng nhà nước tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát Thanh tra NHNN, NHNN các chi nhánh, tỉnh, thành phố, Trung tâm thông tin tín dụng phối hợp đôn đốc, kiêm tra việc báo cáo, khai thác thông tin của các tổ chức tín dụng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời đối với những đơn vị vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng.
Chương trình thanh tra cần được xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin được thu thập cần phân tích, kỹ lưỡng, tránh mang tính, hình thức, nội dung thanh tra nên được cải tiến sao cho chương trình thanh tra đảm bảo kiểm soát được NHTM, thể hiện đuợc vai trò cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa nợ xấu và không gây ảnh huởng đến hoạt động của NHTM.
Cần phải xây dựng đội ngũ thanh tra giám sát có trình độ cao về nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phàm chất đạo đức tốt, được cập nhật thông tin về chính sách, pháp luật, thị trường để thực hiện công tác thanh tra, giám sát hoạt động của các NHTM Mặt khác, có thể đưa ra nhận định, kết luận gíup NHTM nâng cao hiệu quả hoạt động Xây dựng phương án bổ sung hoặc hoán đổi cán bộ thanh tra giữa các chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan và tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán bộ thanh tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ.
Xây dựng tiêu chí cụ thể về đánh giá rủi ro khi thực hiện thanh tra, nội dung hoạt động ngoài thanh tra tuân thủ cần có sự giám sát, theo dõi rủi ro và tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa của Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với các ngân hàng thương mại.
Chương 3 đề án bao gồm các nội dung:
Quan điểm, mục tiêu quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Phú Nhuận, thành phố Hồ Chí Minh Sau đó là những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý.