Thực tập cuối khóa ngành kế toán uneti k14 về Cty TNHH Cơ Kim Khí Huy Thành

Thực tập cuối khóa ngành kế toán Uneti K14 về Cty TNHH Cơ Kim Khí Huy Thành đạt điểm A Công ty TNHH Cơ kim khí Huy Thành tiền thân là cơ sở gia công cơ khí Huy Thành được thành lập chính thức ngày 19/ 02/ 2004. Có cùng xuất phát điểm như bao cơ sở gia công khác trên làng nghề truyền thống Phùng Xá chuyên sản xuất nông cụ, doanh nghiệp đã nhanh chóng bắt kịp nhu cầu của thị trường, tập trung nâng cao tay nghề của công nhân, đầu tư thêm nhà xưởng và các trang thiết bị hiện đại để đưa ra những sản phẩm chất lượng nhất và đúng tiến độ đã cam kết với khách hàng. Mục tiêu phát triển của doanh nghiệp trong thời gian tới là nâng cao chất lượng sản phẩm, bằng việc chúng tôi sẽ đầu tư thêm những máy móc hiện đại, mở rộng nhà xưởng và đào tạo cho đội ngũ công nhân kĩ thuật, đi học các lớp cao cấp hơn về quản lý, vận hành máy móc thiết bị và quản lý công ty

Lịch sử hình thành và phát triển của doanh nghiệp

Công ty TNHH Cơ kim khí Huy Thành tiền thân là cơ sở gia công cơ khí Huy Thành được thành lập chính thức ngày 19/02/2004 Có cùng xuất phát điểm như bao cơ sở gia công khác trên làng nghề truyền thống Phùng Xá chuyên sản xuất nông cụ, doanh nghiệp đã nhanh chóng bắt kịp nhu cầu của thị trường, tập trung nâng cao tay nghề của công nhân, đầu tư thêm nhà xưởng và các trang thiết bị hiện đại để đưa ra những sản phẩm chất lượng nhất và đúng tiến độ đã cam kết với khách hàng.

Để nâng cao chất lượng sản phẩm, doanh nghiệp sẽ đầu tư vào máy móc hiện đại, mở rộng nhà xưởng và đào tạo đội ngũ công nhân kỹ thuật Đội ngũ quản lý sẽ tham gia các lớp học nâng cao về vận hành máy móc, quản lý công ty, với mục tiêu phát triển lâu dài và đảm bảo chất lượng sản phẩm tối ưu.

Đặc điểm sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Công ty TNHH Cơ Kim Khí Huy Thành là đơn vị chuyên cung cấp thép tấm cùng gia công, sản xuất đa dạng các sản phẩm như cắt laser fiber và chấn gấp kim loại Được thành lập từ năm 2004, trụ sở của công ty đặt tại Đội 2, thôn Vĩnh Lộc, xã Phùng Xá, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội.

Công ty TNHH Cơ kim khí Huy Thành chuyên kinh doanh các loại thép: Tôn sơn tôn mạ điện , mạ kẽm, mạ lạnh, giàn giáo, cốp pha Đa dạng về chủng loại, quy cách, đáp ứng các yêu cầu về tiêu chuẩn kỹ thuật cao Ứng dụng trong các ngành xây dựng kỹ thuật, dân dụng, giao thông vận tải, cơ khí chế tạo Công ty Huy Thành luôn nỗ lực cung cấp cho khách hàng những sản phẩm và dịch vụ chất lượng cao, đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng Công ty có đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, giàu kinh nghiệm, cùng với hệ thống máy móc hiện đại, đảm bảo mang đến cho khách hàng sản phẩm và dịch vụ tốt nhất.

Thị trường tiêu thụ của Công ty TNHH Cơ Kim Khí Huy Thành bao gồm cả thị trường trong nước và thị trường xuất khẩu.

Thị trường trong nước là thị trường chính của Công ty Huy Thành Công ty cung cấp sản phẩm và dịch vụ cho các doanh nghiệp, tập đoàn lớn trong các lĩnh vực như:

 Xây dựng: Công ty cung cấp thép tấm, giàn giáo,cốp pha cho các công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp, hạ tầng giao thông,

 Sản xuất: Công ty cung cấp thép tấm cho các doanh nghiệp sản xuất ô tô, xe máy, thiết bị điện, điện tử,

 Nội thất: Công ty cung cấp thép tấm cho các doanh nghiệp sản xuất nội thất, ngoại thất,

 Trang trí: Công ty cung cấp thép tấm cho các doanh nghiệp trang trí nội thất, ngoại thất,

Thị trường xuất khẩu của Công ty Huy Thành đang ngày càng được mở rộng Công ty đã xuất khẩu sản phẩm và dịch vụ sang các thị trường như: Hàn Quốc, Nhật Bản, Đài Loan, Trung Quốc, Đông Nam Á.

Công ty Huy Thành luôn nỗ lực để nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng trong và ngoài nước Công ty cam kết mang đến cho khách hàng những sản phẩm và dịch vụ tốt nhất, góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế.

Dưới đây là một số phân tích cụ thể về thị trường tiêu thụ của Công ty Huy Thành:

Thị trường xây dựng là thị trường tiêu thụ lớn nhất của Công ty Huy Thành Trong những năm gần đây, thị trường xây dựng Việt Nam đang có sự phát triển mạnh mẽ, kéo theo nhu cầu về thép tấm cũng tăng cao Công ty Huy Thành đã và đang là đối tác tin cậy của nhiều doanh nghiệp xây dựng lớn trong nước.

Thị trường sản xuất cũng là một thị trường tiêu thụ quan trọng của Công ty Huy Thành Công ty cung cấp thép tấm cho các doanh nghiệp sản xuất ô tô, xe máy, thiết bị điện, điện tử, Các doanh nghiệp này có nhu cầu sử dụng thép tấm để sản xuất các sản phẩm của mình.

Thị trường nội thất và trang trí cũng là những thị trường tiềm năng của Công ty Huy Thành Công ty cung cấp thép tấm cho các doanh nghiệp sản xuất nội thất, ngoại thất, Các sản phẩm từ thép tấm có ưu điểm là độ bền cao, dễ tạo hình, mang lại giá trị thẩm mỹ cao.

Thị trường xuất khẩu của Công ty Huy Thành đang ngày càng được mở rộng Công ty đã xuất khẩu sản phẩm và dịch vụ sang các thị trường như Hàn Quốc, Nhật Bản,Trung Quốc, Đài Loan, Các thị trường này có nhu cầu sử dụng thép tấm cao, đặc biệt là thép tấm chất lượng cao Công ty Huy Thành có lợi thế về chất lượng sản phẩm và dịch vụ, nên đã được các đối tác nước ngoài tin tưởng lựa chọn. nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Công ty cũng đang nỗ lực nâng cao chất lượng dịch vụ, đảm bảo thời gian giao hàng và giá cả cạnh tranh.

- Dây chuyền công nghệ sản xuất sản phẩm Công ty TNHH Cơ Kim Khí Huy Thành áp dụng các công nghệ sản xuất hiện đại, tiên tiến, đảm bảo mang đến cho khách hàng những sản phẩm chất lượng cao, đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng.

Công nghệ cung cấp thép tấm

Công ty Huy Thành nhập khẩu thép tấm từ các nhà sản xuất thép uy tín trong và ngoài nước, đảm bảo chất lượng theo tiêu chuẩn quốc tế Toàn bộ lô hàng thép tấm nhập khẩu đều được kiểm tra nghiêm ngặt trước khi đưa vào sản xuất, giúp đảm bảo chất lượng và độ bền của sản phẩm.

Công nghệ gia công cắt laser kim loại tấm và ống

Công ty Huy Thành sử dụng máy cắt laser fiber hiện đại, có công suất lớn, đảm bảo cắt kim loại chính xác, đẹp mắt và đáp ứng mọi yêu cầu của khách hàng

Máy chấn gấp thủy lực

Với đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, giàu kinh nghiệm, cùng với hệ thống máy móc hiện đại, Công ty Huy Thành đã và đang là đối tác tin cậy của nhiều doanh nghiệp, tập đoàn lớn trong và ngoài nước Công ty cam kết mang đến cho khách hàng những sản phẩm và dịch vụ tốt nhất, góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế.

Tổ chức bộ máy quản lý

Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý

Cơ cấu theo chức năng là loại hình cơ cấu tổ chức trong đó từng chức năng quản lý được tách riêng do một bộ phận một cơ quan đảm nhận Cơ cấu này có đặc điểm là những nhân viên chức năng phải là người am hiểu chuyên môn và thành thạo nghiệp vụ trong phạm vi quản lý của mình.

Mô tả và đánh giá, nhận xét về cách thức tổ chức bộ máy quản lý

Ban giám đốc gồm Tổng giám đốc Chu Văn Huy và Phó Tổng giám đốc Chu Văn Thành, đảm nhiệm các chức năng và nhiệm vụ như: xây dựng chiến lược kinh doanh, quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh, nguồn nhân lực, tài chính và đầu tư theo định hướng của Hội đồng quản trị.

Hàng năm, các phòng ban như bán hàng, quản lý và sản xuất phối hợp chặt chẽ để xây dựng kế hoạch hoạt động phù hợp với định hướng chiến lược, nhiệm vụ kinh doanh của công ty Phòng quản lý đóng vai trò theo dõi, kiểm tra, giám sát, phân công, hướng dẫn các phòng ban khác thực hiện các kế hoạch đã đề ra, cũng như tuân thủ các quy trình nghiệp vụ, quy chế, quy định của doanh nghiệp.

-Bộ phận quản lí : Đại diện công ty tham gia vào việc xử lý các tranh chấp tại công sở, xây dựng và quản lý chế độ đãi ngộ cho nhân sự chức năng tuyển dụng,Chức năng đào tạo Chức năng truyền thông chức năng quản lý, lập kế hoạch và triển khai hoạt động tuyển dụng Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực, duy trì và quản lý hoạt động của nhân sự Quản lý và lưu trữ hồ sơ nhân sự

-Bộ phận bán hàng: Phòng bán hàng có chức năng hướng dẫn, chỉ đạo các hoạt động nghiên cứu và phát triển các loại sản phẩm, dịch vụ mới hoặc là nghiên cứu cải tiến các sản phẩm, dịch vụ đã có để đáp ứng nhu cầu của thị trường Các hoạt động này sẽ góp phần mở rộng và phát triển thị trường mục tiêu cho doanh nghiệp

-Bộ phận sản xuất: Trách nhiệm chính của Bộ phận sản xuất là chuyển đổi nguyên vật liệu thô và các yếu tố đầu vào khác thành sản phẩm cuối cùng Đồng thời còn có trách nhiệm nâng cao hiệu quả của dây chuyền sản xuất nhằm đạt được mục tiêu sản lượng đề ra và đảm bảo giá trị cũng như chất lượng của thành phẩm làm ra luôn tốt nhất.

ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI DOANH NGHIỆP

Mô hình tổ chức bộ máy kế toán tại doanh nghiệp

Mô hình tổ chức bộ máy kế toán của doanh nghiệp - Hình thức tổ chức bộ máy kế toán tập chung

Hình thức tổ chức bộ máy kế toán tập trung là hình thức tổ chức mà toàn bộ công tác kế toán trong đơn vị được tiến hành tập trung tại phòng kế toán Ở các bộ phận khác không tổ chức bộ máy kế toán riêng mà chỉ bố trí các nhân viên làm nhiệm vụ hướng dẫn kiểm tra công tác kế toán ban đầu, thu nhận kiểm tra chứng từ, ghi chép sổ sách, hạch toán nghiệp vụ phục vụ cho nhu cầu quản lý sản xuất kinh doanh của từng bộ phận đó, lập báo cáo nghiệp vụ và chuyển chứng từ cùng báo cáo về phòng kế toán để xử lý và tiến hành công tác kế toán

Mô hình tổ chức bộ máy kế toán tập trung có ưu điểm là tạo điều kiện thuận lợi để vận dụng các phương tiện kỹ thuật tính toán hiện đại, bộ máy kế toán ít nhân viên nhưng đảm bảo được việc cung cấp thông tin kế toán kịp thời cho việc quản lý và chỉ đạo sản xuất kinh doanh của đơn vị.

Mô hình tổ chức bộ máy kế toán của doanh nghiệp

Phòng kế toán trung tâm đảm nhiệm toàn bộ công tác kế toán trong doanh nghiệp (DN), bao gồm các nghiệp vụ tài chính và thống kê Các đơn vị trực thuộc DN không có hệ thống kế toán riêng, mà chỉ có nhân viên phụ trách ghi chép ban đầu, thu thập, kiểm tra và định kỳ gửi chứng từ tới phòng kế toán trung tâm.

Chức năng nhiệm vụ của bộ phận kế toán - Kế toán trưởng: Chức năng Là người trực tiếp phụ trách phòng kế toán tài chính của DN, chịu trách nhiệm trước cơ quan tài chính cấp trên và tổng giám đốc công ty về các vấn đề có liên quan đến tình hình tài chính và công tác kế toán, có nhiệm vụ quản lý và điều hành phòng kế toán hoạt động theo chức năng chuyên môn

Nhiệm vụ: Kiểm tra, chỉ đạo công tác quản lý, sử dụng vật tư, tiền vốn trong toàn công ty theo đúng chế độ của Bộ tài chính Kế toán trưởng chỉ đạo chung về tổ chức thực hiện kế toán, tài chính thống kê, thông tin kinh tế của DN, phân công nhiệm vụ cho từng kế toán viên để ghi chép, theo dõi và phản ánh kịp thời, chính xác, trung thực và đầy đủ tình hình tiền vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh

- Kế toán tổng hợp: Chức năng: Kế toán tổng hợp có vai trò rất quan trọng đối với doanh nghiệp Hầu hết các doanh nghiệp đều cần có một kế toán tổng hợp để giải quyết những vấn đề phát sinh liên quan đến tài chính trong công ty một cách chính xác nhất Công việc của kế toán tổng hợp cung cấp cho doanh nghiệp những thông tin về hoạt động sản xuất kinh doanh đang diễn ra cũng như theo dõi các diễn biến thị trường nhằm quản lý doanh nghiệp đạt hiệu suất tốt hơn Kế toán tổng hợp giúp nhà quản lý nắm rõ được tình hình hoạt động của doanh nghiệp, để có thể đưa ra những quyết định đúng đắn kịp thời cho hoạt động sản xuất

Hình thức kế toán và chế độ kế toán tại doanh nghiệp

Hướng dẫn xử lý và hạch toán về chuyên môn nghiệp vụ kế toán của toàn bộ nhân viên ở bộ phận kế toán Tiến hành cải tiến các phương pháp hạch toán Thống kê và tổng hợp số liệu kế toán để cung cấp số liệu cho các đơn vị chức năng nếu có yêu cầu Đồng thời kiến nghị, đề xuất các biện pháp khắc phục và cải tiến phương pháp hạch toán lên cấp trên Giải trình số liệu và cung cấp hồ sơ khi được hỏi đến cho các cơ quan thuế, cơ quan kiểm toán và thanh tra kiểm tra Lưu trữ các dữ liệu kế toán theo quy định của công ty, Nhà nước

- Kế toán thanh toán: Lập chứng từ thu, chi cho các khoản thanh toán của công ty với khách hàng, nhà cung cấp, các cổ đông và các khoản thanh toán nội bộ, tiếp nhận các chứng từ thanh toán và kiểm tra tính hợp lý của chứng từ sau đó phản ánh vào các phần hành kế toán liên quan

1.2.2 Hình thức kế toán và chế độ kế toán tại doanh nghiệp

+ Hình thức ghi sổ kế toán : Hình thức nhật ký chung

+ Hệ thống tài khoản kế toán theo thông tư 200/2014/TT-BTC + Niên độ kế toán: Từ đầu ngày 01-01 đến ngày 31-12 năm dương lịch.

+ Tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ + Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên + Tính giá hàng tồn kho theo phương pháp nhập trước - xuất trước + Tính khấu hao TSCĐ và phân bổ công cụ dụng cụ theo phương pháp đường thẳng + Tính giá thành sản phẩm theo phương pháp trực tiếp

+ Tính chi phí sản xuất kinh doanh dở dang cuối kì theo chi phí nguyên vật liệu trực tiếp

+ Phân bổ chi phí sản xuất chung theo chi phí nguyên vật liệu trực tiếp

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI DOANH NGHIỆP 12 2.1 SỐ DƯ ĐẦU KỲ VÀ CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH

Số dư đầu kì các tài khoản tổng hợp

111 Tiền mặt 1.605.000.000 112 Tiền gửi ngân hàng 9.371.000.000 131 Phải thu khách hàng 1.180.000.000 133

Thuế GTGT được khấu trừ 120.000.000 152 Nguyên liệu, vật liệu 1.336.000.000 - 153 Công cụ dụng cụ 832.000.000 - 155 Thành phẩm 522.000.000 - 211

Tài sản cố định hữu hình 9.570.000.000

214 Hao mòn tài sản cố 1.524.000.000 331 Phải trả người bán 924.000.000 334

Phải trả người lao động 240.000.000

341 Vay và nợ thuê tài 4.500.000.000 338 Phải trả, phải nộp 120.000.000 353

Quỹ khen thưởng, phúc lợi 300.000.000

Vốn đầu tư của chủ sở hữu 12.288.000.000

4111 Vốn góp của chủ sở 12.288.000.000

414 Quỹ đầu tư phát triển 4.040.000.000 421 Lợi nhuận sau thuế 600.000.000 Tổng 24.536.000.000 24.536.000.000

Số dư đầu kỳ SHTK Tên Tài khoản

Số dư đầu kì các tài khoản chi tiết

Nợ Có 131 Phải thu khách hàng 1.180.000.000 -

Phải thu Cửa hàng Minh Lan- 145- Minh Khai -Hai Bà Trưng -Hà Nội Mã số thuế: 00123456 210.000.000 -

Phải thu Công ty TNHH Phương Yến 08-Phùng Xá - Thạch Thất- Hà Nội Mã số thuế:

Phải thu Công ty TNHH Trung Hòa - 285-Trung Hòa - Cầu Giấy - Hà Nôi Mã số thuế:

Phải thu Công ty Hải Yến- 265- Phùng Xá- Thạch Thất- Hà Nội Mã số thuế 10112010 160.000.000 -

Chi tiết TK 331 phải trả người bán

131 Phải thu khách hàng 1.180.000.000 - 331 Phải trả người bán - 924.000.000

Phải trả Công ty cổ phần Đạt Thủy 126- Liên Quan-Thạch Thất- Hà nội

Phải trả Công ty TNHH Quang Minh- 218-Phùng Xá- Thạch Thất- Hà Nội

Phải trả Công ty TNHH Thảo Vy- 419 Vĩnh Tường- Vĩnh Phúc

Phải trả Công Ty Cổ phần Trường Hải

Phải trả Công ty Cổ phần Mạnh Quang

Số hiệu TK Tên TK Số dư đầu kỳ

Chi tiết TK 152 Nguyên liệu- Vật liệu

152 Nguyên liệu, vật liệu Số lượng Đơn giá 1.396.000.000

152.VL001 Tôn cuộn cán nóng 2.0 ly 20.000 17.000 340.000.000 152.VL002 Tôn cuộn cán nóng 2.5 ly 20.000 16.000 320.000.000 152.VL003 Sơn mạ kẽm chống rỉ 200 80.000 16.000.000

Chi tiết TK 153 Cung cụ, dụng cụ

Chi tiết TK 155 Thành phẩm

155 Thành phẩm Số lượng Đơn giá 522.000.000

1551.TP001 Giàn giáo 1m5 600 270.000 162.000.000 1551.TP002 Giàn giáo 1m7 600 300.000 180.000.000 1551.TP003 Cốp pha 1000 180.000 180.000.000

Chi tiết TK 211 tài sản cố định

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kì

1 Ngày 01/06/2023: Xuất nguyên vật liệu xuống phân xưởng để sản xuất giàn 1m5 giáo theo PXK 0001 ( Người nhận hàng : Nguyễn Thế Phương)

Thông tin chi tiết như sau:

STT Tên vật tư Mã vật tư Đơn vị tính Số lượng

1 Ngày 01/06/2023: Xuất nguyên vật liệu xuống phân xưởng để sản xuất giàn 1m7 giáo theo PXK 0002 ( Người nhận hàng : Nguyễn Thế Phương) Thông tin chi tiết như sau:

1 Thép ống D42 152.VL004 Kg 5.000 2 Thép ống D27 152.VL005 Kg 5.000 3 Thép ống D21 152.VL006 Kg 5.000

2 Ngày 01/06/2023: Mua một ô tô tải của Công ty Cổ phần Hưng Thịnh,MST 0101356963 Ô tô đã chuyển giao cho Công ty Cơ Kim Khí HuyThành theo Biên bản giao nhận TSCĐ 0001 và Hóa đơn GTGT 1C23HA0056 Công ty Huy Thành kí nhận nợ, thời hạn thanh toán là 30 ngày Phí trước bạ 2% thanh toán bằng tiền mặt theo PC 2306 001 Tài sản được đầu tư bằng vốn tự có, ô tô sử dụng tại bộ phận bán hàng Thông tin chi tiết như sau:

3 Ngày 02/06/2023: Xuất nguyên vật liệu để sản xuất cốp pha theo PXK 0003( Người nhận hàng : Nguyễn Thế Phương) Thông tin chi tiết như sau:

3 Sơn mạ kẽm chống gỉ 152.VL003 Lít 30

5 Ngày 02/06/2023: Cửa hàng Minh Lan thanh toán nợ kì trước bằng chuyển khoản theo GBC 2312 015 của ngân hàng BIDV.

6 Ngày 03/06/2023: Xuất bán Giàn giáo, Cốp pha cho Công ty TNHH Phương Yến theo Hóa đơn GTGT 1C23HT 2306001 và PXK 0004 Công ty Phương Yến đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng theo GBC 2312 072 Thông tin chi tiết như sau:

STT Tên vật tư Mã vật tư Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền

1 Giàn giáo 1m5 1551.TP001 Bộ 500 420.000 210.000.000 2 Giàn giáo 1m7 1551.TP002 Bộ 500 460.000 230.000.000

640.000.000 64.000.000 704.000.000 Tổng số tiền thanh toán

Cộng tiền hàng Thuế GTGT : 10%

7 Ngày 03/06/2023: Thanh toán lương còn nợ tới cuối tháng 05/2023 cho người lao động, số tiền 240,000,000 theo UNC 2312001 và GBN 2306 092 của BIDV. bản kiểm nghiệm VTSPHH 0001 và PNK 0001 Thông tin chi tiết như sau:

STT Tên vật tư Mã vật tư Đơn vị tính Ca 1 Ca 2 Tổng Giá tạm tính

9 Ngày 04/06/2023: Thanh toán nợ kỳ trước cho Cty TNHH Quang Minh bằng chuyển khoản theo UNC 2312 002 và GBN 2306 002 của ngân hàng BIDV.

10.Ngày 05/06/2023: Nhân viên Nguyễn Hải Yến mua NVL của Công ty TNHH Thảo Vy , theo Hóa đơn GTGT 1C23TV 2201026 Tiền mua NVL Công ty Huy Thành đã thanh toán bằng tiền chuyển khoản theo UNC 2312 003 và GBN 2312 179 của ngân hàng BIDV Công ty được hưởng chiết khấu thanh toán 1% đã nhận bằng tiền mặt theo PT 001.

NVL đã về nhập kho đủ nhập kho đủ theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 0002 và PNK 0002 Thông tin chi tiết như sau:

STT Tên vật tư Mã vật tư Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Tôn 2.0 ly 152.VL001 Kg 10.000 17.000 170.000.000 2 Tôn 2.5 ly 152.VL002 Kg 10.000 16.000 160.000.000 3

Sơn mạ kẽm chống rỉ 152.VL003 Lít 100 80.000 8.000.000 4 Thép ống D42 152.VL004 Kg 15.000 22.000 330.000.000 5 Thép ống D27 152.VL005 Kg 15.000 22.000 330.000.000

Tổng số tiền thanh toán

11.Ngày 05/06/2023: Xuất nguyên vật liệu xuống phân xưởng để sản xuất giàn giáo 1m5 theo PXK 0005 (Người nhận hàng: Nguyễn ThếPhương) Thông tin chi tiết như sau:

12.Ngày 05/06/2023: Xuất nguyên vật liệu xuống phân xưởng để sản xuất giàn giáo 1m5 theo PXK 0006 (Người nhận hàng: Nguyễn Thế Phương) Thông tin chi tiết như sau:

13.Ngày 06/06/2023: Nhận được GBC 2306 023 của ngân hàng về việc Công ty Hải Yến thanh toán nợ kì trước bằng chuyển khoản.

14.Ngày 06/06/2023: Xuất nguyên vật liệu để sản xuất cốp pha theo PXK 0007 ( Người nhận hàng : Nguyễn Thế Phương) Thông tin chi tiết như sau:

15 Ngày 06/06/2023: Công ty Hải Yến chuyển khoản ứng trước 100.000.000 đồng tiền hàng dự kiến mua của công ty theo GBC 2306 145 của ngân hàng BIDV.

16 Ngày 07/06/2023: Công ty TNHH Trung Hòa trả tiền kỳ trước bằng chuyển khoản theo GBC 2306 158 của ngân hàng BIDV.

17 Ngày 07/06/2023: Xuất bán Giàn giáo, Cốp pha cho Công ty Hải Yến theo Hóa đơn GTGT 1C23HT 2306 002 và PXK 0008.Thông tin chi tiết như sau:

STT Tên vật tư Mã vật tư Đơn vị Số lượng Đơn giá Thành tiền

1 Giàn giáo 1m5 1551.TP001 Bộ 500 420.000 210.000.000 2 Giàn giáo 1m7 1551.TP002 Bộ 500 460.000 230.000.000 3 Cốp pha 1551.TP003 Bộ 700 400.000 280.000.000

Cộng tiền hàngThuế GTGT : 10% tiền gửi ngân hàng theo GBC 2306 172 sau khi trừ đi số tiền tạm ứng ngày 06/12.

19.Ngày 09/06/2023: Xuất bán Giàn giáo, Cốp pha cho Công ty TNHH Trung Hòa theo Hóa đơn GTGT 1C23HT 2306 003 và PXK 0009.

Công ty kí nợ trong vòng 15 ngày Thông tin chi tiết như sau:

20.Ngày 09/06/2023: Nhập kho thành phẩm từ phân xưởng sản xuất theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 0003 và PNK 0003 Thông tin chi tiết như sau:

21.Ngày 10/06/2023: Xuất bán Giàn giáo, Cốp pha cho Công ty TNHH Phương Yến theo Hóa đơn GTGT 1C23HT 2306 004 và PXK 0010.

Công ty Phương Yến đã thanh toán tiền bằng tiền gửi ngân hàng theo GBC 2306 164 sau khi trừ đi 1% chiết khấu thanh toán được hưởng.

Thông tin chi tiết như sau:

22 Ngày 11/06/2023 : Nhân viên Nguyễn Hải Yến mua hàng hóa của Công ty Cổ Phần Đạt Thuỷ , theo Hóa đơn GTGT 1C23DT 2306026.

Tiền mua NVL Công ty Huy Thành đã thanh toán bằng tiền chuyển khoản theo UNC 2306 003 và GBN 2306 179 của ngân hàng BIDV.

Hàng về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 0005 PNK 0004

STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1

Long đen 5mm khoét lỗ D22 Cái 2000 3.500 7.000.000

2 Long đen 5mm khoét lỗ D18 Cái 2000 3.600 7.200.000

23 Ngày 12/06/2023: Nhận được GBC 2306 295 của ngân hàng về việc giám đốc Chu Văn Huy bổ sung vốn bằng TGNH số tiền 500.000.000.

24 Ngày 13/06/2023: Đặt mua một máy trấn thủy lực trị giá 500.000.000 (chưa bao gồm thuế GTGT) của Công ty TNHH Mạnh Quang Công ty theo hợp đồng kinh tế 0001 đã đặt cọc 200.000.000 theo UNC 2306 321 và GBN 2306 256.

25 Ngày 13/06/2023: Xuất bán Giàn giáo, Cốp pha cho Công ty TNHH Phương Yến theo Hóa đơn GTGT 1C23HT 2306 005 và PXK 0011.

STT Tên vật tư Mã vật tư Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền

1 Giàn giáo 1m5 1551.TP001 Bộ 800 420.000 336.000.000 2 Giàn giáo 1m7 1551.TP002 Bộ 800 460.000 368.000.000

944.000.000 94.400.000 1.038.400.000 Tổng số tiền thanh toán

Ngày 14/06/2023, công ty đã bán hàng hóa cho khách lẻ Đỗ Thu Hằng với hóa đơn GTGT 1C23HT 2306 006 và PXK 0012 Khách hàng đã thanh toán bằng tiền mặt theo phiếu thu PT 0002.

STT Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền

1 Long đen 5mm khoét lỗ D22

2 Long đen 5mm khoét lỗ D18

Tổng số tiền thanh toán 1,177,000

27 Ngày 14/06/23: Tạm ứng lương cho nhân viên Kiều Bích Thủy số tiền2.000.000 theo phiếu chi: PC 2306 002. mua ngày 09/06 do hàng bị lỗi, công ty đã nhập lại kho theo PNK 0005 Tiền hàng giảm trừ trực tiếp và công nợ của Công ty Trung Hoà.

Số tiền còn lại Công ty Trung Hoà đã thnah toán bằng chuyển khoản theo GBC 2306 254 Công ty cũng đã lập Biên bản hủy hóa đơn GTGT 1C23HT 2306003 và lập hóa đơn GTGT 1C23HT 2306007 theo số hàng thực tế

29.bán cho Công ty TNHH Trung Hoà.

30.Ngày 15/06/2023: Nhập kho máy trấn thuỷ lực đặt mua ngày 13/06 theo biên bản giao nhận TSCD 2306 002, PNK 0006 và hoá đơn GTGT 1C23MQ 2306 108 Đa thanh toán cho Công ty Mạnh Quang bằng chuyển khoản theo UNC 2306 378 và GBN 2306 389 sau khi trừ số tiền đặt cọc Thông tin chi tiết như sau:

STT Tên tài sản cố định Thời gian sử dụng Số lượng Đơn giá Thành tiền

1 Máy chấn thuỷ lực 5 năm 1 bộ 500.000.000 500.000.000

31.Ngày 16/06/2023: Thanh toán nợ kì trước của Công ty CP Đạt Thuỷ bằng chuyển khoản theo UNC 2312 379 và GBN 2306 399.

32.Ngày 16/06/2023: Bán hàng cho khách lẻ Lê Hương Dịu theo hoá đơn GTGT 1C23HT 2306 008 và PXK 0013, khách hàng đã thanh toán bằng tiền mặt theo phiếu thu PT 0003 sau khi trừ đi chiết khấu thanh toán 1% Thông tin chi tiết như sau:

Long đen 5mm khoét lỗ

2 Long đen 5mm khoét lỗ

Cộng tiền hàng Thuế GTGT 10%

Tổng số tiền thanh toán 33 Ngày 16/06/2023: Nhân viên Nguyễn Hải Yến mua NVL của Công ty

TNHH Quang Minh , theo Hóa đơn GTGT 1C23QM/2312 158 Tiền mua NVL Công ty Huy Thành đã thanh toán bằng tiền chuyển khoản theo UNC 2312 384 và GBN 2312 368 của ngân hàng BIDV NVL đã về nhập kho đủ nhập kho đủ theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH0007 và PNK 0007 Thông tin chi tiết như sau:

STT Tên vật tư Mã vật tư Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Tôn 2.0 ly 152.VL001 Kg 10.000 17.000 170.000.000 2 Tôn 2.5 ly 152.VL002 Kg 10.000 16.000 160.000.000 3

Sơn mạ kẽm chống rỉ 152.VL003 Lít 100 80.000 8.000.000 4 Thép ống D42 152.VL004 Kg 10.000 22.000 220.000.000 5 Thép ống D27 152.VL005 Kg 10.000 22.000 220.000.000

34.Ngày 17/06/2023: Nhận được GBC 2306 423 của ngân hàng về việc Công ty TNHH Phương Yến thanh toán tiền hàng ngày 13/06.

35.Ngày 17/06/2023: : Xuất nguyên vật liệu xuống phân xưởng để sản xuất cốp pha theo PXK 0014 Thông tin chi tiết như sau:

36.Ngày 18/06/2023: Xuất nguyên vật liệu để sản xuất giàn giáo 1m5 theo PXK 0015 ( Người nhận hàng : Nguyễn Thế Phương) Thông tin chi tiết như sau:

37.Ngày 18/06/2023: Xuất nguyên vật liệu để sản xuất giàn giáo 1m7 theoPXK 0016 ( Người nhận hàng : Nguyễn Thế Phương) Thông tin chi tiết như sau: tính

1 Thép ống D42 152.VL004 Kg 7.500 2 Thép ống D27 152.VL005 Kg 7.500 3 Thép ống D21 152.VL006 Kg 7.500 4 Tôn 2,5 ly 152.VL002 Kg 3.000

38.Ngày 18/06/2023: : Nhân viên Nguyễn Hải Yến mua hàng hóa của Công ty Cổ Phần Đạt Thuỷ , theo Hóa đơn GTGT 1C23DT 2306 256.

Thời hạn thanh toán trong vòng 10 ngày, chiết khấu thanh toán 2%.

Hàng về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 0008 PNK 0008 Thông tin chi tiết như sau:

STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Long đen 5mm khoét lỗ D22 Cái 1000 3.500 3.500.000 2 Long đen 5mm khoét lỗ D18 Cái 1000 3.600 3.600.000

39.Ngày 19/06/2023: Thanh toán toàn bộ tiền hàng đã mua ngày 18/06 cho Công ty Cổ phần Đạt Thuỷ theo UNC 2306 003 và GBN 2306 289 của ngân hàng BIDV sau khi trừ đi chiết khấu thanh toán 2% do thanh toán sớm.

40 Ngày 20/06/2023: Nhập kho thành phẩm từ phân xưởng sản xuất theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 0009 và PNK 0009 Thông tin chi tiết như sau:

41 Ngày 22/06/2023: Xuất bán Giàn giáo, Cốp pha cho Công ty TNHH Trung Hòa theo Hóa đơn GTGT 1C23HT 2312 0009 và PXK 0017.

Do mua hàng với Số lượng lớn nên Công ty Trung Hoà được hưởng chiết khấu thương mại 2%, giảm trừ trực tiếp trên hóa đơn Công ty kí nợ trong vòng 10 ngày Thông tin chi tiết như sau:

1.072.000.000 107.200.000 1.179.200.000 Tổng số tiền thanh toán

42.Ngày 23/06/2023: Rút tiền gưi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt theo và PT 0004 số tiền 50.000.000.

43.Ngày 24/06/2023: Bán hàng cho cửa hàng Minh Lan theo Hóa đơn GTGT 1C23HT 2306 0010 và PXK 0018.Chiết khấu thanh toán 1%.

Long đen 5mm khoét lỗ D22 Cái 800 4.200 3.360.000 2

Long đen 5mm khoét lỗ D18 Cái 800 4.400 3.520.000 3 Long đen 5mm Cái 500 5.500 2.750.000

Cộng tiền hàng Thuế GTGT 10%

Tổng số tiền thanh toán 44 Ngày 25/06/2023: Thanh toán tiền mua ô tô ngày 01/12 cho Công ty

CP Hưng Thịnh bằng chuyển khoản theo UNC 2306 369 và GBN 2312 356.

45.Ngày 27/06/2023: Nhận được GBC 2306 652 của ngân hàng về việc Công ty TNHH Phương Yến thanh toán nợ kì trước bằng chuyển khoản 46.Ngày 30/06/2023: Thanh toán chi phí lãi vay trả định kì hàng tháng là 21.000.000 bằng tiền gửi ngân hàng theo UNC 2306 013 và GBN 2306 445 của BIDV

47 Ngày 30/06/2023: Tiền nước sạch theo HĐ NS/23E 2306 890 được cung cấp bởi Công ty Cổ phần nước sạch Hà Nội, MST 0101101225,trong đó phục vụ bộ phận sản xuất 200𝑚3 phục vụ bộ phận bán hàng20𝑚3 và phục vụ bộ phận quản lý doanh nghiệp 30𝑚3 Công ty đã thanh toán cho Công ty Cổ phần nước sạch Hà Nội bằng tiền mặt theoPC 2306 003 (người nhận tiền: Nguyễn Thu Hà) Thông tin chi tiết như sau: phần Viettel, MST 0102195823 số tiền thanh toán cả thuế GTGT 10% là 880.000 theo PC 2306 004 ( người nhận tiền Nguyễn Quang Minh).Thông tin chi tiết như sau:

Số hiệu Số HĐ Nội dung

Tổng số tiền thanh toán 800.000 80.000 880.000

XỬ LÍ XỐ LIỆU KẾ TOÁN

2.2.1 Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh

Nghiệp vụ Số phát sinh

TK Nợ TK Có Nợ Có

Số hiệu TK Tên TK Số dư đầu kỳ Phát sinh Tồn cuối kỳ

Nợ Có Nợ Có Nợ Có

112 Tiền gửi ngân hàng 9.371.000.000 - 5.981.704.000 5.010.926.600 10.341.777.400 131 Phải thu khách hàng 1.180.000.000 - 4.787.964.500 4.801.755.500 1.166.209.000 -

Phải thu Cửa hàng Minh Lan- 145-Minh Khai -Hai Bà Trưng - Hà Nội Mã số thuế:

Phải thu Công ty TNHH Phương Yến 08-Phùng Xá - Thạch Thất-Hà Nội Mã số thuế: 0016311989

Phải thu Công ty TNHH Trung Hòa - 285-Trung Hòa - Cầu Giấy - Hà Nôi Mã số thuế: 00128569

Phải thu Công ty Hải Yến- 265- Phùng Xá- Thạch Thất- Hà Nội Mã số thuế 10112010

133 Thuế GTGT được khấu trừ 120.000.000 - 378.517.500 498.517.500 - -

1331 Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hóa dịch 120.000.000 378.517.500 498.517.500 -

Nợ Có Nợ Có Nợ Có vụ

152.VL003 Sơn mạ kẽm chống rỉ 16.000.000 - 16.000.000 8.800.000 23.200.000

1531.DC001 Máy uốn ống thép 140.000.000 - - - 140.000.000

1531.DC005 Máy cắt tôn thủy lực 174.000.000 - - - 174.000.000 -

154 Chi phí sản xuất dở sang - - 3.408.837.057 3.408.837.057 - -

154.GG15 Chi phí sản xuất giàn giáo 1m5 1.362.358.092 1.362.358.092 -

154.GG17 Chi phí sản xuất giàn giáo 1m7 1.380.000.000 1.380.000.000 -

154.CP Chi phí sản xuất cốp pha 666.478.965 666.478.965 -

1561.HH001 Long đen 5mm khoét lỗ D24 10.500.000 4.550.000 5.950.000

1561.HH002 Long đen 5mm khoét lỗ D18 10.800.000 4.680.000 6.120.000

211 Tài sản cố định hữu hình 9.570.000.000 - 1.214.000.000 - 10.784.000.000

214 Hao mòn tài sản cố định 1.524.000.000 - 58.575.000 1.582.575.000

Phải trả Công ty cổ phần Đạt Thủy 126- Liên Quan-Thạch Thất- Hà nội Mã số thuế:

Phải trả Công ty TNHH Quang Minh- 218-Phùng Xá- Thạch Thất- Hà Nội Mã số thuế:

Phải trả Công ty TNHH Thảo Vy- 419 Vĩnh Tường- Vĩnh Phúc Mã số thuế 00192304

331.TH Phải trả Công Ty Cổ phần Trường Hải 770.000.000 770.000.000 -

331.MQ Phải trả Công ty Cổ phần Mạnh Quang 550.000.000 550.000.000 -

333 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước - - 513.357.500 860.649.886 - 347.292.386

3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp - 347.273.386 347.273.386

334 Phải trả người lao động 240.000.000 278.848.141 388.334.678 - 349.486.537

338 Phải trả, phải nộp khác - 120.000.000 - 119.317.790 - 239.317.790

341 Vay và nợ thuê tài chính 4.500.000.000 4.500.000.000

353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 300.000.000 - - - 300.000.000

411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu - 12.288.000.000 - 500.000.000 - 12.788.000.000

4111 Vốn góp của chủ sở hữu 12.288.000.000 - 500.000.000 12.788.000.000

414 Quỹ đầu tư phát triển 4.040.000.000 4.040.000.000

421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - 600.000.000 - 1.389.093.544 - 1.989.093.544

4212 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm nay

511 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 4.993.765.000 4.993.765.000

515 Doanh thu hoạt động tài chính 14.843.400 14.843.400

521 Các khoản giảm trừ doanh thu 8.400.000 8.400.000

621 Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp - - 3.110.800.000 3.110.800.000 - -

621.GG15 Chi phí NVL sản xuất giàn giáo 2 ly 1.274.000.000 1.274.000.000 -

Chi phí NVL sản xuất giàn giáo 2.5 ly mạ kẽm

621.CP Chi phí NVL sản xuất cốp pha 569.800.000 569.800.000 -

622 Chi phí nhân công trực tiếp - - 225.422.644 225.422.644 - -

622.GG15 Chi phí NCTT của giàn giáo 2 ly 67.057.550 67.057.550 -

622.GG17 Chi phí NCTT của 84.992.590 84.992.590 -

Nợ Có Nợ Có Nợ Có giàn giáo 2.5 ly mạ kẽm

622.CP Chi phí NCTT của cốp pha 73.372.504 73.372.504 -

627 Chi phí sản xuất chung 71.604.533 71.604.533 -

642 Chi phí quản lý doanh nghiệp 181.827.406 181.827.406 -

821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp - - 347.273.386 347.273.386 - -

8211 Chi phí thuế TNDN hiện hành 347.273.386 347.273.386 -

8212 Chi phí thuế TNDN hoãn lại - - -

911 Xác định kết quả kinh doanh 5.000.208.400 5.000.208.400 -

Số: 0001 Nợ: TK 621 Có: TK 152 Họ và tên người nhận hàng: Nguyễn Thế Phương

Lý do xuất: Xuất xuống phân xưởng để sản xuất giàn giáo Xuất tại kho: Nguyên vật liệu Địa điểm: Đội 2, Thôn Vĩnh Lộc, Xã Phùng Xá, Huyện Thạch Thất

Tổng số tiền (viết bằng chữ): Ba trăm chín mươi tư triệu đồng chẵn Số chứng từ gốc kèm theo:

Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế toán trưởng

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Hoặc bộ phận có nhu cầu nhập)

Tuyết Ninh Nguyễn Ánh Tuyết Nguyễn Đình Ninh Nguyễn Thế Phương Nguyễn Thu Hà

Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất vật tư, dụng cụ, sản phẩm, hàng hoá

Mã số Đơn vị tính

Số lượng Đơn giá Thành tiền Đơn vị: Công ty Cơ Kim Khí Huy Thành Mẫu số 03 - VT Địa chỉ: Đội 2, Thôn Vĩnh Lộc, Xã Phùng Xá, Huyện Thạch Thất, Thành phố Hà Nội

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC (ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC)

Tổng số tiền (viết bằng chữ): Ba trăm chín mươi hai triệu đồng chẵn Số chứng từ gốc kèm theo:

(Ký, họ tên) Tuyết Ninh Phương Hà

Số lượng Đơn giá Thành tiền

Nguyễn Ánh Tuyết Nguyễn Đình Ninh Nguyễn Thế Phương Nguyễn Thu Hà

Thành phố Hà Nội (ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC)

STT Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất vật tư, dụng cụ, sản phẩm, hàng hoá

CÔNG TY Cổ phần Hưng Thịnh

Chu Văn Huy Hoàng Hưng Thịnh Địa chỉ: 72 ngách 299/66, Hoàng Mai, Q Hoàng Mai, Tp Hà Nội Điện thoại: 0253 678965

HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Người mua hàng Ngày 01 tháng 06 năm 2023

Thuế suất GTGT: 10 % Tổng cộng tiền thanh toán:

Số tiền viết bằng chữ: Bảy trăm bảy mươi triệu đồng chẵn

Hình thức thanh toán: Kí nhận nợ Mã số thuế: 0500445938

Tên đơn vị: Công ty TNHH Cơ Kim Khí Huy Thành Họ tên người mua hàng: Chu Văn Huy Địa chỉ: Đội 2,Thôn Vĩnh Lộc,Xã Phùng Xá, Huyện Thạch Thất

(Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hoá đơn) (Ký, ghi rõ họ, tên)

(Ký, ghi rõ họ, tên)

Số: 0001 Nợ: 211 Có: 331 Căn cứ vào Hoá đơn GTGT số 1C23HA 0056: ngày 01 tháng 06 năm 2023

Ban giao nhận TSCĐ gồm: Ông/Bà Trần: Hưng Thịnh chức vụ: Giám đốc Đại diện bên giao Ông/Bà: Chu Văn Huy chức vụ : Giám đốc Đại diện bên nhận Ông/Bà: Nguyễn Đình Quang Duy chức vụ Nhân viên bán hàng Đại diện bên giao Địa điểm giao nhận TSCĐ : Tại Công ty Cơ Kim Khí Huy Thành

Xác nhận việc giao nhận TSCĐ như sau:

Tài liệu kỹ thuật kèm theo

Người nhận Bộ phận: Bán hàng

Tính nguyên giá TSCĐ Đơn vị: Công ty Cơ Kim Khí Huy Thành

Năm đưa vào sử dụng

Công suất (diện tích thiết kế) STT

Tên, ký hiệu, quy cách (cấp hạng

(Ký, họ tên, đóng dấu)

BIÊN BẢN GIAO NHẬN TSCĐ

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Ngày : 02/06/2023 Giờ (time): 10:30 Chi nhánh (Branch name )

Mã số thuế (Branch VAT code) 500445938

Mã số khách hàng: Client No

RB A/C No RB A/C Name Narrative Description

Số tiền : 210.000.000 Credit amount in words

GIAO DỊCH VIÊN/NV NGHIỆP VỤ KIỂM SOÁT

User ID Override user ID

Tên tài khoản: Công ty TNHH Cơ Kim Khí Huy Thành

Ngân hàng BIDV chi nhánh Hoà Lạc

Nội dung: Cửa hàng Minh Lan thanh toán nợ kì trước Số tiền bằng chữ: Hai trăm mười triệu đồng chẵn

1 Giàn giáo 1m5 Bộ 500 420.000 210.000.000 2 Giàn giáo 1m7 Bộ 500 460.000 230.000.000

Yến Hà Đặng Thị Yến Nguyễn Thu Hà

(Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hoá đơn)

Tổng cộng tiền thanh toán:

Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ, tên)

Số tiền viết bằng chữ: Bảy trăm linh bốn triệu đồng chẵn

Số tài khoản: 45210000688 Hình thức thanh toán: Chuyển khoản Mã số thuế: 500445938

Thuế suất GTGT: 10 % Địa chỉ: số 65 thôn Vĩnh Lộc 1 xã Phùng Xá Huyện Thạch Thất

Họ tên người mua hàng: Đặng Thị Yến Tên đơn vị: Công ty TNHH Phương Yến

CÔNG TY TNHH CƠ KIM KHÍ HUY THÀNH Địa chỉ: Đội 2,Thôn Vĩnh Lộc,Xã Phùng Xá, Huyện Thạch Thất, Thành phố Hà Nội Điện thoại: 02433 672271

Email: kimkhihuythanh@gmail.com Số tài khoản: 45210000688

Tổng số tiền (viết bằng chữ): Ba trăm bảy mươi lăm triệu đồng chẵn Số chứng từ gốc kèm theo:

(Ký, họ tên) Tuyết Ninh Phương Hà

Nguyễn Ánh Tuyết Nguyễn Đình Ninh Nguyễn Thế Phương Nguyễn Thu Hà

Thành phố Hà Nội (ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC)

Số lượng Đơn giá Thành tiền

GIẤY BÁO CÓ Số (Seq.No/Ref No.)

Ngày : 02/06/2023 Giờ (time): 10:30 Chi nhánh (Branch name )

Client No RB A/C No RB A/C Name Narrative Description

CREDIT ADVICE Ngân hàng BIDV chi nhánh Hoà Lạc

Tên tài khoản: Công ty TNHH Cơ Kim Khí Huy Thành Nội dung: Công ty Phương Yến thanh toán tiền mua hàng Số tiền bằng chữ: Bảy trăm linh tư triệu đồng chẵn

GIAO DỊCH VIÊN/NV NGHIỆP VỤ KIỂM SOÁT

Số tài khoản (A/C number) 452100005789 Tên tài khoản (A/C name) Công ty Cơ Kim Khí Huy Thành Bằng số Địa chỉ (Address) Đội 2 thôn Vĩnh Lộc xã Phùng Xá huyện Thạch

Thất - Tp Hà Nội In figures

Ngân hàng (With bank) BIDV Bằng chữ

In words Số tài khoản (A/C number)

Tên tài khoản (A/C name) Phí trong Phí ngoài

Including Excluding Địa chỉ (Address)

Ngân hàng (With bank) BIDV

Kế toán trưởng Chủ tài khoản ký và đóng dấu

Chief Accountant A/C holder signature and stamp

Nguyễn Thu Hà Chu Văn Huy

Tài khoản ghi có Số bút toán Tài khoản ghi nợ

Dành cho ngân hàng (For bank use only) Giao dịch viên Kiểm soát

Nội dung (Details of payment)

Thanh toán lương tháng 5 cho nhân viên Để đảm bảo quyền lợi cho Quý Khách hàng, Ngân hàng VIB khuyến nghị Quý khách đọc kỹ nội

Phí ngân hàng (Bank charges)

Hai trăm bốn mươi triệu đồng Và ghi có tài khoản (and credit account) Đề nghị ghi nợ tài khoản (Please debit account) 02/06/2023

GIẤY BÁO NỢ Số (Seq.No/Ref No.) 2306092

: Ngân hàng BIDV chi nhánh

Số tiền ( Credit amount in figures & ccy code ) 240,000,000

Theo nội dung chuyển khoản, Công ty Cơ Kim Khí Huy Thành đã thanh toán tiền lương tháng 5 cho nhân viên với số tiền bằng chữ là Ba trăm tám mươi tư triệu đồng.

BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM Vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hóa

Ban kiểm nghiệm bao gồm:- Ông Chu Văn Huy, Chức vụ: Giám đốc, Đại diện: Ban giám đốc, Trưởng ban- Bà Nguyễn Thu Hà, Chức vụ: Trưởng phòng, Đại diện: Phòng KT & TM VT, Ủy viên- Ông Nguyễn Đình Ninh, Chức vụ: Thủ kho, Đại diện: Phòng KT & TM VT, Ủy viênBan đã kiểm nghiệm các loại sản phẩm.

Số lượng đúng quy cách, phẩm chất

Số lượng không đúng quy cách, phẩm chất chú

1 Giàn giáo 1m5 1551.TP001 Đếm Bộ 1.500 1.500 0

2 Giàn giáo 1m7 1551.TP002 Đếm Bộ 1.400 1.400 0

3 Cốp pha 1551.TP003 Đếm Bộ 1.200 1.200 0

Tổng 4.100 4.100 0 Ý kiến của Ban kiểm nghiệm: Lô hàng đảm bảo yêu cầu về số lượng và quy cách, phẩm chất, đề nghị cho nhập kho

Nguyễn Thu Hà Nguyễn Đình Ninh Chu Văn Huy

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Số lượng theo chứng từ

Kết quả kiểm Đại diện kỹ thuật Thủ kho Trưởng ban

Tên nhãn hiệu, quy cách vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hoá

Phương thức kiểm nghiệm Đơn vị tính

200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC)

Có TK: 154 Họ và tên người giao: Nguyễn Thế Phương

Theo BBKN số 2208001 ngày tháng năm của Công tyTNHH Cơ Kim Khí Huy Thành Nhập tại kho: Kho Công Ty Địa điểm:

Tổng số tiền (viết bằng chữ): Một tỉ bốn mươi mốt triệu đồng chẵn Số chứng từ gốc kèm theo: 01

Nguyễn Đình Ninh Nguyễn Thu Hà Nguyễn Thu Hà

Số lượng Đơn giá Thành tiền Đơn vị: Công ty TNHH Cơ Kim Khí Huy Thành Mẫu số 03 - VT Địa chỉ: Đội 2 thôn Vĩnh Lộc xã Phùng Xá huyện Thạch Thất - Tp Hà Nội

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC (ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC)

Tên tài khoản (A/C name) Công ty Cơ Kim Khí Huy Thành Bằng số Địa chỉ (Address) Đội 2 thôn Vĩnh Lộc xã Phùng Xá huyện Thạch

Thất - Tp Hà Nội In figures

Ngân hàng (With bank) BIDV Bằng chữ

Tên tài khoản (A/C name) Công ty TNHH Quang Minh Phí trong Phí ngoài

Including Excluding Địa chỉ (Address)

Ngân hàng (With bank) BIDV

Kế toán trưởng Chủ tài khoản ký và đóng dấu

Chief Accountant A/C holder signature and stamp

Nguyễn Thu Hà Chu Văn Huy

Tài khoản ghi có Số bút toán Tài khoản ghi nợ Để đảm bảo quyền lợi cho Quý Khách hàng, Ngân hàng VIB khuyến nghị Quý khách đọc kỹ nội

Dành cho ngân hàng (For bank use only) Giao dịch viên Kiểm soát

Nội dung (Details of payment)

Thanh toán nợ kì trước cho Công ty Quanh Minh Và ghi có tài khoản (and credit account)

Phí ngân hàng (Bank charges)

218-Phùng Xá- Thạch Thất- Hà Nội

384.000.000 VND Ba trăm tám mươi tư triệu đồng Đề nghị ghi nợ tài khoản (Please debit account) 04/06/2023

GIẤY BÁO NỢ Số (Seq.No/Ref No.) 2306002

: Ngân hàng BIDV chi nhánh

Số tiền ( Credit amount in figures & ccy code ) 384.000.000

GIAO DỊCH VIÊN/NV NGHIỆP VỤ Tên tài khoản: Công ty Cơ Kim Khí Huy Thành Nội dung: Thanh toán nợ kì trước cho Cty Quang Minh Số tiền bằng chữ: Ba trăm tám mươi tư triệu đồng

Ký hiệu: DL/23E Số: 2306 026 Đơn vị bán hàng: Địa chỉ: Điện thoại: 0975923019 Số tài khoản: 452100009923 Mã số thuế: 00162004

Tên đơn vị: Địa chỉ:

1 Tôn 2.0 ly 152.VL001 10.000 17.000 170.000.000 2 Tôn 2.5 ly 152.VL002 10.000 16.000 160.000.000 3 Sơn mạ kẽm chống rỉ 152.VL003 100 80.000 8.000.000 4 Thép ống D42 152.VL004 15.000 22.000 330.000.000 5 Thép ống D27 152.VL005 15.000 22.000 330.000.000 6 Thép ống D21 152.VL006 15.000 22.000 330.000.000

Vy Nguyễn Thảo Vy Yến

(Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hoá đơn)

Tổng cộng tiền thanh toán:

Số tiền viết bằng chữ: Ba tám triệu năm trăm nghìn đồng chẵn

Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ, tên)

Họ tên người mua hàng: Nguyễn Hải Yến

Công ty TNHH Cơ Kim Khí Huy Thành Đội 2 thôn Vĩnh Lộc xã Phùng Xá huyện Thạch Thất - Tp Hà Nội.

Công ty TNHH Thảo Vy

BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM Vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hóa

Số: 0002 Căn cứ Hóa đơn GTGT 1C23TV số 2306 026 ngày 05 tháng 06 năm 2023 của Công ty TNHH Thảo Vy Ban kiểm nghiệm gồm: Ông/Bà: Chu Văn Huy Chức vụ: Giám đốc Đại diện: Ban giám đốc Trưởng ban Ông/Bà: Nguyễn Thu Hà Chức vụ: Trưởng phòng Đại diện: Phòng KT & TM VT Ủy viên Ông/Bà:Nguyễn Đình Ninh Chức vụ: Thủ kho Đại diện: Phòng KT & TM VT Ủy viên Đã kiểm nghiệm các loại:

Số lượng đúng quy cách, phẩm chất

Số lượng không đúng quy cách, phẩm chất chú

1 Tôn 2.0 ly 152.VL001 Cân Kg 10.000 10.000 0

2 Tôn 2.5 ly 152.VL002 Cân Kg 10000 10.000 0

3 Sơn mạ kẽm chống rỉ 152.VL003 Cân Lít 100 100 0

4 Ống thép D42 152.VL001 Cân Kg 15.000 15.000 0

5 Ống thép D27 152.VL002 Cân Kg 15000 15.000 0

6 Ống thép D21 152.VL003 Cân Kg 15000 15.000 0

Tổng 0 Ý kiến của Ban kiểm nghiệm: Lô hàng đảm bảo yêu cầu về số lượng và quy cách, phẩm chất, đề nghị cho nhập kho

Nguyễn Thu Hà Nguyễn Đình Ninh Chu Văn Huy

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Số lượng theo chứng từ

Kết quả kiểm Đại diện kỹ thuật Thủ kho Trưởng ban

Tên nhãn hiệu, quy cách vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hoá

Phương thức kiểm nghiệm Đơn vị tính Đơn vị: Công ty TNHH Cơ Kim Khí Huy Thành Mẫu số 03 - VT Địa chỉ:Đội 2 thôn Vĩnh Lộc xã Phùng Xá huyện Thạch (Ban hành theo Thông tư số

Có TK: 122 Họ và tên người giao: Nguyễn Thế Phương

Theo BBKN số 2208002 ngày tháng năm của Công tyTNHH Cơ Kim Khí Huy Thành Nhập tại kho: Kho Công Ty Địa điểm:

3 Sơn mạ kẽm chống rỉ 152.VL003 Lít 100 100 80.000 8.000.000

Tổng số tiền (viết bằng chữ): Bảy trăm chín mươi ba triệu đồng chẵn Số chứng từ gốc kèm theo: 01

Nguyễn Đình Ninh Nguyễn Thu Hà

Nguyễn Thu Hà Nguyễn Thế Phương

Số lượng Đơn giá Thành tiền Địa chỉ: Đội 2 thôn Vĩnh Lộc xã Phùng Xá huyện Thạch

Thất - Tp Hà Nội (ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC)

Họ và tên người nộp tiền: Nguyễn Thảo Vy Địa chỉ: 419-Vĩnh Tường-Vĩnh Phúc

Để chiết khấu thanh toán, nộp tổng số tiền là mười bốn triệu sáu trăm linh tám nghìn đồng chẵn (14.608.000 đồng) Kèm theo hồ sơ nộp có 01 chứng từ gốc là hóa đơn giá trị gia tăng (Hóa đơn GTGT).

Giám đốc Kế toán trưởng

Người lập phiếu Thủ quỹ

(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Huy Hà Vy Yến Mai

Chu Văn Huy Nguyễn Thu

Yến Nguyễn Phương Mai Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ):

+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý):

+ Số tiền quy đổi: Đơn vị: Công ty TNHH Cơ Kim Khí Huy Thành Địa chỉ: Đội 2 thôn Vĩnh Lộc xã Phùng Xá huyện Thạch Thất - Tp Hà Nội.

(Ban hành theo Thông tư số:

MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỀ CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI DOANH NGHIỆP 237 3.1 NHẬN XÉT VỀ CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI DOANH NGHIỆP

Tiêu đề	Thực tập cuối khóa ngành kế toán về Cty TNHH Cơ Kim Khí Huy Thành
Tác giả	Nguyễn Thu Hà
Người hướng dẫn	PTS. Nguyễn Quang Hưng
Trường học	Trường Đại học Kinh tế - Kỹ thuật Công nghiệp
Chuyên ngành	Kế toán
Thể loại	Báo cáo thực tập
Năm xuất bản	2024
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	240
Dung lượng	4,05 MB