(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng

(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng(Luận văn thạc sĩ) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Đà Nẵng

BẢO VIỆT - CN Đà Nẵng

tại Ngân hàng TMCP BẢO VIỆT - CN Đà Nẵng

* Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài - Hệ thống hoá được những vắt È lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng, về quy trình quản trị rủi ro tín dụng cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại

~ Đi sâu phân tích, đánh giá nguyên nhân gây ra rủi ro và thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP BẢO VIỆT - CN Đà Nẵng

- Luận văn đã đưa ra một số

cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP BẢO VIỆT - CN Đà

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Trong quá trình thực hiện đề tài Quản trị rủi ro tín dụng này, tác giả đã tham khảo nhiều tài liệu, công trình nghiên cứu có liên quan:

* Tại Việt Nam, có một số công trình nghiên cứu sâu vẻ hoạt động tín dụng, quản lý RRTD đăng trên các tạp chí như:

PGS.TS Nguyễn Dang Dờn (2012), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Phương Đông

PGS.TS Nguyễn Thị Liên Hoa (2008) “Hiệp ước Basel mới và các vấn đề kiểm soát rủi ro trong các Ngân hàng thương mai”, 7ạp chí phát triển kinh tế

* Các quy trình, quy định hướng dẫn được HĐQT và Tổng Giám đốc BVB các sản phẩm và dịch của BVB Báo cáo tổng kết của BVB-CNĐN các năm từ 2011 đến năm 2013

* Một số luận văn có cùng đề tài nghiên cứu

* Tác giả cũng tham khảo thêm một số tài liệu có tính thực tiễn hơn, bao gồm :

Luật các tổ chức tín dụng, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN; Các báo cáo thường niên, các quy trình, các giáo trình nội bộ do BVBANK ban hành;

Báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011 - 2013 của BAOVIET Bank Chỉ nhánh Đà Nẵng cũng là nguồn tài liệu quan trọng giúp tác giả tập hợp số liệu viết đề tài.

năng xảy ra tồn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết [6] Rủi ro tín dụng là những biến cố không mong đợi mà khi xảy ra sẽ dẫn đến tôn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút hiệu quả hoạt động kinh doanh, thậm chí dẫn đến nguy cơ đổ vỡ, phá sản của một ngân hàng

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng, a Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rũi ro - Rủi ro giao dịch: là rủi ro liên quan đến từng khoản vay hoặc từng khách hàng cụ thể, là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng, kiểm soát sau khi cho vay hoặc do sơ hở trong việc thực hiện bảo đảm tiền vay và những cam kết ràng buộc trong hợp đồng tín dụng Rủi ro giao dịch bao gồm:

+ Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, phương án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng

+ Rủi ro đảm bảo: Là rủi ro các vẫn đề liên quan đến đảm bảo tài sản, phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của TSĐB. ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

~ Rúi ro danh mục: là rùi ro phát sinh liên quan đến sự kết hợp nhiều khoản tín dụng trong danh mục tín dụng của NH do sản phẩm không phù hợp hoặc quá tập trung cho vay một ngành, một lĩnh vực, một nhóm KH, một KH Nó là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro danh mục bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

: Xuất phát từ các yếu tố rủi ro bên trong của mỗi khách

+ Riii ro ni t hang vay vốn, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay

+ Rủi ro tập trung: Phát sinh trong trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao b Căn cứ vào đặc tính khách quan, chủ quan

~ Rúi ro khách quan: là ri ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, dịch hoạ, người vay bị chết, mắt tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách

- Rúi ro chủ quan: là rủi ro thuộc về chủ quan của người vay và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác c Căn cứ vào phương điện quản lý - Rúi ro tín dụng nhận diện được: là loại RRTD mà ngân hàng có thể hạn chế rủi ro Những rủi ro thuộc loại này thường do yếu tố chủ quan của con người gây ra cho mình, thông thường là xuất phát từ phía khách hàng

- Rủi ro tín dụng chưa nhận diện được: là loại RRTD mà NH không thể dự đoán được, không biết chúng sẽ xảy ra vào thời điểm nào, cũng không thể tính toán được một cách chính xác những ảnh hưởng mà chúng gây ra Những

RRTD loại này thường không do yếu tố chủ quan gây ra mà chủ yếu là do những yếu tố khách quan gây ra như: thiên tai, dịch bệnh, hoả hoạn

1.1.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng Để chủ động phòng ngừa RRTD có hiệu quả, nhận biết các đặc điểm của rủi ro tín dụng rắt cần thiết và hữu ích RRTD có những đặc điểm cơ bản sau:

~ Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyên giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng vay gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn

Nói cách khác, những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng vay đã gián tiếp gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng

~ Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: Đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân tức là rủi ro tin dụng xảy ra 6 rat nhiều dạng và phụ thuộc vào nguyên nhân đã gây ra rủi ro tín dụng, hình thức và hậu quả của rủi ro tín dụng gây ra không thể lường trước được, tuỳ thuộc vào từng mức độ rủi ro tín dụng của khoản vay

- Rui ro tin dung có tính tắt yếu: Tình trạng thông tỉn bắt cân xứng đã làm cho ngân hàng không thẻ nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng Kinh doanh ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức độ phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng.

a Nhận diện rủi ro tín dụng Điều kiện tiên quyết để quản trị rủi ro tín dụng là phải nhận diện được rủi ro tín dụng

Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có thể gây ra rủi ro tín dụng Nhận diện rủi ro tín dụng bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và toàn bộ mọi hoạt động của Ngân hàng nhằm thống kê được tắt cả những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, để từ đó có các biện pháp phù hợp giảm thiểu rủi ro tín dụng Những dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng:

* Từ phía khách hàng vay

- Cố tình trì hoãn hoặc gây trở ngại đối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất về tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính của khách hàng Chậm hoặc trì hoãn các báo cáo tài chính theo yêu cầu của ngân hàng mà không có sự giải thích thoả đáng, thuyết phục

- Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn thanh toán, xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả với những lý do: tiêu thụ hàng chậm, thu hồi công nợ chậm Dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ vào các nguồn thu nhập bất thường khác không phải từ sản xuất kinh doanh của khách hàng

- Đề nghị cơ cầu gia hạn nợ, điều chỉnh các khoản nợ nhiều lần không có lý do

- Xuất hiện ngày càng nhiều các khoản chỉ phí bất hợp lý

- Thay đổi thường xuyên tổ chức hoặc Ban điều hành

* Phát sinh từ phía Ngân hàng - Sự đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng Đánh giá quá cao năng lực tài chính của khách hàng so với thực tế, đánh giá khách hàng thông qua thông tin do khách hàng cung cấp mà không điều tra xem xét thông tin từ các nguồn khác

- Cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính đảm bảo của khách hàng

- Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng

Khi ngân hàng đã nhận biết và xác định các dấu hiệu của rủi ro tín dụng từ đó việc đo lường, kiểm soát, tài trợ mới có hiệu quả hơn b Do luring rai ro tin dung Ngày nay, các ngân hàng thông qua việc đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng nhằm lượng hoá các rủi ro cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tôn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng, và từ đó ra quyết định một cách đúng đắn nhất Nếu việc đo lường được chính xác, biết được mức độ rủi ro sẽ cho phép ngân hàng chủ động trong việc theo dõi, đối phó và kiểm soát bằng những biện pháp được tính toán trước khi rủi ro xảy ra Đo lường rủi ro tín dụng là xác định mức rủi ro trên cơ sở các chỉ tiêu định tính và định lượng, làm căn cứ đẻ xác định giới hạn tín dụng tối đa cho một khách hàng Nói cách khác, đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để đo lường mức độ rủi ro mang lại từ phía khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng, cũng như để trích lập dự phòng rủi ro

Hiện nay, có các phương pháp để đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng như sau: Phương pháp chuyên gia, phương pháp thống kê, phương pháp tính toán — phân tích Sau đây là các mô hình được áp dụng tương đối phổ biến:

* Mô hình 6 C Đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng, người đi vay có khả năng trả nợ khi khoản vay đến hạn hay không? Điều này liên quan đến việc nghiên cứu chỉ tiết sáu khía cạnh của khách hàng vay “mô hình 6C” bao gồm:

- Tư cách của người vay (Character): Được thực hiện thông qua mục đích xin vay rõ ràng, ý định trả nợ nghiêm túc, trung thực trong việc cung cấp tài liệu liên quan đến tình hình tài chính, có trách nhiệm đối với khoản vay. Để xác định được tư cách này ngân hàng sẽ khảo sát quá trình thanh toán, trả nợ vay của khách hàng trong quá khứ, dựa vào những kinh nghiệm của những ngân hàng khác đã từng cho vay đối với khách hàng vay này (thông qua trung tâm CIC và ngân hàng thương mại khác) hoặc trực tiếp phỏng vấn khách hàng

~ Năng lực của người vay (Capacity): Năng lực pháp lý và khả năng trả nợ vay của khách hàng Đòi hỏi người đi vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự Cụ thể người đi vay là một pháp nhân thì phải có giấy phép đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề, có quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm ban giám đốc và kế toán trưởng, biên bản họp HĐTV Thực hiện hạch toán độc lập, tự chủ về tài chính Nếu người đi vay là thể nhân thì phải trên 18 tuổi và có năng lực hành vi trước pháp lu:

Bat kể người đi vay có nhu cầu vay vốn để làm gì đều phải chứng minh năng lực trả nợ của mình Nếu người đi vay chứng tỏ có khả năng vay vốn, đồng thời có khả năng tạo nguồn để trả nợ mới thoả mãn điều kiện cho vay của ngân hàng

- Dòng tiền để trang trải khoản vay (Cashflows): Dòng tiền này có thể hình thành từ những nguồn chủ yếu như: Lãi ròng mang lại từ dự án vay vốn khi đưa vào hoạt động; Khấu hao tài sản cố định của bộ phận tài sản được hình thành từ vốn vay ngân hàng; Thu nhập phát sinh trong quá trình thanh lý tài sản

Cashflows = Lợi nhuận thuần + Khấu hao + Các khoản phải trả - Tồn kho và các khoản phải thu Để đánh giá nguồn trả nợ của người đi vay, ngân hàng có thẻ dự đoán thông qua: Lịch sử hoạt động kinh doanh và tăng trưởng của khách hàng về lợi nhuận, doanh thu; Mức tăng trưởng lợi nhuận cao hay thấp

- Bảo đảm tiền vay (Collateral): Sự đảm bảo này được đánh giá qua các nội dung sau: Điều kiện, môi trường kinh doanh của người đi vay; Vị thế và thị phần của người đi vay trong ngành hoặc lĩnh vực kinh doanh; Tình trạng lao động, tình trạng của tài sản, tuổi đời của tài sản; Hệ số tài sản đảm bảo và sự bảo lãnh của bên thứ ba

- Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng phải đánh giá được mặt hàng sản xuất, ngành nghề hoạt động của người vay có xu hướng mở rộng hay thu hẹp: Những điều kiện kinh tế đang thay đổi sẽ ảnh hưởng như thế nào đến khoản vay Để đánh giá được chính xác, các ngân hàng phải thu thập các thông tin từ nhiều nguồn khác nhau liên quan đến tình trạng kinh doanh của một số khách hàng có vai trò đại diện trong ngành

- Khả năng kiểm soát (Control): Đây là khả năng mà ngân hàng có thể kiểm soát được đối với người đi vay; kiểm tra mục đích sử dụng vốn, kiểm tra

Sau khi đánh giá tiêu chí 6C của khách hàng, bước tiếp theo là ngân hàng phân tích hợp đồng tín dụng có được ký kết một cách đúng đắn và hợp tra sau vay lệ nhằm bảo vệ ngân hàng và người đi vay có khả năng hoàn trả nợ vay mà không cần đến một sức ép nào? Điều này đòi hỏi trước hết là nội dung hop đồng tín dụng phải đáp ứng được nhu cầu vốn của người vay theo một kế hoạch trả nợ thích hợp [4]

- Mục đích vay vốn (Purpose): Người vay vốn ngân hàng nhất định phải có mục đích sử dụng hợp pháp, phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của họ thì ngân hàng mới đồng ý cấp tín dụng Chính vì vậy mà mục đích vay vốn không những cần được thẻ hiện rõ ràng trong các cam kết của hợp dong tín dụng mà còn phải được chứng minh cụ thể qua các chứng từ vay vốn như:

Hợp đồng kinh tế, đề nghị tạm ứng, hoá đơn, phiếu nhập kho, phiếu mua hàng

~ Khả năng thanh toán (Payment: Người vay phải chứng tỏ có khả năng thanh toán đối với những khoản nợ đến hạn Khả năng thanh toán của người đi vay phụ thuộc vào nguồn thu nhập của họ trong mối quan hệ với các khoản nợ (cụ thể là phương án kinh doanh từ việc sử dụng nguồn vốn vay của NH)

Nếu khả năng thanh toán đáp ứng được yêu cầu về mặt định lượng, thì các khoản nợ nói chung và nợ ngân hàng nói riêng sẽ thanh toán đúng hẹn

~ Khả năng bảo vệ (Proteetion): Một khoản tín dụng được cấp cho khách hàng phải được an toàn cho suốt chu kỳ luân chuyển nếu nó được một hệ thống “bảo vệ” tốt Hệ thống bảo vệ này không những nằm ngay trong quá trình luân chuyển sử dụng vốn (hợp pháp, đúng mục đích) mà còn được bảo đảm bằng tài sản thế chấp, tài sản cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba Tính an toàn của vốn tín dụng phụ thuộc vào hệ thống bảo vệ đó Tuỳ điều kiện cụ thé mà có thể chấp nhận tiêu chuẩn “bảo vệ" cho phù hợp với từng khách hàng

- Chính sách phát triển của doanh nghiệp (Policy): Chính sách phát triển của doanh nghiệp có ý nghĩa quyết định đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp trong tương lai Việc hoạch định chiến lược và sách lược trong nhiều nội dung như đổi mới công nghệ, trang thiết bị, vấn đề đội ngũ công nhân lành nghề, cán bộ quản lý, ồn định phát triển và chiếm lĩnh thị trường, mới mẫu mã chất lượng sản phẩm Trên một tầm nhìn có căn cứ, có định hướng thì khả năng tồn tại và phát triển của doanh nghiệp mới ổn định và vững chắc

- Định giá (Pricing): Trong cơ chế thị trường, cuộc cạnh tranh về giá cả là cạnh tranh mãnh liệt, là biểu hiện cao nhất của cạnh tranh — người ta gọi đó là cuộc chiến giá cả, tắt nhiên phải nằm trong giới hạn của pháp luật, nhưng cạnh tranh về định giá sản phẩm rõ ràng mang tính chất quyết định

Ngoài việc sử dụng mô hình định tính để phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng thì ngân hàng còn xây dựng mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng nhằm xác định mức độ xảy ra rủi ro và khả năng chống đỡ của ngân hàng Một số mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng thường được sử dụng [4]

* Mô hình lượng hoá rủi ro tin dung

* Mô hình 1: Mô hình điểm Z Đây là mô hình do E.I Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp đẻ phân loại rủi ro tín dụng đối với người đi vay và phụ thuộc vào:

- Tam quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của các chỉ số tài chính của người vay của người vay trong quá khứ

- Bằng kinh nghiệm thực tế trong việc thẩm định giá, xếp hạng tín dung doanh nghiệp E.I Altman đã đưa ra thang điểm theo công thức sau:

Vén lưu động ròng (Vốn luân chuyển)

Tổng tài sản Lãi ròng

Tổng tài s Lãi trước thuế

Giá trị thị trường của doanh nghiệp

X4= Giá hạch toán của doanh nghiệp

Doanh thu X5= Tổng tài sản Điểm số Z càng cao, xác suất vỡ nợ của người vay càng thấp Ngược lại, điểm số Z càng thấp sẽ có nguy cơ vỡ nợ cao

- Nếu Z lớn hơn 2,675 điểm: Doanh nghiệp được xếp loại 1, có điểm tín nhiệm tốt sẽ được ngân hàng cho vay dễ dàng và có ưu đãi trong hạn mức, trong lãi suất cho vay, trong bảo đảm tài sản

: Doanh nghiệp được xếp loại II, ở mức bình thường, ngân hàng có thể cho vay nhưng phải có tài sản đảm bảo, sau khi phân tích kỹ phương án sản xuất kinh doanh và phương án sử dụng vốn của khách hàng

- Nếu Z < 1,8 điểm: Doanh nghiệp được xếp loại HI Đây là loại xấu nhất, có nguy cơ vỡ nợ cao nhất Doanh nghiệp nào được xếp loại III, sẽ bị

Ưu điểm: Kỹ thuật đo lường rủi ro tín dụng tương đối đơn giản

Mô hình này chỉ cho phép phân loại nhóm khách hàng vay có rủi ro và không có rủi ro Tuy nhiên, trong thực tế mức độ rủi ro tín dụng tiềm năng của mỗi khách hàng khác nhau từ mức thấp như chậm trả lãi, không được trả lãi cho đến mức mát hoàn toàn cả và lãi của khoản vay

Không có lý do thuyết phục để chứng minh rằng các thông số phản ánh tầm quan trọng của các chỉ số trong công thức là bất biến Tương tự như vậy, bản thân các chỉ số được chọn cũng không phải là bất biến, đặc biệt khi các điều kiện kinh doanh cũng như điều kiện thị trường tài chính đang thay đổi liên tục

Mô hình không tính đến một số nhân tố khó định lượng nhưng có thể đóng một vai trò quan trọng ảnh hưởng đến mức độ của các khoản vay (danh tiếng, tư cách của khách hàng, mối quan hệ lâu dài giữa ngân hàng và khách hàng hay các yếu tố vĩ mô như sự biến động của chu kỳ kinh tế).

* Mô hình 2: Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuôi đời, trạng thái tài sản, phụ thuộc, sở hữu nhà, công tác Mô hình này áp dụng đối với tín dụng tiêu dùng ố người ên thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian

"Tổng số điểm của khách hàng Hạn mức tín dụng

Tir 28 điểm trở xuống Từ chỗi tín dụng

Mô hình đã loại bỏ được sự phán xét chủ quan trong quá trình cho vay và giảm đáng kể thời gian quyết định tín dụng của ngân hàng Tuy nhiên, có một số nhược điểm như đã không thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế Một mô hình điểm số không linh hoạt có thể đe doạ đến chương trình tín dụng tiêu dùng của ngân hàng, bỏ sót khách hàng lành mạnh, làm giảm lòng tin của cộng đồng vào dịch vụ ngân hàng [4]

* Mô hình 3: Mô hình xếp hạng tín dung ctia Moody’S va Standard &

Những đánh giá này được chuẩn bị bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó Moody’s va Standard & Poor's là những dịch vụ tốt nhất

Mô hình xếp hạng của Moody`s và Standard & Poor`s:

Nguồn tiêu chuẩn | Xếp hạng Tinh trang

Aaa 'Chât lượng cao nhât, rủi ro thập nhat

Aa ‘Chat lượng cao A Chất lượng trên trung bình Baa Chất lượng trung bình

Standard & Poor's Ba Chất lượng trung bình mang yếu tô đầu cơ

B Chất lượng dưới trung bình

Ca Mang tính đầu cơ, có thê vỡ nợ

€ ‘Chat lượng kém nhất, triển vọng xâu

AAA | Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất

^ Chất lượng trên trung bình BBB — [Chất lượng trungbình Moody's BB Chất lượng trung bình mang yếu tô đâu cơ

B Chất lượng dưới trung bình

CCC — [Chất lượng kém cc Mang tinh dau cơ, có thê vỡ ng

€ Chất lượng kém nhất, trign vọng xâu

Mô hình xếp hạng doanh nghiệp trên có độ tin cậy cao do tổ chức xếp hạng này có uy tín, do đó ngân hàng có thể sử dụng ngay kết quả xếp hạng này để quyết định cấp tín dụng Tuy nhiên, mô hình này phô biến ở các nước phát triển, nơi mà thị trường vốn phát triển

+ Mô hình 4: Mô hình dự đoán x Theo Basel II, các ngân hàng sẽ sử dụng các mô hình dựa trên hệ thống suất vỡ nợ dữ liệu nội bộ đề xác định khả năng tổn thất tín dụng và dược tính bằng công thức sau: EL = PD x EAD xLGD

PD (Probability of DefaulU: xác suất khách hàng không trả được nợ

LGD (Loss Given DefaulU): tỷ trọng tồn thất ước tính

EAD (Exposure at Default: Tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ số LGD, PD và EAD, ngân hàng sẽ xác định được

EL - tổn thất ước tính của các khoản cho vay Nếu ngân hàng tính chính xác được tổn thất ước tính của khoản cho vay thì sẽ mang lại cho ngân hàng rất nhiều ứng dụng chứ không chỉ đơn thuần giúp ngân hàng xác định chính xác hơn hệ số an toàn vốn tối thiểu trong mối quan hệ giữa vốn tự có với rủi ro tín dụng Việc áp dụng phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa trên hệ thống cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ sẽ xác định đúng thực tế mức độ rủi ro của từng trạng thái rủi ro gồm các khoản cho vay doanh nghiệp, cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay bán lẻ, cho vay thế chấp bất động sản, chứng khoán hoá, góp vốn cổ phân và các trạng thái không cân bằng khác

'Với mỗi kỳ hạn xác định, tổn thất có thể ước tính được tính toán dựa trên ếu có số công thức trên Nếu mỗi khoản vay được xem như là một phép thử, liệu thống kê rủi ro đầy đủ chúng ta có thể xác định một cách tương đối chính xác xác suất bị rủi ro của từng loại tài sản của ngân hàng trong từng thời kỳ, từng loại hình tín dụng, từng lĩnh vực đầu tư [4]

Tóm lại: Mỗi mô hình đều có những ưu điểm và nhược điểm cũng như các điều kiện để áp dụng khác nhau Tuỳ theo điều kiện của mình mà các ngân hàng có thể áp dụng mô hình thích hợp nhằm giúp CBTD và nhân viên quản lý rủi ro ước tính rủi ro tín dụng đẻ có quyết định phù hợp c Kiểm soát rủi ro tín dụng

Kié sử dụng các biện hi, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và những quá trình nhằm điều khi é soát rủi ro tín dụng là vi một ngân hàng bằng cách kiểm soát tần suất, mức độ rủi ro Căn cứ vào mức độ rủi ro đã được tính toán, các hệ số an toàn tài chính và khả năng chấp nhận rủi ro mà có những biện pháp phòng chống khác nhau nhằm làm giảm mức độ thiệt hại [5] Các phương thức để kiểm soát rủi ro tín dụng như:

* Né tránh rủi ro: là né tránh những hoạt động, đối tượng khách hàng/khoản tín dụng có thể làm phát sinh tồn thất bởi việc không thừa nhận nó ngay từ đầu, hoặc loại bỏ nguyên nhân dẫn đến tốn thất đã được thừa nhận

Tức là chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra, nếu không được thì thực hiện biện pháp loại bỏ nguyên nhân gây ra rủi ro

Né tránh rủi ro là biện pháp khá đơn giản, triệt để và chỉ phí thấp, tuy nhiên có một số hạn chế:

+ Rủi ro và lợi ích song song tồn tại, vì vậy nếu né tránh rủi ro thì cũng có thể mắt lợi ích có được từ hoạt động đó

+ Rủi ro và bất định tồn tại trong mọi hoạt động của con người và tổ chức, vì vậy coi chừng tránh rủi ro này thì chúng ta có thể gặp rủi ro khác

+ Trong nhiều tình huống không thể đề ra giải pháp né tránh; hoặc nguyên nhân của rủi ro gắn chặt với bản chất hoạt động do vậy không thể loại bỏ nguyên nhân mà không loại bỏ hoạt động Thực tế hoạt động tín dụng rất hay gặp phải điều nay

* Ngăn ngừa rủi ro: Bằng cách loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro, đối với những khoản vay mà yếu tố rủi ro được xác định nhưng có thể khắc phục được thì ngân hàng có thể xem xét, cân nhắc để cho vay và thực hiện việc giám sát nhằm không xảy ra các nguy cơ gây ra rủi ro như sử dụng vốn sai mục đích, tài sản đảm bảo, tài sản hình thành từ vốn vay, vốn tự có tham gia không đảm bảo, tiến độ thực hiện và nguồn thanh toán

* Giảm thiểu tổn thất do rủi ro cho vay gây ra: Đây là biện pháp nhằm làm giảm mức độ thiệt hại do rủi ro mang lại nếu nó xảy ra Các biện pháp giảm tốn thất: Quy trình cho vay phù hợp; sử dụng các sản phẩm phù hợp; Định giá khoản vay có phần bù rủi ro; Áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay; Trích lập dự phòng rủi ro

* Chuyển giao rủi ro: Là việc sắp xếp để một vài đối tượng gánh chịu hoàn toàn hay một phần tổn thất xảy ra Có thể chuyển giao cho công ty bao hiểm, người kinh doanh rủi ro hoặc cho ngân sách nhà nước

* Đa dạng hoá: Là việc ngân hàng đa dạng hoá danh mục cho vay, thực hiện với nhiều sản phẩm, nhiều khách hàng, không tập trung cho vay quá nhiều vào một số ngành nghề, lĩnh vực, hình thức cấp vốn, một ít khách hàng hoặc nhóm khách hàng nhằm mục đích phân tán rủi ro

4 Tài trợ rủi ro tín dụng

tô chức tài chính cho vay thế chấp đề các tô chức này cho người đem thế chấp tài sản vay tiền Chứng khoán hoá chính là quá trình đưa các tài sản thế chấp sang thị trường thứ cấp nơi mà chúng có thể trao đi đổi lại Nó đã biến các tài sản kém thanh khoản thành những chứng khoán thanh khoản cao

* Mua bảo hiểm tín dụng cho các khoản vay: Việc ngân hàng mua các bảo hiểm cho các khoản vay đòi hỏi phải có công ty bảo hiểm chấp nhận bán bảo hiểm cho ngân hàng, tương tự như bảo hiểm tiền gửi nhưng phải có những điều khoản nhất định nhằm ràng buộc trách nhiệm giữa công ty bảo hiểm, ngân hàng và người vay vốn nhằm tạo ra sự công bằng về lợi ích cho các chủ thể tham gia

* Xử lý tài giảm giá trị tài sản đảm bảo các ngân hàng thường sử dụng hợp đồng này in dam bảo để thu hồi nợ: Để ngăn chặn sự tổn thất do suy

Thông qua một tổ chức trung gian, ngân hàng tiến hành mua một hợp đồng quyền bán đối với một bộ phận của danh mục cho vay Khi có một khoản vay không thể thu hồi, ngân hàng sẽ nhận được một khoản tiền bằng chênh lệch giữa giá trị khoản vay trừ đi giá trị thanh lý của tài sản đảm bảo cho khoản vay

1.2.4 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả công tác quản trị rủi ro tín dụng a Mức giảm tỷ lệ nợ quá hạn: là chỉ số được sử dụng dé đánh giá mức độ nợ quá hạn

Dư nợ quá hạn Tỷ lệ ng qué han = ———————— x 100%

“Tổng dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ quá hạn < 5% được coi là bình thường Tỷ lệ nợ quá hạn từ 5% đến 10% được coi là không bình thường Tỷ lệ nợ quá hạn từ trên 10% đến 15% được coi là cao

Tỷ lệ nợ quá hạn từ trên 15% đến 20% được coi là quá cao, báo động đỏ, nguy cơ khủng hoảng rất lớn b Mức giảm tỷ lệ nợ xấu:

“Tổng dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ xấu cho thấy mức độ nguy hiém mà ngân hàng phải đối mặt, và do đó phải có biện pháp giải quyết, nếu không muốn ngân hàng gặp tình huống nguy hiểm. e Mức giảm tỷ lệ dự phòng rủi ro tin dung:

Dự phòng rủi ro được trích Tỷ lệ dự phòng rủi ro tin dung =, ——————— —_ x 100%

Dư nợ trong kỳ báo cáo

Tỷ lệ dự phòng rủi ro phản ánh khả năng chống đỡ của ngân hàng đối với các khoản tổn thất tín dụng, chủ động đối phó với các khoản tổn thất dự kiến thông qua việc trích lập quỹ dự phòng hàng năm Nếu ngân hàng trích lập tỷ lệ dự phòng nhiều thì chứng tỏ là ngân hàng đang có nhiều khoản nợ quá hạn (từ nhóm 2 đến nhóm 5) Vì thế chỉ tiêu này cao chứng tỏ ngân hàng đang gặp phải rủi ro vì phải trích lập dự phòng nhiều cho các khoản vay làm giảm lợi nhuận

1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, a Các nhân tố khách quan (xuất phát bên ngoài ngân hàng)

* Nguyên nhân bắt khả kháng: Các thiệt hại từ nguyên nhân thiên tai, bão lụt, hạn hán, hoả hoạn và động đất Những thay đổi về nhu cầu của người tiêu dùng hoặc về kỹ thuật một ngành công nghiệp có thê làm sụp đổ cả cơ nghiệp của một hãng kinh doanh và đạt người đi vay từng làm ăn có lãi vào thế thua lỗ Một cuộc đình công kéo dài, việc giảm giá để cạnh tranh hoặc việc mất một người quản lý giỏi có thể làm thiệt hại nghiêm trọng đến khả năng chỉ trả tiền vay của người đi vay

* Thông tin không cân xứng: Thông tin không cân xứng trên thị trường tài chính dẫn đến sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức đã đặt các ngân hàng trước nguy cơ rủi ro cao

* Môi trường kinh tế: Có ảnh hưởng đến sức mạnh tài chính của người đi vay và thiệt hại hay thành công đối với người cho vay

* Nguyên nhân do chính sách của Nhà nước: Trong điều kiện kinh tế mở cửa dưới nhiều hình thức và phương tiện, những biến động lớn về kinh tế chính trị trên thế giới có ảnh hưởng đến các quan hệ kinh tế đối ngoại của một nước mà biểu hiện là cán cân thanh toán, tỷ giá hối đoái sự biến động của suất, mức cầu tiền ti giá cả hàng hoá xuất nhập khẩu,

* Môi trường pháp lý: Cùng với môi trường kinh tế, môi trường pháp lý tạo nên môi trường cho vay của các ngân hàng thương mại Môi trường cho vay có thể ảnh hưởng tích cực hay tiêu cực, có thê làm hạn chế hay tăng thêm rủi ro đối với hoạt động kinh doanh tín dụng của các ngân hàng thương mại

* Nguyên nhân từ phía người đi vay: là một trong những nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng Nhìn chung các nguyên nhân này ngân hàng có thê xác định được thông qua quá trình tìm hiểu, nắm vững “tình hình sức khoẻ của khách hàng” cả trước, trong và sau khi cho vay, tìm hiểu mục đích sử dụng tiền vay và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh

* Rủi ro trong kinh doanh của người đi vay: Rủi ro kinh doanh của doanh nghiệp được thể hiện ở mức độ biến động ít hay nhiều theo chiều hướng xấu của kết quả kinh doanh Rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ xảy ra nếu việc xây dựng và triển khai các phương án, dự án đầu tư sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không khoa học, việc dự toán chỉ phí và xác định mức sản lượng không phù hợp Các thiệt hại doanh nghiệp phải gánh chịu do sự biến động của thị trường cung cắp, thị trường tiêu thụ

* Rủi ro tài chính: Rủi ro tài chính của doanh nghiệp thể hiện ở các

với cơ cấu tài chính doanh nghiệp b Các nhân tố chủ quan (Xuất phát bên trong ngân hàng)

* Chính sách tín dụng của Ngân hàng: Chính sách tín dụng không hợp lý, quá nhấn mạnh vào lợi nhuận ngân hàng nên khi cho vay quá chú trọng về lợi tức Ngân hàng không thực hiện phân tán rủi ro mà tập trung cho vay đối với một số nhóm khách hàng, một số ngành nghề nhất định Việc cho vay quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó dẫn đến rủi ro rất cao cho ngân hàng khi nhóm khách hàng đó gặp khó khăn hoặc ngành nghề kinh tế mà doanh nghiệp đó đang hoạt động không còn hấp dẫn với thị trường

* Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ cá nhân và doanh nghiệp: Xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ đang trở nên cần thiết và quan trọng đối với công tác QTRR nói chung, đặc biệt là RRTD nói riêng của các ngân hàng Việc thực hiện xếp hạng tín nhiệm nội bộ nhằm mục đích là phân loại các khoản nợ, đánh giá chất lượng tín dụng, trích lập dự phòng trong các hoạt động tín dụng của ngân hàng Xếp hạng tín nhiệm nội bộ được xem là một công cụ hiệu quả trong công tác thẩm định, ra quyết định cho vay và giúp ngân hàng có thể đánh giá chính xác mức độ rủi ro của từng khoản vay, phân loại nợ theo thông lệ quốc tế, và cũng là cơ sở để nâng cao chất lượng quản lý tín dụng và trích lập dự phòng phù hợp

* Đạo đức nghề nghiệp của một số nhân viên ngân hàng: Cán bộ tín dụng không tuân thủ chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay Cán bộ tín dụng vi phạm đạo đức kinh doanh Định giá tài sản đảm bảo không chính xác hoặc không thực hiện đầy đủ thủ tục pháp lý cần thiết

* Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ ngân hàng còn hạn chế: Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ ngân hàng có nhiệm vụ thường xuyên theo dõi, kiểm tra và giám sát các khoản vay nhằm kịp thời phát hiện ra những sai sót và những vị bắt hợp lý có thể sẽ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, để có những giải pháp xử lý kịp thời, hạn chế rủi ro xảy ra Tuy nhiên, trên thực tế, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại dưới dạng hình thức, công tác kiểm tra, kiểm soát chưa được quan tâm đúng mức Vì vậy, kiểm tra kiểm soát nội bộ cần phải được xem như một công cụ hữu hiệu trong vấn đề phát hiện, phòng ngừa RRTD.

* Thiếu giám sát và quản lý sau cho vay: Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà không chú trọng trong quá trình kiểm tra, kiểm soát vốn sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được theo dõi và giám sát việc sử dụng vốn vay đúng mục đích với phương án vay ban đầu Tuy nhiên, trong.

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP

BẢO VIỆT - Ngân hàng TMCP Bảo Việt, viết tắt BVB, được thành lập theo Giấy

328/GP-NHNN ngày 11/12/2008 của Thống đốc Ngân phép hoạt động hàng Nhà nước việt Nam, Ngân hàng TMCP Bảo Việt là thành viên trẻ nhất của Tập đoàn Tài chính - Bảo hiểm Bảo Việt và cũng là một Ngân hàng trẻ trong hệ thống các tô chức tín dụng tại Việt Nam

- Với các cô đông sáng lập là Tập đoàn Bảo Việt, Tổng công ty sữa Việt

Nam (Vinamilk) và Công ty Cổ phần Tập đoàn CMC cùng một số cổ đông khác là các tố chức uy tín trong cả nước

- BAOVIET Bank- Chỉ nhánh Đà Nẵng chính thức ra đời ngày 07/03/2011 Hiện Trụ sở chính của BVB-ĐN nằm toạ lạc tại địa chỉ số: 86 — 88 Nguyễn Văn Linh, TP Đà Nẵng

2.1.2 Cơ cấu tỗ chức-tình hình nhân sự tại BVB-Chỉ nhánh Đà Nẵng

BAN GIÁM ĐÓC CHI NHÁNH

Sơ đồ 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của BVB - Chỉ nhánh Đà Nẵng

- Vì BVB-CNĐN mới thành lập hơn 03 năm nên số lượng Cán bộ vẫn còn ít, tính đến 30/06/2014, tổng số cán bộ nhân viên BVB-CNĐN là 26 người Trong đó, trình độ cán bộ nhân viên cụ thể như sau:

Nhìn chung, nhân lực tại Chỉ nhánh được đánh giá là rất trẻ, nhân viên tín dụng có độ tuổi từ 23 - 32 tuổi là chủ yếu Tỷ lệ tốt nghiệp đại học đạt trên

75%, lực lượng nhân viên có tỉnh thần cầu tiến cao,

2.1.3 Nhiệm vụ của BVB - Chỉ nhánh Đà Ning a Huy động vẫn - BVB Chỉ nhánh Đà Nẵng có chức năng huy động vốn dài hạn, ngắn hạn, trung hạn bằng VNĐ và bằng ngoại tệ từ nguồn vốn trong nước, ngoài năng động nước dưới các hình thức:

- Phát hành các loại chứng chỉ tiền gửi, tín phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu

Ngân hàng thực hiện các hình thức huy động vốn b Tiến nhận vốn tài trợ - Uỷ thác đầu tư theo chính phủ, Ngân sách nhà nước và các tỗ chức quốc tế, quốc gia và các cá nhân khác cho chương trình phát triển KT - VH - XH e Cho vay

- Cho vay trung dài hạn để đầu tư phát triển và cho vay ngắn hạn bằng với các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế Cho đồng Việt Nam và ngoại tệ vay ngắn hạn, trung dài hạn bằng đồng Việt Nam đối với các cá nhân và hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế

- Cho vay đồng tài trợ các dự án đầu tư và phát triển

- Chiết khẩu giấy tờ có giá.

~ Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng

~ Thực hiện các dịch vụ thanh toán, thu chỉ hộ giữa các khách hàng

- Đầu tư dưới các hình thức mua cô phan, hin vốn, liên doanh, mua tài sản và các hình thức đầu tư khác của doanh nghiệp, các tổ chức tài chính, tín dụng khác

Bảng 2.1 Các chỉ số tài chính ĐVT: Tỷ đồng coe Nam 2011 Nam 2012 Nam 2013

Chiêu [Gimj [Giám | Tăng |Giamjj Tăng

(Nguôn: Phòng kê toán tài chính BVB - CNĐN)

- Nhìn vào bảng ta thấy lợi nhuận sau thuế của BVB-CNĐN tăng dần đều từ năm 2011 đến năm 2013 với suất sinh lợi ROS luôn cao hơn 30% Điều này tỷ lệ thuận với sự tăng trưởng mạnh mẽ và ồn định của hoạt động huy động vốn và cho vay của Ngân hàng. b Hoạt động huy động vốn

Bảng 2.2 Cơ cầu huy động vốn theo kỳ hạn ĐVT: Tỷ đồn

Phân nhóm Số dư tạng Số dư tạng Số dư tạng

| (Nguôn: Phòng kế todn tai chinh BVB - CNDN)

- Nam 2012, kết quả huy động vốn đạt 544 tỷ đồng tăng 15% so với năm

2011 tương ứng mức tăng 71 tỷ đồng

+ Theo kỳ hạn, vốn huy động năm 2012 chủ yếu là vốn ngắn hạn, vốn ngắn hạn chiếm 81,4% (gồm kỳ hạn theo tuần, tháng, quý) tương ứng khoảng

+ Theo đối tượng huy động, chủ yếu là huy động từ các tổ chức kinh tế

(thuộc Tập đoàn Bảo Việt, các tổ chức liên quan đến Tập đoàn) chiếm 378 tỷ đồng tương đương 79,9%, còn lại là tiền huy động nhàn rỗi của các cá nhân ,

Hộ kinh doanh nhỏ lẻ trên địa bàn

+ Theo loại tiền: BVB-CNĐN chủ yếu huy động tiết kiệm bằng đồng tiền

'VNĐ với tỷ trọng 99.4% tương đương 470 tỷ động trong cơ cầu loại tiền huy động, còn lại huy động Ngoại tệ của các tổ chức, cá nhân khác chỉ chiếm 3 tỷ đồng

- Nam 2013, kết quả huy động vốn đạt 632 tỷ đồng tăng 16.2% tương ứng mức tăng 88 tỷ đồng, trong đó:

+ Theo đối tượng huy động: Mặc dù tỷ trọng tiền gửi thanh toán của các tổ chức giảm nhẹ còn 0,5%, tuy nhiên vẫn tăng trưởng so với năm 2012 là 67 tỷ đồng và đạt 494 tỷ đồng

+ Theo loại tiền, tiền gửi bằng ngoại tệ có xu hướng tăng nhẹ từ 5 tỷ đồng năm 2012 lên thành 11 tỷ đồng năm 2013 do tình trạng khách hàng muốn chuyển kênh đầu tư tiền gửi bằng VNĐ sang Ngoại tệ do lãi suất huy động VNĐ đang có xu hướng giảm

Nhìn chung, suy thoái kinh tế toàn cầu giai đoạn 2008-2012 đã phủ bóng đen và tạo ra ảnh hưởng tàn phá nặng nề nền kinh tế thế giới, trong đó có Việt Nam Kinh tế Việt nam đã bắt đầu tăng trưởng chậm lại sau một thời gian dài tăng trưởng nóng, đầu tư công không thực sự hiệu quả, sản xuất đình trệ và hàng tồn kho ứ đọng ngày càng lớn, bắt động sản đóng băng, nguy cơ lạm phát luôn ở mức cao, hàng loạt doanh nghiệp phá sản hoặc đóng cửa tạm ngừng sản xuất Do đó, công tác huy động vốn của các tổ chức tín dụng đang gặp rất nhiều khó khăn và nhiều Ngân hàng đã rơi vào tình trạng hụt thanh khoản Tuy nhiên, BVB-CNĐN vẫn duy trì được số dư huy động ôn định từ dân cư và giữ được tỷ lệ thanh khoản cao điều đó cho thấy công tác dịch vụ chăm sóc khách hàng tại Ngân hàng tương đối tốt Về cơ cấu huy động, Chỉ nhánh đã có sự định hướng đúng đắn là tăng huy động vốn VNĐ, tập trung huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, đảm bảo khả năng thanh toán và đáp ứng đủ vốn cho nhu cầu tăng trưởng của Chỉ nhánh e Hoạt động tin dung

* Cơ cấu dự nợ tín dụng theo đối tượng

Bảng 2.3 Phân tích dư nợ theo đối tượng ĐVT: Tỷ đồng

Cho vay cá nhân và | ó2 | 161% | 78] 17.6% |25,8% 95 | 187% | 21.8% hộ kinh cá thế Cho vay khác 4| 10% 2[0,5% |-500% 5|10% |1500%

(Nguôn: Phòng quan hệ khách hàng BVB ~ CNĐN) Tổng dư nợ của Chỉ nhánh có xu hướng tăng mạnh qua 2 năm, tuy nhiên vẫn đảm bao trong room tin dung cho phép của NHNN đối với các tổ chức tín dụng BVB-CNĐN chính thức thành lập vào tháng 03/201 1 ngay trong năm đầu tiên, BVB đã đạt được dư nợ 386 tỷ đồng, trong đó dư nợ tại các TCKT đạt 320 tỷ đồng (chủ yếu là do Hội sở giao về Chi nhánh quản lý) Năm 2012, Tổng dư nợ tăng 14,5% và đạt 442 tỷ đồng trong đó tỷ trọng cho vay cá nhân đạt 17,6% với tô và dư nợ đối với các tổ chức kinh tế đạt 81,9%, Đến năm 2013 dư nợ chức kinh tế tiếp tục tăng và đạt 507 tỷ đồng tuy nhiên tỷ trọng/ trên tổng dư nợ chiếm 80,3%, giảm nhẹ chút ít so với năm 2012 đồng thời tỷ trọng cho vay tiêu dùng cá nhân và Hộ KD tăng 1,1% so với năm 2012 Qua đó, cho thấy định hướng thị trường mục tiêu của Ngân hàng trong năm 2013 đã dần chuyển hướng sang cho vay tiêu dùng của các hộ kinh doanh và cá nhân nhỏ lẻ trên địa bàn thành phó thay vì là tập trung đầu tư vốn cho các doanh nghiệp

* Cơ cấu dư nợ theo TSĐB

Bảng 2.4 Phân tích dư nợ theo TSĐB ĐVT: Tỷ đồng

(Nguồn: Phòng quan hệ khách hàng BVB ~ CNDN)

Toàn bộ dư nợ cho vay ngoài hệ thống BVB tại Chỉ nhánh đều có tài sản đảm bảo bảo đảm cho các khoản tín dụng Danh mục tài sản nhận thế chấp năm 2012 chủ yếu là bắt động sản, ngoài ra còn có chứng từ có giá (chủ yếu là số tiết kiệm) và MMTB, PTVT ( ô tô) và Quyền Tài sản Trong đó, năm

2012 có khoảng 94.6% dư nợ được đảm bảo bởi bắt động sản và còn lại 1,6%

Tuy nhiên, nhìn vào bảng trên có thể thấy được tỷ lệ dư nợ trên tài sản dư nợ được đảm bảo bởi các chứng từ có gi đảm bảo là bất động sản qua các năm có xu hướng tăng dần đồng nghĩa độ đệm an toàn trên nhóm tài sản này có xu hướng tăng Đến năm 2013, ngân hàng đã nâng mức cho vay trên tài sản đảm bảo đối với bất động sản bình quân là 96,6% Do đó, nếu có những biến động bắt thường làm giảm giá trị tài sản thì ngân hàng có khả năng không thu hồi được đầy đủ vốn, lãi và các chỉ phí khác có liên quan khi khách hàng mắt khả năng thanh toán Do vậy, việc giảm tỷ trọng dư nợ trên tài sản đảm bảo đặc biệt là động sản là rất cần thiết và Ngân hàng cần có quy trình và các căn cứ thâm định chặt chẽ hơn để dự phòng các biến động làm giảm giá trị thu hồi tài sản d Céc hoat dong dich vu khéc

Hoạt động dịch vụ, thanh toán quốc tế: Trong năm 2011 đến năm 2013; mặc dù BVB-CNĐN đã có nhiều nỗ lực thúc đầy hoạt động thanh toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu nhưng trong bối cảnh khó khăn chung của nền kinh tế và việc BVB-CNDN tập trung vào công tác chắn chỉnh hoạt động, doanh số đạt được trong năm 2013 chưa hoàn thành chỉ tiêu để ra, chỉ đạt khoảng 9 triệu USD với khoản phí dịch vụ thu được 0,5 tỷ đồng

Hoạt động đầu tư: Tình hình thanh khoản của các định chế tài chính và tổ chức kinh tế gặp nhiều khó khăn, thị trường chứng khoán sụt giảm liên tục

Chủ trương của BVB-CNĐN là yêu cầu hội sở cơ cấu lại danh mục đầu tư, tuy nhiên do tính thanh khoản của thị trường rất thấp nên các khoản đầu tư không hiệu quả vẫn chưa xử lý được Nguồn thu nhập từ hoạt động đầu tư chủ yếu từ mua bán chứng khoán đầu tư, thu nhập từ góp vốn và mua cổ phần

Hoạt động kinh doanh vàng và ngoại tệ: Năm 2011 đến 2013 với nhiều diễn biến phức tạp của thị trường vàng thế giới và trong nước, hoạt động kinh doanh vàng của BVB-CNĐN gặp nhiều khó khăn, BVB đã được lựa chọn là một trong những Ngân hàng được lựa chọn là một trong những Ngân hàng được phép triển khai kinh doanh vàng miếng, đây là tiền để cho hoạt động kinh doanh vàng trong năm 2013

Hoạt động thẻ: Số lượng thẻ ghi nợ hàng năm của BVB-CNĐB vẫn tăng đều, tuy nhiên việc toàn thành phô chỉ có 02 ATM đã khiến cho độ nhận diện thương hiệu BVB bị hạn chế mặc dù thẻ ghi nợ của BVB đã liên kết với tất cả các NHTM nên có thể rút tiền tại tất cả cây ATM mà không bị tính phí Ngày

15/07/2014 BVB và Viettin Bank đã ký hợp đồng hợp tác phát hành thẻ tín dụng quốc tế Visa, dự kiến sản phẩm sẽ ra mắt trong cuối năm 2014 đáp ứng nhu cầu thanh toán không dùng tiền mặt của toàn bộ khách hàng BVB

“Tại các nước tiên tiến với trình độ công nghệ và kỹ năng xử lý nghiệp vụ cao nên hoạt động dịch vụ chiếm vai trò quan trọng và là một trong những nguồn thu chiếm tỷ trọng lớn trong tông thu nhập của Ngân hàng Tuy nhiên, ở

Việt Nam nói chung và BVB-CNĐN nói riêng thì hoạt động dịch vụ còn rất mờ nhạt, các sản phẩm dịch vụ chủ yếu vẫn là các hoạt động truyền thống như chuyển tiền trong ngoài nước, dịch vụ thẻ, thu chỉ hộ Do đó, nguồn thu từ hoạt động dịch vụ chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng nguồn thu của BVB-CNĐN © Kết quả kinh doanh của Chỉ nhánh năm 2011 ~ 2013

Bảng 2.5 Báo cáo thu nhập

Thu nhập lãi tiền gửi 10 14.1% 12| 145% | 135| 139%

“Thu nhập lãi cho vay 59 | 83.1% 68| 81.9% | 81] 83.5%

Thu lãi từ thanh toán | 03| 04% 05| 06% | 05| 05%

Chỉ trả lãi tiền gửi 35 716% 4| 708% | 49] 741%

(Nguôn: Phòng kê toán tài chính BVB - CNĐN)

Nhìn chung, thu nhập từ lãi cho vay vẫn là thu nhập chính của Ngân hàng và chiếm tỷ lệ cao trong tổng nguồn thu của BVB-CNĐN Tỷ suất sinh lợi trước thuế của Ngân hàng luôn đạt trên 30% qua 3 năm cho thấy hoạt động kinh doanh của NH ngày càng hiệu quả, đặc biệt tỷ trọng trích lập dự phòng trong năm 2013 giảm gần một nửa so với năm 2012 và thấp hơn năm 201 1 dù dư nợ tín dụng ngày càng tăng chứng tỏ BVB ĐN đã chú trọng hơn đến công tác QLRR.

2.2.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Bảo 'Việt ~ Chỉ nhánh Đà Nẵng a Nguyên tắc tổ chức bộ máy quản lý rủi ro tín dụng

Bộ máy quản lý rủi ro của BVB-CNĐN được xây dựng theo các nguyên tắc cơ bản sai

Nguyên tắc 1: Kết hợp tập trung và phân cấp:

Tập trung về chính sách, nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng, hệ thống quy chế, quy định, quy trình nghiệp vụ tín dụng áp dụng thống nhất trong toàn bộ cơ quan

Phân cấp thâm quyền quyết định tín dụng cho các cấp trong BVB- CNĐN bao gồm: HĐTD Hội sở, Tổng GĐ, Khối QLRR, P QL&GSTD, Ban

Giám đốc chỉ nhánh, các phòng ban trực thuộc

Nguyên tắc 2: Chuyên môn hoá theo cắp bậc hoạt động và chức năng, nhiệm vụ:

* Theo chiéu doc Hội sở chính chịu trách nhiệm:

- Ban hành chiến lược rủi ro tín dụng, các quy chế, quy trình tín dụng, cơ chế phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng

- Thiết lập các công cụ quản lý rủi ro; xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, mô hình định hướng rủi ro và đánh giá tín dụng, giám sát tổng thể danh mục tín dung cia BVB

~ Kiểm soát rủi ro trong toàn hệ thống, kiểm soát rủi ro theo ngành, lĩnh vực và nhóm khách hàng; quản lý hoạt động tín dụng tại chỉ nhánh, kiểm tra tuân thủ quy chế, quy trình, phân loại nợ va trích lập dự phòng của toàn hệ thống

Chỉ nhánh chịu trách nhiệm:

~ Tuân thủ chính sách, quy chế, quy trình tín dụng, thẩm quyền phán quyết, hạn mức danh mục và trực tiếp quản lý danh mục tín dụng ở cấp độ chỉ nhánh

- Kiểm tra, báo cáo kiểm soát rủi ro, quản lý và thu hồi nợ tại đơn vị; thực hiện phân loại nợ tại đơn vị theo quy định

* Theo chiều ngang: Các phòng ban được phân theo chức năng, nhiệm vụ phù hợp với quy trình quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm: từ xây dựng chính sách, quản lý, giám sát rủi ro, quản lý nợ có vấn đ b Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tin dung

Bộ máy tô chức QTRRTD tại BVB-CNĐN như sau:

Hội đồng tín dụng Hội Sở Tổng Giám Đốc J

Phòng Khách hàng Phòng Khách hàng Các phòng ban khác doanh nghiệp cá nhân

Sơ đồ 2.2 Mô hình tổ chức quản trị

Phòng Tác rủi ro tín dụng nghiệp tín dụng

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng của BVB-CNĐN được xây dựng trên cơ sở tập trung và phân cấp Ban Giám đốc chỉ nhánh chịu trách nhiệm quản lý và điều hành HĐKD của ngân hàng Hiện tại BVB-CNĐN chỉ có một chỉ nhánh chính (dự kiến trong năm sẽ mở thêm 02 phòng giao dịch) Các phòng khách hàng doanh nghiệp và cá nhân có nhiệm vụ tìm kiếm và phát triển các khách hàng sử dụng các sản phẩm vay vốn, sau khi tiếp nhận hồ sơ đề nghị vay vốn của khách hàng thì các cán bộ tín dụng sẽ trực tiếp thẩm định hồ sơ vay và trình lên các Trưởng phòng và tiếp theo là GĐCN; thâm quyền GĐCNỀ BVB-CNDN sẽ được phê duyệt hồ sơ tín dụng tối đa 500 triệu đồng, nếu lớn hơn 500 triệu sẽ trình tiếp ra Khối QLRR để tái thâm lại hồ sơ của chỉ nhánh, sau đó GĐ Khối QLRR sẽ trình lên Tổng GÐ phê duyệt hồ sơ với giới hạn tín dụng tối đa là 5 tỷ đồng, nếu vượt thẩm quyền thì

Sau khi có thông báo phê duyệt thì, cán bộ tín dụng chỉ nhánh sẽ phối hợp với bộ phận tác nghiệp (hỗ trợ & vận hành) tín dụng thực hiện cho vay đối với khách hàng Cán bộ tín dụng sẽ tiếp nhận bộ hồ sơ giải ngân của KH và lập tờ trình giải ngân, bộ phận tác nghiệp sẽ kiểm tra tính hợp ếp tục trình tới Hội đồng tín dụng Hội s lệ của TSĐB cũng như các chứng từ giải ngân, nếu đầy đủ sẽ trình tới GĐCN ký duyệt và bộ phận tác nghiệp chỉ nhánh sẽ gởi hồ sơ giải ngân ra bộ phận tác nghiệp tín dụng Hội sở tiến hành giải ngân, bộ phận tác nghiệp sẽ theo dõi khoản vay của KH đã được giải ngân hay chưa và thông báo đến cho cán bộ tín dụng cũng như KH biết Định kỳ hàng quý hoặc đột xuất cán bộ tín dụng sẽ tiến hành đánh giá lại tình hình HĐKD của KH, trong trường hợp KH phát sinh vấn đề bất thường như chậm thanh toán lãi, kinh doanh thua lỗ thì sẽ gởi báo cáo ra Khối QLRR Hội Sở để tìm phương án giải quyết Nhìn chung quy trình cho vay và kiểm soát rủi ro trong qua trình cho vay của Chỉ nhánh tương đối chặt chẽ và thực tế đã hạn chế được những rủi ro như: giải ngân không đúng mục đích, chứng từ không đầy đủ, TSĐB bị nâng giá quá cao

Dinh kỳ cuối Quý I hàng năm hoặc đột xuất, Phòng Quản lý & Giám sát tín dụng thực hiện đánh giá các hoạt động cấp tín dụng của BVB-CNĐN theo cách chỉ định hoặc lựa chọn ngẫu nhiên hồ sơ vay để kiểm tra mức độ tuân thủ quy định của BVB-CNĐN nói riêng và của NHNN nói chung

Mô hình này có ưu điểm phát huy hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên mô hình này thông qua nhiễu giai đoạn do vậy có nhiều ý kiến khác nhau của từng bộ phận dẫn đến việc giải qtọy ơ kéo dài làm ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng hoạt động tín dụng

2.2.2 Tình hình thực hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Để có thể quản trị rủi ro tín dụng một cách hiệu quả, nhất thiết phải xây dựng một môi trường rủi ro tín dụng phù hợp với quy trình cắp tín dụng lành mạnh; một hệ thống quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp; và đặc biệt là phải kiểm soát được rủi ro tín dụng Trên cơ sở các chính sách, quy chế, quy trình trình của hội sở BVB-CNĐN tuân thủ chính sách, quy cl

„ quy phán quyết, hạn mức danh mục và trực tiếp quản trình tín dụng, thẩm qu lý danh mục tín dụng để thực hiện tốt mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng tại

Theo nền tảng lý luận ở chuong 1, tac gia nhận xét và hệ thống hoá nội dung quản trị rủi ro tín dụng thực tế tại BVB-CNĐN theo bốn nội dung co iểm soát rủi ro tín bản: Nhận diện rủi ro tín dụng; đo lường rủi ro tín dụng; dụng và tài trợ rủi ro tín dụng a Thực trạng hoạt động nhận diện rủi ro tin dung Dé quan trị rủi ro tín dụng có hiệu quả thì ngay từ khâu đầu tiên của quá trình quản trị rủi ro tín dụng phải được thực hiện một cách chặt chẽ nhằm hạn chế tối đa những khoản vay có vấn đề Trong những năm qua, hoạt động nhận điện rủi ro tại BVB-CNĐN diễn ra thường xuyên, liên tục với toàn bộ hoạt động tín dụng và đối với từng khoản tín dụng cụ thé.

Công tác nhận diện rủi ro tại BVB-CNĐN chủ yếu được thực hiện thông qua:

+ Phân tích hồ sơ đẻ nghị cấp tín dụng: Tư cách pháp lý, nhân thân và năng lực quản lý điều hành của người vay/người đại diện quản trị điều hành; lĩnh vực ngành nghề sản xuất kinh doanh; năng lực tài chính và cơ cấu tài sản, nguồn vốn của người vay; mối liên hệ/mức độ phụ thuộc vào các yếu tố bên ngoài của ngành nghề kinh doanh/hoạt động của người vay; môi trường pháp lý, kinh tế, chính trị, xã hội và sự biến động của các yếu tố vĩ mô; tính hiệu quả, khả thi và tính rủi ro của từng dự án vay vốn; mục đích sử dụng vốn của ính chất, mức độ ồn định người vay, kế hoạch kinh doanh, phương 4n tra n nguồn vốn của ngân hàng tham gia tài trợ cho hoạt động/dự án của người vay; phân tích tính pháp lý, tính thanh khoản tài sản đảm bảo Trong quá trình tác nghiệp, hoạt động này đã được thực hiện trong từng báo cáo thẩm định khách hàng theo những tiêu chí, nội dung hướng dẫn của BVB ban hành

+ Phân tích các báo cáo tài chính của khách hàng: Thông tin tài chính do khách hàng cung cấp dưới hình thức báo cáo tháng hoặc quý, bảng kê chỉ tiết các khoản phải thu, phải trả, danh mục hàng tồn kho, tài sản cố định báo cáo tài chính được kiểm toán năm hoặc báo cáo quyết toán thuế Khi tiến hành phân tích sâu hơn về tình hình tài chính của khách hàng cần lưu ý ở các tiêu chí như: tính hợp lý, tính tin cậy, tính kịp thời

+ Thông qua việc kiểm tra thực tế và tiếp xúc khách hàng: Việc phân tích các thông tin của khách hàng chỉ có thể đưa ra những đánh giá sơ bộ về khách hàng Để có một bức tranh rõ ràng hơn, cán bộ tín dụng thường xuyên đi thực địa và tiếp xúc khách hàng, trên cơ sở đi thực tế sẽ nhanh chóng nhận diện những nguy cơ tiểi ẩn có thể dẫn đến rủi ro tín dụng, những thông tin mắt thấy tai nghe thu được từ chuyến thực địa có thể được sử dụng để kiểm chứng lại chất lượng và tính chính xác của các thông tỉn được phân tích ở trên Đồng thời thông qua việc kiểm tra thực tế kết hợp với việc đặt câu hỏi, phỏng vấn trực tiếp với người đề nghị/người đại diện pháp nhân đề nghị cấp tín dụng để nắm được rõ những thông tin cần thiết và chính xác hơn để phục vụ cho công tác thẩm định Việc kiểm tra thực tế này phải được thê

Công tác nhận diện rủi ro tín dụng tại BVB-CNĐN trong những năm qua được thực hiện trong tất cả các giai đoạn của quá trình cho vay, là nhiệm vụ của tất cả mọi người làm công tác tín dụng từ chuyên viên cho đến cấp quản ết qua nhiều năm tại BVB-CNĐN thì nhận diện rủi ro thường được chú ý đến các nhóm dấu hiệu sau:

- Các dấu hiệu từ phía khách hàng:

+ Khách hàng cung cấp thông tin, hồ sơ đề nghị vay vốn sai sự thật, độ lý Kinh nghiệm được đúc tin cậy thấp, tìm mọi cách được vay vốn ngân hàng

+ Một số trường hợp có mục đích vay vốn không rõ ràng, thiếu cơ sở chứng minh mục đích vay vốn Nhu cầu vay vốn tăng đột biến so với nhu cầu

Mức rũi ro, đặc điển khách hàng Mục tiêu

STT | Hạng KH | _ Điều kiện và định hướng

- Không quá 5 | vi mức rủi ro đã được xác định tiêu chuẩn - Định hướng tín dụng: loại E + Có thể cấp tín dụng không có TSBĐ

+ Lãi suất và phí có thể áp dụng theo mức sàn quy định

- Mức độ rủi ro: Trung bình - Đặc điểm: Tình hình tài chính trung bình

HĐKD tương đối hiệu quả Lịch sử tín dụng tốt

- Điểm tổng | - Mục tiêu: Duy trì mối quan hệ trong phạm hợp từ 65 vi mức rủi ro đã được xác định

4 BBB điểm đến - Định hướng tín dung:

dụng trung và đài hạn

+ Cấp tín dụng có TSĐB nhưng có thể nhận

TS có mức độ rủi ro cao

+ Lãi suất và phí có thể áp dụng theo mức sàn quy định

~ Mức độ rủi ro: Dưới trung bình

- Điểm tổng | - Đặc điểm: Tình hình tài chính trung bình hợp từ 56 HĐKD cho hiệu quả thấp Lịch sử tín dụng

5 BB điểm đến khó khăn dưới 65 điểm | - Mục tiêu: Cấp tín dụng với điều kiện chặt chẽ Duy trì mối quan hệ ở mức cần thi thiểu để tạo nguồn thu hồi nợ

STT | Hạng KH | Điều kiện và định hướng

+ Hạn chế tăng các khoản tín dụng + Cấp tín dụng có TSĐB và TS có mức độ rủi ro thấp

+ Lãi suất và phí cao hơn mức sàn quy định

- Mức độ rủi ro: Tương đôi cao - Đặc điểm: Khả năng tự chủ tài chính thấp

HĐKD không ồn định và hiệu quả thấp Đã - Điểm tổng có phát sinh nợ xấu hợp từ 47 ~ Mục tiêu: Thu hẹp tín dụng

6 B điểm đến - Dinh hướng tín dung: dưới 56 điểm |_ + Không tăng các khoản tín dụng Chỉ cho vay ngắn hạn theo phương thức từng lần

+ Lãi suất và phí cao hơn mức sàn quy định

- Mức độ rủi ro: Cao

" - Đặc điểm: Năng lực tài chính yếu HĐKD

- Điểm tông hợp từ 38 _ không hiệu quả thấp trong 01 năm gần đây Khả năng trả nợ khó khan : : 7 CCC | điểm đến dưới 47 điểm „_ | - Mục tiêu: Từ chối hoặc ngừng cấp tin dung ~ Định hướng tín dụng:

+ Tăng cường công tác thu hồi nợ Chỉ cho vay với doanh số cho vay tối đa 70% doanh

STT | Hạng KH | Điều kiện và định hướng

+ Hoàn thiện hồ sơ & Bồ sung TSBD

~ Mức độ rủi ro: Rất cao

- Đặc điểm: Năng lực tài chính yếu kém

- Điểm tổng HĐKD trì trệ, không hiệu quả , không có hợp từ 29 khả năng trả nợ

8 cc diém dén ~ Mục tiêu: Từ chối, ngừng cấp tín dụng.

+ Tập trung thu hồi nợ, củng cố hồ sơ tín dụng

+ Hoàn thiện hồ sơ & B6 sung TSBD

- Mức độ rủi ro: Đặc biệt cao

- Đặc điểm: Năng lực tài chính rất yếu kém

HĐKD thua lỗ kéo dài NH hầu như không

- Điểm tổng thu hồi được nợ

9 Cc hợp dưới 29 | - Mục tiêu: Từ chối, ngừng cấp tín dụng điểm - Định hướng tín dụng:

+ Tập trung thu hồi nợ, củng có hỗ sơ tín dụng

+ Hoàn thiện hồ sơ & B6 sung TSBD

- Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh theo quyết định số 1680/2009-QĐ-TGĐ ngày 09/12/2009 của

Ngân hàng TMCP Bảo Việt [13] Bảng mô tả đặc điểm hạng tín dụng như Sau:

STT | Hang tin dung Điều kiện Mức rủi ro

T AAA Trén 90 diém Rat thap

2 AA Từ 80 đến dưới 90 điềm | Thấp

8 cc Từ 50 đến dưới 55 điểm | Cao

9 € Từ 45 đến dưới 50 diém | Rat cao

10 D Dưới 45 điểm Đặc biệt cao

Thực tế, BVB-CNĐN sẽ thực hiện chấm điểm và xếp hạng tín dụng cho khách hàng trên hệ thống máy tính sau đó in kết quả từ hệ thống ra và thực hiện lưu trong bộ hồ sơ tín dụng của từng khách hàng

Mô hình chấm điểm trên được phát triển theo mô hình xếp hạng của

Moody’s va Standard & Poor's và sẽ chuẩn hoá việc cắp và quản lý tín dụng đối ¡ khách hàng cũng như tuân thủ quy định của NHNN về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro Với mô hình chắm điểm tín dụng hiện tại đã loại bỏ được tính chủ quan trong cho vay và giảm đáng kể thời gian quyết định tín dụng của Ngân hàng Tuy nhiên, quy trình này cũng có nhược điểm là: không thể tự điều chỉnh một cách kịp thời và nhanh chóng để thích ứng kịp thời với những thay đổi của nên kinh tế và có thể bỏ sót những khách hàng tiềm năng, kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng chưa được khách quan, vẫn chưa phản ánh đúng tình hình tài chính thực của khách hàng vay, chất lượng của khoản vay cũng như phụ thuộc quá nhiều vào cảm tính của CBTD khi thực hiện chấm điểm và xếp hạng tín dụng cho khách hàng e Kiểm soát rủi ro tin dung Trên cơ sở chấm điểm và xếp hạng tín dụng từng khách hàng -> từ đó xác định mức độ rủi ro của từng khách hàng, BVB-CNĐN sẽ sử dụng các phương án kiểm soát rủi ro tín dụng gồm: Né tránh rủi ro; ngăn ngừa rủi ro; giảm thiểu rủi ro; đa dạng hoá rủi ro Trong từng phương án đó, sẽ có các biện pháp kiểm soát cụ thể phù hợp với từng nhóm đối tượng và từng điều kiện tình hình cụ thể

Các kỹ thuật kiểm soát RRTD được thể hiện khá rõ nét trong hệ thống các văn bản thực thỉ chính sách tín dụng của BVB như: Quy trình về cho vay; Quy định cấp tín dụng; Quy định thâm định TSĐB là BĐS; Quy định về phê duyệt tín dụng; Quy định về Quản lý và Giám sát tín dụng, Quy định về

“Tái thẩm định và phê duyệt tín dụng tại Hội Sở chín!

* Kỹ thuật né tránh rủi ro : Kỹ thuật này được thể hiện khá rõ nét thông qua chính sách khách hàng của BVB Mục tiêu chính sách nhằm chọn lọc khách hàng vay vối

„ chủ động né tránh những đối tượng, những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mất mát có thể xảy ra

Căn cứ vào kết quả đo lường rủi ro từ xếp hạng tín dụng nội bộ để có những chính sách cho vay cụ thể ới từng khách hàng, tỷ lệ đảm bảo trên tài sản đảm bảo cung khác nhau Đối với những khách hàng đã thấy rõ ràng có chứa rủi ro lớn, không phù hợp với chính sách cho vay thì nên né tránh, từ chối cho vay

* Kỹ thuật ngăn ngừa rủi ro: Kỳ thuật này được BVB triển khai áp dụng thông qua quy trình cấp tín dụng chặt chẽ qua nhiều công đoạn xử lý đảm bảo sự tách bạch giữa các chức năng và phân cấp uỷ quyền trong phán quyết tín dụng trong quyết định cho vay.

- Quy trình tín dụng: Tại BVB quy trình đảm bảo tính độc lập giữa các công đoạn xét duyệt tín dụng, tách bạch các chức năng nhằm hạn chế rủi ro phát sinh Đồng thời quy trình còn thẻ hiện tính chặt chẽ ở tất cả các giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay, tránh tình trạng chỉ tập trung đánh giá khách hàng trong giai đoạn thẩm định (trước khi cho vay) nhằm đảm bảo việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích như đã thoả thuận; cập nhập thông tin thường xuyên về khách hàng; phát hiện kịp thời các dấu hiện rủi ro và áp dụng các biện pháp xử lý thích hợp Tuy nhiên, quy trình này thời gian phê duyệt sẽ bị kéo dài do qua nhiều cấp, do ý kiến không đồng nhất giữa các bộ phận làm giảm khả năng cạnh tranh của ngân hàng

- Quy chế phân cấp uỷ quyền trong phán quyết tín dụng: Tham quyền phán

của cấp nào thì sẽ trình lên trên một

* Kỹ thuật giảm thiểu tồn thất: Được thể hiện thông qua các chính sách đảm bảo tiền vay nhằm giảm thiểu tổn thất khi xảy ra RRTD Việc áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay sẽ nâng cao tính chịu trách nhiệm và chia sẻ rủi ro của khách hàng với ngân hàng BVB-CNĐN cũng rất chú trọng tăng cường áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay, đa dạng về hình thức: thế chấp, cầm có tài sản, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay Mặt khác, BVB-CNDN ciing rat quan tam đến tính pháp lý, tính thanh khoản của tài sản cũng như phương pháp định giá hợp lý, khoa học để dự phòng trượt giá tài sản đảm bảo Tuy nhiên, việc xử lý tài sản bảo đảm trên thực tế rất phức tạp, cả về mặt pháp lý cũng như khả năng chuyển nhượng tài sản, mắt rất nhiều thời gian và công sức

* Đa dạng hoá rủi ro : Kỳ thuật này được BVB triển khai thông qua định hướng công tác tín dụng trong từng thời kỳ nhằm xác định danh mục lĩnh vực, ngành nghề và sản phẩm tín dụng phù hợp với sự thay đổi môi trường kinh doanh Tại BVB-CNĐN Ban Giám đốc cũng đã có những định hướng tín dụng rõ ràng về các đối tượng khách hàng, lĩnh vực cho vay, kì hạn vay, đa dạng hoá danh mục cho vay, thực hiện cho vay nhiều loại sản phẩm, nhiều khách hàng, ở từng thời kì để phù hợp với xu hướng phát triển kinh tế cũng như đặc thù của vùng miền kinh tế nhằm phân tán rủi ro

Từ cơ sở lý luận đã nghiên cứu ở chương 1, có thể thấy công tác kiểm soát rủi ro tín dụng được BVB ban hành nhiều quy trình, văn bản nghiệp vụ kiểm soát rủi ro tín dụng Tuy nhiên cần hệ thống hoá, bổ sung, chỉnh sửa kịp thời, tránh chồng chéo và điều chỉnh phù hợp với nền kinh tế để giúp cán bộ dễ thực hiện hơn

4 Tài trợ rủi ro tín dụng

Tài trợ rủi ro tín dụng là khâu cuối cùng của quá trình quản trị rủi ro, có nhiệm vụ giải quyết hậu quả của rủi ro để giữ cho hoạt động kinh doanh được tiếp tục bình thường Yêu cầu quản trị đối với hoạt động này là: Phải đảm bảo có nguồn tài trợ và phải thực hiện các biện pháp tài trợ kịp thời, hợp lý khi rủi ro xảy ra và có tổn thất và trong khâu quản trị này, nhiệm vụ thiết kế phương án tạo nguồn tài trợ là khâu then chốt rất quan trọng, làm cơ sở cho hoạt động bù đắp rủi ro

* Công tác quản lý và xử lý nợ có vấn đê Định hướng chung của Chỉ nhánh trong xử lý nợ xấu là thực hiện các giải pháp hợp lý trên cơ sở phân tích tình hình của từng khách hàng cụ thể Chủ trương chung của BVB-CNĐN là thực hiện thương lượng một cách mềm dẻo nhưng cương quyết, đồng thời cũng tạo điều kiện miễn, giảm lãi phạt cho khách hàng đẻ việc phối hợp với khách hàng xử lý các khoản nợ xấu được triển khai nhanh chóng và ít tốn thời gian Hoạt động tín dụng luôn đem lại nhiều rủi ro, việc kiểm soát được nợ có , nợ xấu luôn được quan tâm với các nội dung như sau:

- Xác định quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm của các cấp điều hành trong quá trình thực hiện công việc quản lý và xử lý nợ có vấn đề, nợ cấu lại thời hạn trả nợ và gia hạn bảo lãnh

~ Bảo đảm quá trình quản lý và xử lý nợ có vấn để, nợ xấu, cơ cấu lại thời hạn trả nợ và gia hạn bảo lãnh diễn ra thống nhất, khoa học, hạn cl phòng ngừa rủi ro và không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng

- Phản ánh đúng thực trạng tín dụng, đảm bảo quản lý và xử lý nợ có vấn đề, nợ xấu, cơ cầu lại thời hạn trả nợ và gia hạn bảo lãnh đúng bản chất khoản nợ, nguồn thanh toán khoản nợ

* Quy trình về việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng BVB-ĐN thực hiện sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo quyết định số 631/QĐ-TGĐ của Tổng Giám đốc BVB ngày 02 tháng 6 năm 2009

[8] Quy định chỉ động kinh doanh của Ngân hàng Bảo Việt.

Nợ quá hạn (từ nhóm

Ty I ng qué han/téng 28% 21% 2.6% dung

(Nguôn: Phòng quan hệ khách hàng BVB ~ CNĐN)

Giai đoạn từ năm 201 1 - 2013 là giai đoạn mà nền kinh tế Việt Nam gap rất nhiều khó khăn: Hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều doanh nghiệp bị đình đốn, thua lỗ kéo dài, thị trường bất động sản am đạm, hàng tồn kho của doanh nghiệp tăng mạnh dẫn đến những khó khăn trực tiếp đối với các doanh nghiệp trên thị trường Do vậy ngành tài chính ngân hàng nói chung và BVB-

CNDN néi riéng da gap nhing ri ro nhất định, tuy nhiên thực tế đã cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn tại BVB-CNĐN vẫn được kiểm soát một cách an toàn Nhìn vào bảng số liệu trên cho thấy dư nợ của BVB-CNĐN đều tăng trưởng qua các năm trong khi tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ của BVB-CNĐN luôn được khống chế ở mức thấp, và giảm dần đều qua các năm - năm 201 I là 2,8%, năm 2012 là 2/7% và năm 2013 là 2,6% Việc khống chế không để nợ quá hạn phát sinh là của BVB-CNĐN, và kết quả này đã chứng minh được là công tác QTRRTD của BVB-CNĐN ngày càng có hiệu quả hơn nhiệm vụ trọng tâm hang b Mức giảm tỷ lệ nợ xấu

Băng 2.7 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu qua các năm

Chỉ tiêu Dư nợ | Tỷ trọng |Dưng | „uy | Dưng | trong Ty Ty Tổng dư nợ 386| 100% | 442| 100% | 507| 100%

Nợ xấu (từ nhóm 3 đến nhóm 5 10| 23% 1| 18% 13| 12% bị lệ nợ xâu/tông dư 23% 18% 12%

(Nguồn: Phòng quan hệ khách hàng BVB ~ CNĐN)

Bảng số liệu 2.7 cho ta thấy tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của BVB-CNDN giảm mạnh qua các năm Trong điều kiện môi trường kinh doanh có nhiều tiềm ẩn rủi ro thi BVB-CNĐN luôn đặc biệt quan tâm đến chất lượng các khoản tín dụng Định kỳ hàng tháng P Quản lý và Giám sát tín dụng Hội sở sẽ tiến hành phân loại nợ quá hạn ở từng đơn vị, từng thành phần kinh tế và báo cáo các đơn vị kinh doanh, từ đó đề ra hướng xử lý thích hợp, đồng thời phân tích, đánh giá phân loại dư nợ nhằm chủ động và kiên quyết giảm dần dư nợ cho vay ở các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả, thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ, hạn chế đến mức thấp nhất nợ xấu phát sinh Do đó, chất lượng tín dụng ngày càng được nâng cao, mức giảm tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ luôn duy trì ở con số rất thấp, năm 201 là 2,3%, năm 2012 là 1,8% và năm 2012 là 1,2%

4 Mức giảm tỷ lệ dự phòng rũi ro tín dung Bảng 2.8 Mức giảm tỷ lệ dự phòng RRTD qua các năm

Chỉ phí trích lập dự phòng RRTD 19 39 215

Tỷ lệ dự phòng ner 0,49% 0,88% 042%

(Nguồn: Phòng quan hệ khách hàng BVB ~ CNĐN)

Nhìn vào bảng 2.8 ta thấy rằng trong năm 2012 số tiền trích lập dự phòng tăng mạnh khoảng 2 tỷ đồng so với năm 2011 dẫn đến tỷ lệ dự phòng

RRTD năm 2012 tăng 0.39% so với năm 2011, nguyên nhân là do trong năm

2012 dư nợ nhóm 4 chiếm tỷ lệ khá cao khoảng 1,6% trên tổng dư nợ dẫn đến chỉ phí trích lập dự phòng tăng lên Tuy nhiên vào năm 2013 thi BVB-CNDN đã thực hiện tốt chính sách thu hồi nợ xấu khi tỷ lệ nợ nhóm 4 giảm 1,2% so với năm 2012 xuống còn 0,4% > chi phí trích lập dự phòng RRTD trong năm này giảm chỉ còn 2,15 tỷ đồng, từ đó tỷ lệ dự phòng RRTD trong năm 2013 giảm mạnh còn 0,42% so với 0,88% năm 2012 và 0,49% năm 201 I

2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

TAI BVB - CNDN TU NAM 2011 DEN NAM 2013

Từ thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BVB-CNĐN ở trên, chúng ta khái quát, đánh giá chung công tác quản trị rủi ro tín dụng qua những kết quả đạt được cũng như những hạn chế, nguyên nhân cụ thể như

2.3.1 Những kết quả đạt được trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bảo Việt - Chỉ nhánh Đà Nẵng

Trong thời gian qua, chỉ nhánh đã hết sức nỗ lực trong việc quản trị

RRTD, hoạt động này ngày càng được chú trọng hơn trước, thực hiện có tô chức hơn, chất lượng được cải thiện đáng kể và có những tiến bộ nhất định

Chỉ nhánh đã và đang kiên quyết thực hiện các biện pháp nhằm kiểm soát và giảm nợ xấu, chú trọng chất lượng tín dụng hơn là tăng trưởng tín dụng nhanh nhưng chất lượng kém Điều này được thể hiện qua các mặt:

- Chất lượng tín dụng đang có dấu hiệu được cải thiện và nợ xấu giảm dần.Tỷ lệ nợ xấu của chỉ nhánh nằm trong mức giới hạn cho phép là dưới 3% trên tổng dư nợ

~ Công tác nhận diện rủi ro tín dụng đã mang lại những kết quả tích cực, lần được đúc kết để có những định hướng cụ thê hơn

- Xây dựng mô hình quản trị RRTD tương đối chặt chẽ, có những thay đổi tích cực so với trước theo hướng chuyên sâu, hướng đến quản trị rủi ro hiện đại Lập bộ phận thâm định trực thuộc phòng QLRR nhằm thâm định và tái thâm định các món vay, nhằm đảm bảo các khoản vay lớn được xem xét khách quan hơn bởi một bộ phận không trực tiếp tiếp xúc khách hàng, hạn chế những rủi ro ngay từ

~ Vận hành tốt hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, việc đưa vào sử dụng chương trình xếp hạng tín dụng nội bộ đã giúp cho công tác đo lường rủi ro của khách hàng được thực hiện một cách nhanh chóng, thống nhất, chuẩn mực, mang tính khách quan hơn và chất lượng cũng cao hơn

~ Thực hiện tốt công tác kiểm soát RRTD, thực hiện kí soát tín dụng chặt chẽ, chú trọng đến chất lượng hơn là tăng trưởng tín dụng nhanh nhưng chất lượng kém, chú trọng lựa chọn khách hàng tốt, thu hẹp các khoản tín dụng đối với các khách hàng có nguy cơ gây rủi ro tín dụng

- Kế từ khi quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam có hiệu lực và sau đó Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành tiếp Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 để sửa đổi, bỗ sung một số điều của Quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD thì việc thực hiện phân loại nợ theo các quyết định trên BVB-CNDN đã có hiệu quả, tỷ lệ nợ xấu luôn được duy trì dưới mức cho phép theo tiêu chuẩn quốc tế là3%

Từ những kết quả đạt được cho thấy công tác QTRRTD tại BVB-CNĐN tương đối tốt Tuy nhiên, còn những hạn chế và nguyên nhân cần khắc phục trong thời gian tới

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân trong công tác quản trị ri tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bảo Việt - Chỉ nhánh Đà Nẵng a Công tác cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng và cơ cấu quản lý, giám sát rũi ro tín dụng chưa được xem trọng:

Mặc dù mô hình QTRRTD đã được thành lập, song công tác QTRRTD tại BVB-CNĐN chưa được xem trọng, chưa bố trí đủ cán bộ có trình độ kinh nghiệm đề thực hiện chức năng, nhiệm vụ QTRRTD, qua đó đã cho thấy còn những hạn chế sau:

năng phân tích tốt, có nhiều kinh nghiệm và am hiểu các văn bản, chế độ Tuy nhiên ở BVB-CNĐN vẫn còn hạn chế trong việc bố trí cán bộ có đủ năng lực ở bộ phận kiểm tra, kiểm soát làm cho chất lượng kiểm tra đánh giá chưa cao, ảnh hưởng đến công tác QTRRTD

Công tác đào tạo cán bộ chưa được quan tâm đúng mức: Thực hiện theo chi dao cia BVB, BVB-CNDN da chú trọng đến việc phát triển mở rộng mạng lưới hoạt động tại địa phương hơn trước đây Tuy nhiên công tác đào tạo nguồn nhân lực của BVB-CNĐN chưa được chuẩn bị kịp thời, số lượng nhân viên chủ chốt để đáp ứng cho HĐKD vẫn còn thiếu Điều này cho thấy với lực lượng nhân viên còn ít kinh nghiệm trong hoạt động thực tiễn cũng như công tác đào tạo, quy hoạch nguồn nhân lực chưa được quan tâm đúng mức thì khả năng đề hạn chế RRTD sé rat khó khăn

Phẩm chất đạo đức của một số nhân viên ngân hàng bị tha hoá: Lĩnh vực hoạt động tín dụng là một lĩnh vực rất nhạy cảm, vì vậy đòi hỏi ngân hàng phải tuyển chọn những cán bộ có đạo đức nghề nghiệp, không vì quyền lợi cá nhân Thực tế, vì tư lợi cá nhân khi cho vay, một số CBTD chỉ thâm định qua loa, chiếu lệ để khách hàng nhận tiền vay khi khoản vay chưa thâm định kỹ theo đúng quy định Đây là một trong những nguyên nhân gây ra hậu quả nghiêm trọng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng

Trình độ chuyên môn của một số nhân viên ngân hàng còn hạn chế

Nghiệp vụ tín dụng là một trong những nghiệp vụ quan trọng nhất của hoạt động ngân hàng và lợi nhuận đem lại từ nghiệp vụ này là cao nhất so với các nghiệp vụ khác nhưng nguy cơ xảy ra RRTD cũng rất cao, vì vậy đòi hỏi cán bộ làm công tác tín dụng phải có đầy đủ năng lực, trình độ chuyên môn cao, có nhiều kinh nghiệm Thực tế tại các chỉ nhánh, có một số CBTD chưa đáp

việc thâm định hồ sơ tín dụng, trình độ chuyên môn còn hạn chế, chưa có khả năng phân tích đánh giá những hiệu quả của phương án mang lại, cũng như mức độ rủi ro có thể xảy ra khi thực hiện phương án kinh doanh Ngoài ra, một số cán bộ chưa nghiên cứu kỹ các quy trình, quy chế cho vay hiện hành của BVB nên đã giải quyết hồ sơ khi chưa hội đủ kiện cho vay theo quy định, sai quy chế cho vay hiện hành Chẳng hạn như:

- CBTD bỏ qua một số nguyên tắc tín dụng hiện hành, không quản lý giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng, quyết định cấp

GHTD và thực hiện giải ngân cho khách hàng khi chỉ chú trọng vào TSTC, chứ không chú trọng đến hiệu quả và tính khả thi mà phương án vay vốn đem lại

~ Giải quyết cho vay đối với khách hàng là doanh nghiệp có kết quả kinh doanh lỗ, không có căn cứ để xác định tính khả thi của phương án vay, giải

- Hoặc CBTD không có nhận ra những gian lận của khách hàng khi thực hiện giải ngân như: Khách hàng nhận nợ vay đẻ chuyền thanh toán tiền hàng nhưng thực chất người nhận tiền thanh toán và người vay đã có sự thông đồng, giải ngân sai đối tượng cho vay được quy định trong hợp đồng tín dụng

~ Đạo đức nghề nghiệp của một số nhân viên ngân hàng chưa được xem trọng Ngoài việc đòi hỏi trình độ chuyên môn phải cao, đạo đức nghề nghiệp của nhân viên của nhân viên ngân hàng cũng cần được xem trọng Nhưng thực tế vì lợi ích cá nhân, một số nhân viên đã vi phạm đạo đức nghề nghiệp,

- Dinh gid tài sản quá cao so với giá trị thực của tài sản trên thị trường cố ý làm trái quy địn nhằm mục đích rút tiền vay nhiều;

Thực hiện giải ngân nhiều lần trong ngày dé đảo nợ cho các khoản vay đến hạn (áp dụng đối với phương thức cho vay hạn mức);

Từ những hạn chế và nguyên nhân gắn liền các hạn chế trên, chúng ta đa ra một số nguyên nhân chung dẫn đến những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BVB-CNĐN trong thời gian qua như sau:

* Nguyên nhân từ môi trường bên ngoài ngân hàng

- tờng pháp lý chưa thuận lợi:

+ Sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, nền kinh tế của nước ta đã bị ảnh hưởng nhiều, làm cho giá cả vật tư hàng hoá cũng như các chính sách kinh tế (về tỷ giá đồng ngoại tệ, về lãi suất ) thay đổi liên tục theo sự biến động của nền kinh tế thế giới Thực tế cho thấy sau khi nền kinh tế có những biến động mạnh thì Nhà nước mới ban hành những chính sách kinh tế phù hợp để điều phối và can thiệp vào nền kinh tế nhằm ngăn chặn và bình ồn nền kinh tế, như vậy vô hình chung Nhà nước đã gây bắt lợi cho các doanh nghiệp trong việc định hướng HĐKD Làm cho các doanh nghiệp không lường trước được những khó khăn sắp diễn ra để có những kế hoạch ngăn ngừa nhằm hạn chế tổn thất xảy ra trong quá trình kinh doanh mà chỉ có những biện pháp đối phó, khắc phục khi đã xảy ra khó khăn, làm cho HĐKD của doanh nghiệp bị ảnh hưởng nhiều, dẫn đến kết quả HDKD bị suy giảm và khả năng trả nợ của khách hàng bị hạn chế, như vậy nguy cơ xảy ra RRTD cho ngân hàng là rất cao Thực tế cho thấy sự điều hành và can thiệp các chính sách kinh tế của

Nhà nước như hiện nay là chưa tạo được sự thuận lợi cho các doanh nghiệp trong quá trình dự đoán rủi ro để có những biện pháp phòng ngừa hiệu quả khi nền kinh tế luôn biến động phức tạp

+ Theo quy định của luật các TCTD và có văn bản hướng dẫn thi hành luật thì khi khách hàng vay không trả được nợ và đề phát sinh nợ xấu kéo dài thì ngân hàng có quyền xử lý TSĐB để thu hồi nợ, nhưng đề thực hiện được việc xử lý TSĐB thì phải mắt rất nhiều thời gian và thủ tục xử lý TSĐB còn nhiều vướng mắc Thực tế khi ngân hàng tiến hành khởi kiện để xử lý TSĐB thì ngân hàng phải làm đơn khởi kiện và cung cấp toàn bộ hồ sơ tín dụng có liên quan cho Toà án nhờ xét xử, để có được quyết định của Toà án về việc

Trong quá trình phân tích, việc nêu ra những kết quả đạt được, những tồn tại và đưa ra được những nguyên nhân dẫn đến tồn tại trong công tác QTRRTD tại BVB-CNĐN đã giúp đưa ra cái nhìn tổng quát về thực hiện công tác QTRRTD của BVB-CNĐN trong thời gian qua cũng như xu hướng sắp tới Đối với những tồn tại thuộc về nội tại, BVB-CNĐN phải nhanh chóng khắc phục; đối với những rủi ro do biến động của nền kinh tế gây ra, BVB- CNDN phải có giải pháp phòng ngừa, còn những vấn đề thuộc về cơ chế, chính sách thì các cơ quan chức năng, cơ quan quản lý Nhà nước cần sớm điều chỉnh kịp thời để chất lượng tín dụng ngày càng được nâng cao và công tác QTRRTD tại BVB-CNĐN ngày càng có hiệu quả và theo quy định của NHNN.

Là thành viên chính thức của tổ chức thương mại thế giới, Việt Nam đang dần hội nhập vào kinh tế khu vực và thế giới Thị trường tài chính tiền tệ Việt Nam đang có sự gia tăng mạnh mẽ hoạt động của các NHTM, các tổ chức tài chính phi ngân hàng đa quốc gia Vì vậy, để hội nhập và cạnh tranh với các NHTM trên cơ sở kế hoạch kinh doanh của BVB, BVB-CNĐN đã xây dựng kế hoạch kinh doanh với các mục tiêu trọng tâm như:

~ Phát triển hiệu quả - an toàn - bền vững

- Giữ vị trí quan trọng so với các ngân hàng trên địa bàn thành phố Đà Nẵng và cả nước

~ Tiếp tục nâng cao chất lượng nguồn nhân lực bảo đảm yêu cầu phát triển kinh doanh trong giai đoạn hội nhập

- Ứng dụng công nghệ thông tin vào mọi hoạt động nghiệp vụ nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng

~ Nâng cao chất lượng quản trị điều hành, chất lượng QTRR trong mọi hoạt động ngân hàng

~ Thực hiện chính sách khách hàng, giữ vững khách hàng hiện có, thu hút thêm khách hàng mới, đồng thời nâng tầm sự hợp tác với khách hàng có hiệu quả hơn

~ Thực hiện tốt chính sách cán bộ, giữ và thu hút cán bộ giỏi, sử dụng và phát huy tốt nguồn nhân lực.

~ Tín dụng là HĐKD chủ lực, cạnh tranh theo nguyên tắc thị trường

~ Tiếp tục đây mạnh phát triển khách hàng thông qua việc tiếp thị các sản phẩm hiện có nhằm mở rộng thị trường hoạt động tín dụng tới mọi lĩnh vực, mọi đối tượng khách hàng mà pháp luật cho phép Đẩy mạnh cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đẩy mạnh bán lẻ đối với tư nhân cá thể, hộ gia đình, các khu công nghiệp, khu đô thị, khu chung cư và khu dân cư Đồng thời điều chỉnh cơ cấu tín dụng hợp lý, nâng cao chất lượng tín dụng, đo lường và quản lý được rủi ro trong hoạt động tín dụng nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ và không vượt quy định của NHNN nhưng đồng thời vẫn đảm bảo được các nguyên tắc sau:

+ Phù hợp với chiến lược HĐKD của BVB trong từng thời kỳ, mở rộng và phát triển tín dụng phải dựa trên cơ sở chiến lược, định hướng kinh doanh trong từng thời kỳ

- Hoàn thiện sản phẩm, dịch vụ và quy trình cung cắp các sản phẩm dịch vụ hiện có thông qua việc tăng cường ứng dụng và khai thác công nghệ thông tin nhằm đơn giản hoá thủ tục xử lý công việc, từ đó đáp ứng một cách nhanh nhất yêu cầu của khách hàng

- Đa dạng hoá sản phẩm tín dụng đề phù hợp với từng đối tượng khách hàng nhằm thực hiện việc chuyển dịch cơ cấu hoạt động tín dụng

- Tăng cường đào tạo CBTD và các cá nhân khác cùng tham gia trong

Mục tiêu QTRRTD là hướng tới việc tối ưu hoá sự cân bằng giữa rủi ro và thu nhập kỳ vọng bằng cách tập trung vào các lợi thế cạnh tranh của ngân hàng, chuyển dần việc QTRR sang quá trình tích cực hơn bằng việc đo lường và bảo hiểm, chia sẻ rủi ro

- Không tập trung cấp tín dụng quá cao cho một khách hàng, một ngành nghề, một lĩnh vực; các nhóm khách hàng, ngành nghề hay lĩnh vực có liên quan với nhau

- Khi quyết định cấp tín dụng cho một dự án lớn phải được thực hiện theo chế độ tập thể (nhiều thành viên cùng tham gia quyết định cho vay thông qua nhiều mức xét duyệt và biểu quyết của Hội đồng tín dụng), bảo đảm tính khách quan

~ Giảm thiểu RRTD trên cơ sở nâng cao chất lượng tín dụng nhưng đảm bảo tăng trưởng theo chính sách và định hướng tín dụng đã đề ra Mục tiêu về chất lượng tín dụng là tỷ lệ nợ xấu dưới 3%, tăng trưởng tín dụng đạt mức 15-

~ Phân tán rủi ro trong danh mục đầu tư tín dụng theo định hướng lựa chọn những ngành nghề, lĩnh vực và nhóm khách hàng có khả nang phát triển và đạt hiệu quả; không đầu tư quá nhiều vào một nhóm ngành hàng, khách hàng cho dù ngành nghề, khách hàng đó đang có sự tăng trưởng và phát triển mạnh mẽ nhưng có khả năng bão hoà hoặc cung vượt cầu trong tương lai

~ Tăng khả năng phòng ngừa RRTD trong hoạt động tín dụng thông qua việc nâng cao chất lượng thẩm định và tăng cường kiểm soát, giám sát liên tục, toàn diện và kịp thời trong quá trình cấp tín dụng.

Nhận diện RRTD là giai đoạn đầu tiên trong quy trình quản trị, đây cũng là một trong những giai đoạn quan trọng, ảnh hưởng lớn đến chất lượng quản trị RRTD Để giai đoạn này được thực hiện một cách có hiệu quả chỉ nhánh cần hoàn thiện những điểm sau:

- Phải xây dựng được các kịch bản rủi ro định kỳ trên cơ sở đánh giá tình hình kinh doanh của Chỉ nhánh, tình hình kinh tế thị trường, những dự báo về tình hình kinh tế xã hội, để từ đó định hình trước chính sách ứng phó cho từng kịch bản Và trong quá trình hoạt động kinh doanh, nếu có những biến động bắt thường, thì các kịch bản này cũng cần được xem xét lại để có những điều chỉnh, bổ sung cho phù hợp với diễn biến tình hình thực tế Các kịch bản rủi ro và phương án ứng phó này phải luôn được sử dụng làm một cơ sở cho công tác quản trị điều hành toàn bộ hoạt động tín dụng tại đơn vị Công việc này trước đây đơn vị chưa có, chưa từng thực hiện, vì thế bước đầu triển khai có thể sẽ gặp những hạn cl át định, nhưng đây là điều cần phải thực hiện và được thực hiện một cách nghiêm túc Trong quá trình thực hiện, có thể nhờ đến sự hỗ trợ của các khối, phòng ban tại Hội sở

- Xây dựng bảng thống kê các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng:

“Thường xuyên thu thập thông tỉn liên quan đến tư cách và năng lực pháp lý của khách hàng, cập nhật cơ chế chính sách của Nhà nước ảnh hưởng đến hoạt động của khách hàng; phân tích, dự báo tác động của việc thay đổi môi trường bên ngoài, bên trong tác động không tốt đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng ;xây dựng hệ thống các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dung da, đang và sẽ xảy ra để phục vụ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng và nhận diện rủi ro tín dụng của cán bộ ngân hàng một cách hệ thống, chủ động, khoa học

~ Trong quá trình tác nghiệp tín dụng, yêu cầu các cán bộ làm công tác tín dụng và đội ngũ quản lý trực tiếp phải thực hiện đầy đủ và nghiêm túc các quy trình, hướng dẫn về phân tích các dấu hiệu nhận biết rủi ro của khách hàng/khoản vay đã được quy định Nếu thực hiện đúng và thực chất thì kết quả cũng sẽ rất tốt Vấn đề còn lại chỉ là do từ trước đến nay Chỉ nhánh vẫn chưa khai thác hết, hoặc quá trình tác nghiệp thực tế thường bỏ qua một số dấu hiệu, hoặc do chất lượng các phân tích chưa cao, chỉ là những báo cáo chung chung ma tình đối phó, hình thức

~ Thường xuyên cập nhật những vấn đề mới, diễn biến mới của tình hình rủi ro tín dụng, các khuyến nghị từ các cơ quan quản lý nhà nước, cơ quan quản lý cấp trên vào quá trình nhận diện rủi ro tín dụng và thực hiện các quyết định tín dụng Chẳng hạn như phải đặc biệt quan tâm vấn đề "nhóm khách hàng liên quan” trong quá trình cấp tín dụng dây chuyển (là vấn đề lâu nay vẫn còn chưa được quan tâm kiểm soát), hay vấn đề tư cách pháp lý, lý lịch tín dụng khách hàng

- RRTD phải được nhận diện một cách toàn diện từ nhiều phía: từ phía khách hàng, từ giao dịch ngân hàng, quản trị doanh nghiệp, công tác quản lý tín dụng, từ khoản vay, các dấu hiệu khác b Hoàn thiện đo lường và lượng hoá rủi ro tin dung

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là mô hình dùng để lượng hoá rủi ro tín dụng, xác định mức độ rủi ro có thể chấp nhận được để xây dựng chính sách khách hàng, chính sách cắp tín dụng, trích dự phòng rủi ro tin dung để có nguồn vốn chủ động tài trợ rủi ro tín dụng, giúp ngân hang tránh được tình trạng mắt khả năng thanh toán, đỗ vỡ do tổn thất về rủi ro tín dụng xảy ra không kiểm soát được Do đó, cần tiếp tục đề xuất hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo hướng nghiên cứu, áp dụng các chuẩn mực, thông lệ quốc tế về xếp hạng tín nhiệm khách hàng, nhưng phải phù hợp với nền khách hàng, tiềm năng, lợi thế phát triển kinh tế của Việt Nam và khả năng cạnh tranh của ngân hàng; hoàn thiện các phương pháp, các quá trình, cách kiểm soát, thu thập dữ liệu và hệ thống công nghệ thông tin để hỗ trợ việc đánh giá rủi ro tín dụng, phân bổ các tài sản chịu rủi ro để xếp hang, lượng hoá ước tính về vỡ nợ và tôn thất cho mỗi loại tài sản chịu rủi ro nhất định

Phân công cán bộ chấm điểm xếp hạng khách hàng không phải là người trực tiếp quyết định cho vay để tránh tình trạng cán bộ nâng điểm ở phần thông tin phi tài chính để khách hàng có điểm cao hơn thực tế nhằm khách hàng được vay cao

Chỉ nhánh cần xây dựng phương pháp tính toán trong quản trị rủi ro tín dụng, đưa ra các chỉ tiêu phi tài chính một cách chính xác, phù hợp hơn

Chi nhánh không nên quá chú trọng vào các chứng chỉ, bằng cấp khi đánh lều hành của khách hàng mà phải căn cứ vào lịch sử giá năng lực quản trị, điều hành, quản lý, kinh doanh của khách hàng Để làm được việc này, Chỉ nhánh cần phải thu thập thông tin từ nhiều phía bằng cách xem xét kỹ lưỡng hồ sơ, điều tra thông qua các đối tác, các nguồn dư luận có liên quan

Thông tin về lịch sử tín dụng của khách hàng là rất cần thiết, tuy nhiên quyết để ngân hàng đưa ra quyết định không nên lấy đó là điều kiện cấp tín dụng vì lịch sử tín dụng tốt chưa thé khang định rằng quan hệ tín dụng tiếp theo cũng tốt và ngược lại Bên cạnh lịch sử tín dụng, ngân hàng cần phải xem xét đến các thông tin khác có thể khai thác từ báo cáo tài chính của khách hàng, số theo dõi tình hình công nợ, nghĩa vụ nộp thuế e Hoàn thiện kiễm soát, phòng ngừa rũi ro tín dụng Kiểm soát rủi ro tín dụng hiện nay cũng là một khâu yếu trong các nội dung quan tri rủi ro tín dụng tại BVB-CNĐN Như phân tích thực trạng ở chương 2 đã cho thấy, hoạt động này cũng được thực hiện khá sơ sài, mang tính hình thức, chưa sát với yêu cầu kiểm soát và diễn biến của thực tiễn; các phương án kiểm soát còn nghèo nàn, hoạt động kiểm soát không được định hướng, gây khó cho người thực hiện Chính vì vậy, chắn chỉnh lại hoạt động kiểm soát, xác định định hướng và cách thức kiểm soát rõ ràng, tăng cường tính chuyên nghiệp, thực hiện đa dạng và chất lượng hơn các biện pháp kiểm soát để nâng cao khả năng ứng xử linh hoạt và hiệu quả của hoạt động quản trị này cũng là một yêu cầu cần thiết, quan trọng đối với Chỉ nhánh

Dé ting cường được năng lực và hiệu quả cho hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng của mình, chỉ nhánh cần phải hoàn thiện các nội dung sau:

- Xây dựng chính sách khách hàng phù hợp: Phân loại khách hàng dựa vào các tiêu chí cả về quá khứ, hiện tại lẫn tương lai Thiết lập danh mục cho vay hợp lý, phù hợp với tình hình kinh tế xã hội ở địa phương, với từng đối tượng khách hàng cụ thể trong từng thời kỳ đồng thời phải phù hợp với định hướng chính sách của Chính Phủ và NHNN

- Quy trình tín dụng: Cải tiến quy trình cấp tín dụng phù hợp và hiệu quả: Phân định rõ pháp lý của từng phòng ban cũng như từng cá nhân trong hoạt động cấp tín dụng Chi nhánh cần nâng cao trách nhiệm của cán bộ tín dụng trong việc tuân thủ triệt để các quy trình, chính sách tín dụng

- Đối với yêu cầu đảm bảo tiển vay: Tải sản đảm bảo phải được xác định là không phải nguồn thu nợ chính mà để dựa vào đó cấp tín dụng, nhưng phải là yếu tố cần phải có để dự phòng cho khả năng thu nợ nếu có rủi ro, đồng thời cũng là một biện pháp kiểm chứng tính quyết tâm, tính chịu trách nhiệm với rủi ro và trách nhiệm trong việc trả nợ của người vay trong quá trình sử dụng vốn của ngân hàng Do đó, khi nhận tài sản đảm bảo nợ phải luôn luôn đảm bảo yêu cầu về tính thực chất và chất lượng, đảm bảo. tính pháp lý Lựa chọn tài sản có tính ổn định, ít biến động giảm theo thời gian và có tính thanh khoản cao Khuyến khích yêu cầu nhận tài sản đảm bảo là bất động sản, mà ít nhất là các tài sản đó của chính những người chủ, lãnh đạo, quản lý của doanh nghiệp Định kỳ 12 tháng đánh giá lại về tình hình tài sản đảm bảo [9] động

3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ a Hoàn thiện mô hình, chức năng phòng quân trị rủi ro tin dung

~ Ngoài các bộ phận như hiện nay phòng quản trị RRTD cần thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích kinh tế Một phần lớn rủi ro trong hoạt động tín dụng xuất phát từ việc thông tin không đầy đủ hoặc sai lệch thông tin Để giảm thiểu rủi ro này Ngân hàng cần thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích kinh tế Bộ phận này dựa trên những nguồn thông tin sẽ đưa ra những phân tích, nhận định, dự báo về kinh tế, ngành, vùng làm cơ sở định hướng để ngân hàng thực hiện giải pháp mở rộng tín dụng an toàn - hiệu quả - bền vững

- Phòng quản trị rủi ro tín dụng tại chỉ nhánh cần nâng cao chất lượng hoạt động, không chỉ đơn thuần với nhiệm vụ phòng ngừa kiểm soát rủi ro mà cần phải nhận diện, dự báo các khả năng rủi ro có thể xảy ra Đồng thời cần phát huy tính độc lập, khách quan trong công tác thảm định, phê duyệt hồ sơ tín dụng tránh sự chỉ phối, tác động từ Ban Giám đốc

- Cần xây mô hình quản lý rủi ro tín dụng độc lập, có đầy đủ thâm quyền và tách biệt về lợi ích với các Chỉ nhánh Không thành lập Phòng Quản lý rủi ro tín dụng tại Chỉ nhánh mà thiết lập Phòng Quản lý rủi ro tín dụng tại các khu vực trực thuộc Hội sở chính để thực thi các chức năng trong khu vực quản lý Đồng thời bộ máy tổ chức mới này phải đảm bảo tiết giảm thủ tục hành chính, thời gian xử lý vụ khách hàng, không làm mắt nhiều thời gian cho quá trình cấp tín dụng.

b Các giải pháp về nguồn nhân lực Con người là yếu tố trung tâm, vừa là nền tảng để phát hiện, đánh giá và hạn chế kịp thời những rủi ro tín dụng nhưng đồng thời cũng là nguyên nhân gây ra tốn thất tín dụng từ những rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, năng lực yếu kém Do đó các giải pháp về nhân sự giữ một vai trò cốt yếu trong xây dựng các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Một số nội dung trong giải pháp này là:

- Lựa chọn những cán bộ có năng lực, có trình độ chuyên môn và đạo đức tốt để bố trí vào bộ phận tín dụng Trong các công việc ngân hàng, tín dụng là một nghề đòi hỏi phải có năng lực về phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm rất cao và luôn có những cạm bẫy nên cần có bản lĩnh và đạo đức nghề nghiệp Do đó cần tiêu chuẩn hoá cán bộ hoạt động tín dụng theo các tiêu chí chuyên môn, đạo đức rõ ràng, làm cơ sở để chuẩn hoá và nâng cao chất lượng của đội ngũ cán bộ làm việc trong một môi trường đầy rủi ro

- Bố trí đủ và phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng quá tải cho cán bộ để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán bộ có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định và kiểm tra giám sát các khoản vay một cách có hiệu quả

- Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng và kỷ luật dựa trên chất lượng tín dụng và hiệu quả công việc mà cán bộ đó thực hiện

~ Thực hiện các chương trình đào tạo chuyên sâu nhằm nâng cao chất lượng đội ngũ làm công tác quản trị rủi ro tín dụng: Xây dựng và thực hiện thường xuyên các chương trình đào tạo tập trung theo chuyên đề cho cán bộ tín dụng và quản trị rủi ro về thức quản trị và các chuyên đề chuyên sâu khác, hoặc các quy trình quy định về quản trị rủi ro của BVB, để đảm bảo cho kỹ năng tác nghiệp của đội ngũ cán bộ được hoàn thiện, nâng cấp Chương trình đào tạo, nội dung đào tạo nên được xem xét theo yêu cầu của thực trạng và nhu cầu của Chỉ nhánh

- Thực hiện luân chuyển cán bộ trong quản lý khách hàng để giảm trừ những tiêu cực do những mối quan hệ được tạo lập quá dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho các cán bộ tiếp cận những khách hàng khác nhau sẽ có khả năng xử lý công việc được nhanh chóng e Tăng cường công tác thông tin

Trong thời đại ngày nay, muốn thành công trong kinh doanh cần có những thông tỉn hữu ích Khi mà tính kém minh bạch trong các hoạt động kinh doanh tại Việt Nam còn khá phổ biến thì yêu cầu thiết lập kho dữ liệu thông tin sử dụng cho hoạt động kinh doanh là hết sức cần thiết Do đó cần tạo lập hệ thống thông tin tín dụng có tính hữu ích cao hơn theo hướng:

- Cần thiết lập các mối liên hệ với các tổ chức, dịch vụ cung cắp thông. tin trên địa bàn để có thê khai thác, mua tin khi cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ các Chỉ nhánh, đặc biệt là các thông tin về tình hình tài chính, hoạt động của các công ty mẹ - đối tác của các doanh nghiệp

- Để thông tin có chất lượng cần đa dạng hoá nguồn thông tin và đối Š khách chỉ các thông tin này với nhau để có hình ảnh chân thực nhất hàng

~ Tăng cường tiếp cận, khai thác nguồn thông tin từ bên ngoài: Việc tìm kiếm, tiếp cận và khai thác nguồn thông tin từ bên ngoài để phục vụ cho hoạt động quản lý nói chung, và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng BVB-CNĐN thời gian qua vẫn còn yếu Thông tin sử dụng chủ yếu trong quá trình quản lý là các thông tin do khách hàng cung cấp, và một số là do cán bộ tự tìm kiếm Vì thế thông tin dùng để thâm định, đánh giá khách hàng còn nghèo nàn, đơn điệu, tính thông tin hữu ích còn chưa cao Để có cơ sở phân tích đánh giá và dự báo tình hình chuẩn xác hơn thì đòi hỏi công tác thu thập, khai thác thông tin về môi trường bên ngoài là cần phải được chú trọng tăng cường hơn nữa

Chi nhánh có thể nghiên cứu, chọn lọc và sử dụng các nguồn thông tin như: thông tin từ các tạp chí chuyên ngành, thông tin chuyên ngành từ các đơn vị, cơ quan chuyên cung cấp thông tin quản lý có mua bản quyền như: thông tin

CC, các cơ sở dữ liệu chuyên ngành của các tổ chức nghiên cứu Từ trước đến nay, việc tiếp cận và sử dụng các nguồn thông tin này vẫn chưa được Chi nhánh quan tâm đầu tư, trong khi đây là nguồn thông tin rất đa dạng và chất lượng Do đó, để giải quyết yêu cầu tăng cường nguồn thông tin chất lượng bên ngoài thì Chỉ nhánh buộc phải chú trọng đẩy mạnh việc sử dụng đa dạng thông tin, mạnh dạn đầu tư kinh phí nhiều hơn cho hoạt động khai thác thông tin

- Chấn chỉnh lại cơ chế phối hợp, trao đổi thông tin nội bộ, khai thác tối

~ Trong việc hoạch định chính sách, cần cân đối một cách thích hợp giữa chức thực hiện một cách nghiêm túc, có phản hồi các mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ôn định tiền tệ mà còn phải quan tâm đến sự phát triển bền vững của các ngân hàng, tránh tình trạng thắt chặt hoặc nới lỏng quá mức, thay đổi định hướng đột ngột sẽ gây ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ích của các ngân hàng

- Cần có những quy định cụ thẻ liên quan đến công bố thông tin tài chính doanh nghiệp có xác minh của kiểm toán, quy định chặt chẽ hơn về những điều kiện của công ty kiểm toán khi họ thực hiện các báo cáo kiểm toán sơ sài, hoặc thiếu trung thực Vì thực tế hiện nay cho thấy chất lượng của rất nhiều công ty kiểm toán là chưa đảm bảo

~ Xây dựng và hoàn thiện các quy định pháp luật đảm bảo quyền chủ nợ của ngân hàng trong xử lý TSĐB, chỉ đạo các bộ ngành có liên quan đến quy định về thủ tục, trình tự xử lý TSĐB nhanh chóng, hiệu quả; các quy định pháp lý liên quan đến giao dịch đảm bảo, đăng ký giao dịch đảm bảo, quy tờ sở hữu tài sản, quy định về các ngành kinh doanh định về cấp gi

- Cơ cấu lại dư nợ và xử lý các khoản nợ xấu là việc làm đã khó, quá trình cải thiện và hạn chế phát sinh thêm các khoản nợ xấu ở giai đoạn hiện nay là càng khó khăn hơn Để giải quyết lề này, tắt nhiên bản thân các ngân hàng phải ý thức và gánh lấy trách nhiệm Trên thực tế, các Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của các NHTM đã ra đời nhưng nó chỉ là nơi chứa đựng các khoản nợ khó đòi từ ngân hàng mẹ chuyển sang, chức năng chỉ mới dừng lại ở khâu thẩm định giá trị TSTC cũng như quản chấp hàng hoá cầm cố cho đến khi tài sản đó được bán, thanh lý; còn để xử lý các món nợ này thì các Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản không có thị trường giao dịch Để hỗ trợ thêm nữa cho các NHTM nói chung cũng như các ngân hàng

TMCP nói riêng, Chính phủ cần xây dựng một cơ chế để phát triển thị trường thứ cấp cho các hoạt động mua, bán các khoản nợ xấu của các NHTM Trước mắt, Chính phủ sử dụng nguồn lực của mình để xử lý các khoản nợ này từ các ngân hàng TMCP Nhà nước; các Công ty giao dịch tài sản có, tài sản nợ của Chính phủ phải ép cận trực tiếp các NHTM Nhà nước trong quá trình tiếp nhận và xử lý các món nợ này; vấn đề là thực hiện việc mua bán các khoản nợ của các NHTM Nhà nước chứ không phải của DNNN Khi thị trường này được khởi động và giao dịch có hiệu quả, quá trình tham gia của các ngân hàng TMCP để giải quyết nợ tồn đọng sẽ gặp nhiều thuận lợi hơn

3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước - Cần sớm định chuẩn phần mềm quản lý tại các Ngân hàng trên toàn quốc: dựa trên phần mềm quản lý tiêu chuẩn để thuận tiện cho việc giám sát các hoạt động như chuyển nhóm nợ theo đúng quy định, trích lập dự phòng theo đúng quy định và nhận dạng rủi ro sớm tại các Ngân hàng thương mại

Ngoài ra, tiêu chuẩn phần mềm dữ liệu giúp nâng cao rào cản nhập cuộc và giúp tăng sức cạnh tranh, giảm tồn thất tín dụng từ nguyên nhân thiếu công nghệ thích hợp

- Kiểm tra và giám sát chặt chẽ việc thực hiện thông tư 02/2013/TT-

NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN cũng như hướng dẫn cụ thể của thông tư này về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với các ngân hàng TMCP

- Thường xuyên giám sát các biểu hiện rủi ro tại các Ngân hàng thương mại và tăng cường hiệu quả các hoạt động thanh tra, kiêm tra thường xuyên hoặc đột xuất tại các Ngân hàng thương mai

- Tang cường chất lượng hoạt động của trung tâm CIC nhằm đảm bao thông tin được cập nhật chính xác, phản ánh đầy đủ Ngoài ra, thông tin CIC hiện chỉ cho bil về lịch sử chỉ tiết trả nợ của khách hàng, do đó trung tâm CIC cần mở rộng dư nợ của một khách hàng tại Ngân hàng mà không cho thông tin này Bên cạnh đó, cần chú trọng đổi mới và hiện đại hoá các trang thiết bị, thiết lập hệ thống sao cho việc thu thập cũng như cung cấp thông tin tín dụng được thông suốt, kịp thời Ngoài ra, NHNN cần phải có chính sách tuyển chọn và đào tạo nhân viên làm công tác quản lý mạng CIC không chỉ am hiểu về công nghệ thông tỉn như khai thác thông tin qua mạng và các công cụ hỗ trợ khác mà còn phải có khả năng thu thập thông tin, phân tích tổng hợp và đưa ra những nhận định, cảnh báo thích hợp thay vì những con số báo cáo thống kê khô khan cho các NHTM tham khảo Hiện nay, các ngân hàng chưa có sự hợp tác tích cực với CIC chủ yếu là do muốn giữ thông tin bí mật về khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, đề xuất NHNN nên có những biện pháp thích hợp để các ngân hàng nhận thức đúng đắn về quyền lợi và nghĩa vụ trong việc báo cáo và khai thác thông tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa và hạn chế RRTD NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích và đi dần đến quy định bắt buộc các NHTM hợp tác, cung cấp thông tin một cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin của các ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời đối với những ngân hàng vi phạm

~ Có quy định và chế tài bắt buộc các doanh nghiệp phải tiến hành kiểm toán tài chính độc lập để minh bạch vẻ tình hình tài chính của các doanh nghiệp

- Ứng dụng các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng hữu hiệu:

Trong thực thi chức năng của một cơ quan quản lý Nhà nước và giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các

TCTD và hướng tới các chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng được hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm những tiềm ẩn trong HĐKD nói chung và cấp tín dụng nói riêng, thực hiện các cảnh báo sớm cho các NHTM, đảm bảo thị trường phát triển bền vững

~ Chống sự cạnh tranh kém lành mạnh: Với sự mở rộng tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm của các NHTM, NHNN đã giải phóng tính sáng tạo và chủ động của các ngân hàng trong HĐKD Tuy nhiên, đã xuất hiện tình trạng cạnh tranh kém lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn giữa các ngân hàng như cho vay dé hoàn trả các khoản vay của các ngân hàng khác, hạ thấp các tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy cơ RRTD tăng cao Do đó NHNNỀ cần có sự kiểm tra, kiểm soát có hiệu quả những HĐKD của các NHTM, đảm bảo sự phát triển bền vững và an toàn

3.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Bảo Việt a Đối với BVB Hội sở chính

- Hội đồng quản trị: Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm cuối cùng và quyết định về mức độ rủi ro mà Ngân hàng có thê chấp nhận được Đồng thời,

HĐQT chịu trách nhiệm về quản lý, hướng dẫn và giám sát đối với Ban điều hành, thiết lập và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tốt và hiệu quả Để làm điều này, HĐQT cần phải:

xác định, định lượng, giám sát và quản lý rủi ro Cần khẩn trương xây dựng các công cụ đo lường và nhận dạng rủi ro dựa trên nền tảng công nghệ, xây dựng và hoàn thiện hệ thống chấm điểm và quy trình chấm điểm phù hợp với chiến lược rủi ro của Ngân hàng

+ Bảo đảm Ban điều hành giám sát được hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ

+ Để đảm bảo hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình, Hội đồng quản trị nên phân trách nhiệm cho một bộ phận chuyên trách về Quản lý rủi ro

+ Đảm bảo xây dựng đầy đủ chính sách, thủ tục và các giới hạn phù hợp với từng Chỉ nhánh

- Đối với ban điểu hành: Ban điều hành có nhiệm vụ thực hiện chiến lược và chính sách quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Đồng thời, đảm bảo rằng các quy trình, thủ tục đặt ra để quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng, chất lượng tín dụng phù hợp với chiến lược và chính sách về quản lý rủi ro tín dụng Cần nâng cao trách nhiệm của Ban điều hành trong việc:

được phê duyệt bởi Hội đồng Quản trị;

+ Triển khai thực hiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng một cách chặt chẽ và thường xuyên giám sát kết quả thực hiện;

+ Đảm bảo thực hiện và phát triển hệ thống báo cáo phù hợp về nội dung, hình thức, tần số thông tin liên quan đến danh mục tín dụng và rủi ro tín dụng, cho phép phân tích hiệu quả, quản lý thận trọng và kiểm soát rủi ro tín dụng hiện tại và rủi ro tiềm ẩn;

+ Giám sát chất lượng tín dụng và kiểm soát bản chất và thành phần của danh mục tín dụng;

+ Thiết lập kiểm soát nội bộ được phân định rõ trách nhiệm và quyền hạn để đảm bảo hiệu quả quá trình quản lý rủi ro tín dụng:

+ Phổ biến kịp thời chính sách quản lý rủi ro tín dụng, các thủ tục tới tất cả các cá nhân trong quy trình;

+ Trình lên Hội đồng Quản trị các khoản vượt mức thâm quyền phán quyết;

+ Báo cáo toàn diện các khoản tín dụng quan trọng, thành phần và bản chất của danh mục tín dụng, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng lên Hội đồng Quản trị ít nhất 1 năm một lần b Đối với cấp lãnh đạo BVB Chỉ nhánh Đà Nẵng

Những nhà quản trị chức năng là những người có trách nhiệm thực thi chiến lược Trong quá trình thực thi, Nhà quản trị chức năng cần có những đề xuất nhằm phát triển chính sách, hoàn thiện các quy trình nhận diện, đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng Những chính sách và quy trình này phải hướng đến toàn bộ các hoạt động trong hệ thống, cả các món vay nhỏ lẻ và danh mục đầu tư

Cấp lãnh đạo Chỉ nhánh cần nhận dạng và quản lý rủi ro tồn tại trong từng sản phẩm và từng hoạt động riêng biệt Và một sản phẩm hay một hoạt động kinh doanh trước khi được thiết lập thành quy chế và đưa ra thị trường thì cần được vận hành thử trong nội bộ bởi ban điều hành trực tiếp nhằm giảm bớt sai sót.

KET LUAN CHUONG 3 Ở phần đầu, đề tài đã nêu lên được sự cần thiết của công tác QTRRTD cũng như nhiệm vụ của công tác QTRRTD Sau khi phân tích hoạt động tín dụng của BVB-CNĐN trong giai đoạn (2011-2013) theo những chỉ tiêu cơ bản tình hình huy động vốn, tốc độ tăng trưởng tín dụng, cơ cấu nợ theo thời gian, theo ngành kinh tế, theo loại hình kinh té cho thấy hầu hết BVB- 'CNĐN đã thực hiện khá tốt

Kết hợp với phân tích thực trạng QTRRTD tại BVB-CNĐN trong giai đoạn (2011-2013), đề tài đã nêu lên được những tồn tại làm ảnh hưởng không tốt đến chất lượng tín dụng cũng như công tác QTRRTD Từ đó, đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác QTRRTD trong toàn hệ thống BVB nói chung và BVB-CNĐN nói riêng Đồng thời cũng kiến nghị với Chính phủ và NHNN một số vấn đề tạo lập một môi trường kinh doanh va QTRRTD có hiệu quả, phát triển một hệ thống tài chính ổn định và bền vững Sự nỗ lực của BVB cùng với sự hỗ trợ có hiệu quả của các cơ quan nhà có thâm quyên, công tác QTRRTD sẽ đáp ứng các yêu cầu về tăng trưởng tín dụng an toàn và hiệu quả góp phần cho sự phát triển nhanh và bền vững của nền kinh tế Việt

Nam trong quá trình hội nhập.

Hoạt động kinh doanh trong cơ chế thị trường của các doanh nghiệp nói chung và NHTM nói riêng đều phải chấp nhận rủi ro, không một ngành kinh doanh nào gặp nhiều rủi ro như ngành ngân hàng Rủi ro nó tồn tại ngoài ý muốn của con người, thường gây ra những hậu quả khó lường cho nên trong thực tế không thể loại trừ được rủi ro ra khỏi môi trường kinh doanh mà chúng ta chỉ có thể phân tích, dự đoán, đo lường và tìm ra các nguyên nhân, giải pháp phòng ngừa, hạn chế sự tác động của rủi ro tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Trong điều kiện ngày nay, ngành ngân hàng đã và đang là một cầu nối giúp chúng ta chủ động, củng có và nâng cao vị thế trên thị trường quốc tế Đồng thời, hoạt động ngân hàng là lĩnh vực kinh doanh ân chứa nhiều rủi ro, nhất là rủi ro tín dụng và những rủi ro này gây nên sự bất định không mong đợi đối với các NHTM, và nó có thể gây nên sự đỗ vỡ dẫn đến phá sản gây thiệt hại cho nền kinh tế Nhất là trong bồi cảnh vận động của nên kinh tế Việt Nam đang cạnh tranh gây gắt không những ở lĩnh vực ngân hàng mà ở nhiều lĩnh vực khác thì những rủi ro này ngày càng gia tăng và trở nên phức tạp

Thông qua việc nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

TMCP Bảo Việt - Chỉ nhánh Đà Nẵng ”, tác giả đã nêu ra một số vẫn đề cả về lý luận lẫn thực tiễn trong hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Bảo Việt ~ Chỉ nhánh Đà Nẵng

'Về lý luận, tác giả đã nêu ra một số vấn đề cơ bản về tín dụng, rủi ro tín dụng cũng như quản trị rủi ro tín dụng như khái niệm, nội dung và một số công cụ cần thiết trong quản trị rủi ro tín dụng.

'Về thực tiễn, tác giả cũng nêu lên thực tế hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng cũng như hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bảo

'Việt ~ Chỉ nhánh Đà Nẵng từ năm 2011 đến năm 2013, đồng thời đề xuất một số kiến nghị cũng như giải pháp cả về mặt vĩ mô lẫn vi mô đề nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro có ý nghĩa thiết thực.

[1] Báo cáo tổng kết BVB Chỉ nhánh Đà Nẵng năm 2011

[2] Báo cáo tổng kết BVB Chỉ nhánh Đà Nẵng năm 2012

[3] Báo cáo tổng kết BVB Chi nhánh Đà Nẵng năm 2013

[4] PGS.TS Nguyễn Dăng Dờn (2012), Quản tri Ngân hàng thương mại,

[5] PGS.TS Nguyễn Thị Liên Hoa (2008), “Hiệp ước Basel mới và các vấn đề kiểm soát rủi ro trong các Ngân hàng thương mại”, Tạp chí phát triển kinh tế

[6] NHNN Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/NHNN, “Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng”

[7] Ngân hàng TMCP Bảo Việt (2010), Quyết định số 191/QĐ/TGĐ, “Quy định về Phê duyệt tín dụng của BVB”, Tài liệu nội bộ

[8] Ngân hàng TMCP Bảo Việt (2009), Quyết định số 631/QĐ/TGĐ, “Quy định về Dự phòng tín dụng của BVB”, Tài liệu nội bộ

[9] Ngân hàng TMCP Bảo Việt (2009), Quyết định số 1585/QĐ/TGĐ,

“Quy định thẩm định TSĐB là BĐS”, Tài liệu nội bộ

[10]Ngân hàng TMCP Bảo Việt (2010), Quyết định só 1587/QĐ/TGĐ “Quy định về quản lý và giám sát tin dung”, Tai liệu nội bộ

[11] Ngân hàng TMCP Bảo Việt (2009), Quyết định só 374/QĐ/TGĐ,

“Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ”, Tài liệu nội bộ

[12] Ngan hang TMCP Bao Việt (2009) Quyết định số 1680/QD-BVB,

“Quy trình chấm điểm và xếp hang tin dung khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh”, Tài liệu nội bộ

Số: 4906 /QD-DHDN Ba Nang, ngay 19 tháng 8 năm 2013

QUYET DINH Về việc giao đề tài và trách nhiệm hướng dẫn luận văn thạc sĩ

Tiêu đề	Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt - Chi nhánh Đà Nẵng
Tác giả	Nguyễn Đức Dũng
Người hướng dẫn	TS. NGUYÊN THANH LIÊM
Trường học	ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG
Chuyên ngành	Quản trị kinh doanh
Thể loại	Luận văn thạc sĩ
Năm xuất bản	2014
Thành phố	Đà Nẵng

Định dạng
Số trang	105
Dung lượng	24,7 MB