PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY CP&PT NHÀTHỦ ĐỨC1.1.Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty CP&PT Nhà Thủ Đức 1.1.1.. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty
Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty CP&PT Nhà Thủ Đức
Thông tin chung về Công ty CP&PT Nhà Thủ Đức
- Tên đơn vị: Công ty Cổ phần và Phát triển Nhà Thủ Đức
- Tên viết tắt: THUDUC HOUSE
- Tên giám đốc: Đàm Mạnh Cường
- Ngày được cấp phép kinh doanh, cơ quan chủ quản: Ngày 15 tháng 6 năm 2001 do Sở Kế Hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp,
- Loại hình doanh nghiệp: Công ty Cổ phần ngoài nhà nước
- Trụ sở chính: Số 68 Đường Nguyễn Huệ, Phường Bến Nghé, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam,
- Website liên hệ: www.thuduchouse.vn
- Lĩnh vực kinh doanh chính của đơn vị: Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc sở hữu hoặc đi thuê, xây dựng công trình nhà ở, môi giới bất động sản và mua bán hàng hóa.
Quá trình hình thành và phát triển của Công ty CP&PT Nhà Thủ Đức
Ngày 02/02/1990, công ty được thành lập với tên gọi Công ty Quản lý và Phát triển nhà Thủ Đức Ngày 05/10/1996, Công ty Quản lý và Phát triển nhà Thủ Đức đổi tên thành Công ty phát triển nhà và dịch vụ khu công nghiệp Thủ Đức Ngày24/11/2000, Công ty phát triển nhà và dịch vụ khu công nghiệp Thủ Đức chính thức chuyển đổi thành Công ty CP Phát triển nhà Thủ Đức (Thuduc House) Ngày14/12/2006, cổ phiếu Thuduc House với mã chứng khoán là TDH đã chính thức niêm yết trên sàn giao dịch chứng khoán TP, Hồ Chí Minh.
Với 30 năm kinh nghiệm, Thuduc House đã đạt được thành công trong lĩnh vực bất động sản tại TP Hồ Chí Minh bằng cách thành lập các công ty thành viên và liên doanh để mở rộng quy mô Hoạt động kinh doanh chính là đầu tư và kinh doanh bất động sản, Thuduc House đã thực hiện hơn 50 dự án, từ khu đô thị mới đến chung cư cao cấp, trung tâm thương mại và khách sạn Ngoài ra, công ty cũng mở rộng sang hoạt động xuất nhập khẩu hàng nông lâm khoáng sản dựa trên lợi thế từ chợ đầu mối Nông sản Thủ Đức và các đối tác trong nước ngoài.
Cơ cấu tổ chức của Công ty CP&PT Nhà Thủ Đức
Đại hội đồng cổ đông: là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của THUDUC HOUSE, quyết định những vấn đề thuộc nhiệm vụ và quyền hạn được Luật pháp và Điều lệTHUDUC HOUSE quy định
Hội đồng Quản trị: là cơ quan quản trị của THUDUC HOUSE, có toàn quyền nhân danh THUDUC HOUSE để quyết định các vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của THUDUC HOUSE, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông
Ban Kiểm soát: là cơ quan kiểm tra hoạt động tài chính, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ THUDUC HOUSE,
Ban Tổng Giám đốc: Tổng Giám đốc do Hội đồng Quản trị bổ nhiệm, chịu trách nhiệm trước Hội đồng Quản trị và Đại hội đồng Cổ đông về điều hành và quản lý mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, Phó Tổng Giám đốc có trách nhiệm hỗ trợ Tổng Giám đốc điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, Tổng Giám đốc là người đại diện theo pháp luật của Công ty.
Phòng Kế toán: Kiểm tra chứng từ thu chi tài chính, Công tác kế toán tổng hợp; kế toán quản trị và kế toán chi tiết, Kiểm tra việc quản lý, sử dụng tài sản, tiền mặt, các loại chứng khoán và các tài sản khác của Công ty, Kiểm tra kế toán tài chính các đơn vị thành viên, đơn vị liên kết, liên doanh, kiểm tra kế toán nội bộ.
Phòng Kinh doanh đóng vai trò thiết yếu trong việc xây dựng chiến lược cạnh tranh và kế hoạch kinh doanh hiệu quả cho công ty Họ thực hiện các hoạt động khảo sát, nghiên cứu và phân tích thị trường, cũng như phân tích đối thủ cạnh tranh để nắm bắt diễn biến của ngành Trên cơ sở đó, phòng Kinh doanh đưa ra đề xuất về chính sách thương mại hợp lý, hỗ trợ đắc lực cho công tác tiêu thụ sản phẩm và dịch vụ của công ty.
Phòng Dự Án: Thực hiện công tác phát triển dự án, quản lý dự án theo mô hình quy trình quản lý dự án, Quản lý các công trình do Công ty nhận thầu từ khâu lập hồ sơ xin đấu thầu, ký kết hợp đồng, tổ chức thi công đến nghiệm thu, hoàn công, thanh lý hợp đồng.
Phòng Quản trị Tài chính: Thẩm định phần tài chính các dự án đầu tư trong và ngoài nước, tư vấn tài chính dự án cho khách hàng hoặc các thành viên của Công ty, Quản lý cổ phiếu, theo dõi thị trường chứng khoán, lập kế hoạch tài chính, phát hành trái phiếu, cổ phiếu.
Phòng Hành chánh & Nhân sự: Quản lý công văn, giấy tờ, sổ sách hành chánh và con dấu Công ty, Công tác lễ tân, công tác hành chánh phục vụ, Tuyển dụng nhân sự, Quản lý nhân sự, phát triển nguồn nhân lực, Phối hợp Phòng Kế toán -Ngân quỹ quản lý lao động, tiền lương cán bộ – công nhân viên.
Chính sách kế toán tại Công ty CP&PT Nhà Thủ Đức
Hình thức kế toán áp dụng
- Hình thức sổ kế toán được áp dụng của Công ty là Nhật ký chung.
Các chế độ, chính sách, phương pháp kế toán áp dụng tại Công ty CP&PT Nhà Thủ Đức
- Chế độ kế toán áp dụng: Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam.
- Kỳ kế toán: từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12.
- Phương pháp kế toán hàng tồn kho: Dự phòng giảm giá hàng tồn kho.
- Phương pháp tính giá hàng tồn kho: theo phương pháp bình quân cuối kỳ.
- Phương pháp hạch toán thuế GTGT: theo phương pháp khấu trừ,
- Phương pháp tính khấu hao TSCĐ: theo phương pháp đường thẳng.
Báo cáo tài chính của Công ty CP&PT Nhà Thủ Đức
- Đường link báo cáo tài chính của Công ty CP&PT Nhà Thủ Đức: \ \ \ \
Downloads\20240330 TDH BCTC_rieng_kiem_toan_nam_2023.pdf
BẢNG CƠ CẤU TÀI SẢN
I, Tiền và tương đương tiền 5,536,146,879 2,187,488,596
II, Đầu tư tài chính ngắn hạn 3,757,898,000 4,007,214,000 III, Các khoản phải thu 549,859,999,525 589,316,011,758
I, Các khoản phải thu dài hạn 353,011,319,033 262,965,405,591
II, Tài sản cố định 51,704,327 491,600,089
III, Bất động sản đầu tư 85,596,356,309 90,033,962,201
IV, Tài sản dở dang dài hạn 0 0
V, Đầu tư tài chính dài hạn 71,478,409,405 194,458,152,657
VI, Tài sản dài hạn khác 3,197,992,242 1,993,973,778
BẢNG CƠ CẤU NGUỒN VỐN
II, Nguồn kinh phí và quỹ khác 0 0
BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH
Doanh thu thuần từ bán hàng và
Doanh thu hoạt động tài chính 4,100,158,083 43,049,438,705
LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH – ĐỀ CHẴN
Tự cho số liệu
Định khoản nghiệp vụ phát sinh Đơn vị: VND
3.1 Nghiệp vụ 1 : Ngày 1/12/2023, mua 30.000 cổ phiếu CAN với giá 10.000
VND/CP thanh toán bằng TGNH.
3.2 Nghiệp vụ 2 : Ngày 3/12/2023, mua 10 điện thoại SS6 giá 8.000.000
VND/Cái của công ty CP Tiền Phong nhập kho, chưa thanh toán, thuếGTGT 10%.
3.3 Nghiệp vụ 3 : Ngày 8/12/2023 bán hàng cho công ty TNHH Tiến Đạt, chưa thanh toán, thuế GTGT 10%, CK 5% với mỗi mặt hàng.
+ Xuất kho bán 10 Ti vi LG40 inches giá 6.000.000 VND/Cái.
Có TK 3331:5,700,000 + Xuất kho bán 15 Ti vi LG50 inches giá 8.300.000 VND/Cái.
3.4 Nghiệp vụ 4: Ngày 10/12/2023, xuất kho bán 25 điện thoại SS6 giá
15.000.000 VND/Cái cho Doanh nghiệp tư nhân Hồng Đăng, chưa thanh toán, thuế GTGT 10%.
3.5 Nghiệp vụ 5: Ngày 12/12/2023, bán thành phẩm cho công ty TNHH Tiến Đạt, thanh toán bằng TGNH, thuế GTGT 10%.
+ Xuất kho bán 60 áo bảo hộ giá 320.000 VND/Cái.
Có TK 3331: 1,920,000 + Xuất kho bán 70 quần bảo hộ giá 430.000 VND/Cái.
3.6 Nghiệp vụ 6: Ngày 15/12/2023, Công ty TNHH Tiến Đạt thanh toán hóa đơn ngày 8/12/2023, chiết khấu 2% do trả tiền sớm
3.7 Nghiệp vụ 7: Ngày 16/12/2023, Chi 5.000.000 VND tiền tạm ứng cho nhân viên Vũ Huyền Trang
3.8 Nghiệp vụ 8 : Ngày 16/12/2023, Góp vốn vào công ty CP ACB bằng tài sản: xe ô tô – giá hội đồng góp vốn ghi nhận: 300.000.000 VND.
3.9 Nghiệp vụ 9 : Ngày 18/12/2023, Doanh nghiệp tư nhân Hồng Đăng thanh toán tiền hàng ngày 10/12/2023, CK 1% do thanh toán sớm theo hợp đồng.
3.10 Nghiệp vụ 10 : Ngày 20/12/2023, công ty TNHH Hà Thái thanh toán nợ kỳ trước, đã nhận giấy báo Có của ngân hàng
3.11 Nghiệp vụ 11 : Ngày 21/12/2023, trả tiền nợ mua hàng cho công ty CP Tiền
Phong ngày 3/12/2023 qua ngân hàng, CK 2% do thanh toán sớm.
3.12 Nghiệp vụ 12 : Ngày 22/12/2023, chi 12.834.091 tiền mặt nộp thuế GTGT tháng 11/2023.
3.13 Nghiệp vụ 13 : Ngày 25/12/2023, Tính lương và các khoản trích theo lương.
+ Lương trả bộ phận bán hàng: 20,000,000.
Có TK 3341: 20,000,000 + Các khoản trích theo lương.
Có TK 3382: 400,000 + Lương trả bộ phận QLDN: 30.000.000.
+ Các khoản trích theo lương.
3.14 Nghiệp vụ 14 : Ngày 29/12/2023, chi điện nước mua ngoài
+ Chi phí cho bộ phận QLDN: 5.720.000 VND.
Có TK 1111: 6,292,000 + Chi phí cho bộ phận bán hàng: 3.300.000 VND.
3.15 Nghiệp vụ 15 : Ngày 31/12/2023 trích lập dự phòng:
+ Trích lập dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh công ty CP đồ hộp Hạ Long (CAN), giá CP giảm 1.500VND/CP.
Có TK 2291: 45,000,000 + Trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho.
Có TK 2294: 8,223,333 + Trích lập dự phòng phải thu khó đòi của công ty TNHH TNHH Tiến Đạt và Công ty TNHH Tân Hòa.
3.16 Nghiệp vụ 16 : Ngày 31/12/2023, Khấu hao TSCĐ, Chi phí trả trước.
+ Phân bổ khấu hao TSCĐ nhà A1.
Có TK 2141: 28,783,333 + Phân bổ khấu hao TSCD xe ô tô.
Có TK 2141: 8,333,333 + Phân bổ chi phí trả trước dài hạn máy tính để bàn.
Có TK 2422: 220,000 + Phân bổ chi phí trả trước dài hạn ti vi LG.
3.17 Nghiệp vụ 17 : Ngày 31/12/2023, Kết chuyển doanh thu, chi phí và xác định kết quả kinh doanh.
+ Kết chuyển doanh thu thuần.
Có TK 911: 599,575,000 + Kết chuyển hoạt động tài chính.
Có TK 911: 101,100,000 + Kết chuyển giá vốn hàng bán.
Có TK 632: 372,890,000 + Kết chuyển chi phí tài chính.
Có Tk 635: 52,981,050 + Kết chuyển chi phí bán hàng.
Có TK 641: 76,070,483 + Kết chuyển chi phí QLDN.
Có TK 642: 32,303,333 + Chi phí thuế TNDN.
Có TK 3334: 33,286,027 + Kết chuyển chi phí thuế TNDN.
Có TK 8211: 33,286,027 + Kết chuyển lãi.
3.18 Nghiệp vụ 18 : Ngày 31/12/2023, trích lập các quỹ
+ Quỹ đầu tư phát triển
Có TK 414: 13,314,411 + Quỹ phúc lợi
4 Sơ đồ chữ T các tài khoản có liên quan
Bảng cân đối tài khoản
TK Tên tài khoản Số đầu kỳ Phát sinh trong kỳ Số cuối kỳ
Nợ Có Nợ Có Nợ Có
Phải thu của khách hàng 475,996,250 30,000,000 605,302,500 747,807,700 303,491,050 -
Thuế GTGT được khấu trừ 8,902,000 - 8,902,000 -
2111 Nhà cửa, vật kiến trúc 3,454,000,000 - - 3,454,000,000 -
2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 2,127,000,000 400,000,000 37,116,667 - 1,764,116,667
222 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 300,000,000 - 300,000,000 -
229 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn - 135,723,333 - 135,723,333
Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh
2293 Dự phòng phải thu khó đòi - 82,500,000 - 82,500,000
Dự phòng phải thu khó đòi ngắn hạn - - - -
2294 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - 8,223,333 - 623,333
2422 Chi phí trả trước dài hạn 6,914,400 - 487,150 6,427,250 -
Phải trả cho người bán 35,000,000 101,100,000 55,000,000 88,000,000 - 99,100,000
3311 Phải trả cho người bán ngắn hạn 35,000,000 101,100,000 55,000,000 88,000,000 - 99,100,000
333 Thuế và các khoản nộp Nhà nước 22,834,091 12,834,091 76,743,527 - 86,743,527
3331 Thuế giá trị gia tăng phải nộp 12,834,091 12,834,091 59,957,500 - 59,957,500
Thuế thu nhập doanh nghiệp 10,000,000 - 16,786,027 - 26,786,027
Phải trả người lao động 5,250,000 50,000,000 - 44,750,000
3341 Phải trả công nhân viên 5,250,000 50,000,000 - 44,750,000
Phải trả, phải nộp khác - 17,000,000 - 17,000,000
341 Vay và nợ thuê tài chính 500,000,000 - - - 500,000,000
34111 Các khoản đi vay ngắn hạn 500,000,000 - - - 500,000,000
Quỹ khen thưởng phúc lợi 250,300,000 - 3,661,205 - 253,961,205
4111 Vốn góp của chủ sở hữu 2,400,000,000 - - - 2,400,000,000
Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 2,400,000,000 - - - 2,400,000,000
414 Quỹ đầu tư phát triển 132,460,000 - 6,714,411 - 139,784,411
Lợi nhuận chưa phân phối 436,706,698 10,983,616 67,144,107 - 493,779,189
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước 436,706,698 - - - 436,706,698
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm nay
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 599,575,000 599,575,000 - -
Doanh thu hoạt động tài chính 101,100,000 101,100,000 - -
642 Chi phí quản lý doanh nghiệp 114,803,333 114,803,333 - -
Chi phí TNDN hiện hành 18,306,027 18,306,027 - -
911 Xác định kết quả kinh doanh 700,675,000 700,675,000 - -
Bảng cân đối kế toán
TÀI SẢN Mã số Số cuối kỳ Số đầu kỳ
I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,912,380,488 1,499,979,929
2 Các khoản tương đương tiền 112 - -
II Đầu tư tài chính 120 838,000,000 583,000,000
2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) 122 (45,000,000) -
3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 - -
III Các khoản phải thu 130 220,991,050 445,996,250
1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 303,491,050 445,996,250
2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 - -
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - -
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - -
5 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 - -
6 Phải thu ngắn hạn khác 136 - -
7 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 137 (82,500,000) -
8 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 - -
2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 (8,223,333) -
V Tài sản ngắn hạn khác 150 8,902,000 -
1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 - -
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 8,902,000 -
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 - -
4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 - -
5 Tài sản ngắn hạn khác 155 - -
I Các khoản phải thu dài hạn 210 - -
1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - -
2 Trả trước cho người bán dài hạn 212 - -
3 Vốn kinh doanh của đơn vị trực thuộc 213 - -
4 Phải thu nội bộ dài hạn 214 - -
5 Phải thu về cho vay dài hạn 215 - -
6 Phải thu dài hạn khác 216 - -
7 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 - -
II Tài sản cố định 220 1,689,883,333 1,927,000,000
1 Tài sản cố định hữu hình 221 1,689,883,333 1,927,000,000
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (1,764,116,667) (2,127,000,000
2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 - -
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 - -
3 Tài sản cố định vô hình 227 - -
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 - -
III Bất động sản đầu tư 230 - -
2 Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 232 - -
IV Tài sản dở dang dài hạn 240 - -
1 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 - -
2 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 242 - -
V Đầu tư tài chính dài hạn 250 300,000,000 -
1 Đầu tư vào công ty con 251 - -
2 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 300,000,000 -
3 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 - -
4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn
5 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - -
VI Tài sản dài hạn khác 260 6,427,250 6,914,400
1 Chi phí trả trước dài hạn 261 6,427,250 6,914,400
2 Tài sản thuế thu nhập hoãn laị 262 - -
3 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn 263 - -
4 Tài sản dài hạn khác 268 - -
1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 99,100,000 66,100,000
2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 - -
3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 88,263,527 22,834,091
4 Phải trả người lao động 314 44,750,000 -
5 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 - -
6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316 17,000,000 -
7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 - -
8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 - -
9 Phải trả ngắn hạn khác 319 - -
10 Vay và nợi thuê tài chính ngắn hạn 320 500,000,000 500,000,000
11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 - -
12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 253,657,205 250,300,000
14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 - -
1 Phải trả dài hạn người bán 331 - -
2 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 - -
3 Chi phí phải trả dài hạn 333 - -
4 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 334 - -
5 Phải trả nội bộ dài hạn 335 - -
6 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336 - -
7 Phải trả dài hạn khác 337 - -
8 Vay và nợi thuê tài chính dài hạn 338 - -
11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 - -
12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 - -
13 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 343 - -
1 Vốn góp của chủ sở hữu 411 2,400,000,00
- Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 411a 2,400,000,00
2 Thặng dư vốn cổ phần 412 - -
3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 - -
4 Vốn khác của chủ sở hữu 414 1,082,989,79
6 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 - -
7 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 - -
8 Quỹ đầu tư phát triển 418 139,782,411 132,460,000
9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 - -
10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 - -
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 493,779,189 436,706,698
- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 421a 436,706,698 436,706,698
- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ này 421b 57,702,491 -
12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 - -
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - -
2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433 - -
Bảng kết quả kinh doanh
CHỈ TIÊU Mã số Số cuối kỳ Số đầu kỳ
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 599,575,000
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 -
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 599,575,000
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 226,685,000
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 101,100,000
7 Chi phí hoạt động tài chính 22 52,981,050
Trong đó: Chi phí lãi vay 23 -
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 114,803,333
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh