đổi mới và tăng cường năng lực công tác tuyên truyền hỗ trợ người nộp thuế đến năm 2030

Trong đó, đề án đổi mới và tăng cường năng lực công tác tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế đến năm 2030 cũng đã được ban hành nhằm cung cấp, phổ biến đầy đủ, kịp thời quy định của pháp

Đổi mới và tăng cường năng lực công tác tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế đến năm 2030.

MỤC LỤC Đổi mới và tăng cường năng lực công tác tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế đến năm 2030.

1

LỜI MỞ ĐẦU 2

NỘI DUNG 3

I CƠ SỞ LÝ THUYẾT 3

1 Tổng quan về thuế 3

a Khái niệm 3

b Các đặc trưng của thuế 3

c Vai trò của thuế đối với nền kinh tế 3

2 Tổng quan về công tác tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế 3

a Tuyên truyền về thuế 3

b Hỗ trợ người nộp thuế 3

c Vai trò của công tác tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế 4

d Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tác tuyên truyền hỗ trợ về thuế và sự hài lòng của người nộp thuế 4

II ĐỀ ÁN ĐỔI MỚI VÀ TĂNG CƯỜNG NĂNG LỰC CÔNG TÁC TUYÊN TRUYỀN, HỖ TRỢ NGƯỜI NỘP THUẾ ĐẾN NĂM 2030 5

1 Mục tiêu 5

a Mục tiêu tổng quát 5

b Mục tiêu cụ thể 5

2 Nội dung 5

3 Lộ trình thực hiện 6

a Đến năm 2025 6

b Đến năm 2030 7

4 Kinh phí thực hiện 7

III ĐÁNH GIÁ QUÁ TRÌNH THỰC HIỆN, TRIỂN VỌNG ĐỔI MỚI VÀ TĂNG CƯỜNG NĂNG LỰC CÔNG TÁC TUYÊN TRUYỀN, HỖ TRỢ NGƯỜI NỘP THUẾ 7

1 Giai đoạn 2021-2023 7

a Năm 2021 7

b Năm 2022 9

c Năm 2023 11

2 Giai đoạn năm 2024 13

3 Giai đoạn 2025-2030 14

KẾT LUẬN 17

LỜI MỞ ĐẦU

Hiện nay, con người đang sống trong thời đại công nghệ số phát triển vượt bậc và thay đổi từng ngày Công nghệ thông tin và trí tuệ nhân tạo tồn tại trong mọi lĩnh vực của cuộc sống và đem lại nhiều lợi ích to lớn đòi hỏi con người phải nhanh chóng thích nghi để bắt kịp thời đại mà không bị tụt lại phía sau

Trong quá trình phát triển đó, ngành thuế Việt Nam cũng không ngừng nỗ lực để cải tiến và thay đổi bởi thuế đóng vai trò vô cùng quan trọng, là một trong những nguồn thu chủ yếu của NSNN giúp điều tiết nền kinh tế và phân phối lại thu nhập của xã hội Hệ thống chính sách thuế dần được hoàn thiện, cơ chế quản lý thuế đang được từng bước được cải cách cho phù hợp với quá trình phát triển đất nước và thời đại Đặc biệt, công tác tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế có vai trò vô cùng quan trọng, là một trong những yếu tố hàng đầu, tác động nhanh nhất đến ý thức, trách nhiệm và quyền lợi của người nộp thuế Đây là một trong những nội dung quan trọng trong chiến lược cải cách và hiện đại hóa ngành thuế, phù hợp với tiến trình hội nhập và phát triển của nền kinh tế Công tác tuyên truyền

hỗ trợ chính sách thuế giữ vai trò cầu nối, làm nhiệm vụ thông tin hai chiều giữa chính sách thuế với người nộp thuế

Ngày 23/4/2022, Quyết định số 508/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ về Chiến lược cải cách hệ thống thuế đến năm 2030 đã được ban hành Việc thực hiện thành công Chiến lược này có vai trò rất quan trọng trong củng cố nguồn lực cho ngân sách nhà nước theo hướng bền vững Trong đó, đề án đổi mới và tăng cường năng lực công tác tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế đến năm 2030 cũng đã được ban hành nhằm cung cấp, phổ biến đầy đủ, kịp thời quy định của pháp luật thuế, thông tin quản lý thuế đến người nộp thuế và tổ chức, cá nhân khác nhằm nâng cao nhận thức và sự đồng thuận của xã hội về công tác thuế của Nhà nước; ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác hỗ trợ người nộp thuế để giảm chi phí thực hiện thủ tục hành chính thuế, đồng thời nâng cao mức độ tuân thủ tự nguyện của người nộp thuế

Đến nay, đã 2 năm kể từ khi đề án được ban hành, công tác tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế đã có nhiều thay đổi Trong bài tập nhóm của nhóm 4 này, nhóm sẽ tập trung nghiên cứu, đánh giá về những điều ngành thuế đã

và chưa làm được trong lộ trình được đề ra trong đề án đổi mới và tăng cường năng lực công tác tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế trong năm 2021 đến giữa năm 2024 đồng thời đề xuất hướng đi và triển vọng cho những năm tiếp theo

NỘI DUNG

I CƠ SỞ LÝ THUYẾT

1 Tổng quan về thuế

a Khái niệm

Thuế là khoản đóng góp mang tính bắt buộc theo quy định của pháp luật nhằm hình thành ngân sách nhà nước Thuế là khoản hình thành trong quá trình phân phối và phân phối lại sản phẩm, xã hội, thu nhập quốc dân Đây

là khoản đóng góp mang tính bắt buộc, không hoàn trả trực tiếp của các tổ chức và cá nhân nhằm duy trì sự tồn tại và hoạt động của bộ máy Nhà nước, xã hội

Các loại thuế cơ bản được áp dụng tại Việt Nam hiện nay:

(1) Thuế thu nhập cá nhân

(2) Thuế thu nhập doanh nghiệp

(3) Thuế tiêu thụ đặc biệt

(4) Thuế giá trị gia tăng

(5, 6) Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu

(7) Thuế tài nguyên

(8) Thuế bảo vệ môi trường

(9) Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp

b Các đặc trưng của thuế

Các đặc trưng của thuế là những tính chất cơ bản phân biệt thuế với các khoản thu khác của nhà nước, bao gồm:

- Thuế là khoản trích nộp bằng tiền: Thuế được nộp dưới hình thức tiền tệ, không phải là hiện vật hay lao động như các hình thức nộp thuế cũ Việc nộp thuế bằng tiền giúp cho việc quản lý và sử dụng ngân sách nhà nước được dễ dàng và hiệu quả hơn

- Thuế là khoản trích nộp bắt buộc được thực hiện thông qua con đường quyền lực: Thuế được áp đặt bởi nhà nước, có tính chất bắt buộc đối với tất cả các đối tượng chịu thuế theo quy định của pháp luật Việc không nộp thuế hoặc trốn tránh thuế sẽ bị xử lý theo quy định của pháp luật

- Thuế là khoản thu có tính chất xác định: Thuế được tính theo các tiêu chí xác định trước như đối tượng chịu thuế, cơ

sở tính thuế, mức thuế, thời điểm nộp thuế và cơ quan thu thuế Các tiêu chí này được quy định rõ ràng trong các văn bản pháp luật về thuế

- Thuế là một khoản thu không có đối khoản cụ thể, không có tính hoàn trả trực tiếp: Thuế được nộp vào ngân sách nhà nước, không phải là một khoản chi trả cho một dịch vụ hay sản phẩm cụ thể Người nộp thuế không có quyền yêu cầu nhà nước hoàn trả lại thuế hay cung cấp một dịch vụ hay sản phẩm cụ thể

c Vai trò của thuế đối với nền kinh tế

Thuế có ảnh hưởng đến kinh tế theo nhiều cách khác nhau Dưới đây là một số ảnh hưởng chính gồm có:

- Thuế điều tiết chu kỳ kinh doanh, đảm bảo cho nền kinh tế phát triển ổn định Khi nền kinh tế gặp khủng hoảng hoặc suy thoái, nhà nước có thể giảm thuế để kích thích nhu cầu tiêu dùng và đầu tư, giúp cho nền kinh tế thoát khỏi khủng hoảng nhanh chóng Ngược lại, khi nền kinh tế phát triển quá nóng, có nguy cơ dẫn đến mất cân đối, nhà nước có thể tăng thuế để thu hẹp đầu tư, kiểm soát lạm phát và cân bằng ngân sách

- Thuế ảnh hưởng đến quá trình tích luỹ vốn để đầu tư cho phát triển kinh tế Thuế là một trong những nguồn thu chủ yếu của ngân sách nhà nước, giúp nhà nước có nguồn vốn để đầu tư vào các lĩnh vực quan trọng như giáo dục, y tế, giao thông, bảo vệ môi trường…

- Thuế ảnh hưởng đến sự phân bổ hiệu quả của các nguồn lực trong nền kinh tế Thuế có thể làm thay đổi cơ cấu sản xuất và tiêu dùng của xã hội, bằng cách thúc đẩy hoặc ngăn chặn sự phát triển của một số ngành hàng hoặc một số loại hàng hoá Ví dụ, thuế tiêu thụ đặc biệt được áp dụng cho một số hàng hoá gây hại cho sức khỏe và môi trường như rượu, bia, thuốc lá, xăng dầu… nhằm giảm thiểu sự tiêu thụ của chúng Thuế bảo vệ môi trường (BVMT) được áp dụng cho các doanh nghiệp gây ô nhiễm môi trường nhằm buộc họ tuân thủ các tiêu chuẩn bảo vệ môi trường

- Thuế ảnh hưởng đến sự phân phối lại thu nhập xã hội Thuế là công cụ để điều chỉnh sự bình đẳng của các thành phần kinh tế và các tầng lớp dân cư Nhà nước có thể sử dụng thuế để giảm bớt khoảng cách giàu nghèo, bằng cách áp dụng các loại thuế có tính chất tiến (thu nhập cao đóng góp tỷ lệ cao hơn) hoặc các loại miễn giảm thuế cho các đối tượng có thu nhập thấp hoặc gặp khó khăn

2 Tổng quan về công tác tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế

a Tuyên truyền về thuế

Tuyên truyền về thuế là hoạt động nhằm phổ biến, truyền bá những tư tưởng, quan điểm, nội dung cơ bản của chính sách thuế, quản lý thuế đến người nộp thuế và cộng đồng dân cư nhằm nâng cao nhận thức chung của xã hội về pháp luật thuế và nâng cao ý thức tự giác tuân thủ pháp luật thuế cũng như hiệu quả hoạt động quản lý thu thuế của nhà nước

b Hỗ trợ người nộp thuế

Hỗ trợ người nộp thuế là giúp cho người nộp thuế hiểu đúng, hiểu đủ, hiểu kịp thời các quy định của pháp luật

về thuế; đồng thời giúp cho người nộp thuế thành thục các kỹ năng tính thuế, khai thuế và làm các thủ tục liên quan

đến việc nộp thuế, quyết toán thuế Nói một cách khác, hỗ trợ người nộp thuế là công tác hướng dẫn cụ thể, cung cấp

và giải đáp vướng mắc về thủ tục và nội dung các Luật Thuế cho người nộp thuế để họ tuân thủ và thực hiện tốt các chính sách thuế của Nhà nước

Trong các công tác hỗ trợ người nộp thuế thì tư vấn thuế là một trong những công tác về pháp lý vô cùng quan trọng đối với doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp mới thành lập, cá nhân chưa hiểu rõ về luật thuế Tư vấn thuế giúp hỗ trợ doanh nghiệp biết chính xác mức thuế suất, các loại thuế phải nộp và các quy định khác về thuế có liên quan Nó cung cấp các giải pháp về thuế cá nhân, thuế doanh nghiệp, thuế GTGT,… cho các cá nhân và doanh nghiệp đang cần tư vấn thuế để đảm bảo thực hiện đúng pháp luật

Vậy nên, tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế là một trong những chức năng quản lý thuế chủ yếu, có vai trò quan trọng trong việc thay đổi phương thức quản lý và hiện đại hóa công tác thuế

c Vai trò của công tác tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế

Tuyên truyền hỗ trợ là giải pháp quan trọng nhất để thực thi chiến lược đảm bảo sự tuân thủ thuế của người nộp thuế Đánh giá cao vai trò của các giải pháp tuyên truyền, hỗ trợ tức là cơ quan quản lý thuế đã chuyển từ cách tiếp cận truyền thống là tập trung vào sự sợ hãi của người nộp thuế - yếu tố buộc người nộp thuế phải tuân thủ sang cách tiếp cận tích cực với quan điểm rằng mọi DN đều tuân thủ tốt nếu họ hiểu nghĩa vụ thuế, người nộp thuế có thể tuân thủ nghĩa vụ này dễ dàng và nếu được đối xử như một khách hàng của cơ quan thuế Từ đó có thể thấy được những vai trò của công tác tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế:

- Giúp người nộp thuế nắm bắt tốt hơn về cơ chế, chính sách của Đảng và Nhà nước, về lĩnh vực thuế, đặc biệt là quyền và nghĩa vụ của người nộp thuế đối với ngân sách nhà nước

- Đảm bảo quyền được cung cấp thông tin về quyền lợi và nghĩa vụ thuế cũng như các kiến thức để hoàn thành nghĩa

vụ thuế của tất cả người nộp thuế

- Góp phần nâng cao ý thức trách nhiệm của người nộp thuế, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho cơ quan thuế trong quá trình thực hiện nhiệm vụ

- Đảm bảo người nộp thuế có nhiều sự lựa chọn các hình thức tiếp cận thông tin về thuế khác nhau, phù hợp với nhu cầu của người nộp thuế

- Tối thiểu hoá chi phí tiếp cận thông tin thuế, đặc biệt là cho các DN quy mô nhỏ, cung cấp đầy đủ kịp thời thông tin thuế cho các nhóm DN mục tiêu

- Nâng cao nhận thức của cán bộ, công chức ngành Thuế về vị trí, vai trò của công tác quản lý thuế, từ đó làm tốt hơn nhiệm vụ tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế

- Xây dựng một hình ảnh cơ quan thuế phục vụ, truyền tải thông tin và hỗ trợ hơn là một cơ quan cưỡng chế thu thuế

d Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tác tuyên truyền hỗ trợ về thuế và sự hài lòng của người nộp thuế

Tuyên truyền hỗ trợ về thuế là hoạt động tiếp nhận, trao đổi thông tin lẫn nhau giữa cơ quan thuế và người nộp thuế Cho nên, chất lượng dịch vụ tuyên truyền hỗ trợ và sự hài lòng của người nộp thuế chịu sự tác động của một

số nhân tố cả khách quan lẫn chủ quan

- Các văn bản pháp luật về thuế:

Những văn bản về thuế có tác động trực tiếp đến quyền lợi của người nộp thuế càng quy định rõ ràng, cụ thể bao nhiêu thì việc tuyên truyền hỗ trợ của cơ quan thuế càng thuận lợi, dễ dàng hơn

Nhiều văn bản sửa đổi, bổ sung, hướng dẫn, tháo gỡ vướng mắc từ Bộ Tài chính xuống đến Cục Thuế cấp Tỉnh, Thành phố Người nộp thuế không thể cập nhật kịp các văn bản này, ngay cả bản thân cán bộ thuế cũng không thể nhớ hết tất cả các văn bản này nếu như không tập hợp và hệ thống lại

- Cách thức tuyên truyền hỗ trợ của cơ quan thuế:

Cách thức tuyên truyền nếu quá đơn điệu thì càng không thể đạt kết quả tốt như mong muốn

- Lực lượng làm công tác tuyên truyền hỗ trợ về thuế:

Người làm nhiệm vụ tuyên truyền hỗ trợ về thuế có trình độ chuyên môn cao, nắm bắt tốt nhu cầu của khách hàng, kỹ năng giao tiếp tốt, biết ứng dụng công nghệ thông tin trong công tác là nhân tố quyết định đến chất lượng công tác tuyên truyền hỗ trợ cũng như sự hài lòng của người nộp thuế

- Trình độ hiểu biết của người nộp thuế:

Người nộp thuế cần có trình độ nhất định về mặt kế toán, thuế để có thể hiểu những quy định trong các văn bản pháp luật về thuế, tiếp nhận thông tin hướng dẫn từ phía cơ quan thuế và cũng để truyền đạt tốt hơn nhu cầu, vướng mắc về thuế của đơn vị mình đến cơ quan thuế

- Thái độ, tình cảm của người nộp thuế lẫn cán bộ thuế:

Sự yêu ghét, thái độ bất hợp tác hay không tôn trọng đối phương sẽ khiến sự tiếp nhận, đánh giá thông tin từ

cả hai phía thiếu sự rõ ràng, đầy đủ và khách quan

- Điều kiện vật chất:

Phương tiện, trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tuyên truyền hỗ trợ người nộp thuế thiếu thốn hay không phù hợp thì cũng khiến nhân viên thuế gặp khó khăn trong công việc Mặt bằng nơi tổ chức tuyên truyền hỗ trợ chật hẹp, không thoáng mát; không đủ máy móc hỗ trợ tra cứu tài liệu hoặc soạn thảo văn bản hướng dẫn; đường truyền mạng thường trục trặc, v.v thì không thể cung cấp dịch vụ với chất lượng tốt được và cũng không thể tránh khỏi sự phiền lòng của khách hàng

II ĐỀ ÁN ĐỔI MỚI VÀ TĂNG CƯỜNG NĂNG LỰC CÔNG TÁC TUYÊN TRUYỀN, HỖ TRỢ NGƯỜI NỘP THUẾ ĐẾN NĂM 2030

1 Mục tiêu

a Mục tiêu tổng quát

Cung cấp, phổ biến đầy đủ, kịp thời quy định của pháp luật thuế, thông tin quản lý thuế đến người nộp thuế và

tổ chức, cá nhân khác nhằm nâng cao nhận thức và sự đồng thuận của xã hội về công tác thuế của Nhà nước; ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác hỗ trợ người nộp thuế để giảm chi phí thực hiện thủ tục hành chính thuế, đồng thời nâng cao mức độ tuân thủ tự nguyện của

người nộp thuế

b Mục tiêu cụ thể

❖ Đến năm 2025

- 100% các văn bản quy phạm pháp luật thuế mới được tuyên truyền, phổ biến trên Trang thông tin điện tử ngành Thuế và các phương tiện thông tin đại chúng theo đúng quy định

- Tỷ lệ thủ tục hành chính có đủ điều kiện, được cung cấp trực tuyến mức độ 3 và 4 đạt tối thiểu 80% và hoàn thành tích hợp, cung cấp trên Cổng dịch vụ công quốc gia Tỷ lệ hồ sơ giải quyết trực tuyến mức độ 3 và 4 trên tổng hồ sơ đạt tối thiểu 50%

- Tỷ lệ hồ sơ thủ tục hành chính thực hiện theo cơ chế “một cửa liên thông” được giải quyết bằng phương thức điện tử đạt tối thiểu 80%

- Tỷ lệ số lượt hỗ trợ người nộp thuế qua phương thức điện tử đạt tối thiểu 70%

- Tỷ lệ số lượt hỗ trợ đúng hạn trên số lượt đề nghị hỗ trợ đạt tối thiểu 70%

- Mức độ hài lòng của người nộp thuế về giải quyết thủ tục hành chính thuế đạt tối thiểu 90%

- Mức độ hài lòng của người nộp thuế đối với sự phục vụ của cơ quan thuế đạt tối thiểu 90%

- Tối thiểu 70% đại lý thuế hoạt động thường xuyên, cung cấp dịch vụ cho người nộp thuế

❖ Đến năm 2030

- 100% các văn bản quy phạm pháp luật thuế mới được tuyên truyền, phổ biến trên Trang thông tin điện tử ngành Thuế và các phương tiện thông tin đại chúng theo đúng quy định

- Tỷ lệ thủ tục hành chính có đủ điều kiện, được cung cấp trực tuyến mức độ 3 và 4 đạt tối thiểu 90% và hoàn thành tích hợp, cung cấp trên Cổng dịch vụ công quốc gia.Tỷ lệ hồ sơ giải quyết trực tuyến mức độ 3 và 4 trên tổng hồ sơ đạt tối thiểu 80%

- Tỷ lệ hồ sơ thủ tục hành chính thực hiện theo cơ chế “một cửa liên thông” được giải quyết bằng phương thức điện tử

đạt tối thiểu 90%

- Tỷ lệ số lượt hỗ trợ người nộp thuế qua phương thức điện tử đạt tối thiểu 90%

- Tỷ lệ số lượt hỗ trợ đúng hạn trên số lượt đề nghị hỗ trợ đạt tối thiểu 80%

- Mức độ hài lòng của người nộp thuế về giải quyết thủ tục hành chính thuế đạt tối thiểu 95%

- Mức độ hài lòng của người nộp thuế đối với sự phục vụ của cơ quan thuế đạt tối thiểu 95%

- Tối thiểu 80% đại lý thuế hoạt động thường xuyên, cung cấp dịch vụ cho người nộp thuế

2 Nội dung

- Thực hiện các hình thức tuyên truyền, phổ biến pháp luật thuế phù hợp với từng nhóm người nộp thuế

- Xây dựng các chương trình hỗ trợ người nộp thuế phù hợp với nhu cầu tìm hiểu, cung cấp thông tin theo nhóm người nộp thuế

- Xây dựng, hoàn thiện cơ sở dữ liệu hỗ trợ người nộp thuế

- Nâng cấp, vận hành Trang thông tin điện tử ngành Thuế theo hướng thân thiện, thiết thực và hiệu quả; mở rộng các hình thức tuyên truyền, hỗ trợ trên nền tảng mạng xã hội

- Triển khai cơ chế giải quyết thủ tục hành chính thuế một cửa, một cửa liên thông theo phương thức điện tử

- Cung cấp dịch vụ hướng dẫn, giải đáp, tra cứu thông tin theo hình thức điện tử cho người nộp thuế; duy trì các hình thức khác để hỗ trợ người nộp thuế đối với các địa bàn, nhóm người nộp thuế có hạn chế về sử dụng ứng dụng công nghệ thông tin

- Xây dựng bộ tiêu chí và triển khai đánh giá sự hài lòng của người nộp thuế đối với sự phục vụ của cơ quan thuế

- Hoàn thiện các quy định và ứng dụng về quản lý hành nghề đại lý thuế; cung cấp dịch vụ thúc đẩy mạng lưới đại lý thuế phát triển; tăng cường đào tạo, phổ biến chính sách thuế cho đại lý thuế; xây dựng tiêu chí và triển khai đánh giá chất lượng cung cấp dịch vụ của đại lý thuế, nhân viên đại lý thuế và cơ sở bồi dưỡng cập nhật kiến thức cho nhân viên đại lý thuế

- Khảo sát, đánh giá sự hài lòng của người nộp thuế đối với các dịch vụ hỗ trợ người nộp thuế do cơ quan thuế cung cấp

- Hoàn thiện quy trình tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế nhằm bao quát toàn bộ các loại hình tuyên truyền, hỗ trợ; theo dõi, đánh giá kết quả tuyên truyền, hỗ trợ qua ứng dụng công nghệ thông tin

- Đào tạo, bồi dưỡng công chức thuế tại chức năng tuyên truyền hỗ trợ để đáp ứng yêu cầu theo chức năng, nhiệm vụ được giao

3 Lộ trình thực hiện

a Đến năm 2025

 Năm 2021

- Phát triển thêm các chương trình tuyên truyền pháp luật thuế qua các đài truyền hình, trang mạng xã hội, kênh truyền thông đa phương tiện

- Triển khai các chương trình giải đáp, hỗ trợ cho người nộp thuế theo phương thức trực tuyến qua website của các cơ quan thuế

- Phát triển các sản phẩm hỗ trợ người nộp thuế đăng trên website cơ quan thuế, các trang mạng xã hội

- Triển khai dịch vụ giải đáp thủ tục hành chính thuế trực tuyến cho người nộp thuế là doanh nghiệp (hệ thống 479 kênh thông tin hỗ trợ người nộp thuế)

- Triển khai ít nhất 50% thủ tục hành chính thuế theo phương thức giao dịch điện tử mức độ 3, 4

- Ban hành thông tư quản lý hành nghề đại lý thuế; Ban hành quy chế tổ chức cập nhật kiến thức hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế; Phổ biến, cập nhật thông tin cho nhân viên đại lý thuế

 Năm 2022

- Xây dựng khung kiến trúc Trang thông tin điện tử của ngành Thuế

- Rà soát, hoàn thiện quy chế, quy trình đăng tải thông tin văn bản pháp luật thuế, văn bản hướng dẫn về thuế trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế

- Thiết kế khung cơ sở dữ liệu điện tử hỗ trợ người nộp thuế

- Xây dựng cơ sở dữ liệu về văn bản pháp luật thuế, văn bản hướng dẫn người nộp thuế thực hiện chính sách thuế, thủ tục thuế

- Thiết kế, triển khai thí điểm tại Thành phố Hồ Chí Minh dịch vụ cung cấp thông tin tự động (trí tuệ nhân tạo-AI, chatbot) cho người nộp thuế khởi nghiệp, người nộp thuế là cá nhân

- Triển khai ít nhất 60% thủ tục hành chính thuế theo hình thức giao dịch điện tử mức độ 3, 4; Nâng cấp ứng dụng, ban hành tài liệu hướng dẫn thực hiện thủ tục hành chính thuế điện tử tương ứng dịch vụ mới được cung cấp

- Cung cấp dịch vụ tra cứu nghĩa vụ thuế, hồ sơ thuế điện tử cho người nộp thuế

- Xây dựng quy trình quản lý hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế, trong đó có nội dung về kiểm tra công tác cập nhật kiến thức cho nhân viên đại lý thuế; Xây dựng, hoàn thiện các ứng dụng liên quan công tác quản lý hành nghề đại

lý thuế; Quản lý hành nghề đại lý thuế qua các ứng dụng

- Xây dựng các chuyên đề bồi dưỡng công chức thuế thực hiện nhiệm vụ tuyên truyền hỗ trợ tương ứng các sản phẩm tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế được triển khai; Tổ chức bồi dưỡng công chức làm nhiệm vụ tuyên truyền hỗ trợ theo nhu cầu công việc

 Năm 2023

- Tiếp tục phát triển thêm các chương trình tuyên truyền pháp luật thuế qua các đài truyền hình, trang mạng xã hội, kênh truyền thông đa phương tiện

- Rà soát, hoàn thiện quy chế quản lý, vận hành Trang thông tin điện tử của ngành Thuế; tổ chức vận hành các chuyên mục trên Trang thông tin điện tử của ngành Thuế

- Xây dựng các chương trình hỗ trợ người nộp thuế theo phân nhóm người nộp thuế và lĩnh vực hoạt động phát sinh nghĩa vụ thuế

- Xây dựng cơ sở dữ liệu và triển khai tối thiểu 50% chương trình hỗ trợ người nộp thuế, trong đó ưu tiên hỗ trợ người nộp thuế khởi nghiệp, người nộp thuế là cá nhân, người nộp thuế thực hiện các thủ tục thay đổi thông tin đăng

ký thuế, chấm dứt hoạt động của người nộp thuế

- Mở rộng triển khai hỗ trợ giải đáp trực tuyến về thủ tục thuế cho người nộp thuế là cá nhân

- Hoàn thiện quy định về giải quyết thủ tục hành chính thuế một cửa, một cửa liên thông giữa cơ quan thuế với các cơ quan quản lý nhà nước có liên quan

- Triển khai ít nhất 70% thủ tục hành chính thuế theo phương thức giao dịch điện tử mức độ 3, 4; Nâng cấp ứng dụng, ban hành tài liệu hướng dẫn thực hiện thủ tục hành chính thuế điện tử tương ứng dịch vụ mới được cung cấp

- Tích hợp ứng dụng quản lý hành nghề đại lý thuế với các ứng dụng quản lý thuế khác; Quản lý hành nghề đại lý thuế qua các ứng dụng

- Xây dựng ứng dụng quản lý hoạt động cập nhật kiến thức của các cơ sở đào tạo, tổ chức xã hội nghề nghiệp về đại lý thuế được Tổng cục Thuế công nhận để việc báo cáo và tổng hợp dữ liệu cập nhật kiến thức thực hiện theo phương thức điện tử

- Cung cấp dịch vụ tra cứu thông tin của người nộp thuế, đại lý thuế có liên quan (theo quy định của pháp luật)

- Xây dựng bộ tiêu chí và triển khai đánh giá sự hài lòng của người nộp thuế đối với sự phục vụ của cơ quan thuế

 Năm 2024

- Tiếp tục phát triển thêm các chương trình tuyên truyền pháp luật thuế qua các đài truyền hình, trang mạng xã hội, kênh truyền thông đa phương tiện

- Hoàn thiện xây dựng cơ sở dữ liệu phục vụ triển khai toàn bộ các chương trình hỗ trợ người nộp thuế

- Rà soát, đánh giá nhu cầu hỗ trợ của người nộp thuế dựa trên nội dung hỏi - đáp đã thực hiện qua 479 kênh thông tin;

Mở rộng phạm vi hỗ trợ giải đáp trực tuyến sang nội dung chính sách thuế

- Triển khai dịch vụ cung cấp thông tin tự động (trí tuệ nhân tạo-AI, chatbot) đối với một số chuyên đề/nội dung có số đông người nộp thuế quan tâm và cần hỗ trợ

- Hoàn thiện quy trình, ứng dụng theo dõi xử lý hồ sơ, trường hợp hỗ trợ người nộp thuế để làm căn cứ đánh giá chất lượng hỗ trợ người nộp thuế về thời gian, nội dung giải đáp, hướng dẫn người nộp thuế

- Triển khai ít nhất 75% thủ tục hành chính thuế theo phương thức giao dịch điện tử mức độ 3, 4; Nâng cấp ứng dụng, ban hành tài liệu hướng dẫn thực hiện thủ tục hành chính thuế điện tử tương ứng dịch vụ mới được cung cấp

- Sửa đổi, bổ sung quy trình tuyên truyền hỗ trợ người nộp thuế; Phân tích yêu cầu nghiệp vụ, nâng cấp ứng dụng theo quy trình mới được ban hành

- Xây dựng bộ tiêu chí đánh giá chất lượng và triển khai trên ứng dụng đối với hoạt động cập nhật kiến thức cho nhân viên đại lý thuế, chất lượng hành nghề đại lý thuế

- Xây dựng các chuyên đề bồi dưỡng công chức thuế thực hiện nhiệm vụ tuyên truyền hỗ trợ tương ứng các sản phẩm tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế được triển khai; Tổ chức bồi dưỡng công chức làm nhiệm vụ tuyên truyền hỗ trợ theo nhu cầu công việc

 Năm 2025

- Tiếp tục phát triển thêm các chương trình tuyên truyền pháp luật thuế qua các đài truyền hình, trang mạng xã hội, kênh truyền thông đa phương tiện

- Khai thác, sử dụng cơ sở dữ liệu hỗ trợ người nộp thuế; đánh giá hiệu quả, xác định nội dung cần hoàn thiện cơ sở

dữ liệu hỗ trợ người nộp thuế

- Triển khai ít nhất 80% thủ tục hành chính thuế theo phương thức giao dịch điện tử mức độ 3, 4; Nâng cấp ứng dụng, ban hành tài liệu hướng dẫn thực hiện thủ tục hành chính thuế điện tử tương ứng dịch vụ mới được cung cấp

- Hoàn thiện cung cấp dịch vụ tra cứu thông tin của người nộp thuế và thông tin về quản lý thuế đối với đại lý thuế, người nộp thuế có liên quan (theo quy định của pháp luật)

- Hoàn thiện tiêu chí, ứng dụng đánh giá kết quả cung cấp dịch vụ của cơ quan thuế để đề xuất cách thức tăng hiệu quả công tác tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế

- Hoàn thiện bộ tiêu chí và triển khai đánh giá sự hài lòng của người nộp thuế đối với sự phục vụ của cơ quan thuế

- Công khai thông tin chất lượng hoạt động cập nhật kiến thức cho nhân viên đại lý thuế và chất lượng hành nghề đại

lý thuế; cung cấp các dịch vụ hỗ trợ hệ thống đại lý thuế phát triển

- Xây dựng các chuyên đề bồi dưỡng công chức thuế thực hiện nhiệm vụ tuyên truyền hỗ trợ tương ứng các sản phẩm tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế được triển khai; Tổ chức bồi dưỡng công chức làm nhiệm vụ tuyên truyền hỗ trợ theo nhu cầu công việc

b Đến năm 2030

- Hoàn thiện và phát triển các nội dung đã thực hiện trong giai đoạn 2021-2025, đồng thời bổ sung những nội dung mới cho phù hợp với giai đoạn 2026-2030, cụ thể:

- Phát triển thêm các chương trình tuyên truyền pháp luật thuế qua các đài truyền hình, đài phát thanh, cơ quan báo chí, trang mạng xã hội, kênh truyền thông đa phương tiện

- Đánh giá hiệu quả triển khai cơ chế một cửa, một cửa liên thông giải quyết thủ tục hành chính thuế; bổ sung các dịch

vụ giải quyết thủ tục hành chính thuế điện tử theo yêu cầu

- Hoàn thiện các chương trình hỗ trợ người nộp thuế theo nội dung nghiệp vụ và theo phân nhóm người nộp thuế; tăng cường hỗ trợ người nộp thuế theo phương thức điện tử

- Đánh giá hoạt động hành nghề đại lý thuế để có các biện pháp hỗ trợ hệ thống đại lý thuế phát triển

4 Kinh phí thực hiện

Kinh phí thực hiện Đề án được ngân sách nhà nước bảo đảm theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước và Luật Đầu tư công.

III ĐÁNH GIÁ QUÁ TRÌNH THỰC HIỆN, TRIỂN VỌNG ĐỔI MỚI VÀ TĂNG CƯỜNG NĂNG LỰC CÔNG TÁC TUYÊN TRUYỀN, HỖ TRỢ NGƯỜI NỘP THUẾ

1 Giai đoạn 2021-2023

a Năm 2021

Năm 2021, nền kinh tế nói chung và ngành Thuế Việt Nam nói riêng phải đối mặt với tình hình khó khăn do đại dịch Covid 19 bùng nổ trên khắp cả nước Trong bối cảnh ấy, ngành Thuế đã liên tục đổi mới để phù hợp với thực tiễn nhằm đảm bảo tính nhanh chóng, kịp thời và an toàn cho người dân Lộ trình năm 2021 của đề án đổi mới và tăng cường năng lực công tác tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế đã được toàn ngành hoàn thành xuất sắc

❖ Phát triển thêm các chương trình tuyên truyền pháp luật thuế qua các đài truyền hình, trang mạng xã

hội, kênh truyền thông đa phương tiện

Ngành Thuế đã phối hợp với VTV sản xuất, phát sóng 51 số chuyên mục “Thuế và Đời sống”; phối hợp với Truyền hình Thông tấn xã Việt Nam, Truyền hình Nhân dân, VTC phát sóng 47 số chuyên mục “Thuế nhà nước”; phối hợp với các đài truyền hình địa phương phát sóng khoảng 2.400 tin, bài, phóng sự với nội dung thông tin về các hoạt động, chính sách, thủ tục hành chính thuế mang tính kịp thời, có trọng tâm theo từng giai đoạn đảm bảo đáp ứng nhu cầu thông tin về thuế của khán giả…

❖ Triển khai các chương trình giải đáp, hỗ trợ cho người nộp thuế theo phương thức trực tuyến qua

website của các cơ quan thuế và dịch vụ giải đáp thủ tục hành chính thuế trực tuyến cho người nộp

thuế là doanh nghiệp (hệ thống 479 kênh thông tin hỗ trợ người nộp thuế)

Trước đó, ngày 6/10/2020, hệ thống 479 kênh thông tin hỗ trợ NNT qua hệ thống eTax từ trung ương đến địa phương của Tổng cục Thuế chính thức đi vào hoạt động

Năm 2021, do ảnh hưởng của dịch Covid-19 đang diễn biến phức tạp, Tổng cục Thuế đã triển khai nâng cấp

hệ thống 479 kênh thông tin hỗ trợ người nộp thuế ở các chức năng như: danh mục lĩnh vực câu hỏi được chi tiết hơn nhằm dễ dàng lựa chọn loại câu hỏi cho người nộp thuế (NNT), định dạng và các file đính kèm được mở rộng, linh hoạt hơn, việc tra cứu nhanh chóng, thuận tiện hơn… mới mục đích khuyến nghị các tổ chức, cá nhân và NNT ưu tiên

sử dụng hệ thống hỏi đáp 479 kênh thông tin hỗ trợ NNT để được hỗ trợ, tư vấn, giải đáp chính sách pháp luật về thuế nhanh chóng, kịp thời và an toàn

❖ Phát triển các sản phẩm hỗ trợ người nộp thuế đăng trên website cơ quan thuế, các trang mạng xã hội

và các website, ứng dụng hỗ trợ người nộp thuế tra cứu thông tin và nộp thuế, khai thuế, hoàn thuế, thông qua hình thức online

Theo công văn 4899/TCT-CNTT 2021 triển khai Quyết định số 1874/QĐ-BTC về kế hoạch hành động của Bộ trưởng Bộ Tài chính thực hiện Quyết định số 749/QĐ-TTg ngày 03/06/2020 của Thủ tướng Chính phủ phê duyệt

Chương trình chuyển đổi số Quốc gia, Tổng cục Thuế đã hoàn thành ứng dụng eTax Mobile phiên bản 1.0 (V1.0) cung cấp dịch vụ, hỗ trợ cho người nộp thuế là cá nhân sử dụng trên thiết bị di động Tổng cục Thuế thông báo triển khai ứng dụng eTax Mobile V1.0

Theo Thông tư số 19/2021/TT-BTC ngày 18/3/2021 hướng dẫn giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế của Bộ

Tài chính, người nộp thuế có thể thực hiện các giao dịch thuế điện tử 24/7, bao gồm cả ngày nghỉ, ngày lễ và ngày tết Người nộp thuế có thể chọn 1 trong 5 phương thức để thực hiện các giao dịch thuế điện tử

Người nộp thuế có thể lựa chọn thực hiện giao dịch thuế điện tử qua một trong các cách sau: Cổng Thông tin điện tử của Tổng cục Thuế; Cổng dịch vụ công quốc gia, Cổng Thông tin điện tử của Bộ Tài chính đã được kết nối với Cổng Thông tin điện tử của Tổng cục Thuế; Cổng Thông tin điện tử của cơ quan nhà nước có thẩm quyền khác đã được kết nối với Cổng Thông tin điện tử của Tổng cục Thuế; Tổ chức cung cấp dịch vụ T-VAN được Tổng cục Thuế chấp nhận kết nối với Cổng Thông tin điện tử của Tổng cục Thuế; dịch vụ thanh toán điện tử của ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán để thực hiện nộp thuế điện tử

❖ Triển khai ít nhất 50% thủ tục hành chính thuế theo phương thức giao dịch điện tử mức độ 3, 4

Theo khoản 2 Điều 11 Thông tư 32/2017/TT-BTTTT quy định dịch vụ công trực tuyến mức độ 3, mức độ 4 cần đạt được các yêu cầu tối thiểu như sau:

- Phải tương thích với các trình duyệt Web thông dụng;

- Dễ dàng tìm thấy dịch vụ: người sử dụng dễ dàng tìm được dịch vụ sau tối đa 03 lần bấm chuột từ trang chủ của cổng thông tin điện tử cung cấp dịch vụ công trực tuyến; dễ dàng tìm được dịch vụ bằng các công cụ tìm kiếm phổ biến

- Có cơ chế hướng dẫn, tự động khai báo thông tin: hỗ trợ tự động điền các thông tin của người sử dụng nếu các thông tin đó đã được người sử dụng cung cấp khi đăng ký tài khoản hoặc trong lần sử dụng dịch vụ trước, thông tin của cơ quan nhà nước đã có trong cơ sở dữ liệu của hệ thống dịch vụ công trực tuyến; hỗ trợ việc điền, kiểm tra thông tin theo các định dạng quy định sẵn; có giải thích chi tiết về thông tin cần nhập (đối với các thông tin có yêu cầu riêng, mang tính chất chuyên ngành)

- Có chức năng để người sử dụng đánh giá sự hài lòng đối với dịch vụ sau khi sử dụng (sau đây gọi tắt là chức năng đánh giá)

- Bảo đảm thời gian xử lý, trao đổi dữ liệu nhanh: trong trường hợp hệ thống biết rõ thời gian xử lý, trao đổi

dữ liệu lâu hơn 10 giây cần cung cấp thông báo thể hiện tỷ lệ phần trăm hoàn thành việc xử lý

- Bảo đảm hoạt động ổn định: các dịch vụ công trực tuyến phải hoạt động liên tục 24 giờ trong tất cả các ngày; bảo đảm dịch vụ được kiểm tra lỗi đầy đủ trước khi đưa vào sử dụng để hạn chế tối đa lỗi phát sinh trong quá trình sử dụng; khi bảo trì, nâng cấp dịch vụ cần thông báo thông tin về việc bảo trì, nâng cấp và thời gian dự kiến hoạt động trở lại trên cổng thông tin điện tử cung cấp dịch vụ công trực tuyến trước ít nhất

01 ngày làm việc

- Có địa chỉ thư điện tử để tiếp nhận góp ý của người sử dụng.

Năm 2021, Tổng cục Thuế tiếp tục triển khai nâng cấp dịch vụ công trực tuyến dành cho doanh nghiệp và cá

nhân lên mức độ 3, 4 theo Quyết định số 2204/QĐ-BTC ngày 21/11/2018 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và triển khai

tích hợp với Cổng dịch vụ công quốc gia

Tổng số thủ tục hành chính thuộc lĩnh vực thuế là 304 thủ tục hành chính, trong đó thực hiện cung cấp dịch vụ công trực tuyến mức độ 2 là 122 thủ tục, mức độ 3 là 32 thủ tục, mức độ 4 là 150 thủ tục Tổng số dịch vụ công trực

tuyến mức độ 3, 4 của ngành thuế là 182 dịch vụ (đạt tỷ lệ 59,9%).

Tính đến thời điểm giữa năm 2021, Tổng cục Thuế đã thực hiện tích hợp 150 dịch vụ công trực tuyến mức độ 3,4 lên Cổng Dịch vụ công Quốc gia Mục tiêu hết năm 2021, Tổng cục Thuế sẽ hoàn thành tích hợp 100% dịch vụ công trực tuyến mức độ 3, 4 lên Cổng Dịch vụ công Quốc gia

Trong đó, Hệ thống khai thuế điện tử đã được triển khai tại 63/63 tỉnh, thành phố và 100% chi cục thuế trực thuộc Tổng cục Thuế đã phối hợp với 55 ngân hàng thương mại và 63 cục thuế triển khai dịch vụ Nộp thuế điện tử và tiếp tục tuyên truyền, vận động doanh nghiệp tham gia sử dụng dịch vụ

Về nộp thuế điện tử dành cho doanh nghiệp, tính đến ngày 18/11/2021, đã có 849.037 doanh nghiệp tham gia

sử dụng dịch vụ khai thuế điện tử (đạt 99,93%), số lượng hồ sơ khai thuế điện tử đã tiếp nhận trong năm 2021 là trên 16,45 triệu hồ sơ 841.783 doanh nghiệp hoàn thành đăng ký dịch vụ với ngân hàng, đạt 99,07% trên tổng số doanh nghiệp đang hoạt động

Về triển khai dịch vụ khai, nộp thuế điện tử dành cho cá nhân, đối với cá nhân cho thuê nhà, đã có 480.184 tài khoản đăng ký, số tờ khai đã nhận từ ngày 1/1/2021 đến ngày 18/11/2021 là 128.186 tờ khai

Đáng chú ý, về triển khai dịch vụ hỗ trợ khai, nộp lệ phí trước bạ điện tử ô tô, xe máy, Tổng cục Thuế đã làm việc, phối hợp với Cục Cảnh sát giao thông, Cục Đăng kiểm triển khai trên phạm vi toàn quốc Dịch vụ nộp lệ phí trước bạ điện tử đối với ô tô, xe máy được thực hiện trên Cổng dịch vụ công quốc gia hoặc qua các kênh thanh toán Internet banking, Mobile banking của các ngân hàng đã kết nối với Tổng cục Thuế Đến nay, đã có 186.277 giao dịch nộp lệ phí trước bạ ô tô, xe máy qua hình thức Ibanking và Mobile banking, chiếm 5,99% tổng số giao dịch lệ phí trước bạ ô tô, xe máy cả nước

❖ Ban hành thông tư quản lý hành nghề đại lý thuế; Ban hành quy chế tổ chức cập nhật kiến thức hành

nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế; Phổ biến, cập nhật thông tin cho nhân viên đại lý thuế.

Trong năm 2021, hàng loạt những văn bản quy phạm pháp luật liên quan đến việc hành nghề đại lý thuế được

ban hành Nổi bật là Thông tư 10/2021/TT-BTC hướng dẫn quản lý hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế, Quyết định 811/QĐ-TCT 2021 về quy chế tổ chức cập nhật kiến thức hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế và Điều 21 Thông tư 10/2021/TT-BTC quy định về tổ chức cập nhật kiến thức cho nhân viên đại lý thuế Cụ thể trong Điều 21 Thông tư

10/2021/TT-BTC, người đăng ký tham gia cập nhật kiến thức tại các lớp cập nhật kiến thức theo hình thức học trực tiếp/trực tuyến do các cơ sở sau tổ chức: Cục Thuế tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương, Trường Nghiệp vụ thuế; Trường Bồi dưỡng cán bộ tài chính; Các cơ sở đào tạo có chuyên ngành đào tạo từ trình độ đại học trở lên; Các tổ chức xã hội nghề nghiệp về đại lý thuế

b Năm 2022

Năm 2022 với ý nghĩa là năm thứ hai triển khai Nghị quyết Đại hội Đảng lần thứ XIII và Kế hoạch 5 năm 2021-2025, cũng là năm trọng tâm thực hiện Kế hoạch cải cách hệ thống thuế theo Chiến lược cải cách và hiện đại hoá

hệ thống thuế đến 2030, công tác thuế của Đảng và Nhà nước đã đạt được những kết quả quan trọng, trong đó, công tác tuyên truyền và hỗ trợ người nộp thuế được thực hiện khá sát với lộ trình đã đề ra

❖ Xây dựng khung kiến trúc Trang thông tin điện tử của ngành Thuế.

Trước hết, Trang thông tin điện tử của ngành Thuế đã dần được hoàn thiện hơn trong năm 2022 (Thêm ảnh Cổng thông tin thuế)

❖ Thiết kế khung cơ sở dữ liệu điện tử hỗ trợ người nộp thuế.

Bên cạnh đó, khung cơ sở dữ liệu điện tử hỗ trợ người nộp thuế được cập nhật liên tục và hiệu quả, hỗ trợ tích cực đến NNT

Theo khoản 1, điều 93 Luật Quản lý thuế Năm 2019 về Cơ sở dữ liệu về hóa đơn điện tử

Cơ quan thuế có trách nhiệm tổ chức xây dựng, quản lý và phát triển cơ sở dữ liệu, hạ tầng kỹ thuật của hệ thống thông tin về hóa đơn; tổ chức thực hiện nhiệm vụ thu thập, xử lý thông tin, quản lý cơ sở dữ liệu hóa đơn và bảo đảm duy trì, vận hành, bảo mật, bảo đảm an ninh, an toàn hệ thống thông tin về hóa đơn; xây dựng định dạng chuẩn

về hóa đơn.

Cơ sở dữ liệu về hóa đơn điện tử được sử dụng để phục vụ công tác quản lý thuế và cung cấp thông tin hóa đơn điện tử cho tổ chức, cá nhân có liên quan.

Ngày 21/11/2021, ngành Thuế đã chính thức triển khai sử dụng HĐĐT tại 06 tỉnh, thành phố giai đoạn 1 gồm

TP Hà Nội, TP.Hồ Chí Minh, Quảng Ninh, Hải Phòng, Phú Thọ, Bình Định Đến nay, toàn bộ các tổ chức, DN tại 6

tỉnh, thành phố đang sử dụng hóa đơn theo Nghị định số 51/2010/NĐ-CP đã thực hiện chuyển đổi sang sử dụng HĐĐT theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP và Thông tư số 78/2021/TT-BTC.

Ngày 21/4/2022, ngành Thuế đã công bố triển khai áp dụng HĐĐT giai đoạn 2 tại 57 tỉnh, thành phố còn lại

với mục tiêu đến 30/6/2022, 100% người nộp thuế đang sử dụng hóa đơn theo quy định tại Nghị định 51/2010/NĐ-CP chuyển sang sử dụng HĐĐT theo quy định của Luật Quản lý thuế và Nghị định số 123/2020/NĐ-CP.

❖ Xây dựng cơ sở dữ liệu về văn bản pháp luật thuế, văn bản hướng dẫn người nộp thuế thực hiện chính

sách thuế, thủ tục thuế.

Trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế luôn có mục hệ thống văn bản về Thuế bao gồm tất cả những văn bản được update liên tục liên quan đến thuế, các nghị quyết, nghị định, quyết định, thông tư từ Chính phủ, Bộ, Ban, ngành Điều này giúp cho người nộp thuế dễ dàng tiếp cận thông tin khi cần

Ngoài ra, để hỗ trợ cho người nộp thuế, các Bộ, Ban, Ngành luôn phối hợp với nhau để có văn bản hướng dẫn

cụ thể Ví dụ, ngày 20/6/2022, Bộ Xây dựng đã có công văn 2227/BXD-KTXD gửi Cục quản lý xây dựng và doanh

trại - Bộ Công an về việc hướng dẫn áp dụng thuế giá trị gia tăng theo Nghị định số 15/2022/NĐ-CP ngày 28/01/2022

đối với xây dựng, lắp đặt Bộ Tài chính được Chính phủ giao hướng dẫn, giải quyết những phát sinh vướng mắc trong

quá trình thực hiện Nghị định số 15/2022/NĐ-CP ngày 28/01/2022 của Chính phủ quy định chính sách miễn, giảm

thuế Vì vậy, ngày 08/4/2022 Bộ Xây dựng đã có văn bản đề nghị Bộ Tài chính hướng dẫn xác định thuế GTGT trong

hoạt động xây dựng theo Nghị định số 15/2022/NĐ-CP nhằm đảm bảo phù hợp với đặc thù của ngành Xây dựng.

❖ Triển khai ít nhất 60% thủ tục hành chính thuế theo hình thức giao dịch điện tử mức độ 3, 4; Nâng cấp

ứng dụng, ban hành tài liệu hướng dẫn thực hiện thủ tục hành chính thuế điện tử tương ứng dịch vụ mới được cung cấp.

Trong năm 2022, các dịch vụ TTHC do cơ quan thuế cung cấp được triển khai ở mức độ 3, 4 cho NNT theo hướng đơn giản, hiệu quả, nhanh chóng Ứng dụng CNTT trong DVC gồm: điện tử hoá, số hoá TTHC và kết nối các DVC trong lĩnh vực thuế và tích hợp với Cổng DVC Quốc gia Xuyên suốt năm này, ngành Thuế đã hoàn thành triển khai 182/304 DVCTT mức 3, 4 và tích hợp 178 DVCTT mức độ 3, 4 lên Cổng DVC Quốc gia Tuy chưa đạt được mục tiêu năm 2021 đề ra là hết năm 2021, Tổng cục Thuế sẽ hoàn thành tích hợp 100% dịch vụ công trực tuyến mức

độ 3, 4 lên Cổng Dịch vụ công Quốc gia nhưng con số này vẫn đi đúng hướng mà lộ trình đề ra

Ngày 21/03/2022, ngành Thuế đã chính thức công bố ứng dụng thuế điện tử cho thiết bị di động (eTax Mobile) và Cổng thông tin điện tử (TTĐT) dành cho nhà cung cấp nước ngoài (NCCNN) Với mục tiêu lấy NNT làm trung tâm phục vụ, với sự quyết tâm, nỗ lực cao của ngành Thuế và sự ủng hộ của cộng đồng DN, người dân, đặc biệt

là các NCCNN, việc vận hành đưa vào triển khai hoạt động Cổng TTĐT dành cho NCCNN cũng như triển khai Ứng dụng dịch vụ thuế điện tử trên thiết bị di động Etax Mobile của ngành Thuế sẽ đem lại hiệu quả to lớn, góp phần giúp ngành Thuế nói riêng và ngành Tài chính nói chung đẩy mạnh quá trình CĐS

❖ Cung cấp dịch vụ tra cứu nghĩa vụ thuế, hồ sơ thuế điện tử cho người nộp thuế.

Đến năm 2022, 99% DN trong tổng số hơn 850.000 DN sử dụng dịch vụ khai thuế, nộp thuế và hoàn thuế điện tử Việc ngành Thuế đẩy mạnh triển khai các dịch vụ thuế điện tử nhằm hỗ trợ tra cứu thông tin nghĩa vụ thuế, khai thuế, nộp thuế mọi lúc, mọi nơi không những tạo thuận lợi cho người dân mà còn góp phần hạn chế tiếp xúc xã hội trong bối cảnh dịch bệnh COVID-19 và thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt Đây là nền tảng phát triển các dịch vụ thuế số cho người nộp thuế

Trong năm 2022, chính phủ đẩy mạnh sử dụng mã định danh cá nhân làm mã số thuế Ngành Thuế đã hoàn thành kết nối hệ thống tích hợp với CSDL quốc gia về dân cư để sử dụng mã căn cước công dân cho 02 dịch vụ cấp mới và thay đổi thông tin mã số thuế (MST) là cá nhân, đây cũng là tiền đề để Tổng cục Thuế tiến tới sử dụng mã định danh cá nhân làm MST MST được sử dụng để tra cứu tình hình xử lý nghĩa vụ thuế của người nộp thuế Người nộp thuế có thể kiểm tra thông tin về các khoản thuế phải nộp, tình trạng xử lý, và các thông báo liên quan đến nghĩa vụ thuế của mình Việc sử dụng mã định danh cá nhân làm MST giúp minh bạch, thống nhất thông tin quản lý và dùng chung dữ liệu với CSDL quốc gia về dân cư nên đảm bảo việc định danh chính xác được thông tin NNT là cá nhân, giảm thiểu sai sót trong quá trình NNT thực hiện TTHC với cơ quan thuế và các cơ quan quản lý nhà nước (QLNN) khác Việc sử dụng mã định danh cá nhân làm mã số thuế giúp cho NNT thuận lợi hơn trong việc tra cứu trực tuyến

❖ Xây dựng quy trình quản lý hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế, trong đó có nội dung về kiểm tra

công tác cập nhật kiến thức cho nhân viên đại lý thuế; Xây dựng, hoàn thiện các ứng dụng liên quan công tác quản lý hành nghề đại lý thuế; Quản lý hành nghề đại lý thuế qua các ứng dụng.

❖ Xây dựng các chuyên đề bồi dưỡng công chức thuế thực hiện nhiệm vụ tuyên truyền hỗ trợ tương ứng

các sản phẩm tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế được triển khai; Tổ chức bồi dưỡng công chức làm nhiệm vụ tuyên truyền hỗ trợ theo nhu cầu công việc.

Ngày 22/9/2022, Tổng cục Thuế đã có Quyết định 1521/QĐ-TCT về việc ban hành Quy trình quản lý hành

nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế nhằm quy định rõ nhiệm vụ, nội dung và trình tự các công việc của cơ quan thuế và các tổ chức liên quan trong việc quản lý hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế

- Quản lý việc cấp, thu hồi chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế,

- Quản lý hoạt động kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế của đại lý thuế, quản lý hành nghề của nhân viên đại lý thuế và việc tổ chức cập nhật kiến thức dịch vụ làm thủ tục về thuế

Quy trình này bao gồm các tiểu quy trình sau đây:

- Quy trình cấp và thu hồi chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế

- Quy trình quản lý hoạt động kinh doanh làm thủ tục về thuế của đại lý thuế, quản lý hành nghề của nhân viên đại lý thuế

- Quy trình quản lý tổ chức cập nhật kiến thức

Quy trình này áp dụng cho Tổng cục Thuế, Cục Thuế các tỉnh, thành phố, Chi cục Thuế, Chi cục Thuế khu vực để quản lý việc cấp, thu hồi chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế, quản lý hoạt động kinh doanh dịch

vụ làm thủ tục về thuế của đại lý thuế, quản lý hành nghề của nhân viên đại lý thuế và quản lý việc tổ chức cập nhật kiến thức

Các nhân viên đại lý thuế cần tham gia cập nhật kiến thức hành nghề dịch vụ đại lý thuế tối thiểu là 24 giờ/năm Chương trình cập nhật kiến thức bao gồm các quy định của pháp luật về thuế, phí, lệ phí và nội dung liên quan đến quản lý thuế Điều này tạo môi trường thân thiện, minh bạch hơn cho người nộp thuế

Có thể nói, công tác thông tin tuyên truyền, hỗ trợ NNT của ngành Thuế năm 2022 tiếp tục được triển khai đúng chương trình, kế hoạch, có trọng tâm, trọng điểm, đáp ứng kịp thời nhu cầu thông tin của NNT, thể hiện được sự quan tâm, chia sẻ, đồng hành với NNT của cơ quan thuế, góp phần giúp NNT thực hiện tốt nghĩa vụ thuế với nhà