Thể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt Nam

Thể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt NamThể chế Bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ

HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA

NGUYỄN THẾ LINH

THỂ CHẾ BẢO HIỂM XÃ HỘI NHẰM ĐẢM BẢO AN SINH

XÃ HỘI BỀN VỮNG Ở VIỆT NAM

LUẬN ÁN TIẾN SĨ QUẢN LÝ CÔNG

Hà Nội - 2024

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ

HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA

NGUYỄN THẾ LINH

THỂ CHẾ BẢO HIỂM XÃ HỘI NHẰM ĐẢM BẢO AN SINH

XÃ HỘI BỀN VỮNG Ở VIỆT NAM

Chuyên ngành: Quản lý công

Mã số: 9 34 04 03

LUẬN ÁN TIẾN SĨ QUẢN LÝ CÔNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC

1 PGS TS Nguyễn Thị Thu Hà 2.TS Tạ Thị Hương

Hà Nội - 2024

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan công trình nghiên cứu này của riêng tôi; các tài liệu thamkhảo, số liệu trích dẫn hoặc kết quả tự điều tra, khảo sát trong luận án là trungthực và theo đúng quy định Kết quả nghiên cứu trong luận án chưa đượccông bố trong bất kỳ tài liệu nào khác

Tác giả luận án

Nguyễn Thế Linh

LỜI CẢM ƠN

Trước tiên, tôi xin bày tỏ sự cảm ơn sâu sắc đến các giảng viên hướngdẫn khoa học là : PGS.TS Nguyễn Thị Thu Hà và TS Tạ Thị Hương đã tậntình hướng dẫn và đóng góp nhiều ý kiến khoa học trong quá trình nghiên cứu

và thực hiện luận án

Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc Học viện Hành chính Quốcgia, Ban Quản lý đào tạo cùng toàn thể các thầy, cô giáo đã nhiệt tình giảngdạy, hướng dẫn và tạo điều kiện cho tôi hoàn thành luận án

Tôi xin gửi lời cảm ơn Bảo hiểm xã hội Việt Nam, Bảo hiểm xã hội TP

Hà Nội, các cơ quan đơn vị đã tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong quá trìnhnghiên cứu, tìm kiếm tài liệu

Cuối cùng, tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới tất cả thầy côgiáo, cơ quan, gia đình, bạn bè và đồng nghiệp Sự quan tâm, giúp đỡ củathầy, cô giáo, gia đình, bạn bè và đồng nghiệp là nguồn động viên quý báu chotôi hoàn thành luận án !

Hà Nội, ngày tháng năm 2024

Tác giả luận án

MỞ ĐẦU MỤC LỤC

Trang

1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN 11

QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN ÁN

1.1 Những công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài 111.1.1 Những công trình nghiên cứu về thể chế 111.1.1.1 Nhóm công trình nghiên cứu ngoài nước 111.1.1.2 Nhóm công trình nghiên cứu trong nước 121.1.2 Những công trình nghiên cứu về an sinh xã hội và thể 13chế bảo hiểm xã hội

1.1.2.1 Nhóm công trình nghiên cứu ngoài nước 131.1.2.2 Nhóm công trình nghiên cứu trong nước 16

1.2 Đánh giá chung về tổng quan tình hình nghiên cứu liên 24

quan đến đề tài

1.2.1 Những kết quả nghiên cứu luận án kế thừa 241.2.2 Những nội dung nghiên cứu luận án cần bổ sung, hoàn 26thiện

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ THỂ CHẾ BẢO HIỂM 29

XÃ HỘI ĐẢM BẢO AN SINH XÃ HỘI BỀN VỮNG

2.1 Khái quát chung về thể chế bảo hiểm xã hội đảm bảo 29

an sinh xã hội bền vững

2.1.1.4 Khái niệm đảm bảo an sinh xã hội bền vững 362.1.1.5 Khái niệm thể chế bảo hiểm xã hội đảm bảo an sinh xã 37hội bền vững

2.1.2 Đặc điểm của thể chế bảo hiểm xã hội đảm bảo an sinh 37

xã hội bền vững ở Việt Nam

2.1.3 Vai trò, ý nghĩa của thể chế bảo hiểm xã hội đảm bảo an 38sinh xã hội bền vững

2.2 Nội dung thể chế bảo hiểm xã hội đảm bảo an sinh xã 39

hội bền vững

2.2.1 Thể chế về đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội 39

2.2.2.1 Về căn cứ đảm bảo đóng bảo hiểm xã hội 40

2.2.4 Thể chế về quản lý quỹ bảo hiểm xã hội 422.2.5 Thể chế về tổ chức quản lý bảo hiểm xã hội 43

2.3 Các yếu tố ảnh hưởng và điều kiện để thể chế bảo hiểm 44

xã hội đảm bảo an sinh xã hội bền vững

2.3.2 Điều kiện để thể chế bảo hiểm xã hội đảm bảo an sinh xã 46

hội bền vững

2.4 Thể chế bảo hiểm xã hội đảm bảo an sinh xã hội bền 50

vững theo điều ước quốc tế và ở một số quốc gia trên thế giới, giá

trị tham khảo cho Việt Nam

2.4.2 Bảo hiểm xã hội và an sinh xã hội ở một số quốc gia 52trên thế giới

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG THỂ CHẾ BẢO HIỂM XÃ HỘI 61

NHẰM ĐẢM BẢO AN SINH XÃ HỘI BỀN VỮNG Ở VIỆT

NAM

3.1 Khái quát về Bảo hiểm xã hội Việt Nam 613.1.1 Quá trình hình thành, phát triển của cơ quan Bảo hiểm 61

xã hội Việt Nam

3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và mạng lưới Bảo hiểm xã hội 63Việt Nam

3.2 Thực trạng thể chế bảo hiểm xã hội đảm bảo an sinh 66

xã hội bền vững ở Việt Nam

3.2.1 Thực trạng thể chế về đối tượng tham gia 663.2.2 Thực trạng thể chế về thu bảo hiểm xã hội 683.2.2.1 Về hình thức, mức đóng và phương thức thu bảo hiểm 68

3.3 Thực trạng các vấn đề về thể chế bảo hiểm xã hội ở 79

Việt Nam hiện nay

3.3.1 Thực trạng thực hiện thể chế về đối tượng tham gia bảo 80hiểm xã hội

3.3.2 Thực trạng thực hiện thể chế về thu bảo hiểm xã hội 84

3.3.3 Thực trạng thực hiện thể chế về chế độ bảo hiểm xã hội 873.3.4 Thực trạng thực hiện thể chế bảo hiểm xã hội về quản lý 92quỹ bảo hiểm xã hội

3.3.4.1 Công tác đầu tư Quỹ bảo hiểm xã hội 923.3.4.3 Công tác đánh giá tài chính Quỹ bảo hiểm xã hội 953.3.5 Thực trạng thực hiện thể chế về tổ chức quản lý bảo 96hiểm xã hội

3.3.5.1 Thực trạng khiếu nại tố cáo, thanh tra, kiểm tra việc

thực hiện thể chế bảo hiểm xã hội

3.3.5.2 Công tác hiện đại hóa quản lý bảo hiểm xã hội

3.3.5.3 Công tác thống kê, kế toán tài chính về bảo hiểm xã

96102103

3.4.2.2 Những hạn chế, vướng mắc trong công tác thu bảo

hiểm xã hội

3.4.2.3 Những hạn chế, vướng mắc trong công tác giải quyết

và chi trả chế độ bảo hiểm xã hội

3.4.2.4 Những hạn chế, vướng mắc trong công tác đầu tư và

đánh giá tài chính Quỹ bảo hiểm xã hội

3.4.2.5 Những hạn chế, vướng mắc trong công tác tổ chức

quản lý bảo hiểm xã hội

3.4.3 Nguyên nhân

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3

CHƯƠNG 4: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN

THIỆN THỂ CHẾ BẢO HIỂM XÃ HỘI ĐẢM BẢO AN SINH

XÃ HỘI BỀN VỮNG Ở VIỆT NAM

4.1 Quán triệt quan điểm đường lối của Đảng, chính sách

của Nhà nước về bảo hiểm xã hội

4.2 Giải pháp hoàn thiện thể chế bảo hiểm xã hội đảm bảo

an sinh xã hội bền vững ở Việt Nam

4.2.1 Nhóm giải pháp hoàn thiện thể chế

4.2.1.1 Giải pháp về mở rộng đối tượng và thu bảo hiểm xã

112112

114115

115120121

121

123

123123hội

4.2.1.2 Hoàn thiện quy định chế độ chính sách bảo hiểm xã hội

4.2.1.3 Hoàn thiện thể chế bảo hiểm xã hội về quản lý đầu tư

128132quỹ bảo hiểm xã hội

4.2.2 Nhóm giải pháp thực hiện thể chế

4.2.2.1 Đẩy mạnh công tác truyền thông, phổ biến, nâng cao

nhận thức, ý thức tuân thủ pháp luật bảo hiểm xã hội

4.2.2.2 Hoàn thiện căn cứ đảm bảo đóng bảo hiểm xã hội trong

thể chế bảo hiểm xã hội

4.2.2.3 Tăng cường các công tác phòng ngừa, hạn chế vi phạm

pháp luật về bảo hiểm xã hội

4.2.2.4 Tăng cường hiệu quả thanh tra, kiểm tra về bảo hiểm

133133135

4.2.2.6 Ứng dụng công nghệ thông tin và cải cách hành chính

4.2.2.7 Tăng cường quan hệ công chúng và hợp tác quốc tế

vào hoạt động bảo hiểm xã hội

139140141

142153

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.1: So sánh mức hỗ trợ của chính phủ Thái Lan trong các hệ

Bảng 3.1: Số người tham gia BHXH từ 1996 đến 2022 80

Bảng 3.2: Tình hình thu BHXH giai đoạn 2016 - 2022 85

Bảng 3.4: Chính sách BHXH ngắn hạn từ năm 2016 đến năm 2023 88Bảng 3.5: Số người hưởng lương hưu BHXH bắt buộc hằng tháng

DANH MỤC CÁC HÌNH

Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức Bảo hiểm xã hội Việt Nam 65

Hình 3.3: So sánh số người tham gia BHXH qua các năm 81

Hình 3.4: So sánh tình hình nợ BHXH với số thu BHXH 87

Hình 4.1: Kết quả khảo sát đối tượng tham gia

BHXHBB ký HĐLĐ dưới 1 tháng

Hình 4.2: Kết quả khảo sát về linh hoạt trong hình

thức tham gia BHXH BB với NLD ký HĐLĐ dưới 3

tháng

Hình 4.3: Kết quả khảo sát về việc đưa hưu trí bổ

sung thành chế độ BHXH TN và do cơ quan BHXH

thực hiện

125

127

131

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Bảo hiểm xã hội là chính sách lớn của Đảng và Nhà nước trong việc đảmbảo ASXH quốc gia, do đó các văn bản pháp luật để điều chỉnh các quan hệ

về Bảo hiểm xã hội, xử lý các vi phạm pháp luật về Bảo hiểm xã hội, cơ bản

đã được bổ sung đầy đủ, tạo thuận lợi cho người lao động nói riêng và nhândân nói chung được dễ dàng tiếp cận và thụ hưởng Tuy nhiên, trong quá trìnhthực hiện vẫn còn những tồn tại trong quy định dẫn đến tình trạng lạm dụng,trục lợi quỹ bảo hiểm xã hội với nhiều hình thức, mức độ khác nhau; việc trốntránh trách nhiệm của các bên tham gia Bên cạnh đó, chính sách bảo hiểm xãhội bắt buộc và bảo hiểm xã hội tự nguyện lại chưa hấp dẫn, chưa khuyếnkhích được các bên tích cực tham gia Do đó, việc tiếp tục hoàn thiện thể chếbảo hiểm xã hội sao cho đảm bảo tính hợp lý, kịp thời giải quyết về quyền lợicho người lao động, người tham gia bảo hiểm xã hội, đảm bảo tài chính quỹ

bảo hiểm xã hội là rất cần thiết Vì vậy, đề tài “Thể chế bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt Nam” là đề tài cần được nghiên

cứu cấp thiết lúc này với các lý do sau:

Thứ nhất, vai trò quan trọng của bảo hiểm xã hội trong hệ thống an sinh

xã hội

Được coi là chính sách xã hội phổ biến, ASXH đã được Đảng chútrọng vì có có ảnh hưởng sâu rộng, bao trùm lên các mặt đời sống của nhândân, nhất là sau Đại hội Đảng VI năm 1986 Ở Việt Nam, cấu trúc của hệthống an sinh xã hội gồm 5 hợp phần Trong các hợp phần này của ASXH,BHXH là một hợp phần (hay trụ cột) lớn nhất, cơ bản nhất và ổn định nhấtbởi lẽ đối tượng tham gia BHXH phần lớn là NLĐ, là người có số lượng lớntrong cộng đồng dân cư, là những người trực tiếp tham gia vào quá trình tạo

ra của cải cho xã hội Qua việc đóng góp của người tham gia theo luật định

đã tạo lên một quỹ tài chính lớn mạnh, được sự bảo hộ của nhà nước nên đãtạo sự cơ bản, ổn định của BHXH trong hệ thống ASXH BHXH càng phát

huy được vai trò của nó thì quỹ BHXH càng phát triển, quỹ này sẽ quay trởlại đảm bảo ổn định đời sống của NLĐ và gia đình họ, góp phần vào đảmbảo ASXH bền vững Cùng với các hợp phần khác, BHXH đã cùng tạo ramột “lưới an toàn xã hội” bao phủ lên mọi tầng lớp dân cư trong xã hội vàngày càng thể hiện vai trò trụ cột lớn trong hệ thống ASXH nói riêng và hệthống chính sách xã hội nói chung của quốc gia

Và sự quan tâm của Đảng tiếp tục được khẳng định với việc ban hànhNghị quyết số 28-NQ/TW, ngày 23/5/2018 của Ban chấp hành trung ương,trong đó đã nêu cao việc cải cách chính sách BHXH để BHXH thực sự là mộttrụ cột chính của hệ thống ASXH và Nghị quyết 42-NQ/TW ngày 24/11/2023của Ban Chấp hành Trung ương Đảng về tiếp tục đổi mới, nâng cao chấtlượng chính sách xã hội trong tình hình mới nêu rõ nội dung cần phải tăng độbao phủ phạm vi ra toàn bộ các nhóm chính sách xã hội cho tất cả các đốitượng trên nguyên tắc bảo đảm tính toàn dân, toàn diện, trong đó coi trọngchính sách đảm bảo an sinh xã hội lấy trụ cột là bảo hiểm xã hội

Thứ hai, thực trạng và xu hướng phát triển của chính sách Bảo hiểm

xã hội trong hệ thống an sinh xã hội:

Chính sách ASXH, trong đó có chính sách BHXH đã luôn được Đảng

và Nhà nước ta quan tâm trong thời gian qua thể hiện thông qua việc liên tụcban hành các Nghị quyết của Trung ương, liên tục chỉnh sửa pháp luật vềBHXH cho phù hợp với quan điểm bảo đảm tiến bộ và công bằng xã hội, coithực hiện tốt chính sách BHXH sẽ vừa là mục tiêu, vừa là động lực phát triểnbền vững đất nước, thể hiện tính ưu việt, bản chất tốt đẹp của chế độ ta Tuynhiên, bên cạnh những thành tựu đáng ghi nhận từ công cuộc đổi mới chínhsách BHXH, từ phụ thuộc vào NSNN trở thành quỹ độc lập với NSNN và baophủ lên số đông NLĐ thì việc xây dựng và tổ chức thực hiện chính sách ansinh xã hội trong đó có chính sách Bảo hiểm xã hội vẫn còn nhiều hạn chế,bất cập Các quy định của pháp luật về BHXH chưa đáp ứng được nhu cầumong muốn của người dân, chưa tạo sự hấp dẫn khuyến khích để đông đảonhân dân tham gia, chưa theo kịp tình hình phát triển kinh tế - xã hội và chưa

có các dự báo để việc điều chỉnh chính sách được kịp thời thích ứng với cácrủi ro xã hội mới phát sinh Số người tham gia BHXH còn thấp so với mứctiềm năng; trong khi số người thụ hưởng BHXH tăng nhanh, thêm vào tìnhtrạng vi phạm pháp luật về BHXH ngày càng tăng dẫn đến quỹ hưu trí và tửtuất có nguy cơ mất cân đối trong dài hạn Chính sách BHXH chưa phổ quátrộng đến các tầng lớp nhân dân lao động, chưa thực sự gắn với thị trường laođộng, mới chỉ tập trung chủ yếu vào khu vực chính thức, chưa có chính sáchkhuyến khích phù hợp cho khu vực phi chính thức (nơi người lao động dễ bịtổn thương), chỉ mới chủ yếu theo khuyến cáo của các tổ chức quốc tế chứchưa chủ động đón đầu những rủi ro trong tương lai nên chưa thực sự chú ýthoả đáng đến các giải pháp phòng ngừa theo thông lệ quốc tế Cơ chế quản lý

ở cả phương diện quản lý nhà nước, cơ chế tài chính và tổ chức bộ máy thựchiện bảo hiểm xã hội còn nhiều điểm bất cập Các chế độ BHXH đã đảm bảođược quyền lợi của người tham gia nhưng chưa thể hiện đầy đủ các nguyên tắcđóng - hưởng; công bằng, bình đẳng; chia sẻ và bền vững

Do tình hình đất nước ta vừa trải qua chiến tranh, trước thời kỳ đổimới, hoạt động kinh tế còn mang tính bao cấp nên chính sách ASXH ở ViệtNam chủ yếu là do Nhà nước thực hiện, điều này đã khiến Nhà nước đảmnhận cả hai vai, vừa là người ban hành chính sách, vừa là người tổ chức thựchiện chính sách Điều đó đã khiến BHXH chủ yếu dựa vào ngân sách Nhànước, không có vai trò đóng góp của NLĐ Với việc áp dụng cơ chế cơ chếquản lý cũ đã không huy động được những nguồn lực của đông đảo ngườidân cho các hoạt động ASXH Vì vậy đã gây ra lãng phí nguồn lực xã hội,tạo tâm lý ỉ nại vào trợ cấp của Nhà nước, khiến NLĐ không tự phát huyđược vai trò của mình… Sau công cuộc đổi mới đất nước, nền kinh tế nước

ta dần phát triển theo hướng cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước,nhờ có kinh tế phát triển mà chính sách ASXH mới được quan tâm đúngmức Nếu như trước đây, đối tượng tham gia BHXH của nước ta chỉ quyđịnh trong phạm vi đối với NLĐ làm việc trong khu vực Nhà nước và lựclượng vũ trang thì sau đổi mới, đối tượng tham gia BHXH mới dần được quy

định rộng ra cho cả NLĐ làm việc trong các thành phần kinh tế khác Khitham gia BHXH, NLĐ và NSDLĐ được tự đóng BHXH để hình thành quỹBHXH và tự đảm bảo các quyền lợi của chính sách BHXH do quỹ BHXHchi trả mà không cần phải phụ thuộc vào NSNN Quỹ BHXH được hìnhthành từ nguồn đóng góp của người tham gia và được NSNN bảo trợ đã dầnđộc lập với ngân sách Nhà nước, được chủ động về nguồn chi theo quy địnhcủa pháp luật đã đảm bảo hơn về quyền lợi cho người thụ hưởng theonguyên tắc đóng hưởng, không còn tính bình quân như trước đây

Trong nền kinh tế thị trường, vai trò quản lý của Nhà nước về bảohiểm xã hội càng cần thiết Không giống như trước đây, việc xây dựng vàthực hiện chính sách BHXH do chính các cơ quan quản lý nhà nước thựchiện, thì nay tách chức năng quản lý nhà nước và chức năng thực hiện chínhsách làm 2 hệ thống cơ quan Việc tách hai chức năng này riêng ra trong tìnhhình kinh tế xã hội hiện nay ở nước ta đã làm cho chính sách BHXH có cơhội phát huy hiệu quả vai trò của mình trong việc đảm bảo tốt hơn quyền lợicủa NLĐ Do đó, để có một ASXH bền vững thì bảo hiểm xã hội với vai trò

là trụ cột phải có một thể chế rõ ràng, minh bạch, hiệu lực, hiệu quả, vớinguyên tắc đóng hưởng thì việc thu hút người tham gia và mở rộng đối tượng

là cần thiết nhằm đảm bảo hình thành một quỹ tài chính đủ lớn dần thay thếngân sách thực hiện chức năng an sinh xã hội, từ những yêu cầu đó thì cáchthức tổ chức thực hiện thu, chi, phát triển đối tượng, giải quyết chế độ chínhsách cho người thụ hưởng, chức năng thanh tra giám sát, chức năng đầu tư,phát triển quỹ, chi tiêu nội bộ chi trả lương cho bộ máy thực thi thừa hành cầnphải hoàn thiện hơn nữa

Thứ ba, lý luận khoa học hành chính công về thể chế bảo hiểm xã hội còn đặt ra nhiều vấn đề phải giải quyết.

Hiện nay dưới góc độ khoa học vẫn còn nhiều tranh cãi xung quanhquan niệm về thể chế, về thể chế an sinh xã hội và về thể chế bảo hiểm xã hội.Hiện nay, các thể chế, thiết chế, chế định dành cho bảo hiểm xã hội đã cónhưng chưa được người dân nói chung và đối tượng điều chỉnh nhận thức đầy

đủ Ở Việt Nam, mặc dù thể chế về ASXH, bảo hiểm xã hội đã có manh nha

từ khi mới thành lập nước nhưng thể chế về ASXH và thể chế về bảo hiểm xãhội là gì? Nó tác động đến xã hội như thế nào thì chưa được rõ để người dânnói chung và đối tượng tham gia được giám sát và tự giác thực hiện Trongthể chế bảo hiểm xã hội, do chưa nắm rõ được nội hàm của nó nên chưa táchbạch chức năng quản lý nhà nước và chức năng thực hiện chính sách Cần xácđịnh địa vị pháp lý chính xác cho cơ quan bảo hiểm xã hội rõ ràng nhằm tạo

cơ chế phát huy được tính tự chủ cho ngành Bảo hiểm xã hội, cách thực hiện

cơ chế của một đơn vị sự nghiệp sao cho không bị hạn chế trong thực thinhiệm vụ Về chính sách Bảo hiểm xã hội về cơ bản đã đáp ứng được nhu cầucủa đa số người dân, nhưng các thể chế quy định các chế độ chính sách cònthu hẹp, chưa đầy đủ theo khuyến nghị của ILO, chính sách chưa thu hút,chưa khuyến khích người lao động tham gia, chế tài xử lý chưa đủ sức răn đeđối với đối tượng bị điều chỉnh bởi pháp luật về bảo hiểm xã hội là người sửdụng lao động và người lao động

Từ những lý do cấp thiết trên tác giả đã lựa chọn đề tài: “Thể chế Bảo

hiểm xã hội nhằm đảm bảo an sinh xã hội bền vững ở Việt Nam” làm luận

án tiến sĩ chuyên ngành Quản lý công để nghiên cứu với mục đích đưa ra nộidung nghiên cứu không chỉ có ý nghĩa lý luận mà còn có ý nghĩa thực tiễnhiện nay ở nước ta

2 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

Để thực hiện mục đích nghiên cứu trên, đề tài có nhiệm vụ:

- Tổng quan các công trình nghiên cứu trong nước và quốc tế liên quanđến thể chế nói chung, Bảo hiểm xã hội và thể chế Bảo hiểm xã hội gắn vớimục tiêu bảo đảm an sinh xã hội bền vững, từ đó chỉ ra những khoảng trống

mà đề tài luận án sẽ tiếp tục nghiên cứu

- Làm rõ cơ sở lý luận về thể chế bảo hiểm xã hội đảm bảo an sinh xãhội bền vững thông qua việc nghiên cứu nội hàm và ngoại diên các khái niệm

có liên quan như: thể chế, thể chế bảo hiểm xã hội, an sinh xã hội bền vững,phân tích vai trò, mục đích và xác định cụ thể các yếu tố tác động và nội dungthể chế bảo hiểm xã hội đảm bảo an sinh xã hội bền vững

- Phân tích, đánh giá thực trạng thể chế BHXH hiện nay; chỉ ra nhữngkết quả, hạn chế, nguyên nhân của hạn chế từ đó làm cơ sở cho việc đề xuấtcác giải pháp khắc phục hiệu quả

- Qua đó nêu rõ sự cần thiết phải hoàn thiện thể chế bảo hiểm xã hội ởViệt Nam hiện nay để đáp ứng yêu cầu đảm bảo ASXH bền vững, từ đó xácđịnh phương hướng và đề xuất các giải pháp cụ thể để khắc phục hoàn thiện

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Luận án nghiên cứu thể chế bảo hiểm xã hội chủ yếu tập trung vàoviệc nghiên cứu hệ thống các quy định pháp luật về bảo hiểm xã hội hiện naycũng như việc bảo đảm thực hiện các quy định đó trong thực tế tại Việt Nam

3.2 Phạm vi nghiên cứu

- Phạm vi về nội dung: Thể chế bảo hiểm xã hội ở Việt Nam hiện nay

là một vấn đề khá rộng và phức tạp Để xác định rõ ràng phạm vi nghiên cứucủa luận án cần tiếp cận những khái niệm then chốt ở một số góc độ nhấtđịnh Trong luận án, phạm vi về nội dung, tác giả nghiên cứu thể chế ở cảtrạng thái “ tĩnh” và “ động” Cụ thể, thể chế BHXH chỉ tập trung nghiên cứu

về hệ thống văn bản pháp lý hiện hành có quy định về bảo hiểm xã hội vàthực tiễn thực hiện các quy định này về bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo ansinh xã hội bền vững

và những quy định cần hoàn thiện trong thể chế BHXH hiện nay trên cơ sởcác quan điểm chung và khoa học quản lý công khi xây dựng pháp luật.

4.2 Phương pháp nghiên cứu

Luận án được nghiên cứu bằng các phương pháp như: phương pháp sosánh, tổng hợp, phân tích hệ thống, gắn lý luận với thực tiễn Ngoài ra, cácphương pháp tiếp cận đa ngành, liên ngành cũng được áp dụng để làm sáng tỏhơn các vấn đề cần nghiên cứu đề tài

* Phương pháp định tính:

Thu thập thông tin từ các nhóm đối tượng tham gia BHXH (NSDLĐ vàNLĐ), trên cơ sở các ý kiến được thực hiện thông qua việc phát phiếu phỏngvấn những đối tượng hiện đang làm việc trực tiếp tại các địa bàn, ngành nghềkhác nhau nhằm đánh giá về nhận thức về thực trạng pháp luật BHXH hiệnnay của người tham gia và nhu cầu mong muốn khi tham gia BHXH, từ đó rút

ra những nguyên nhân đã khiến thể chế về BHXH chưa được đảm bảo ASXHbền vững và làm cơ sở để đưa ra các giải pháp nêu ở Chương 4

* Phương pháp định lượng:

Để mục tiêu nghiên cứu đề ra được hoàn thành và làm sáng tỏ các giảthuyết nghiên cứu, cùng với phương pháp định tính, tác giả tiếp cận thêmphương pháp định lượng để phân tích, đánh giá Với bảng câu hỏi được thiết

kế sẵn, tiến hành thu thập dữ liệu khách quan phục vụ công tác nghiên cứu.Bảng câu hỏi được thiết kế gồm 2 phần, phần một để thu thập các thông tin về

nhân khẩu học và phần hai là các phát biểu để đo lường nhân tố ảnh hưởngđến thể chế BHXH với 5 cấp độ theo thang đo Likert Theo Hair &tg (2006),thì số phiếu khảo sát hợp lệ cần thiết tối thiểu là: 85 phiếu Trên cơ sở đó, tácgiả đã thực hiện điều tra khảo sát đối với 500 người là các đối tượng tham giachủ yếu tập trung ở các tỉnh, thành phố có mật độ lao động hoặc khu côngnghiệp dày đặc như: Thành phố Hà Nội và các tỉnh khác như: Bắc Giang,Thanh Hóa Với kết quả khảo sát điều tra được phát ra cho 500 người phỏngvấn, tác giả đã thu về 456 phiếu điều tra, trong đó có 345 người ở Hà Nội và

111 người ở tỉnh khác, với 144 nam và 312 nữ, tập trung ở 332 người dưới 40tuổi và 124 người trên 40 tuổi, số người có trình độ đại học trở lên là 382người và 74 người chưa có trình độ đại học

* Nguồn thu thập số liệu

- Nguồn số liệu thứ cấp: Tài liệu phục vụ nghiên cứu được thu thập

thông tin từ các nguồn báo cáo thường niên của các cơ quan, ngành chức năngchuyên môn như: của BHXH Việt Nam, của Bộ Lao động Thương binh và Xãhội, của Bộ Tài chính…, trên các tạp chí chuyên ngành và các hội thảo khoahọc trong và ngoài nước Tìm kiếm dữ liệu mới nhất trên các phương tiệnthông tin đại chúng như tạp chí chuyên ngành: tạp chí BHXH, sách báo… Các

dữ liệu được đối chiếu và so sánh để có sự nhất quán thống nhất, đảm bảo nộidung phân tích có được độ tin cậy cao

- Nguồn số liệu sơ cấp: Thu thập thông qua kết quả điều tra xã hội học

là phát phiếu khảo sát người tham gia BHXH

5 Câu hỏi nghiên cứu và giả thuyết khoa học

5.1 Câu hỏi nghiên cứu

Để nghiên cứu đề tài luận án cần giải quyết được 3 câu hỏi nghiên cứu

lớn:

- Những nội dung cơ bản trong thể chế BHXH ở Việt Nam là gì?

- Thực trạng thể chế BHXH ở Việt Nam hiện nay như thế nào?

- Cần có giải pháp nào để hoàn thiện thể chế BHXH ở Việt Nam nhằmđảm bảo ASXH bền vững?

5.2 Giả thuyết khoa học

Thể chế BHXH ở Việt Nam bao gồm hệ thống các quy định pháp luật vềquyền và nghĩa vụ của cá nhân, tổ chức khi tham gia Bảo hiểm xã hội cũngnhư trách nhiệm của các cơ quan trong quá trình thực hiện pháp luật về Bảohiểm xã hội Quá trình tổ chức thực hiện, thể chế BHXH ở Việt Nam cònnhiều bất cập, hạn chế cần phải được khắc phục Và để khắc phục những bấtcập, hạn chế đó cần có những giải pháp cơ bản như hoàn thiện các quy định

về chế độ, loại hình, đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội, hoàn thiện quy định

về thanh tra, xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội…,góp phần đảm bảo ASXH bền vững ở Việt Nam trong thời gian tới

6 Những đóng góp mới của đề tài nghiên cứu

Thứ nhất, luận án đã luận chứng khoa học về nội hàm khái niệm thểchế, thể chế BHXH để làm cơ sở cho việc hình thành lý luận về thể chếBHXH nhằm đảm bảo ASXH bền vững ở Việt Nam

Thứ hai, luận án đã nghiên cứu, phân tích các yếu tố cấu thành thểchế BHXH với những luận giải thuyết phục

Thứ ba, qua việc nghiên cứu thực trạng và thực tiễn thực hiện thể chếBHXH trong thời gian qua, luận án đã phác thảo bức tranh toàn cảnh về thểchế BHXH, với những nhận xét, đánh giá có cơ sở khoa học và thực tiễn

Thứ tư, trên cơ sở xác định yêu cầu, luận án đã xây dựng các quanđiểm tiếp tục hoàn thiện thể chế BHXH và đề xuất các giải pháp tiếp tục hoànthiện thể chế BHXH nhằm đảm bảo ASXH bền vững ở Việt Nam

7 Ý nghĩa lý luận và thực tiễn của đề tài

7.1 Ý nghĩa lý luận của đề tài:

- Luận chứng cụ thể và khoa học hơn về nội hàm các nội dung của thểchế và bảo hiểm xã hội làm cơ sở cho việc hình thành lý luận về thể chế bảohiểm xã hội

- Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến thể chế bảo hiểm xã hội, yếu tốcấu thành thể chế bảo hiểm xã hội trong việc góp phần đảm bảo ASXH bềnvững

7.2 Ý nghĩa thực tiễn của đề tài

- Luận án có thể làm tài liệu tham khảo cho việc học tập và nghiên cứukhoa học, là nguồn tư liệu có giá trị để xây dựng và ban hành các chính sách,chiến lược và hoàn thiện các văn bản pháp luật về bảo hiểm xã hội nhằm đảmbảo an sinh xã hội;

- Đề tài đánh giá một cách khách quan và toàn diện thực trạng thể chếbảo hiểm xã hội ở Việt Nam hiện nay;

- Góp phần thay đổi nhận thức và hành động trong hoạt động thực tiễncủa các nhà quản lý, các cán bộ công chức, viên chức và các đối tượng kháctham gia hoặc có liên quan vào công tác quản lý nhà nước trong lĩnh vực bảohiểm xã hội

8 Cấu trúc của luận án

Luận án được kết cầu thành 4 chương chính, ngoài phần mở đầu, kếtluận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, cụ thể:

Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luậnán

Chương 2: Cơ sở khoa học về thể chế bảo hiểm xã hội đảm bảo an sinh

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN

QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN ÁN 1.1 Những công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài

1.1.1 Những công trình nghiên cứu về thể chế

1.1.1.1 Nhóm công trình nghiên cứu ngoài nước

The formal and informal constraints of institution Douglass C.North, Institution, Institutional Change and Economic Performance (1990) tạm dịch:

Thể chế, sự thay đổi thể chế và vận hành kinh tế của Douglass North Trongcuốn sách Douglass North đưa ra khái niệm về thể chế, đồng thời phân chiathể chế thành hai loại: thể chế chính thức và không chính thức Theo DouglassNorth thì “thể chế là những quy tắc của trò chơi trong xã hội, hay đó là nhữngquy tắc mang tính minh bạch và nhân văn để điều chỉnh những hành vi giaodịch giữa con người với nhau Lý thuyết về thể chế được xây dựng dựa trêncác hành vi ứng xử giữa con người với nhau phù hợp với lý thuyết của chi phígiao dịch” [112]

Sách: “Toward a Comparative Institutional Analysis” (Hướng tới hệ

thống thể chế so sánh) của tác giả Masahiko Aoki xuất bản 2001 Trong tácphẩm của mình, Masahiko Aoki bắt đầu từ việc tiếp cận lý thuyết cổ điển vềthể chế kinh tế mới được bắt nguồn từ học giả Ronald Coase, trong đó đánhgiá cao vai trò của khung thể chế và chi phí giao dịch trong vận hành kinh tế.Với nghĩa thể chế là quy tắc của trò chơi, sự phát triển kinh tế cùng với hiệuquả của nó luôn được xem là những yếu tố cơ bản làm thay đổi thể chế hayphải cải cách nó Nhìn vào kinh nghiệm từ các quốc gia đang phát triển(trong đó có Việt Nam), sự bất ổn định, leo thang về giá cả cũng như chi phígiao dịch tăng cao trong các mối quan hệ giữa các cá nhân và giữa cá nhânvới Nhà nước cho thấy nguy cơ biến động thể chế, hàng loạt quy tắc, vănbản mới phải sửa đổi, bổ sung để điều chỉnh kịp thời Masahiko Aoki lý giải

sự cần thiết phải thay đổi, cải cách thể chế ngoài lý do nêu trên còn có thể dotác động bởi các yếu tố văn hóa pháp lý, môi trường và tâm lý MasahikoAoki đã đưa ra nhiều mô hình, phân tích và lý giải cho sự phát triển của thể

chế, đặc biệt liên quan đến thể chế hành chính ở các nước XHCN hiện nay vàXHCN ở Đông Âu, Liên Xô trước đây nay đã đổi sang nền kinh tế thị trường.[131]

Đa số các nhà kinh tế học xem thể chế như là “luật chơi” Vào nhữngnăm 1990, vai trò của thể chế đã dần phát triển và được các nhà quản lý coitrọng hơn, nên hầu hết các các nhà nghiên cứu cho rằng thể chế là trung tâmcủa phát triển bền vững bởi nhờ có vai trò của thể chế mới xây dựng lên cácchính sách và từ đó mới huy động các nguồn lực góp phần vào sự phát triểnchung của thế giới

1.1.1.2 Nhóm công trình nghiên cứu trong nước

Ở Việt Nam, thuật ngữ “thể chế” là một thuật ngữ khó được đưa ramột khái niệm cụ thể, mà mỗi tác giả nghiên cứu lại có những quan điểmkhông giống nhau, thuật ngữ này được nhiều tác giả sử dụng nhưng chưa cókhái niệm nào được đưa ra mà chủ yếu chỉ dựa trên dẫn giải các định nghĩa

về thể chế của các tác giả ở nước ngoài để phục vụ nghiên

Trong cuốn Từ điển Tiếng Việt (Hoàng Phê chủ biên năm 1992), thể chế là “những quy định, luật lệ của một chế độ xã hội, buộc mọi người phải tuân theo” [89]

Thời gian qua, có một số tác giả trong nước cũng đã đi sâu nghiên cứu

về thể chế và đưa khái niệm thể chế, tuy nhiên chỉ gắn với một số các lĩnh vực

cụ thể, điển hình như:

Cuốn “Thể chế - cải cách thể chế và phát triển: Lý luận và thực tiễn

ở nước ngoài và Việt nam” (2002), của tác giả Trần Đình Ân, Võ Trí

Thành, các tác giả đã đưa ra những vấn đề lý luận thể chế kinh tế cơ bảnnhất cũng như kinh nghiệm xây dựng, chuyển đổi và cải cách thể chế ởmột số nước trên thế giới và ở nước ta [4]

Giáo trình: “Hành chính công - dùng cho nghiên cứu học tập và giảng dạy sau đại học” của Học viện Hành chính, nhà xuất bản khoa học kỹ thuật,

năm 2006 Chương III và chương X của Giáo trình trình bày về thể chế hànhchính nhà nước và quản lý nhà nước trên các lĩnh vực [56]

Luận án “Thể chế quản lý nhà nước đối với giáo dục sau đại học ở Việt Nam hiện nay” của Lê Như Phong, Học viện Hành chính Quốc gia, năm

2016 đã đưa ra khái niệm về thể chế quản lý nhà nước đối với giáo dục sauđại học là hệ thống các quy phạm pháp luật do cơ quan nhà nước có thẩmquyền ban hành và tổ chức bộ máy hành chính nhà nước vận hành các quyđịnh pháp luật về quản lý nhà nước… [91]

Sách “Thể chế chính trị” của tác giả Nguyễn Đăng Dung và Bùi

Ngọc Sơn (Nhà xuất bản Lý luận chính trị, Hà Nội, 2004) đã tiếp cận quanniệm thể chế khi nghiên cứu về thể chế chính trị Theo các tác giả: “Mỗilĩnh vực hoạt động của con người đều có các thể chế nhất định Vì vậy,thể chế bao gồm nhiều loại khác nhau: thể chế kinh tế, thể chế chính trị,thể chế giáo dục, thể chế y tế, thể chế văn hoá,…” Điểm độc đáo của côngtrình này là tiếp cận thể chế chính trị dưới hai góc độ: Thể chế chính trị vềhành vi và thể chế chính trị về tổ chức Và, dựa vào hình thức thể hiện đểchia làm hai loại, thể chế chính trị thành văn và thể chế chính trị bất thànhvăn Thể chế chính trị thành văn thể hiện tập trung trong hiến pháp củamỗi quốc gia, nhưng còn có thể được quy định ở các văn bản dưới hiếnpháp, bao gồm các đạo luật thường, thậm chí cả văn bản dưới luật [47]

1.1.2 Những công trình nghiên cứu về an sinh xã hội và thể chế bảohiểm xã hội gắn với yêu cầu đảm bảo an sinh xã hội bền vững

1.1.2.1 Nhóm công trình nghiên cứu ngoài nước

Cuốn Về bảo trợ xã hội và thúc đẩy xã hội: Thiết kế và triển khai hệ thống an sinh hiệu quả, nhóm tác giả M.Grosh, C.Ninno, E.Tesliuc và

A.Ouerghi lại cho rằng ASXH chỉ bao gồm hệ thống chính sách trợ giúp xãhội không có đóng góp và nhắm đến đối tượng là người nghèo và người dễ bịtổn thương Do đó, các chính sách ASXH và việc triển khai thực hiện chínhsách ASXH cũng chỉ dừng lại ở những hoạt động chính thức của nhà nướcthông qua hình thức trợ cấp mà chưa xem xét đến vai trò của tư nhân, thịtrường trong việc tận dụng khai thác nguồn lực này [119]

Rebecca Holmes và Lucy Scott (2016), Extending social insurance to

informal workers, nhóm tác giả đã nghiên cứu về mở rộng BHXH cho NLĐ

phi chính thức Lao động phi chính thức phải đối mặt với mức độ rủi ro caonhưng phần lớn không được BHXH Trong khi đó, phụ nữ làm việc khôngchính thức phải đối mặt với rủi ro cao trong thị trường LĐ và trong suốt vòngđời, nhưng phụ nữ nhiều hơn nam giới bị loại khỏi các chương trình bảohiểm Ngày càng có nhiều quốc gia đang mở rộng BHXH cho NLĐ phi chínhthức, nhưng chỉ với một số ngoại lệ, hầu hết các chính sách vẫn bị mù giới.Tuy nhiên, cải cách đáp ứng giới có thể đảm bảo tăng độ bao phủ của phụ nữ,bao gồm cả LĐ nữ không chính thức, để giải quyết các rủi ro mà họ gặp phải

Có thể kể đến như: pháp luật trong thị trường LĐ; công nhận nền kinh tếchăm sóc; thiết kế chính sách đổi mới trong các tùy chọn thanh toán và cácquy trình hành chính đơn giản hóa; và đầu tư vào năng lực phân bổ nhạy cảmgiới Bài viết này là một phần của một loạt các báo cáo tổng quan nghiên cứu

để đánh giá các rào cản đối với việc tham gia các chương trình bảo trợ xã hộicủa LĐ nữ không chính thức và người di cư nội bộ Đánh giá đầu tiên tậptrung vào sự tham gia của nữ LĐ phi chính thức trong các chương trình bảotrợ xã hội Đánh giá thứ hai kiểm tra việc mở rộng BHXH cho LĐ nữ khôngchính thức Đánh giá thứ ba thảo luận về người di cư nội bộ tham gia vào cácchương trình bảo trợ xã hội Mỗi phần trong loạt bài viết đánh giá mức độ màcác nhóm dân số này tham gia vào các chương trình bảo trợ xã hội và thảoluận về ý nghĩa chính sách để mở rộng các chương trình bảo trợ xã hội chocác nhóm này [127]

Louis D Enoff and Roddy McKinnon (2011), Social Security Contribution Collection and Compliance: Improving Governance to Extend Social Protection, nhóm tác giả chỉ ra sáu lý do tại sao cần phải cải tiến thu và

các khoản đóng góp:

(i) Vì đóng góp là cơ sở quan trọng để đảm bảo quyền lợi hưởng

(ii) Hệ thống thu các khoản đóng góp đóng vai trò như một kênh kết nối hiệu quả giữa người tham gia và cơ quan tổ chức thực hiện

(iii) Cải tiến thu và các khoản đóng góp là cơ sở đảm bảo tính bền vững

tài chính; nó cũng là một vấn đề đảm bảo tính bền vững về mặt xã hội vàchính trị (ISSA, 2010a) Sự kỳ vọng là các yếu tố này tạo ra một vòng trònchính đáng về tính hợp pháp và mức độ tuân thủ cao.

(iv) Đảm bảo tuân thủ đóng góp sẽ tạo điều kiện cho các nỗ lực để mởrộng phạm vi BHXH, đến các nhóm dân cư tiếp cận khó đến các thị trườnglao động chính thức

(v) Mở rộng xã hội giữa các quốc gia, ví dụ như tham gia BHXH chongười nước ngoài làm việc trong nước

(vi) Đối với các quản trị viên của tất cả các chương trình ASXH cóđóng góp, việc thực hiện các khoản đóng góp và tuân thủ được cải thiện vàđáng tin cậy phải được coi là một khía cạnh thiết yếu của quản trị Điều nàyđồng nghĩa với quan điểm thu đóng góp và tuân thủ là "quản trị tốt" Tiếp cậndưới góc độ hướng tới đảm bảo thu và tuân thủ trên cơ sở nền quản trị hànhchính Các bằng chứng cho thấy rằng bảy yếu tố cốt lõi kết hợp thường tạo ra

cơ sở thành công trong thu và tuân thủ các khoản đóng góp Bên cạnh việcnâng cao mức độ hài lòng của khách hàng và tình trạng tài chính và côngbằng của chương trình, thành công đó có thể hỗ trợ cả nỗ lực quốc gia vàquốc tế để mở rộng phạm vi BHXH [118]

Bài viết của Marcelo, B., & Guillermo, C (2014), Work and tax evasion incentive effects of social insurance programs: Evidence from an employment-based benefit extension, nghiên cứu về cải cách hành chính nhằm

khuyến khích các chương trình BHXH, kiểm soát thu nhập tham gia BHXHcủa cá nhân là NLĐ ở những DN nhỏ thông qua cơ quan thuế Phân tích dựatrên một cuộc cải cách BHXH ở Uruguay mà mở rộng phạm vi BHXH củaNLĐ trong khu vực tư nhân đăng ký Cải cách trong việc giảm thủ tục hànhchính tham gia cho NLĐ, giải quyết hồ sơ, thủ tục trong BHXH đã tăng lênnhanh chóng (khoảng 5% so với mức trước cải cách), chủ yếu là do sự giatăng trong việc tham gia lực lượng lao động vào hệ thống BHXH, chươngtrình này cũng giúp NLĐ hiểu hơn về vai trò của BHXH để họ tham gia Tổngkết chương trình cải cách BHXH thì lực lượng lao động tham gia đã tăng

nhanh hơn nhiều so với trước cải cách khoảng 25% Mức độ đạt được của hệthống BHXH khi muốn tăng diện bao phủ phải có hai điều kiện: (1) Tuyêntruyền để tăng nhận thức của NLĐ về vai trò của BHXH; (2) thông qua cơquan thuế kiểm soát thu nhập NLĐ và thực hiện cải cách hành chính trongBHXH giúp NLĐ thuận tiện hơn trong quá trình đăng ký tham gia BHXH,đảm bảo quyền lợi khi tham gia BHXH, đặc biệt là lực lượng LĐ ở khu vực

có thu nhập thấp [124]

1.1.2.2 Nhóm công trình nghiên cứu trong nước

Năm 2008, công trình “Hệ thống An sinh xã hội của Châu Âu và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam” do Đinh Công Tuấn làm chủ biên đã phân

tích tổng quan về hệ thống ASXH của châu Âu cũng như làm rõ nhu cầu,thách thức trong việc cải cách hệ thống ASXH của châu Âu, đã chỉ ra nhữngthành công, hạn chế, những kinh nghiệm trong đảm bảo ASXH thông qua: Hệ

thống ASXH theo mô hình “thị trường xã hội” của Đức; hệ thống ASXH theo mô hình “xã hội dân chủ” của Thuỵ Điển; hệ thống ASXH theo mô hình

“thị trường tự do” của Anh [73]

Năm 2011, cũng nghiên cứu về Châu Âu với công trình "Mô hình phát triển xã hội của một số nước phát triển châu Âu: Kinh nghiệm đối với Việt Nam” do tác giả Nguyễn Quang Thuấn và Bùi Nhật Quang biên soạn chỉ ra

cách thức nhà nước cung cấp các dịch vụ ASXH cho người dân ở một số quốcgia phát triển ở châu Âu Từ đó, tác giả đưa ra những bài học kinh nghiệm vàgiải pháp cho sự lựa chọn mô hình phát triển, chính sách đảm bảo ASXH củanước ta trong quá trình chuyển đổi sang nền KTTT [81]

PGS-TS Nguyễn Văn Định, Đại Học kinh tế quốc dân với giáo trình Ansinh xã hội đã cung cấp kiến thức cơ bản về an sinh xã hội, về bảo hiểm xãhội, cuốn sách được viết dựa trên kinh nghiệm giảng dạy và kết quả nghiêncứu đã đưa ra được hệ thống lý luận cơ bản về ASXH và BHXH cho ngườihọc, để từ đó phát triển thành các đề tài nghiên cứu tiếp theo [49]

TS Mạc Tiến Anh đăng trên Tạp chí BHXH số 1/2005, số 2/2005 và

số 4/2005 với bài viết: “ Khái luận chung về An sinh xã hội”, bài viết đã đưa

ra những nội dung mang tính lý luận, đã khái quát được nội dung, bản chấtcủa ASXH và các thiết chế của nó, từ đó người đọc có thể hiểu rõ hơn vàthấy vai trò, ý nghĩa, sự cần thiết của chính sách.

Nguyễn Thị Linh Giang, Luận án tiến sỹ chuyên ngành quản lý công

với đề tài: “Thực thi chính sách an sinh xã hội trên địa bàn Tây Nguyên” đã

đưa ra những đặc thù chính sách ASXH ở các tỉnh Tây nguyên nơi điều kiệnkinh tế còn khó khăn cần nhiều hơn chính sách ASXH của nhà nước Luận án

đã phân tích đánh giá tầm quan trọng vai trò của nhà nước khi cung cấpASXH cho người dân trong khu vực [50]

Luận án tiến sĩ của Hoàng Minh Tuấn (2018), Nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý nhà nước về Bảo hiểm xã hội ở Việt Nam, đã đi

sâu nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý nhà nước vềBHXH Tác giả cho rằng tỷ lệ đóng góp vào quỹ hưu trí và tử tuất còn thấp sovới mức hưởng (từ năm 2012 tổng mức đóng góp của NLĐ và người SDLĐ là20%, từ năm 2014 là 22%, trong khi tỷ lệ hưởng lương hưu lại cao, tối đa là75% mức bình quân tiền lương, tiền công làm căn cứ đóng BHXH) Mức tiềnlương, tiền công làm căn cứ đóng BHXH còn khoảng cách lớn với mức tiềnlương, tiền công thực tế của NLĐ (hiện mới chỉ bằng 60% tiền lương, tiềncông thực tế) Ngoài ra, tác giả chỉ ra ở Việt Nam mới chỉ có một hệ thốngBHXH đơn nhất nên NLĐ chỉ có cơ hội được hưởng một chế độ hưu trí từquỹ BHXH Tác giả cũng nghiên cứu đưa ra bảo hiểm hưu trí bổ sung, NLĐ

có thể vừa tham gia cả hai loại hình cùng lúc để khi nghỉ hưu được hưởng haichế độ hưu trí Nghiên cứu kéo dài thời gian đóng góp và thực hiện đóng trênmức tiền lương thực tế; nghiên cứu điều chỉnh tuổi nghỉ hưu của LĐ nam và

nữ theo lộ trình [70]

Nghiên cứu của TS Phạm Đình Thành - Viện khoa học BHXH, BHXH 

Việt Nam, đăng trên Tạp chí BHXH (2018), Mức giới hạn trên của tiền lương tháng làm căn cứ đóng BHXH: Từ góc nhìn lý luận & Thực tiễn Trong quá

trình nghiên cứu về cải cách BHXH ở nước ta hiện nay đang có nhiều ý kiến

đề nghị khác nhau về giới hạn trên (mức trần) của tiền lương làm

căn cứ đóng BHXH như: nâng mức giới hạn trên của tiền lương làm căn cứđóng BHXH lên 30 lần mức lương cơ sở hoặc giảm xuống bằng 10 lần mứclương cơ sở Tác giả cho rằng, mức trần đóng BHXH là một tiêu thức rất quantrọng làm cơ sở cho việc tính toán đóng góp và hưởng thụ BHXH Nhìn dướigóc độ phân phối lại trong nền kinh tế quốc dân, cùng với công cụ thuế thunhập cá nhân thì hoạt động BHXH là hoạt động điều tiết thu nhập của nhữngNLĐ trong những khoản tiền lương, thu nhập nhất định Vì vậy việc xác địnhmức trần đóng BHXH luôn giữ vai trò quan trọng trong lĩnh vực BHXH nóiriêng và trong hoạt động điều tiết xã hội của nhà nước nói chung Cho nên,cũng như ở nhiều nước, mức trần đóng BHXH phải do Chính phủ quyết định

và thực hiện từng năm Mức trần này sẽ được điều chỉnh tăng dần theo mứctăng trưởng của tiền lương, thu nhập của NLĐ Ở nước ta, quy định mức trầnđóng BHXH là 20 lần lương cơ sở Khi tiền lương cơ sở tăng thì mức trần làmcăn cứ đóng BHXH cũng tăng lên về số tiền tuyệt đối Điều này phù hợp với

lý thuyết chung về trần đóng BHXH trên thế giới Các căn cứ để xác địnhmức trần về tiền lương, thu nhập làm căn cứ đóng BHXH gồm: (i) Tiềnlương, thu nhập từ lao động và mức tiền lương bình quân chung (tháng, năm)của NLĐ trong phạm vi cả nước Việc xác định mức tiền lương, thu nhập bìnhquân chung của NLĐ trong cả nước nhằm đảm bảo được mức phổ quát chung

về tiền lương, thu nhập của NLĐ (ít nhất phải đảm bảo mức thu nhập bìnhquân chung của khoảng 80% NLĐ – phân bố tập trung và loại bỏ nhữngngười có thu nhập cao hơn nhưng chỉ chiếm với tỷ lệ thấp – phân tán xa) (ii)Quy định về tỷ lệ đóng góp của Luật BHXH, Luật BHYT, Luật việc làm vàLuật An toàn vệ sinh lao động (iii) Các khoản đóng góp xã hội khác (nếu có)cũng được xem xét đến nhằm tính được số tiền lương thực sự được lĩnh(Netto) hàng tháng, hàng năm để xem xét đến khả năng thu nhập thực sự cóđược cho tiêu dùng của NLĐ (iv) Mức độ đảm bảo đời sống cho tuổi già(người nghỉ hưu và lương hưu) (v) Các cơ sở kinh tế xã hội khác để xác địnhmức trần đóng BHXH như: thuế thu nhập cá nhân; thu nhập chung của giađình; mức sống cơ bản chung; theo từng thời kỳ KT-XH, dân số và lao động

Ở nhiều nước, người ta cần phải xem xét một cách thường xuyên đến “gánhnặng” đóng góp chung của NLĐ về thuế thu nhập cá nhân, đóng góp BHXH

và những đóng góp xã hội khác để từ đó quyết định về trần đóng BHXH chophù hợp với từng giai đoạn cụ thể [78]

Tác giả Huỳnh Thế Nguyễn và cộng sự đăng trên số 14, kỳ 2, Tạp chí

Khoa học, Đại học Mở Thành phố Hồ Chí Minh (2019), với bài viết “Các yếu

tố ảnh hưởng đến gánh nặng bảo hiểm xã hội của các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam” Bài viết này phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến gánh

nặng bảo hiểm xã hội của các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam Nghiêncứu sử dụng phương pháp GLS, MLE và Bayes để kiểm định các giả thuyết

từ bộ dữ liệu điều tra doanh nghiệp của Tổng cục Thống kê giai đoạn 2010 –

2016 Kết quả nghiên cứu cho thấy đòn bẩy tài chính, quy mô, năng suất laođộng và kết cấu tài sản có tác động đến gánh nặng bảo hiểm xã hội trong cácdoanh nghiệp nêu trên Chính vì thế, các doanh nghiệp nhỏ và vừa cần thiếtphải củng cố quy mô và gia tăng năng suất lao động để đảm bảo khả năng vừathực hiện tốt chính sách bảo hiểm xã hội vừa tối ưu hóa lợi ích trong hoạtđộng sản xuất kinh doanh

TS Dương Văn Thắng với cuốn sách “Đổi mới và phát triển Bảo hiểm

xã hội ở Việt Nam” xuất bản tại Nhà xuất bản Văn hóa thông tin đã đánh giákhái quát toàn bộ quá trình từ lúc hình thành, trải qua các giai đoạn quá trìnhphát triển của ngành BHXH và những đã nêu lên được những ưu việt, nhữngđóng góp lớn lao của ngành BHXH với sự nghiệp phát triển đất nước nóichung và chính sách an sinh xã hội ở nước ta nói riêng [67]

Đề tài khoa học cấp Bộ (BHXH Việt Nam) do tác giả Bùi Sỹ Lợi làm

chủ nhiệm đề tài (2016), Nghiên cứu các giải pháp nhằm triển khai thực hiện BHXH bắt buộc cho người LĐ làm việc theo hợp đồng LĐ có thời hạn từ đủ 1 tháng đến dưới 3 tháng theo quy định của luật BHXH năm 2014, đã làm rõ

hơn về cơ sở pháp lý và thực tiễn của việc mở rộng đối tượng tham giaBHXH bắt buộc Đề tài tập trung nghiên cứu nhóm đối tượng làm việc theoHĐLĐ có thời hạn từ đủ 1 tháng đến dưới 3 tháng Tác giả đã phân tích thực

trạng NLĐ làm việc theo HĐLĐ có thời hạn từ đủ 1 tháng đến dưới 3 thángtrong thị trường LĐ hiện nay và yêu cầu quản lý, tổ chức thực hiện để nhóm

LĐ này tham gia BHXH bắt buộc Trong phân tích đánh giá thực trạng, tácgiả tập trung phân tích chính sách hỗ trợ tạo việc làm và mối quan hệ giữachính sách tạo việc làm và mở rộng đối tượng tham gia BHXH bắt buộc Tácgiả nhận định mối quan hệ giữa chính sách việc làm và hỗ trợ việc làm vớiphát triển, mở rộng đối tượng tham gia BHXH là quan hệ thuận chiều, mộtchính sách hỗ trợ việc làm hiệu quả, tạo ra nhiều việc làm cho xã hội sẽ gópphần vào việc gia tăng đối tượng tham gia BHXH và ngược lại một chínhsách hỗ trợ việc làm kém hiệu quả, số lượng việc làm tạo ra thấp, tỷ lệ thấtnghiệp tăng cao chắc chắn sẽ là khó khăn trong phát triển đối tượng tham giaBHXH Tác giả đề xuất một số giải pháp quản lý, tổ chức thực hiện chínhsách BHXH bắt buộc như: hồ sơ, thủ tục, giải quyết chế độ… cho nhóm LĐlàm việc theo hợp đồng có thời hạn từ đủ 1 tháng đến 3 tháng và giải pháp đểNSDLĐ tham gia thực hiện quy định pháp luật; vai trò của tổ chức đại diệnNLĐ, NSDLĐ, Mặt trận Tổ quốc và các thành viên của Mặt trận trong việcbảo vệ quyền và lợi ích của các bên trong quan hệ BHXH Đề tài nghiên cứu

về BHXH bắt buộc nhưng chỉ tập trung vào đối tượng tham gia BHXH lànhững người lao động làm việc theo HĐLĐ có thời hạn từ đủ 1 tháng đếndưới 3 tháng theo quy định mới của luật BHXH năm 2014 Như vậy, giới hạncủa đề tài chỉ tập trung nghiên cứu NLĐ làm việc theo HĐLĐ có thời hạn từ

đủ 1 tháng đến dưới 3 tháng, đây chỉ là một nhóm LĐ góp phần vào việc giatăng đối tượng tham gia BHXH

Luận án tiến sĩ của tác giả Nguyễn Thị Hào (2014), Đại học Kinh tế

quốc dân, Đảm bảo tài chính cho bảo hiểm xã hội Việt Nam đã nghiên cứu và

đưa ra khái niệm đảm bảo tài chính cho BHXH dưới góc độ kinh tế chính trịhọc và luận giải nội dung đảm bảo tài chính cho BHXH bao gồm các vấn đềnhư: đảm bảo thu, chi, đảm bảo duy trì sự cân đối và ổn định quỹ BHXHtrong dài hạn, đảm bảo sự công bằng đối với các đối tượng tham gia BHXH.Tác giả đã đưa ra một số tiêu chí đánh giá đảm bảo tài chính như: tỷ lệ dân số

tham gia BHXH cao sẽ góp phần tăng nguồn thu cho quỹ BHXH đồng nghĩadoanh số BHXH sẽ tăng Mức độ tuân thủ BHXH phản ánh việc nộp BHXHkịp thời, đầy đủ hay không Mức độ bền vững tài chính BHXH phản ánh khảnăng duy trì sự cân đối và ổn định quỹ BHXH trong dài hạn Trên cơ sởnhững tiêu chí đánh giá đảm bảo tài chính cho BHXH, luận án đã làm rõnhững kết quả và những hạn chế về đảm bảo tài chính cho BHXH Việt Nam.Một số giải pháp tập trung như: phát triển rộng rãi loại hình BHXH tựnguyện, nhất là BHXH cho nông dân tạo điều kiện để mọi người dân thuộcmọi thành phần kinh tế đều được tham gia Thực hiện cải cách chính sáchBHXH như: quy định lại căn cứ đóng, mức đóng, mức hưởng, điều kiệnhưởng các chế độ BHXH; cải cách tính lương hu, tăng tuổi nghỉ hu; xây dựngchế độ bảo hiểm hưu trí bổ sung bằng tài khoản cá nhân [52]

Đề tài cấp bộ, Bộ Tài chính của tác giả Nguyễn Trọng Thản (2014),

Giải pháp bảo toàn và tăng trưởng quỹ BHXH ở Việt Nam đã hệ thống hóa và

làm rõ cơ sở lý luận về quỹ BHXH, bảo toàn và tăng trưởng quỹ BHXH;trong đó bao gồm các nội dung về khái niệm, đặc trưng và vai trò của quỹ; cơchế bảo toàn và tăng trưởng quỹ; nguyên tắc cơ bản về đầu tư, các nhân tố tácđộng tới hiệu quả đầu tư của quỹ Tác giả đã đi sâu nghiên cứu và đánh giá vềcác quy định pháp lý về đầu tư từ quỹ BHXH, thực trạng nguồn vốn, thựctrạng hiệu quả đầu tư từ quỹ BHXH Tác giả đã hệ thống các giải pháp bảotoàn và tăng trưởng quỹ BHXH ở Việt Nam có thể được tổng hợp thành 3nhóm giải pháp chính: giải pháp nâng cao hiệu quả tạo lập nguồn thu cho quỹBHXH; giải pháp tăng cường quản lý chi các chế độ BHXH; giải pháp tăngcường hoạt động đầu tư từ quỹ BHXH [75]

Đề tài cấp bộ, BHXH Việt Nam do tác giả Trần Thị Thúy Nga làm chủ

nhiệm đề tài (2014), Các giải pháp đảm bảo cân đối Quỹ hưu trí và tử tuất trong dài hạn, đề tài đã làm rõ cơ sở lý luận và phương pháp luận về quỹ hưu

trí, tử tuất và các yếu tố tác động đến khả năng cân đối quỹ HTTT Tác giảđưa ra phần đóng góp của NLĐ, NSDLĐ hoặc hỗ trợ của nhà nước gọi chung

là phí BHXH là nguồn chiềm tỷ trọng lớn nhất và cơ bản nhất của quỹ

BHXH Xét trong dài hạn thì quỹ BHXH đang gặp phải những nguy cơ tiềm

ẩn về sự mất cân đối thu – chi quỹ được thể hiện ở tốc độ tăng thu thấp hơntốc độ tăng chi do xu hướng già hóa dân số trong khi doanh số thu BHXHtăng lên không tương xứng Thực tế, nguồn thu quỹ hưu trí tử tuất tăng lênqua các năm với tốc độ tăng bình quân đạt 25,07%/năm chủ yếu là do điềuchỉnh tăng lương tối thiểu và số đối tượng tham gia BHXH tăng [61]

Nghiên cứu của Ngân hàng Thế giới (2012), Việt Nam: Phát triển một

hệ thống bảo hiểm xã hội hiện đại - Những thách thức hiện tại và các phương

án lựa chọn cho cải cách trong tương lai [106], đã chỉ ra những thách thức tài

chính mà Việt Nam phải đối mặt gồm có:

Thứ nhất, sự bền vững tài chính: Ở góc độ nào đó chúng ta có thể thấy

BHXH Việt Nam tích lũy được dự trữ khá lớn làm cho hệ thống khá vữngmạnh về mặt tài chính Tuy nhiên, sự bền vững về tài chính của BHXH ViệtNam không đảm bảo tính bền vững trong dài hạn Hệ thống được dự báo sẽrơi vào thâm hụt trong tương lai gần, và lượng dự trữ sẽ cạn kiệt phụ thuộcvào số lợi nhuận mà BHXH sẽ thu được từ tài sản của mình Một số nguyênnhân dẫn đến sự thâm hụt như:

- Tuổi nghỉ hưu trung bình thấp Người lao động Việt Nam nghỉ hưusớm so với tuổi thọ

- Chi trả lương hưu tăng lên do việc điều chỉnh thu nhập lương hưutheo tỷ lệ tăng của lương tối thiểu (lương của khu vực công)

- Tỷ lệ trợ cấp lương hưu tối đa đến 75% mức lương đóng BHXH; quácao so với quốc tế Đồng thời việc quy định mức trợ cấp hưu trí tối thiểu phảibằng mức lương tối thiểu sẽ gây ra vấn đề cho bền vững tài chính

- Thiếu chiến lược đầu tư và chi trả dài hạn của BHXH Việt Nam.Năng lực đầu tư quỹ tại BHXH Việt Nam còn hạn chế

Thứ hai, sự công bằng: Có bất bình đẳng giữa các nhóm tham gia.

Người lao động trong khu vực công có lợi ích hưu trí tốt hơn so với các LĐtrong khu vực tư nhân; LĐ nữ có lợi ích tốt hơn so với LĐ nam giới

Thứ ba, phạm vi bảo hiểm: Mặc dù hệ thống hưu trí được phát triển

nhanh chóng trong hai thập kỷ qua, nhưng chỉ có một phần nhỏ dân số đanglàm việc tham gia đóng bảo hiểm Mức tham gia vào hệ thống bảo hiểm bắtbuộc thấp, một phần là do sự kết hợp của việc trốn tránh, thiết kế chính sách,

và thiếu nhận thức, và muốn có thu nhập trong ngắn hạn Việc sử dụng rộngrãi HĐLĐ ngắn hạn cũng hạn chế độ bao phủ của hệ thống bắt buộc Tiềnlương báo cáo thấp, điều có thể xảy ra do kẽ hở của các qui định, là yếu tốkhác giúp cho các DN trốn đóng góp bảo hiểm và trả lương thực tế cao hơn

Thứ tư, thực thi và quản lý: Mặc dù BHXH Việt Nam đang tiến hành

những nỗ lực cải cách đáng kể, việc thực thi và quản lý vẫn đang đối mặt vớimột số thách thức cơ bản Công tác quản lý BHXH ở Việt Nam không theokịp với nhu cầu thay đổi nhanh chóng của nền kinh tế đang hiện đại và chuẩnhóa và dân số đang già: chưa có số nhận dạng cá nhân, vấn đề quy hoạch cònyếu; hệ thống công nghệ thông tin và năng lực hỗ trợ chưa đảm bảo

Đề tài của tác giả Phan Văn Mến, “Nghiên cứu, đề xuất bổ sung một số tội danh trong lĩnh vực BHXH, BHYT vào Bộ Luật Hình sự sửa đổi” đã phân

tích thực trạng vi phạm pháp luật về BHXH, BHYT trong đó đưa ra nhóm cáchành vi vi phạm nghĩa vụ đóng BHXH, BHYT, nhóm hành vi vi phạm quyềnthụ hưởng các chế độ BHXH, BHYT và nhóm các hành vi vi phạm liên quanđến việc quản lý và thực hiện BHXH, BHYT Trên cơ sở đó, tác giả đã phântích thực trạng xử lý vi phạm pháp luật về những hành vi này như: các chế tài

xử lý vi phạm pháp luật về BHXH, BHYT hiện hành; công tác kiểm tra, thanhtra, xử lý vi phạm; thực hiện quy định về thủ tục buộc trích tiền từ tài khoảntiền gửi của người sử dụng lao động để nộp tiền chưa đóng, chậm đóngBHXH; thực trạng về khởi kiện các đơn vị nợ cũng như xử lý hình sự tronglĩnh vực BHXH, BHYT Tác giả cho rằng, hoạt động kiểm tra BHXH chỉdừng lại ở việc phát hiện và kiến nghị xử lý, công tác phối hợp với thanh trangành Lao động – Thương binh và Xã hội thực hiện thanh tra liên ngành gặpnhiều khó khăn do lực lượng thanh tra mỏng, lĩnh vực thanh tra của ngành laođộng nhiều Luật BHXH, BHYT hiện hành đều có quy định cho phép truy

cứu trách nhiệm hình sự đối với các hành vi vi phạm pháp luật BHXH,BHYT, tuy nhiên do trong Bộ luật hình sự hiện hành không quy định tội danh

cụ thể đối với những hành vi bị coi là tội phạm về BHXH, BHYT nên khôngphải bất cứ hành vi vi phạm nào mà pháp luật BHXH, BHYT cho phép truycứu trách nhiệm hình sự trên thực tế cũng có thể áp dụng những quy định đã

có của bộ luật hình sự để xử lý Tác giả đã đề xuất một số giải pháp cả về cơchế chính sách và trong tổ chức thực hiện đối với việc bổ sung tội danh tronglĩnh vực BHXH vào bộ luật hình sự sửa đổi [65]

Đề tài cấp Bộ (2015) do Hoàng Thị Kim Dung làm chủ nhiệm đề tài,

Chế độ hưu trí, tử tuất theo quy định của luật BHXH - thực trạng và kiến nghị hoàn thiện cho thấy quy định về các chế độ BHXH đã bộc lộ những hạn chế,

bất cập, thiếu chặt chẽ dẫn đến sự bất bình đẳng giữa làm việc và hưởng thụcủa các nhóm LĐ thuộc các thành phần kinh tế, đặc biệt đối với chế độ mangtính chất dài hạn là hưu trí và tử tuất Ngoài ra, việc lạm dụng kẽ hở trong quyđịnh về hưu trí và tử tuất để lạm dụng quỹ BHXH diễn ra khá phổ biến, dẫnđến nhiều khiếu nại, tố cáo và phát sinh tranh chấp giữa cơ quan BHXH vớiđơn vị sử dụng LĐ, NLĐ, người thụ hưởng Trên cơ sở phân tích thực trạng,tác giả đã đề xuất hoàn thiện quy định về chính sách và tổ chức thực hiện chế

độ hưu trí, tử tuất như: hoàn thiện chính sách chế độ hưu trí, tử tuất; hoànthiện về công tác công tác tuyên truyền, cải cách thủ tục hành chính, ứng dụngcông nghệ thông tin, công tác tổ chức cán bộ, công tác phối hợp Trong đó tácgiả nhấn mạnh đến công tác thanh tra, kiểm tra, làm rõ trách nhiệm của các

sở, ban, ngành; ngoài ra cần xử lý nghiêm các vi phạm để đảm bảo quyền lợicủa người tham gia BHXH, BHYT [45]

1.2 Đánh giá chung về tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến