KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA 311 XÂY DỰNG HỆ THỐNG HƯU TRÍ ĐA TẦNG GIẢI PHÁP THỰC HIỆN AN SINH XÃ HỘI BỀN VỮNG Ở VIỆT NAM TS Ho[.]
KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA XÂY DỰNG HỆ THỐNG HƯU TRÍ ĐA TẦNG - GIẢI PHÁP THỰC HIỆN AN SINH XÃ HỘI BỀN VỮNG Ở VIỆT NAM TS Hồng Bích Hồng - ThS Lê Thị Xn Hương - ThS Nguyễn Nguyên Zen Trường Đại học Lao động - Xã hội Tóm tắt: Bảo hiểm hưu trí đa tầng xu phát triển tất yếu, mang lại đảm bảo xã hội cho tất người Việc xây dựng hệ thống hưu trí nhằm đảm bảo thu nhập cho người già hoạch định vịng đời tài cho NLĐ, đảm bảo an sinh xã hội bền vững yêu cầu khách quan Để đảm bảo thu nhập tối thiểu cho người dân hết tuổi lao động, cần thiết phải xây dựng sách hưu trí xã hội Điều giải vấn đề hàng trăm nghìn người nghỉ hưởng BHXH lần năm Việt Nam nay, nhiều người khơng có lương hưu già, ảnh hưởng tới an sinh xã hội Bài viết đề cập chế độ hưu trí, trợ cấp xã hội cho người cao tuổi; đồng thời đề xuất số giải pháp thực chương trình hưu trí xã hội hệ thống hưu trí đa tầng dựa khuyến nghị Tổ chức Lao động Quốc tế (ILO) gắn với bối cảnh Việt Nam Từ khóa: bảo hiểm hưu trí đa tầng, hưu trí xã hội ĐẶT VẤN ĐỀ Đối với người xã hội sinh, lão, bệnh, tử quy luật sinh tồn tránh khỏi Khi già, khả lao động bị giảm sút, chí khơng cịn khả lao động, vậy, người cần có nguồn tài ổn định để đảm bảo sống Ở Việt Nam nay, theo số liệu thống kê Bảo hiểm xã hội (BHXH) Việt Nam, số 10 triệu người cao tuổi (hết tuổi lao động), có khoảng 2,7 triệu người hưởng lương hưu hàng tháng người (chiếm khoảng 20% số người sau độ tuổi nghỉ hưu), 1,7 triệu người hưởng trợ cấp xã hội từ ngân sách Nhà nước, lại khơng có lương hưu, trợ cấp Dự báo số người hưởng hưu trí từ quỹ vào năm 2030 5,4 triệu (chiếm 27,7% số người sau độ tuổi nghỉ hưu); khoảng 10,6 triệu người vào năm 2050 (chiếm 34,1% số người sau độ tuổi nghỉ hưu) Như vậy, thấy rằng, số đối tượng hưởng chế độ hưu trí hàng tháng thấp, số người ngồi độ tuổi lao động khơng có lương hưu cịn chiếm tỷ trọng tương đối lớn 311 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA Trong sách an sinh xã hội quốc gia sách hưu trí đóng vai trị quan trọng đảm bảo ổn định đời sống cho phận dân cư hết tuổi lao động, vừa góp phần đảm bảo cơng bằng, ổn định xã hội, vừa giảm gánh nặng từ ngân sách Nhà nước Tuy nhiên, rời rạc hệ thống hưu trí khiến cho phận người cao tuổi phải sống bấp bênh không tiếp cận với nguồn thu nhập Theo dự báo, Việt Nam, số người già (trên 60 tuổi) tăng từ 9,2 triệu người năm 2015 lên 30 triệu người năm 2057; đến 2025 có khoảng 14,6 triệu người già (chiếm 14,5% dân số) Trong có khoảng 14 triệu người tham gia BHXH số có khoảng 2,7 triệu hưởng lương hưu, nghĩa có 12,1 triệu người khơng có lương hưu Đây thách thức lớn hệ thống an sinh xã hội ngân sách Nhà nước tương lai Do đó, thấy rằng, việc xây dựng hệ thống hưu trí nhằm đảm bảo người dân hết tuổi lao động có khoản thu nhập tối thiểu để ổn định sống, đảm bảo an sinh xã hội bền vững yêu cầu khách quan Trong đó, cần thiết phải xây dựng sách hưu trí xã hội để đảm bảo thu nhập tối thiểu cho người dân hết tuổi lao động HỆ THỐNG HƯU TRÍ ĐA TẦNG Chương trình hưu trí hay chế độ hưu trí thỏa thuận mang tính pháp lý thu nhập hưu trí Thỏa thuận phần thỏa thuận lao động thỏa thuận riêng xác lập theo quy định pháp luật, nhằm đảm bảo thu nhập cho thành viên/đối tượng tham gia đến độ tuổi hưu (hết tuổi lao động) Bên cạnh mục tiêu đảm bảo thu nhập hưu trí, thỏa thuận bao gồm điều khoản chi trả thu nhập trường hợp người tham gia khả lao động hay gặp tai nạn, bệnh tật Chương trình/chế độ Nhà nước cung cấp, tư nhân cung cấp (được sử dụng giải pháp bổ sung thay cho chương trình hưu trí Nhà nước cung cấp) Kinh nghiệm quốc tế cho thấy hệ thống hưu trí đảm bảo thu nhập dài hạn cho nhóm dân số thiết kế theo nhiều cách khác với độ phức tạp khác (World Bank,1994) Hệ thống hưu trí cần đảm bảo nguyên tắc tăng mức bao phủ, giảm tình trạng phi thức đảm bảo hiệu tài (bao gồm có việc cân quỹ cơng tài nhóm thụ hưởng) Xuất phát từ quan điểm xây dựng hệ thống sàn an sinh xã hội Tổ chức Lao động Quốc tế (ILO), việc xây dựng hệ thống hưu trí đa tầng tiến hành dựa hai 312 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA Cơng ước quan trọng ILO, Công ước 102 việc đảm bảo mức thu nhập tối thiểu cho người dân Công ước 202 việc đảm bảo khả tiếp cận người dân tới chế độ an sinh xã hội (hưu trí, y tế,…) Theo ILO, bảo hiểm hưu trí đa tầng phải đảm bảo đạt mục tiêu: Chống đói nghèo già; Mở rộng độ bao phủ cho toàn người dân; Đảm bảo thay bù đắp phần thu nhập cho người gặp rủi ro; Điều chỉnh mức hưởng theo lạm phát chừng mực nâng cao mức sống người dân; Tạo môi trường để phát triển chế độ hưu trí bổ sung tự nguyện Theo Gillion (2000), hệ thống bảo hiểm hưu trí ILO gồm tầng: Tầng 0: Là tầng sàn, nhằm giảm đói nghèo, đảm bảo ngân sách Nhà nước để hỗ trợ cho người khơng có thu nhập; Tầng 1: Hoạt động theo chế PAYG mức hưởng xác định trước (Defined Benefit) Mọi NLĐ bắt buộc phải tham gia; quản lý công khai, mức lương hưu khoảng 40%-50% mức thu nhập làm đóng trung bình cho năm đóng góp; Tầng 2: Là tầng thiết kể để tham gia bắt buộc tự nguyện, hoạt động theo nguyên tắc mức đóng xác định trước (Defined Contribution); có quy định mức trần đóng tổ chức tư nhân quản lý; Tầng 3: Là tầng tham gia tự nguyện; hoạt động theo nguyên tắc tài khoản tiết kiệm cá nhân; không giới hạn mức trần đóng tổ chức tư nhân quản lý Đến có 80 quốc gia thực bảo hiểm hưu trí đa tầng (có từ chế độ hưu trí trở lên) Hệ thống hưu trí quốc gia thường xây dựng gồm ba tầng: hưu trí xã hội (có thể phúc lợi xã hội), hưu trí bắt buộc, hưu trí tự nguyện, với mục đích mở rộng diện bao phủ, cung cấp sản phẩm hưu trí linh hoạt, đảm bảo nhu cầu quyền lợi cho người cao tuổi Tùy theo điều kiện, nước thiết kế mơ hình bảo hiểm hưu trí phù hợp cho riêng hướng tới mục tiêu người dân đến tuổi nghỉ hưu có nguồn thu nhập từ hệ thống bảo hiểm hưu trí Việc phát triển bảo hiểm hưu trí đa tầng cịn góp phần kích thích NLĐ hăng hái lao động sản xuất, nâng cao suất lao động chế độ hưu trí họ đảm bảo tốt hơn; đồng thời, góp phần giảm gánh nặng ngân sách Nhà nước thực chế độ lương hưu xã hội CHẾ ĐỘ HƯU TRÍ, TRỢ CẤP XÃ HỘI CHO NGƯỜI CAO TUỔI Ở VIỆT NAM Ở Việt Nam, đời sống người cao tuổi quan tâm từ thời gian đầu sau giành độc lập việc thực chế độ hưu trí cơng nhân viên chức Nhà nước trợ cấp người có hồn cảnh đặc biệt khó khăn xã hội Từ đến nay, hai sách bổ sung, sửa đổi nhiều lần cho phù hợp với điều 313 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA kiện kinh tế, xã hội, theo hướng mở rộng phạm vi bảo vệ tăng dần quyền lợi cho đối tượng bảo vệ Hiện tại, chế độ hưu trí điều chỉnh theo Luật Bảo hiểm xã hội số 58/214/QH13 ngày 20 tháng 11 năm 2014, chế độ trợ cấp người cao tuổi quy định Luật Người Cao tuổi số 39/2009/QH12 ngày 23 tháng 11 năm 2009 Trợ cấp người cao tuổi: Theo quy định Điều 2, Luật Người cao tuổi 2009 người cao tuổi cơng dân Việt Nam từ đủ 60 tuổi trở lên Người cao tuổi thuộc trường hợp sau nhận trợ cấp xã hội: - Người cao tuổi thuộc hộ nghèo khơng có người có nghĩa vụ quyền phụng dưỡng có người có nghĩa vụ quyền phụng dưỡng người hưởng chế độ trợ cấp xã hội hàng tháng; - Người từ đủ 80 tuổi trở lên khơng thuộc diện quy định mà khơng có lương hưu, trợ cấp bảo hiểm xã hội hàng tháng, trợ cấp xã hội hàng tháng; - Người cao tuổi thuộc hộ nghèo khơng có người có nghĩa vụ quyền phụng dưỡng, khơng có điều kiện sống cộng đồng, đủ điều kiện tiếp nhận vào sở bảo trợ xã hội, nhà xã hội có người nhận chăm sóc cộng đồng Mức trợ cấp xã hội hàng tháng từ 270.000 đồng đến 810.000 đồng tùy thuộc vào đối tượng Nguồn chi trả lấy từ ngân sách Nhà nước Chế độ hưu trí loại hình bảo hiểm xã hội: Chế độ bảo hiểm hưu trí quy định Luật Bảo hiểm xã hội 2014 gồm loại hình: Chế độ bảo hiểm hưu trí bắt buộc, chế độ bảo hiểm hưu trí tự nguyện, chế độ bảo hiểm hưu trí bổ sung tự nguyện (i) Chế độ bảo hiểm hưu trí bắt buộc Chế độ có đối tượng bảo vệ cán bộ, cơng chức, viên chức; người làm việc quân đội nhân dân, công an nhân dân; NLĐ làm việc theo hợp đồng lao động thời hạn từ tháng trở lên Nguồn quỹ NLĐ người sử dụng lao động đóng góp Những đối tượng hưởng lương hưu hàng tháng đủ điều kiện nghỉ hưu (đủ tuổi thời gian đóng BHXH) (ii) Chế độ bảo hiểm hưu trí tự nguyện NLĐ khơng thuộc đối tượng tham gia hưu trí bắt buộc tham gia tự nguyện, hưởng lương hưu hàng tháng hết tuổi lao động có đủ thời gian đóng góp tối thiểu Quỹ NLĐ đóng góp Nhà nước hỗ trợ phần (iii) Chế độ bảo hiểm hưu trí bổ sung tự nguyện Loại hình áp dụng cho NLĐ, NLĐ tham gia tự đóng góp có đóng góp thêm người sử dụng lao động Khoản đóng góp đưa vào tài khoản 314 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA cá nhân NLĐ hưởng sau hết tuổi lao động Loại hình độc lập với hai loại hình bảo hiểm trên, nhằm đáp ứng nhu cầu hưởng lương hưu cao NLĐ Như vậy, hệ thống hưu trí nước ta xây dựng thành ba tầng: tầng trợ cấp xã hội, tầng bảo hiểm hưu trí cho NLĐ, bao gồm hai hình thức tham gia bắt buộc tự nguyện, tầng bảo hiểm hưu trí bổ sung Tuy nhiên, phạm vi bảo vệ tầng chưa đủ để đảm bảo người dân hết tuổi lao động có lương hưu, số người có lương hưu/trợ cấp hàng tháng chiếm khoảng 55%, số cịn lại khơng đảm bảo thu nhập già (tính đến tháng 6/2015, số 11,2 triệu người cao tuổi có 1,7 triệu người hưởng trợ cấp xã hội, 2,3 triệu người hưởng lương hưu BHXH, 1,3 triệu người hưởng khoản trợ cấp hàng tháng khác (ưu đãi người có cơng, sức lao động…) Mặt khác, sách trợ cấp xã hội tách rời khỏi hệ thống bảo hiểm hưu trí bộc lộ hạn chế như: (i) khơng kiểm sốt thu nhập nên nhiều người có thu nhập hưởng trợ cấp xã hội hàng tháng, ví dụ khoản thu nhập có người dân tham gia bảo hiểm nhân thọ; (ii) người dân không chủ động tham gia bảo hiểm hưu trí, họ nghĩ có thu nhập già; (iii) tạo gánh nặng cho ngân sách Nhà nước MỘT SỐ GIẢI PHÁP THỰC HIỆN HƯU TRÍ ĐA TẦNG Ở VIỆT NAM Nhiều quốc gia, có Việt Nam, thực an sinh xã hội xây dựng tầng hưu trí xã hội theo hướng Nhà nước trợ cấp để đảm bảo khoản thu nhập tối thiểu cho người dân hết tuổi lao động, nhiên, quốc gia thực mục tiêu ngân sách Nhà nước có đủ nguồn lực Để thực mục tiêu BHXH toàn dân, cụ thể toàn người cao tuổi có lương hưu xã hội theo tinh thần Nghị số 28-NQ/TW Ban chấp hành Trung ương Đảng Cộng sản Việt Nam ngày 23/5/2018 cải cách sách BHXH, xem xét thực số giải pháp sau: Xây dựng tầng hưu trí xã hội sở chuyển từ hỗ trợ hưởng sang hỗ trợ đóng Hiện nay, trợ cấp hưu trí xã hội thực theo hướng ngân sách Nhà nước đảm bảo hồn tồn Chính sách khiến người dân thụ động việc tìm giải pháp đảm bảo thu nhập cho già, nữa, nhiều người lợi dụng việc quyền khơng kiểm sốt thu nhập người dân nên thay tham gia hưu trí tự nguyện, người dân thực hình thức tiết kiệm, đầu tư khác để 315 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA già hưởng trợ cấp xã hội Điều khơng cơng với người nỗ lực tham gia bảo hiểm hưu trí tự nguyện Chính vậy, thay trợ cấp cho người cao tuổi, Chính phủ hỗ trợ cho người dân tham gia bảo hiểm hưu trí tự nguyện họ độ tuổi quy định, người có thu nhập thấp, quy định mức hỗ trợ thời gian hỗ trợ dài Mặt khác, giảm quy định thời gian đóng BHXH tối thiểu để hưởng chế độ hưu trí hàng tháng, ví dụ thay thời gian tham gia tối thiểu 20 năm nay, giảm xuống cịn 10 năm Như vậy, có nhiều người có khả tham gia để có lương hưu Việc chuyển từ hỗ trợ hưởng sang hỗ trợ đóng giúp tăng cường trách nhiệm NLĐ, đảm bảo công thụ hưởng sách lâu dài, giảm gánh nặng cho ngân sách Nhà nước Kết cấu lại tầng hệ thống bảo hiểm hưu trí Hệ thống bảo hiểm hưu trí xây dựng theo tầng theo hướng “tham gia bảo hiểm” thay “trợ cấp” sau: Tầng 1: Hưu trí xã hội/hưu trí bản, có đối tượng bảo vệ người dân, thực theo hình thức bắt buộc Mục tiêu tầng đảm bảo khoản lương hưu cố định tối thiểu cho người hết tuổi lao động Nguồn tài NLĐ Nhà nước đóng góp Đối với NLĐ có thu nhập khơng thuộc hộ nghèo, cận nghèo đóng góp nhiều hơn, cịn NLĐ có thu nhập thấp (đến mức quy định) phần hỗ trợ đóng từ Nhà nước nhiều hơn, chí Nhà nước đóng cho họ khoảng thời gian định trước họ nghèo Tầng 2: Hưu trí bắt buộc, áp dụng với tồn người làm cơng hưởng lương, NLĐ người sử dụng lao động đóng góp, mức đóng dựa sở tiền lương Tầng 3: Bảo hiểm hưu trí bổ sung, áp dụng với toàn người dân, thực tự nguyện theo nguyên tắc thị trường, tạo điều kiện cho NLĐ, người sử dụng lao động có thêm lựa chọn tham gia đóng góp để hưởng mức lương hưu cao Như vậy, đối tượng thuộc diện tham gia bảo hiểm hưu trí (BHXH) tự nguyện tham gia với mức tầng 1, lựa chọn tham gia tầng để có mức lương hưu cao hết tuổi lao động Nâng cao chất lượng dịch vụ, xây dựng sách BHXH ổn định Để thu hút NLĐ tham gia BHXH, cần nâng cao chất lượng dịch vụ như: thủ tục đăng ký tham gia hưởng chế độ phải đơn giản, thuận tiện, tránh gây phiền hà; cán làm công tác BHXH phải có trình độ chun mơn, đạo đức nghề nghiệp, nhiệt tình 316 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA có trách nhiệm Mặt khác, bối cảnh cách mạng công nghệ, thông tin bùng nổ nay, nhằm giữ vững tăng cường niềm tin người dân sách, cần thiết phải thiết lập kênh thông tin điện thoại, internet, email, facebook để tăng tính tương tác với người tham gia (hướng dẫn thủ tục, trả lời thắc mắc…) kịp thời xử lý thông tin xấu không BHXH lan tràn nhanh mạng xã hội Để NLĐ (và người sử dụng lao động) tự nguyện tham gia BHXH, kể hình thức bắt buộc, “sản phẩm” BHXH phải thực hấp dẫn người tham gia, chế độ BHXH phải đảm bảo đời sống cho NLĐ gặp rủi ro kiện làm giảm nguồn thu nhập từ lao động, nữa, cam kết Nhà nước người tham gia (thơng qua sách BHXH) phải thực suốt trình tham gia BHXH NLĐ Nói cách khác, sách BHXH phải cố định kể từ tham gia NLĐ, có thay đổi thông báo từ NLĐ bắt đầu tham gia Chính sách BHXH ổn định tạo tin tưởng cho người dân, vừa tăng tính tự giác đối tượng thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc, vừa khuyến khích người tham gia BHXH tự nguyện Khi NLĐ có lịng tin, hạn chế số người rời bỏ hệ thống, nhận BHXH lần Nâng cao hiệu thực thi pháp luật, đẩy mạnh công tác tuyên truyền BHXH Cần nâng cao hiệu thực thi pháp luật BHXH nhằm hạn chế, tiến tới xóa bỏ tình trạng trốn đóng BHXH, cách thực biện pháp như: (i) tăng cường công tác tra, kiểm tra việc đóng BHXH; (ii) xử lý nghiêm minh đối tượng vi phạm pháp luật đóng BHXH; (iii) thực thơng báo việc đóng BHXH hàng năm đến NLĐ người sử dụng lao động, tuyên truyền, hướng dẫn NLĐ tra cứu thời gian đóng BHXH để NLĐ giám sát, phát sai phạm kịp thời; (iv) tăng cường trách nhiệm tổ chức cơng đồn việc bảo vệ quyền lợi NLĐ Mặt khác, cần tăng cường công tác thông tin, tuyên truyền, trọng nâng cao hiểu biết NLĐ sách BHXH, yếu tố quan trọng định việc tham gia BHXH Làm rõ liên thơng hai hình thức BHXH bắt buộc BHXH tự nguyện, NLĐ cộng nối thời gian tham gia BHXH cách tính lương hưu giống Khi NLĐ hiểu biết vấn đề này, hạn chế tình trạng NLĐ xin nhận BHXH lần khơng có ý định tham gia tiếp rời khỏi khu vực tham gia BHXH bắt buộc 317 ... hiểm hưu trí, họ nghĩ có thu nhập già; (iii) tạo gánh nặng cho ngân sách Nhà nước MỘT SỐ GIẢI PHÁP THỰC HIỆN HƯU TRÍ ĐA TẦNG Ở VIỆT NAM Nhiều quốc gia, có Việt Nam, thực an sinh xã hội xây dựng tầng. .. (có từ chế độ hưu trí trở lên) Hệ thống hưu trí quốc gia thường xây dựng gồm ba tầng: hưu trí xã hội (có thể phúc lợi xã hội) , hưu trí bắt buộc, hưu trí tự nguyện, với mục đích mở rộng diện bao... dựng hệ thống sàn an sinh xã hội Tổ chức Lao động Quốc tế (ILO), việc xây dựng hệ thống hưu trí đa tầng tiến hành dựa hai 312 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM