quản trị tài chính công ty cổ phần nhựa thiếu niên tiền phong

Công ty CP Nhựa Thiếu niên Tiền Phong là doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam trong lĩnh vực sản xuất các loại ống uPVC, PPR, PEHD và phụ tùng ống nhựa phục vụ các ngành xây dựng, công nghiệp,

BỘ CÔNG THƯƠNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KỸ THUẬT CÔNG NGHIỆP

KHOA QUẢN TRỊ VÀ MARKETING

- -

THỰC TẬP:

QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG

Giảng viên hướng dẫn: TRẦN THỊ HẰNG

Sinh viên : NGUYỄN VĂN TIỆP

MSV : 20107100096

Lớp : DHQTKD14A4HN

HÀ NỘI-2023

TUẦN 1 1.Báo cáo tài chính Công ty Cổ Phần Nhựa Thiếu Niên Tiền Phong

Lĩnh Vực Kinh Doanh:

 Sản xuất kinh doanh các sản phẩm nhựa dân dụng và các sản phẩm nhựa

kỹ thuật phục vụ các ngành xây dựng, công nghiệp, nông nghiệp giao thông vận tải

 Sản xuất kinh doanh các ngành nghề khác Nhà nước cho phép

 Xây dựng công trình công nghiệp, giao thông, thủy lợi

 Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê

 Xây dựng khi chung cư, hạ tầng cơ sở, xây nhà cao cấp, văn phòng cho thuê, xây dựng trung tâm thương mại, xây dựng chợ kinh doanh

Bảng tổng hợp tình hình thanh toán lãi vay nợ của doanh nghiệp

trong kỳ(giảm)

Vay trong kỳ(tăng) Vay ngắn hạn 890.982.596.206 (2.880.648.504.662) 3.563.854.982.297 1.575.224.726.306 Vay dài hạn đến hạn trả 18.736.603.583 (18.736.603.583) 18.736.603.628 18.736.603.628

TUẦN 2

3 Bảng theo dõi lãi do doanh nghiệp mua (bán) trả góp

4 Theo dõi tình hình tăng (giảm) tài sản cố định của DN

Sinh viên tính toán và trình bày kết quả trong các bảng sau

- Xác định tình hình tăng, giảm tài sản cố định năm khấu hao và nguyên giá tài sản cốđịnh bình quân tăng, giảm phải tính khấu hao trong năm:

trong năm

Giảm trong năm Số dư cuối năm

A TSCĐ hữu hình

1 MM thiết bị

Nguyên giá 1.140.244.116.801 4.141.063.576 (281.935.200) 1.133.071.573.022Giá trị hao mòn lũy

2 Nhà cửa, vật kiến trúc

Nguyên giá 1.510.688.569.023 5.302.621.539 (807.017.092) 1.645.920.120.215Giá trị hao mòn lũy

Bảng 4.1 Tăng, giảm tài sản cố định năm 2021

GIẢI THÍCH: thuyết minh số 12,13 Tăng, giảm tài sản cố định trang 28,29 BCTC năm

2021

trong năm

Giảm trong năm Số dư cuối năm

A TSCĐ hữu hình

1 MM thiết bị

Nguyên giá 1.133.071.573.022 45.000.000 (4.153.115.323) 1.180.179.810.727Giá trị hao mòn

3 Phương tiện vận tải

Nguyên giá 170.246.660.554 1.290.581.650 (1.691.614.286) 177.827.293.636Giá trị hao mòn

Bảng 4.1 Tăng, giảm tài sản cố định năm 2022

Tăng, giảm tài sản cố định trang 13

TUẦN 3

5 Lập bảng kiểm kê tài sản cố định trong doanh nghiệp

Xác định tổng giá trị tài sản cố định vào đầu năm khấu hao:

Số lượng Nguyên giá Giá trị còn lại

Số lượ ng Nguyên giá Giá trị còn lại

Số lư ợ ng

Nguyên giá

G tr cò lạ

Số lượng Nguyên giá Giá trị còn lại

Số lượ ng Nguyên giá Giá trị còn lại

Số lượ ng

Nguyên giá

G tr cò lạ

Số lượ ng Nguyên giá Giá trị còn lại

Số lượ ng

Nguyên giá

G tr cò

Số lượ ng Nguyên giá Giá trị còn lại

Số lượ ng

Nguyên giá

G tr cò lạ

KH Số KH lũy kế đầu kì Mức KH năm Mức KH tháng Số KH lũy kế c

A TSCD HỮU HÌNH

thiết bị

KH Số KH lũy kế đầu kì Mức KH năm Mức KH tháng Số KH lũy kế c

TUẦN 4

7 Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cố định trong doanh nghiệp

1.DTT (doanh thu

thuần)

Báo cáo kết quả hoạt độngkinh doanh hợp nhất số 10 1.467.594.904.201 1.561.674.305.8062.VCĐbq VCĐbq = (VCĐ + VCĐđk ck)/2 1.500.331.876.571 1.437.330.512.981Trong đó:

VCĐđk

Gía trị còn lại đầu kì 1.536.749.668.018 1.463.914.085.124

3.LN trước (sau

thuế)

Bảng báo cáo kết quả hoạtđộng kinh doanh hợp nhấtnăm 2021, 2022

- Hiệu suất sử dụng vốn cố định: Đầu tư 1 đồng VCĐbq sẽ tạo ra 0.97818 đồng

- doanh thu thuần

- Hàm lượng vốn cố định: Để tạo ra 1 đồng doanh thu thuần sẽ phải sử dụng1.022370đồng vốn cố định

- Tỷ suất lợi nhuận vốn cố định: Đầu tư 1 đồng vốn cố định bình quân sẽ thu được0.080048751 đồng lợi nhuận sau khi đã nộp thuế

 Năm 2022:

- Hiệu suất sử dụng vốn cố định: Đầu tư 1 đồng VCĐbq sẽ tạo ra 1.06851 đồng doanh thuthuần

- Hàm lượng vốn cố định: Để tạo ra 1 đồng doanh thu thuần sẽ phải sử dụng 0.920378đồngvốn cố định

- Tỷ suất lợi nhuận vốn cố định: Đầu tư 1 đồng vốn cố định bình quân sẽ thu được0.48170088 đồng lợi nhuận sau khi đã nộp thuế

8 Thống kê tình hình quản trị tiền mặt tại doanh nghiệp trong năm.

Sinh viên tính toán và trình bày kết quả trong các bảng sau:

- Tổng hợp tình hình doanh thu trong năm

(ĐVT: triệu đồng)

I Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Doanh thu cung cấp thành phẩm hàng hóa 4.892.004.646.237 5.634.104.110.169

II Doanh thu hoạt động tài chính

Chú thích: -

-Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ thuyết minh số 19 trang 16 năm 2022

-Doanh thu hoạt động tài chính thuyết minh số 20 trang 16 năm 2022

Số tuyệt đối Số tương đối (%)

I Chi Phí tài chính

- Chiết khấu thanh

I Dòng tiền vào (tăng)

giảm) các khoản phải trả(không kể

lãi vay phải trả,thuế thu nhập doanh

2 Dòng tiền từ hoạt động đầu tư

Tiền thu từ thanh lý nhượng bán 4.914.545.455 1.026.987.069Tiền thu hồi cho vay,bán lãi các

Tiền thu lãi cho vay,cổ tức và lợi

3 Dòng tiền từ hoạt động tài chính

Tiền vay ngắn hạn,dài hạn nhận

Cộng dòng tiền vào 4.556.990.821.674 5.902.553.990.834

II Dòng tiền ra (Giảm)

1 Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh

lỗ từ hoạt động đầu tư (40.394.730.559) (68.098.722.275)

Tăng các khoản phải thu (24.244.833.858) (133.043.335.466)

Tăng hàng tồn kho (437.380.360.998) (453.885.250.556)

Tăng các khoản phải trả(không

kể lãi vay phải trả,thuế thu nhập

doanh nghiêp phải ) - (124.064.689.042)Tiền lãi vay đã trả (41.344.651.100) (81.829.598.151)

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã

2 Dòng tiền từ hoạt động đầu tư

Tiền chi để mua sắm,xây

dựng,TSCD và các tài sản dài hạn

khác

(92.181.677.991) (107.308.155.481)Tiền chi cho vay,mua các công cụ

-3 Dòng tiền từ HĐ tài chính

Tiền chi trả nợ gốc vay (2899.385.108.245) (4.534.823.775.266)

Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ

VI Mức dư tiền cần thiết (IV-V) 69.628.937.682 (25.385.082.915)

VII Số tiền thừa hay thiếu (III +VI) 26.774.514.676 (33.134.378.866)

STT Chỉ tiêu Khi kéo dài thời hạn 5 ngày kỳ gốc Công thức

Doanh số

1,878,622,990,466 1,755,722,420,996 ds* 107%

(KPT/DS tíndụng dthu bánhàng)

3 Khoản phải thutăng thêm 205,931,268,969 Khoản phải thumới + Khoản

phải thu cũ

mới)/300

Bảng 11.1 Phân tích quyết định kéo dài thời hạn bán hàng

12 Phân tích tình hình quản lý khoản phải thu trong doanh nghiệp hãy tính tỷ lệ

chiết khấu phù hợp với doanh nghiệp.

1 Doanh số 1,755,722,420,996 1,755,722,420,996

2 Khoản phải thu 83,001,831,621 78,851,740,040

4 thu Giảm vốn đầu tư vào khoản phải 90%*(3) 3,735,082,423

5 Tiết kiệm chi phí cơ hội 30%*(4) 1,120,524,727

6 Thiệt hại do chiết khấu Ds*tỷ lệ kh nhận ck (=100%)*tỷ lệ chiết khấu 53,115,252,401

Chỉ tiêu Năm

2021

Tỷtrọng=1 chỉtiêu/tổng thể

Bảng 15.1 Bảng phân tích nguồn tài trợ từ nợ ngắn hạn

- Nguồn tài trợ từ khoản thuê hoạt động hay thuê vận hành: Các khoản tiền

thuê tối thiểu phải trả cho các hợp đồng thuê hoạt động không được hủy ngang như sau:

Các khoản thuê tối thiểu phải trả cho

các hợp đồng thuê hoạt động không

được hủy ngang

Năm 2021

Tỷ trọng Năm 2022 trọng Tỷ So sánh

Bảng 15.2 Bảng phân tích nguồn tài trợ từ khoản thuê hoạt động hay thuê vận hành

- Nguồn tài trợ ngắn hạn từ nợ tích lũy: Nợ tích lũy của công ty bao gồm

Bảng 15.3.Bảng phân tích nguồn tài trợ ngắn hạn từ nợ tích lũy

- Nguồn tài trợ ngắn hạn từ thuế phải nộp Nhà nước

đoàn 6 2

Nhận ký quỹ, ký

cược ngắn hạn 6,298,984,17 7 0.69887160 4 5,954,600,177 0.15037676 1 -344,384,000 0.945327057Các khoản phải

trả phải nộp khác 1,031,330,486 0.11442600 4 32,841,393,637 0.829372629 31,810,063,15 1 31.84371458 Tổng nguồn vốn 9,013,077,85

9 1 39,597,874,952 1 30,584,797,09 3 4.393379883

Bảng 15.5 Bảng phân tích nguồn tài trợ từ các khoản phải trả phải nộp khác

TUẦN 9

16 Phân tích số liệu về các nguồn vốn vay trong doanh nghiệp

- Chi phí lãi vay

Số cổ phiếu Giá trị Số cổ phiếu Giá trị

Cổ phiếu phổ thông đã phát

Cổ phiếu quỹ phổ thông 4,444,444 44,444,440,000 4,444,444 66,666,660,000

Cổ phiếu đang lưu hành 4,444,444 44,444,440,000 4,444,444 66,666,660,000

Bảng 16.2 Bảng vốn cổ phần

- Biến động vốn cổ phần trong năm

Số cổ phiếu Giá trị Số cổ phiếu Giá trị

Số dư đầu năm 4,444,444 44,444,440,000 4,444,444 44,444,440,000

Bảng theo dõi lãi cơ bản của cổ phiếu, trái phiếu

- Lãi cơ bản trên cổ phiếu cuối năm dựa trên lợi nhuận thuần thuộc về cổ đông phổ thông sau khi trích quỹ khen thưởng phúc lợi và số lượng cổ phiếu phổ thông bình quân gia

quyền được tính như trong bảng sau

Lợi nhuận thuần thuộc về cổ đông phổ thông

- Lợi nhuận thuần trong năm

- Trích quỹ khen thưởng phúc lợi

17 Tính chi phí sử dụng vốn vay từ các nguồn

- Sinh viên tính toán và trình bày kết quả tính được trong bảng như sau NĂM N

Nội Dung

Sử dụng vốn vốn vay vốn CP ưu đãi Lợi nhuận giữ lại tái đầu tư Tổng vốn

1.Tiền lãi chi trả trong năm vay (chi

TUẦN 11

19 Lập bảng tính lợi nhuận sau thuế

Chỉ tiêu Giải thích Năm 2021 Năm 2022

Bảng 19.1 Bảng tính lợi nhuận theo phương pháp gián tiếp

20 Lập bảng tính các tỷ suất lợi nhuận

Chỉ tiêu Giải thích Năm 2021 Năm 2022

21 Bảng báo cáo kết qủa kinh doanh theo phương pháp diễn giải

Bước 1: phân tích các thông số trong quá khứ kết quả tính toán sinh viên lập

được bảng tỷ lệ các khoản mục trên doanh thu và tốc độ tăng trưởng doanh thu trong%

quá khứ như trong bảng sau:

Chi phí bán hàng trên doanh thu BH 9% 15% 12%

Khấu hao trên TSCĐ

Phải trả người lao động trên tổng doanh

Thuế và các khoản phải trả nhà nước trên

Bảng 21.1 Bảng tỷ lệ phần trăm các khoản mục chi phí so với doanh thu

Bước 2: Lập dự toán báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Sinh viên phải trình bày kết quả tính được vào trong bảng 21.3 như sau

Doanh thu bán hàng 4,823,524,562,218 5,685,112,416,767 83,7%

Bảng 21.2 Tốc độ tăng trưởng doanh thu

Bước 2: Lập dự toán báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Sinh viên phải trình bày kết quả tính được vào trong bảng 21.3 như sau:

Chỉ tiêu

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp

8 Lợi nhuận thuần từ

13 Chi phí khác 19313074324 2097978928

15 Phần lãi (lỗ) trong liên doanh

16 Tổng lợi nhuận kế toán trước

17 Chi phí thuế TNDN hiện hành

18 Chi phí thuế TNDN hoãn lại

19 Lợi nhuận sau thuế thu nhập

doanh nghiệp

467,759,648,912

479,539,723,632Bảng 21.3 Bảng dự báo kết quả kinh doanh

TUẦN 14+15

22 Dự báo bảng cân đối kế toán theo phương pháp diễn giải

Kết quả thu được trình bày trong bảng sau

0)

I Ti n và các kho n t ng ề ả ươ đương

II Các khoản đầu tư tài chính

ngắn h n ạ 120 423,857,808,219 Mang sang 423,857,808,219

1 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 121 423,857,808,219 Mang sang 423,857,808,219 III Các kho n ph i thu ả ả 130 890,889,288,815 Mang sang 890,889,288,815

1 Phải thu khách hàng 131 866,425,088,081 4% 34,657,003,523

2 Trả trước cho người bán 132 73,350,864,092 Mang sang 73,350,864,092

3 Các khoản phải thu khác 138 13,201,215,478 Mang sang 13,201,215,478

4 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó

IV Hàng t n kho ồ 140 1,535,149,437,534 Mang sang 1,535,149,437,534

2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 -3,712,136,041 Mang sang -3,712,136,041

V Tài s n ng n h n khác ả ắ ạ 150 48,973,510,149 7% 3,428,145,710

1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 12,681,337,593 Mang sang 12,681,337,593

2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 35,878,430,549 Mang sang 35,878,430,549

3 Thuế và các khoản phải thu Nhà

B- TÀI S N DÀI H N (200 )= Ả Ạ

(210)+(220)+(240)+(250)+(260) 200 1,988,040,342,651 Mang sang 1,988,040,342,651

I Tài s n c nh ả ố đị 220 1,410,746,940,838 477% 6,729,262,907,797

1 Tài sản cố định hữu hình 221 1,403,427,508,608 Mang sang 1,403,427,508,608

- Giá tr hao mòn l y k ị ũ ế 223 -1,658,887,991,035 Mang sang -1,658,887,991,035

2 Tài sản cố định vô hình 227 7,319,432,230 Mang sang 7,319,432,230

- Giá tr hao mòn l y k ị ũ ế 229 -9,646,966,877 Mang sang -9,646,966,877

3 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 8,679,749,912 Mang sang 8,679,749,912

II Các kho n u t tài chính dài ả đầ ư

1 Đầu tư vào công ty liên kết, liên

2 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 95,960,188,600 Mang sang 95,960,188,600

3 Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn 254 -1,335,000,000 Mang sang -1,335,000,000

1 Chi phí trả trước dài hạn 261 143,187,441,487 Mang sang 143,187,441,487

2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 1,261,630,494 Mang sang 1,261,630,494 TỔNG C NG TÀI S N (100 + Ộ Ả

số A- N PH I TRỢ Ả Ả

300 2,233,019,745,258 Mang sang 2,233,019,745,258

(300) =( 310) + (330)

I N ng n h n ợ ắ ạ 310 2,233,019,745,258 Mang sang 2,233,019,745,258

1 Phải trả người bán 312 287,076,377,670 282% 809,555,385,029

2 Người mua trả tiền trước 313 44,233,927,436 Mang sang 44,233,927,436

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà

5 Chi phí phải trả ngắn hạn 316 65,771,331,043 Mang sang 65,771,331,043

6 Các khoản phải trả ngắn hạn khác 319 39,597,874,952 Mang sang 39,597,874,952

7 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 1,699,309,871,727 Mang sang 1,699,309,871,727

8 Quỹ khen thưởng phúc lợi 321 5,758,670,282 Mang sang 5,758,670,282

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 1,295,753,340,000 Mang sang 1,295,753,340,000

2 Quỹ đầu tư phát triển 417 1,023,163,062,043 Mang sang 1,023,163,062,043

3 Lợi nhuận sau thuế chưa phân