Tiểu luận: Hoàn thiện bộ máy kế toán tại Tổng Công ty CP Bia Rượu Nước giải khát Hà Nội (HABECO)

1.1.3. Tổ chức bộ máy quản lý của Tổng Công ty Cổ phần Bia – Rượu – Nước Giải Khát Hà Nội. Để đáp ứng yêu cầu của việc chuyên môn hóa sản xuất và thuận tiện cho việc sản xuất kinh doanh, bộ máy tổ chức và quản lý của TCT được tổ chức theo nguyên tắc tập trung nhất quán từ Đại hội đồng cổ đông tới các phòng ban, xí nghiệp. Tổng Công ty Cổ phần Bia – Rượu – Nước Giải Khát Hà Nội được tổ chức và hoạt động theo mô hình Công ty mẹ - Công ty con. Hiện tại, Tổng Công ty có 16 công ty con, 6 công ty liên kết và 5 công ty góp vốn khác. Sơ đồ 1.1. Cơ cấu tổ chức và quản lý của Tổng Công ty Cổ phần Bia – Rượu – Nước Giải Khát Hà Nội. ( Nguồn : Báo Cáo Thường Niên Năm 2022-HABECO).  Đại hội đồng cổ đông: Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) là cơ quan quyết định cao nhất của công ty gồm tất cả các cổ đông có quyền biểu quyết, họp ít nhất mỗi năm 1 lần. ĐHĐCĐ quyết định những vấn đề được Luật pháp và Điều lệ Công ty quy định. ĐHĐCĐ thông qua các báo cáo tài chính hàng năm của công ty và ngân sách tài chính cho năm tiếp theo, bầu, miễn nhiệm,bãi nhiệm thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban Kiểm soát của công ty.  Hội đồng quản trị: Hội đồng quản trị do Đại hội đồng cổ đông bầu ra, là cơ quan quản trị Công ty có toàn quyền nhân danh Công ty để quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của Công ty trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông mà không được ủy quyền. Hội đồng quản trị có nhiệm vụ quyết định chiến lược phát triển công ty, xây dựng các kế hoạch SXKD, xây dựng cơ cấu tổ chức, quy chế quản lý Công ty, đưa ra các biện pháp, các quyết định nhằm đạt được các mục tiêu do Đại hội đồng cổ đông đề ra.  Ban kiểm soát: Ban kiểm soát do ĐHĐCĐ bầu ra, có nhiệm vụ kiểm tra hoạt động tài chính của Công ty; giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, kế toán; hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ của công ty; thẩm định báo cáo tài chính hàng năm; báo cáo cho ĐHĐCĐ tính chính xác, trung thực, hợp pháp về báo cáo tài chính của công ty.  Ban Tổng giám đốc: Ban Tổng giám đốc gồm Tổng Giám đốc, 4 Phó Tổng Giám đốc. Tổng Giám đốc là người điều hành công việc kinh doanh hàng ngày của Công ty; chịu sự giám sát của Hội đồng quản trị và chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị và trước pháp luật về thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao.  Các phòng ban chức năng: - Văn phòng: Tổ chức thực hiện công tác hành chính, tổng hợp, công tác quản trị, công tác thi đua, khen thưởng và các công tác khác. - Phòng Tổ chức Nhân sự: Tổ chức, cán bộ, lao động, tiền lương, đào tạo phát triển nguồn nhân lực. - Phòng Tài chính Kế toán: Tổ chức, quản lý, thực hiện đánh giá hiện quả trong lĩnh vực tài chính – kế toán tại Tổng Công ty và giám sát phần vốn góp của Tổng Công ty tại các Doanh nghiệp khác. - Phòng Marketing: Xây dựng và tổ chức thực hiện chiến lược, kế hoạch Marketing; tổ chức phát triển thị trường; quản trị thương hiệu. - Phòng Kế hoạch: Đảm nhận và chịu trách nhiệm trước Công ty về việc xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng tháng, quý, năm. Tham gia xây dựng phương án, kế hoạch giá thành sản phẩm của Tổng Công ty; Tổng hợp báo cáo tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh và các báo cáo thống kê theo quy định và yêu cầu quản trị của Tổng Công ty. - Phòng Vật tư Nguyên liệu: Mua sắm, cung cấp, quản lý vật tư, nguyên liệu phục vụ yêu cầu sản xuất kinh doanh của Tổng Công ty. - Phòng đầu tư: Xây dựng kế hoạch đầu tư dài hạn và hàng năm của Tổng Công ty; hướng dẫn giám sát các Công ty con xây dựng và triển khai dự án đầu tư. - Phòng Kỹ thuật: Chịu trách nhiệm trong công tác xây dựng, tiếp nhận chuyển giao và quản lý các quy trình vận hành thiết bị, công nghệ sản xuất, định mức kỹ thuật, kỹ thuật an toàn và vệ sinh an toàn thực phẩm. Nghiên cứu, cải tiến, áp dụng công nghệ tiên tiến trong sản xuất. - Phòng Quản lý Chất lượng: Tham mưu, đề xuất, kiểm tra và thành lập các bộ phận đảm nhận các hoạt động kiểm tra chất lượng sản phẩm trong Tổng Công ty phù hợp với thực tế. Kiểm tra, quản lý, chỉ đạo thực hiện Hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2008 và hệ thống vệ sinh an toàn thực phẩm HACCP. - Viện kỹ thuật bia rượu: Chịu trách nhiệm quản lý toàn bộ công tác nghiên cứu ứng dụng phát triển sản phẩm mới. - Ban ISO: Thiết lập, duy trì, quản lý các hệ thống ISO; quản lý công tác an toàn thực phẩm, môi trường; quản lý hoạt động 5S; Thường trực giúp việc hội đồng sáng kiến cải tiến của Tổng Công ty. - Ban quản lý dự án Mê Linh: đảm nhận và chịu trách nhiệm toàn bộ lĩnh vực quản lý, điều hành dự án Mê Linh.  Các xí nghiệp: - Nhà máy bia Hà Nội – Mê Linh: sản xuất bia cho TCT. - Xí nghiệp sản xuất: thực hiện các công đoạn trong sản xuất bia. - Xí nghiệp cơ điện: cung cấp điện, bảo dưỡng, sửa chữa toàn bộ máy móc, thiết bị và phục vụ sản xuất tại TCT.

TỔNG QUAN VỀ TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN BIA – RƯỢU – NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI

KHÁI QUÁT VỀ TỔNG CTCP BIA – RƯỢU – NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI

1.1.1.1 Thông tin chung về Tổng Công ty

- Tên công ty: Tổng Công Ty Cổ Phần Bia – Rượu – Nước Giải Khát Hà Nội

- Tên tiếng anh: Hanoi Beer Alcohol and Beverage Joint Stock Comapny

- Địa chỉ: Số 183, P Hoàng Hoa Thám, Phường Ngọc Hà, Q Ba Đình, Hà Nội

- Loại hình công ty: Công ty Cổ phần (Công ty sản xuất)

- Email: habeco@habeco.com.vn

- Website: www.habeco.com.vn

- Vốn điều lệ: 2.318.000.000.000 đồng (Hai nghìn ba trăm mười tám tỷ đồng)

- Người đại diện: Ông Trần Đình Thanh - Chủ tịch Hội đồng quản trị Ông Ngô Quế Lâm - Tổng Giám đốc

- LOGO của Tổng Công ty:

Tổng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số

0103025268 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 16 tháng 06 năm

2008 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần 06 theo số 0101376672 ngày

Hoạt động chính của Tổng Công ty là: Sản xuất bia và mạch nha ủ men bia; Chưng, tinh cất và pha chế các loại rượu mạnh; Sản xuất đồ uống không cồn, nước khoáng; Bán buôn đồ uống; Bán buôn gạo, lúa mỳ, bột mỳ, hạt ngũ cốc khác; Cho thuê kho bãi; Cho thuê máy móc, thiết bị

1.1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của Tổng Công ty

Tiền thân của Tổng Công ty Cổ phần Bia – Rượu – Nước giải khát Hà Nội là Nhà máy bia Hommel được người Pháp xây dựng từ năm 1890, là khởi đầu cho một dòng chảy nhỏ bé cùng song hành với những thăng trầm của Thăng Long – Hà Nội

Ngày 15/08/1958, trong không khí cả nước sôi sục chào mừng kỉ niệm 13 năm Cách mạng Tháng Tám thành công, khai sinh ra nước Việt Nam Dân chủ Cộng hòa, bốn

[8] năm Thủ đô hoàn toàn giải phóng, chai bia Việt Nam đầu tiên mang nhãn hiệu Trúc Bạch ra đời trong niềm vui xúc động lớn lao của cán bộ công nhân viên Nhà máy

Ngày 6/5/2003, Bộ trưởng Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công thương) có Quyết định số 75/2003/QĐ-BCN thành lập Tổng Công ty Bia – Rượu - Nước giải khát Hà Nội (viết tắt là HABECO)

Từ ngày 16/6/2008, Tổng Công ty chính thức chuyển đổi mô hình tổ chức từ một Tổng Công ty Nhà nước sang Tổng Công ty cổ phần Đây là bước ngoặt quan trọng để Bia Hà Nội khẳng định vị thế của mình trong giai đoạn hội nhập

Trong năm 2010, hoàn thành dự án đầu tư xây dựng Nhà máy bia công suất 200 triệu lít/năm tại Mê Linh, Hà Nội, với hệ thống thiết bị đồng bộ hiện đại bậc nhất Đông Nam Á đã đưa Tổng Công ty đạt công suất 400 triệu lít bia/ năm HABECO trở thành một trong hai Tổng Công ty sản xuất bia lớn nhất của Việt Nam Cũng trong năm 2010, sản phẩm Bia Trúc Bạch được khôi phục

Năm 2013, HABECO đầu tư dây chuyền chiết nước tinh lọc, cũng là năm đánh dấu mốc 55 năm khôi phục, xây dựng và phát triển

Vào năm 2014, HABECO khởi công dự án dây chuyền chiết lon 60,000 lon/giờ tại Nhà máy Bia Hà Nội – Mê Linh, được hoàn thành vào đầu năm và chính thức đi vào hoạt động vào năm 2016 Đầu tư xây dựng hệ thống Pilot Plant phục vụ công tác nghiên cứu sản phẩm mới được khôi phục

Ngày 19/01/2017, HABECO đã chính thức đưa 231,8 triệu cổ phiếu (mã BHN) niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh (HOSE)

Năm 2018, dấu mốc 60 năm khôi phục, xây dựng và phát triển, HABECO ra mắt nhận diện mới cho sản phẩm Bia Trúc Bạch

Tháng 5/2019, HABECO chính thức ra mắt nhận diện mới thương hiệu với Slogan “Sức bật Việt Nam”

Tháng 7/2020, sản phẩm Bia Hà Nội 1890 được ra đời, là mốc son đánh dấu 130 năm kế thừa tinh hoa lịch sử của Bia Hà Nội

Năm 2021, HABECO ra mắt sản phẩm mới Bia Hanoi Cool, Lon Sleek 330ml Trúc bạch và Hanoi Beer Premium đã minh chứng cho nỗ lực không ngừng hòa nhập với nhịp sống hiện đại, năng động và xu hướng tiêu dùng mới của thị trường

Năm 2022, HABECO đã được vinh danh là doanh nghiệp có thương hiệu sản phẩm đạt Thương hiệu quốc gia 2022 với hai thương hiệu Bia Hà Nội và Bia Trúc Bạch Đây là lần thứ 6 liên tiếp, HABECO được vinh danh là Thương hiệu quốc gia

1.1.1.3 Những thành tựu và chứng nhận của Tổng Công ty

- Giải thưởng Quốc tế lần thứ 29 cho thương hiệu nổi tiếng nhất tại Madrit – Tây Ban Nha năm 2004

- Giải vàng Châu Âu cho chất lượng và uy tín thương mại 2005

- Giải thưởng chất lượng Châu Á Thái Bình Dương 2006

Hình 1.1 Một số thành tựu, chứng nhận của Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rƣợu -

Nước giải khát Hà Nội

(Nguồn: https://www.habeco.com.vn/?pageout.)

1.1.1.4 Giới thiệu một số sản phẩm chính của Tổng Công ty Cổ phần Bìa – Rượu – Nước Giải Khát Hà Nội

Sản phẩm Bia chai Hà Nội 450ml (HANOI BEER 450 ml nhãn đỏ) Đây là sản phẩm chủ đạo của thương hiệu Bia Hà Nội với sản lượng sản xuất hàng năm chiếm 70% tổng sản lượng của Tổng Công ty Bia Hà Nội

Sản phẩm Bia chai Hà Nội 330ml (HANOI BEER PREMIUM 330ml)

Là sản phẩm có tuổi đời rất trẻ của HABECO ra đời vào năm 2005 và hướng tới đối tượng tiêu dùng cao cấp, hệ thống phân phối nhà hàng, khách sạn

Sản phẩm Bia lon Hà Nội 330ml

Sản phẩm bia lon của Tổng Công ty có dung tích 330ml được đưa ra thị trường lần đầu tiên vào năm 1992

Sản phẩm Bia Hà Nội Lager

Là sản phẩm mới của HABECO, được sản xuất thử vào đầu năm 2007 và chính thức đưa ra thị trường vào giữa năm 2007 với độ cồn vào khoảng 4,0%

Sản phẩm Bia Trúc Bạch Classic

Là dòng sản phẩm cao cấp được ra đời nhằm chào mừng Đại lễ 1000 năm Thăng Long – Hà Nội Ra đời với độ cồn 5,3% đánh dấu sự tở lại của nhãn hiệu bia Trúc Bạch nổi tiếng bao năm qua

Bia hơi Hà Nội có chất lượng cao, ổn định, hương vị thơm mát Mặc dù hơn hẳn các sản phẩm bia hơi thương hiệu khác với độ cồn 3,5% nhưng giá của bia hơi Hà Nội rất phù hợp với túi tiền của đa số người tiêu dùng

Là sản phẩm mới của HABECO được sản xuất thử và được đưa ra thị trường vào năm 2007

Hình 1.2 Hình ảnh một số sản phẩm chính của Tổng CTCP Bia – Rượu – Nước

1.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của Tổng Công ty Cổ Phần Bia – Rượu – Nước Giải Khát Hà Nội

Thị trường kinh doanh của HABECO được trải khắp cả nước trong đó thị trường chủ yếu từ Quảng Trị trở ra Miền Bắc Với hệ thống nhà phân phối thông qua 04 công ty thương mại, HABECO hiện đang giữ vị trí thứ 03 về thị phần tại Việt Nam và số 1 tại thị trường bia Miền Bắc

TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN BIA – RƢỢU – NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI

1.2.1 Tổ chức bộ máy kế toán tại Tổng Công ty Cổ phần Bia – Rượu – Nước Giải Khát Hà Nội

Sơ đồ 1.2.Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán tại Tổng Công ty Cổ phần Bia – Rƣợu –

Nước Giải Khát Hà Nội

Phó phòng tài vụ, kế toán tổng hợp

Kế toán tập hợp chi phí và tính giá thành

Kế toán tài sản cố định

Kế toán xây dựng cơ bản

Kế toán tiêu thụ và xác định KQKD

Việc tổ chức, thực hiện các chức năng, nhiệm vụ, nội dung công tác kế toán tại Tổng công ty do bộ máy kế toán đảm nhận Cơ cấu bộ máy kế toán của Tổng công ty đảm bảo cho việc ghi chép, xử lý, tổng hợp, cung cấp thông tin về tình hình, sự vận động của tài sản, các khoản nợ phải trả, nguồn vốn chủ sở hữu, tình hình chi phí, thu nhập và kết quả của Tổng công ty được đầy đủ, kịp thời, không bị chồng chéo, trùng lặp

 Kế toán trưởng (kiêm trưởng phòng tài vụ): Có nhiệm vụ phụ trách, điều hành chung các hoạt động của phòng, giúp giám đốc các vấn đề liên quan đến tài chính

 Phó phòng tài vụ (kiêm kế toán tổng hợp): Có nhiệm vụ trực tiếp tổng hợp số liệu kế toán, lên các báo cáo tài chính, kiểm tra, giám sát công tác kế toán của các kế toán viên

 Kế toán vật tư: Có nhiệm vụ phản ánh chính xác, kịp thời, đầy đủ các nghiệp vụ có liên quan đến nguyên vật liệu – công cụ dụng cụ

 Kế toán tài sản cố định: Có nhiệm vụ theo dõi, phản ánh chính xác, đầy đủ, kịp thời tình hình tăng giảm TSCĐ và trích khấu hao TSCĐ của công ty

 Kế toán tiền lương: Có nhiệm vụ tính toán, phản ánh kịp thời, đầy đủ tiền lương, tiền công, các khoản liên quan đến tiền lương, thưởng cho cán bộ công nhân viên trong công ty

 Kế toán tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm: Có nhiệm vụ ghi chép, phản ánh kịp thời, đầy đủ các chi phí phát sinh và tính giá thành theo phương pháp trực tiếp

 Kế toán xây dựng cơ bản: Có nhiệm vụ theo dõi, phản ánh kịp thời, đầy đủ các chi phí phát sinh liên quan đến XDCB

 Kế toán thanh toán: Có nhiệm vụ theo dõi, phản ánh kịp thời, đầy đủ các nghiệp vụ liên quan đến thu chi tiền mặt, ngoại tệ, các hoạt động có liên quan đến thanh toán, ngân hàng, nhà nước

 Kế toán tiêu thụ và xác định kết quả: Có nhiệm vụ ghi chép, phản ánh kịp thời , đầy đủ tình hình tiêu thụ sản phẩm theo từng loại Phản ánh chính xác tình hình thu hồi tiền, tình hình công nợ và thanh toán công nợ

 Thủ quỹ: Đảm nhận việc thu, chi tiền mặt hàng ngày và quản lý quỹ tiền mặt của công ty

1.2.2 Tổ chức hệ thống thông tin kế toán tại Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rƣợu – Nước Giải Khát Hà Nội

 Chính sách, phương pháp và chế độ kế toán áp dụng tại Tổng Công ty:

Tổng Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC (“Thông tư 200”) hướng dẫn chế độ kế toán cho doanh nghiệp do Bộ Tài Chính ban hành ngày 22/12/2014; Thông tư 53/2016/TT-BTC ngày 22/12/2014 của

Bộ Tài Chính hướng dẫn phương pháp lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất

Tổng Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành Các báo cáo tài chính hợp nhất được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành

Niên độ kế toán: Bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

Kỳ kế toán: Tháng Đơn vị tiền tệ: Đồng Việt Nam (VND)

Phương pháp tính thuế GTGT: Phương pháp khấu trừ

Thuế TNDN: Thuế TNDN phải nộp của Tổng Công ty được xác định với thuế suất là 20% trên thu nhập chịu thuế Chi phí thuế TNDN ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động bao gồm Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Phương pháp kế toán hàng tồn kho: Phương pháp kê khai thường xuyên

Phương pháp tính giá xuất của hàng tồn kho: Theo phương pháp bình quân cả kì dự trữ Tính giá thành sản phẩm: theo phương pháp giản đơn

Phân bổ chi phí sản xuất chung: theo chi phí nguyên vật liệu trực tiếp

Phương pháp khấu hao TSCĐ: Khấu hao TSCĐ theo đường thẳng

+ Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo giá gốc

+ Nguyên giá TSCĐ và thời gian khấu hao được xác định theo thông tư số 45/2013/TT-

BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài chính và các quy định khác về hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định và các quy định khác

Báo cáo tài chính: Báo cáo tài chính của Tổng Công ty được thành lập và trình bày phù hợp với Chuẩn mực Kế toán và chế độ Kế toán bao hành theo Thông tư số 200/2014/TT- BTC (“Thông tư 200”) hướng dẫn chế độ kế toán cho doanh nghiệp do Bộ Tài Chính ban hành ngày 22/12/2014; Thông tư 53/2016/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài Chính hướng dẫn phương pháp lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất Báo cáo tài chính bao gồm:

+ Bảng cân đối kế toán;

+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh;

+ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ;

+ Thuyết minh báo cáo tài chính

 Hình thức ghi sổ kế toán tại Tổng công ty Cổ phần Bia – Rượu – Nước Giải Khát

Hình thức sổ kế toán áp dụng: Hình thức Nhật ký chung

Do tính chất hoạt động cũng như đặc điểm sản xuất kinh doanh của Tổng công ty phức tạp, khối lượng công việc lớn cùng với việc chuyên môn hóa trong công tác kế toán, Tổng công ty đã vận dụng hình thức kế toán Nhật ký chung Bên cạnh đó, để đáp ứng yêu cầu của công tác quản lý, Tổng công ty đã tiến hành hiện đại hóa công tác kế toán bằng cách sử dụng phần mềm kế toán Access do Tổng công ty tự xây dựng thiết kế trên môi trường FoxPro Tuy nhiên, để có thể thực hiện việc xử lý thông tin trên máy một cách hợp lý, Tổng công ty đã xây dựng hệ thống sổ kế toán tổng hợp và chi tiết riêng với kết cấu đơn giản và phù hợp với mọi quy định của Thông tư 53/2016/TT-BTC và được Bộ Tài chính chấp thuận

Các sổ sách kế toán, từng phần hành sử dụng: Hạch toán NVL: Kế toán sử dụng Nhật ký bảng kê TK152, TK153, TK331, ; Sổ tổng hợp TK 152, Tk 153, TK 331 ; Bảng phân bổ vật liệu, công cụ dụng cụ, Sổ chi tiết vật liệu, Sổ quỹ TK 111, TK 112

Quy trình xử lý hệ thống hóa thông tin trong kế toán trên máy vi tính được thực hiện như sau:

Sơ đồ 1.3 Quá trình ghi sổ, lập báo cáo trên phần mềm kế toán máy

(Nguồn: Tổng Công ty CP Bia – Rượu – Nước giải khát Hà Nội)

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN BIA – RƯỢU – NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI

THU THẬP SỐ LIỆU KẾ TOÁN CỦA HABECO

2.1.1 Số dƣ đầu kỳ các tài khoản tháng 5 năm 2022

2.1.1.1 Số dư đầu kỳ các tài khoản tổng hợp

Bảng 2.1 Bảng số dƣ đầu kỳ các tài khoản tổng hợp

TK Tên tài khoản Dƣ đầu kỳ

133 Thuế GTGT được khấu trừ 60.000.000

331 Phải trả cho người bán 828.000.000

333 Thuế và các khoản phải nộp NN 90.000.000

334 Phải trả người lao động 320.000.000

338 Phải trả, phải nộp khác 90.000.000

341 Vay và nợ thuê tài chính 4.500.000.000

353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 420.000.000

411 Vốn đầu tư của CSH 7.000.000.000

414 Quỹ đầu tư phát triển 3.200.000.000

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 360.000.000

2.1.1.2 Số dư đầu kỳ các tài khoản chi tiết

Bảng 2.2 Số dƣ chi tiết tài khoản ngân hàng

Tài khoản Tại ngân hàng

1121 Tiền gửi tại ngân hàng Vietcombank 1.726.000.000

1122 Ngoại tệ gửi tại ngân hàng MB bank 2.546.500.000

150.000 USD (tỉ giá mua vào cuối tháng 12/2020 là 23.150 VND/USD, bán ra là 23.350 VND/USD)

Bảng 2.3 Số dƣ chi tiết phải thu khách hàng

STT Tên khách hàng Mã KH Dƣ Nợ Dƣ Có

Công ty TNHH Kinh doanh và Thương mại Dịch vụ Đại Thắng

-Địa chỉ: Đường Lý Bôn, tổ 2, Phường

Tiền Phong, Thành phố Thái Bình

Công ty CP Bia Hà Nội – Kim Bài

-Địa chỉ: Số 40 - Thị trấn Kim Bài - Thanh

Công ty Cp Bia Hà Nội – Hưng Yên 89

-Địa chỉ: Đường 206, Xã Trưng Trắc,

Huyện Văn Lâm, Tỉnh Hưng Yên, Việt

Bảng 2 4 Số dư chi tiết công nợ phải trả người bán

STT Tên nhà cung cấp Mã CC Dƣ Có

Công ty liên doanh TNHH Crown Hà Nội

-Địa chỉ: Km 24, quốc lộ 1 - Xã Quất Động -

Huyện Thường Tín - Hà Nội

- Số TK 10631568999 Vietcombank Hà Nội CC001 300.000.000

Công ty TNHH SX và TM Phú Bình

-Địa chỉ: Ô 17, lô 7, tổ 76, Đền Lừ 1, Phường

Hoàng Văn Thụ, Quận Hoàng Mai, Thành phố

- Số TK 1420205108888 Ngân hàng Agribank CC002 180.000.000

Công ty TNHH TM và Kỹ thuật Hải Âu

-Địa chỉ: Số 855 đường Kinh Dương Vương

Phường An Lạc, Quận Bình Tân, Thành phố

- Số TK 1420105101111 Ngân hàng Agribank CC003 200.000.000

Công ty Cổ phần HANACANS

-Địa chỉ: Khu công nghiệp HANAKA, Phường Đồng Nguyên, Thành phố Từ Sơn, Tỉnh Bắc

- Số TK 1401215558888 Ngân hàng Agribank

Bảng 2.5 Số dƣ chi tiết vay và nợ thuê tài chính

STT Tên đơn vị cho vay Dƣ Nợ Dƣ Có

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

- Hợp đồng tín dụng số: HD 0218 001

- Thời gian vay: Từ 01/02/2020 đến ngày

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương

- Hợp đồng tín dụng số: HĐ 0218 002

- Thời gian vay: Từ 15/02/2020 đến 14/02/2023

- Lãi vay trả định kì theo tháng 3.000.000.000

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội

- Hợp đồng tín dụng số: HĐ 0218 003

- Thời gian vay: Từ 25/02/2020 đến 24/02/2021

Bảng 2.6 Số dƣ chi tiết nguyên vật liệu

STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lƣợng Đơn giá Thành tiền

4 Men bia sấy khô 01004 Kg 500 75.000 37.500.000

Bảng 2.7 Số dƣ chi tiết công cụ, dụng cụ

Mã CCDC Đơn vị tính

Số lƣợng Đơn giá Thành tiền

1 Máy chiết giót bia DC001 Cái 30 4.500.000 135.000.000

Dụng cụ đóng nắp chai bia DC002 Cái 50 300.000 15.000.000

Bảng 2.8 Số dƣ chi tiết thành phẩm

STT Tên thành phẩm Mã TP Đơn vị tính

2 Bia Hà Nội nhãn xanh 330ml

Bảng 2 9 Số dƣ chi tiết một số tài khoản khác

STT Tiểu khoản Dƣ Nợ Dƣ Có

TK 1331: + Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 60.000.000

2 TK 333: + Thuế thu nhập doanh nghiệp (TK

3 TK 353: + Quỹ khen thưởng (TK 3531) 150.000.000

TK 338: + Kinh phí công đoàn (TK 3382) 47.000.000 + Bảo hiểm xã hội (TK 3383) 35.500.000 +Bảo hiểm y tế (TK 3384) 5.000.000 +Bảo hiểm thất nghiệp (TK 3386) 2.500.000

5 TK 4111: Vốn góp của chủ sở hữu 7.000.000.000

Bảng 2.10 Số dƣ chi tiết tài sản cố định

STT Tên tài sản cố định Bộ phận sử dụng Thời gian sử dụng Số lƣợng Nguyên giá Hao mòn lũy kế Giá trị còn lại

1 Nhà xưởng Sản xuất 20 năm 1 căn 465.000.000 46.500.000 418.500.000

2 Nhà văn phòng Quản lý 20 năm 1 tòa 2.800.000.000 280.000.000 2.520.000.000

3 Dây chuyền sản xuất Sản xuất 10 năm 1 chiếc 930.000.000 186.000.000 744.000.000

4 Máy photo Quản lý 05 năm 1 chiếc 93.000.000 37.200.000 55.800.000

5 Nhà kho Sản xuất 20 năm 1 căn 930.000.000 93.000.000 837.000.000

7 Ô tô tải Bán hàng 10 năm 1 chiếc 600.000.000 120.000.000 480.000.000

8 Quyền sử dụng đất 50 năm 1 sổ đỏ 4.650.000.000 186.000.000 4.464.000.000

Nhà văn phòng Quản lý 930.000.000 37.200.000 892.800.000

Bảng 2.11 Số dư chi tiết chi phí trả trước

STT Tên CCDC Đơn vị tính Số lƣợng

Thời gian sử dụng (tháng)

Giá trị xuất dùng Giá trị đã phân bổ Giá trị còn lại

1 Bàn ghế văn phòng Bộ 15 24 60.000.000 15.000.000 45.000.000

3 Máy vi tính LG Cái 15 36 180.000.000 40.000.000 140.000.000

2.1.2 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ (đơn vị tính: đồng)

1 Ngày 02/05/2022: Nhân viên Hoàng Thu Phương đi mua nguyên vật liệu của Công ty

TNHH SX và TM Phú Bình theo Hóa đơn GTGT điện tử 1C22TPB số 2022 025 Thông tin chi tiết như sau:

Tổng số tiền thanh toán 242.000.000

Chi phí vận chuyển nguyên vật liệu về nhập kho theo Hóa đơn cước vận chuyển VH/22E 2205 042 của Công ty vận tải Habeco, MST 0102 551 768 Chi phí vận chuyển được phân bổ cho hai loại vật liệu theo trọng lượng ghi trên hóa đơn Thông tin chi tiết như sau:

STT Hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Số lƣợng Đơn giá Thành tiền

1 Dịch vụ vận chuyển Chuyến 1 2.200.000 2.200.000

Vật liệu đã về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2205 001 và PNK

2205 001 Tiền mua vật liệu Tổng Công ty CP Bia Rượu Nước giải khát Hà Nội thanh toán cho Công ty TNHH SX và TM Phú Bình bằng chuyển khoản theo UNC 2205 001 và GBN 2205 112 của ngân hàng Vietcombank Tiền vận chuyển Công ty CP Bia Rượu Nước Giải khát Hà Nội đã thanh toán cho công ty vận tải Habeco bằng tiền mặt theo PC

2205 001 (Người nhận tiền: Nguyễn Cao Cường)

2 Ngày 03/05/2022: Nhân viên Hoàng Thu Phương đi mua công cụ dụng cụ của Công ty

TNHH TM và Kỹ thuật Hải Âu theo Hóa đơn GTGT Điện tử 1C22THA số 2022 035 Thông tin chi tiết như sau:

1 Nồi nấu bia DC003 Cái 5 20.000.000 100.000.000

Công cụ dụng cụ đã về nhập kho đủ theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH

2205 002 và PNK 2205 002 Tiền mua công cụ Tổng Công ty bia rượu nước giải khát Hà Nội đã thanh toán bằng chuyển khoản UNC 2205 002 và GBN 2205 096 của ngân hàng Vietcombank Chi phí vận chuyển 1.000.000 đồng Công ty Bia rượu nước giải khát Hà Nội đã thanh toán bằng tiền mặt theo PC 2205 002

3 Ngày 04/05/2022: Xuất dụng cụ xuống phân xưởng sản xuất theo PXK 2205 001

(Người nhận hàng: Nguyễn Vũ Đại) Thông tin chi tiết như sau:

4 Ngày 05/05/2022, Công ty TNHH Kinh doanh và Thương mại Dịch vụ Đại Thắng thanh toán tiền hàng kì trước bằng chuyển khoản theo GBC 2205 058 của ngân hàng Vietcombank

5 Ngày 05/05/2022, Xuất nguyên vật liệu Hoa Houblon để sản xuất Bia lon Hà Nội

330ml, gạo tấm đề sản xuất Bia lon Hà Nội 330ml nhãn xanh PXK 2205 002 (người nhận hàng: Nguyễn Vũ Đại) Thông tin chi tiết như sau:

STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lƣợng

6 Ngày 06/05/2022: Nhân viên Hoàng Thu Phương mua nguyên vật liệu của Công ty

TNHH SX và TM Phú Bình theo Hóa đơn GTGT Điện tử 1C22TPB số 2022 065 Thông tin chi tiết như sau:

Chi phí vận chuyển nguyên vật liệu về nhập kho theo Hóa đơn cước vận chuyển PC/22E 2205 072, dịch vụ vận chuyển được cung cấp bởi Công ty vận tải Phú Cường, MST 0305 186 868 Thông tin chi tiết như sau:

Vật liệu đã về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2205 003 và PNK

2205 003 Tiền mua vật liệu Tổng Công ty CP Bia rượu nước giải khát Hà Nội kí nợ với Công ty TNHH SX và TM Phú Bình, thời hạn thanh toán 1 tháng Chi phí vận chuyển Tổng Công ty CP Bia rượu nước giải khát Hà Nội đã thanh toán bằng tiền mặt theo PC

2205 003 (người nhận tiền: Nguyễn Thị Thủy)

7 Ngày 07/05/2022: Xuất bán Bia lon Hà Nội 330ml và Bia lon Hà Nội 330ml nhãn xanh cho Công ty CP Bia Hà Nội – Kim Bài theo Hóa đơn GTGT Điện tử 1C22THN số

2022 057 và PXK 2205 003 Công ty CP Bia Hà Nội – Kim Bài đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng theo GBC 2205 072 Thông tin chi tiết như sau:

STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lƣợng Thời gian sử dụng

Dụng cụ đóng nắp chai bia DC002 Cái 05 36

2 Nồi nấu bia DC003 Cái 03 30

8 Ngày 08/05/2022: Nhân viên Hoàng Thu Phương mua công cụ dụng cụ của Công ty

TNHH TM và Kỹ thuật Hải Âu theo Hóa đơn GTGT Điện tử 1C22THA số 2022 085 Thông tin chi tiết như sau:

Mã NVL Đơn vị tính Số lƣợng Đơn giá Thành tiền

Máy ép bã bia DC004 Cái 5 21.400.000 107.000.000

Chi phí vận chuyển nguyên vật liệu về nhập kho theo Hóa đơn cước vận chuyển PC/22E

2205 078, dịch vụ vận chuyển được cung cấp bởi Công ty vận tải Phú Cường, MST 0305

186 868 Thông tin chi tiết như sau:

Công cụ dụng cụ đã về nhập kho đủ theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2205

004 và PNK 2205 004 Tiền mua công cụ Tổng Công ty CP Bia rượu nước giải khát Hà Nội đã thanh toán bằng chuyển khoản theo UNC 2205 003 và GBN 2205 128 của ngân hàng Vietcombank Chi phí vận chuyển Tổng Công ty Bia rượu nước giải khát Hà Nội đã thanh toán bằng tiền mặt theo PC 2205 004 (người nhận tiền: Nguyễn Thị Thủy)

9 Ngày 09/05/2022: Xuất nguyên vật liệu để sản xuất Bia lon Hà Nội 330 ml nhãn xanh

PXK 2201 004 (người nhận hàng: Nguyễn Vũ Đại) Thông tin chi tiết như sau:

10 Ngày 10/05/2022: Thanh toán lương còn nợ tới cuối tháng 04/2022 cho người lao động, số tiền 320.000.000 theo UNC 2205 004 và GBN 2205 137 của Vietcombank

11 Ngày 10/05/2022: Nhân viên Trần Thu Nga mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH

TM và SX Việt Tùng, địa chỉ: 154 Hà Huy Giáp, Phường Thạnh Lộc, Quận 12, Thành

[31] phố Hồ Chí Minh, Việt Nam, MST:0302 532 032, STK:152679999, SDT:02837 960 790, theo Hóa đơn GTGT Điện tử 1C22TVT số 2022 105 Thông tin chi tiết:

Tiền mua vật liệu Tổng công ty Bia rượu nước giải khát Hà Nội thanh toán cho Công ty TNHH TM và SX Việt Tùng bằng chuyển khoản theo UNC 2205 005 và GBN

2205 144 của ngân hàng Vietcombank Nguyên vật liệu mua về được đưa ngay vào sản xuất sản phẩm, thông tin chi tiết như sau:

STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính

Bia lon Hà Nội 330ml

Bia lon Hà Nội nhãn xanh 330ml Tổng

12 Ngày 11/05/2022: Nhân viên Trần Thu Nga mua nguyên vật liệu ở Công ty TNHH

SX và TM Phú Bình, theo Hóa đơn GTGT điện tử 1C22TPB 2022 511 Thông tin chi tiết như sau:

Tiền mua vật liệu Tổng công ty Cp Bia rượu nước giải khát Hà Nội đã thanh toán bằng tiền mặt theo PC 2205 005 Nguyên vật liệu mua về được đưa ngay vào sản xuất sản phẩm, thông tin chi tiết như sau:

STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính

Số lƣợng Bia lon Hà

Bia lon Hà Nội nhãn xanh 330ml Tổng

13 Ngày 12/05/2022: Xuất nguyên vật liệu để sản xuất Bia lon Hà Nội 330ml PXK

2205 005 (người nhận hàng: Nguyễn Vũ Đại) Thông tin chi tiết như sau:

14 Ngày 13/05/2022: Mua bổ sung tài sản cố định sử dụng tại phân xưởng sản xuất theo Biên bản giao nhận TSCĐ 2205 001 và Hóa đơn GTGT Điện tử 1C22THNC số 2022 135

[32] của Công ty Cổ phần HANACANS Tổng Công ty CP Bia rượu nước giải khát Hà Nội đã thanh toán cho Công ty Cổ phần HANACANS bằng chuyển khoản theo UNC 2205 006 và GBN 2205 152 của ngân hàng Vietcombank Tài sản cố định được đầu tư bằng quỹ đầu tư phát triển Thông tin chi tiết như sau:

STT Tên TSCĐ Thời gian sử dụng Số lƣợng Đơn giá Thành tiền

1 Máy lọc bia 5 năm 1 bộ 320.000.000 320.000.000

15 Ngày 15/05/2022: Nhân viên Lê Quốc Đạt mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH

SX và TM Phú Bình theo Hóa đơn GTGT Điện tử 1C22TPB số 2022 551 Thông tin chi tiết như sau:

Men bia sấy khô 01004 Kg 500 72.000 36.000.000

Nguyên vật liệu đã về nhập kho theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2205 005 và PNK 2205 005 Công ty đã thanh toán bằng chuyển khoản theo UNC 2205 007 và GBN 2205 456 của ngân hàng Vietcombank

16 Ngày 16/05/2022: Xuất kho nguyên vật liệu để sản xuất Bia lon Hà Nội 330ml theo

PXK 2205 006 (người nhận hàng: Nguyễn Vũ Đại) Thông tin chi tiết như sau:

2 Men bia sấy khô 01004 Kg 600

17 Ngày 18/05/2022: Xuất kho nguyên vật liệu để sản xuất Bia lon Hà Nội nhãn xanh

330ml theo PXK 2205 007 (người nhận hàng: Nguyễn Vũ Đại) Thông tin như sau:

2 Men bia sấy khô 01004 Kg 400

18 Ngày 18/05/2022: Xuất dụng cụ xuống phân xưởng sản xuất theo PXK 2205 008

(người nhận hàng: Nguyễn Vũ Đại) Thông tin chi tiết như sau:

STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lƣợng Thời gian sử dụng (tháng)

1 Máy chiết giót bia DC001 Cái 25 24

2 Máy ép bã bia DC004 Cái 5 32

19 Ngày 22/05/2022: Nhập kho thành phẩm từ sản xuất theo biên bản kiểm nghiệm

VTSPHH 2205 006 và PNK 2205 006 Thông tin chi tiết như sau:

STT Tên thành phẩm Mã NVL Đơn vị tính Ca 1 Ca 2 Tổng Giá tạm tính

1 Bia lon Hà Nội 330ml TP.001 Lon 14.100 14.100 28.200 5.000

2 Bia lon Hà Nội nhãn xanh 330ml TP.002 Lon 19.600 19.600 39.200 4.500

20 Ngày 23/05/2022: Tổng Công ty Bia rượu nước giải khát Hà Nội thanh toán tiền mua hàng kì trước cho Công ty liên doanh TNHH Crown Hà Nội bằng chuyển khoản theo UNC 2205 008 và GBN 2205 196 của ngân hàng Vietcombank

21 Ngày 25/05/2022: Xuất bán Bia lon Hà Nội 330ml và Bia lon Hà Nội nhãn xanh

330ml cho Công ty Cp Bia Hà Nội – Hưng Yên 89 theo Hóa đơn GTGT Điện tử 1C22THN số 2205 058 và PXK 2205 009 Do mua hàng với Số lượng lớn nên Công ty

Cp Bia Hà Nội – Hưng Yên 89 được hưởng chiết khấu thương mại 1%, giảm trừ trực tiếp trên hóa đơn Công ty đã thanh toán một nửa bằng tiền gửi ngân hàng theo GBC 2205

134 Thông tin chi tiết như sau:

1 Bia lon Hà Nội 330ml TP.001 Lon 8.000 17.500 140.000.000

2 Bia lon Hà Nội nhãn xanh 330ml TP.002 Lon 8.000 17.000 136.000.000

22 Ngày 26/05/2022: Tổng Công ty CP Bia rượu nước giải khát Hà Nội thanh toán toàn bộ tiền mua vật liệu ngày 06/05 cho Công ty TNHH SX và TM Phú Bình bằng tiền gửi ngân hàng theo UNC 2205 009 và GBN 2205 205 của Vietcombank Do thanh toán sớm trước hạn, Tổng Công ty CP Bia rượu nước giải khát Hà Nội được hưởng chiết khấu thanh toán 3% Số tiền chiết khấu Tổng Công ty CP Bia rượu nước giải khát Hà Nội đã nhận lại bằng tiền mặt theo PT 2205 001 (người nhận tiền: Trần Thu Nga)

XỬ LÝ SỐ LIỆU KẾ TOÁN

2.2.1 Lập hoặc kết xuất chứng từ kế toán

NV Tên chứng từ Số hiệu Phân loại

Hóa đơn GTGT điện tử 1C22TPB 2022 025 X

Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2205 001 X

Phiếu nhập kho PNX 2205 001 X Ủy nhiệm chi UNC 2205 001 X

Hóa đơn GTGT điện tử 1C22THA 2022 035 X

Phiếu nhập kho PNK 2205 002 X Ủy nhiệm chi UNC 2205 002 X

Hóa đơn cước vận chuyển PC/22E 2205 072 X

Hóa đơn GTGT điện tử 1C22THN 2022 057 X

Hóa đơn GTGT điện tử 1C22THA 2022 085 X

Hóa đơn cước vận chuyển PC/22E 2205 078 X

Hóa đơn GTGT điện tử 1C22TVT 2022 105 X Ủy nhiệm chi UNC 2205 005 X

12 Hóa đơn GTGT điện tử 1C22TPB 2022 511 X

Biên bản giao nhận TSCD 2205 001 X

Hóa đơn GTGT điện tử 1C22THNC 2022 135 X Ủy nhiệm chi UNC 2205 006 X

19 Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2205 006 X

Hóa đơn GTGT điện tử 1C22THN 2022 058 X

23 Hóa đơn nước sạch NS/22E 2205 890 X

Hóa đơn viễn thông VT/22E 2205 789 X

Hóa đơn tiền điện DL/22E 2205 781 X

Hóa đơn dịch vụ Internet VA/22E 2205 780 X

28 Bảng phân bổ tiền lương X

Bảng phân bổ lương và

30 Bảng tính và khấu hao TSCD X

31 Bảng tính giá thành sản phẩm X

HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

(Hóa đơn điện tử) Ký hiệu: 1C22TPB

Ngày 02 tháng 05 năm 2022 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH SX và TM Phú Bình Địa chỉ: Ô 17,Lô 7,tổ 76,Đền Lừ 1,Phường Hoàng Văn Thụ, Quận Hoàng Mai, TP Hà Nội

Số tài khoản: 1420205108888 NGÂN HÀNG AGRIBANK Điện thoại: 0886324889

Họ tên người mua hàng: Hoàng Thu Phương

Tên đơn vị: Tổng công ty CP Bia - Rượu - Nước Giải Khát Hà Nội Địa chỉ: Số 183, P.Hoàng Hoa Thám, Phường Ngọc Hà, Q.Ba Đình, TP Hà Nội

Hình thức thanh toán: Chuyển khoản

STT Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền

Thuế suất GTGT: 10 %, Tiền thuế GTGT: 22.000.000

Tổng cộng tiền thanh toán 242.000.000

Số tiền viết bằng chữ: Hai trăm bốn mươi hai triệu đồng chẵn /

Người mua hàng Người bán hàng

(Ký, ghi rõ họ, tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên)

Công ty TNHH SX và TM Phú

(Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hoá đơn)

BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM Vật tƣ, công cụ, sản phẩm, hàng hóa

Số: 2205001 Căn cứ HĐGTGT số 1974 ngày 02 tháng 05 năm 2022 của Cty TNHH SX và TM Phú Bình

- Ông/Bà: Ngô Quế Lâm chức vụ: Giám đốc Đại diện: Ban giám đốc Trưởng ban

- Ông/Bà: Hoàng Thu Phương chức vụ: Trưởng phòng Đại diện:Phòng kỹ thuật và thu mua vật tư Ủy viên

- Ông/Bà: Lê Quốc Đạt chức vụ: Thủ kho Đại diện: Phòng kỹ thuật và thu mua vật tư Ủy viên Đã kiểm nghiệm các loại:

STT Tên nhãn hiệu, quy cách vật tƣ, công cụ, sản phẩm, hàng hoá

Mã số Phương thức kiểm nghiệm Đơn vị tính

Số lƣợng theo chứng từ

Kết quả kiểm nghiệm Ghi

Số lƣợng chú đúng quy cách, phẩm chất

Số lƣợng không đúng quy cách, phẩm chất

2 Gạo Tấm 25% 01003 kg 2.500 2.500 Ý kiến của Ban kiểm nghiệm: Lô hàng đảm bảo đúng quy cách, phẩm chất Đơn vị:Tổng công ty CP Bia-Rượu-Nước Giải

Mẫu số 03 - VT Địa chỉ: Số 183,P.Hoàng Hoa Thám,Phường Ngọc

Hà,Q.Ba Đình,TP Hà Nội

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC) Đại diện kỹ thuật Thủ kho Trưởng ban

Cục thuế Hà Nội Mẫu số: 01GTKT0/001

HÓA ĐƠN CƯỚC VẬN CHUYỂN

Ngày 02 tháng 05 năm 2022 Đơn vị bán hàng: Cty Vận tải Habeco Địa chỉ: Số 1199,đường Giải Phóng, Phường Thịnh Liệt,Q.Hoàng Mai,TP Hà Nội

Tên đơn vị: Tổng Công ty CP Bia - Rượu - Nước Giải Khát Hà Nội Địa chỉ: Số 183, P Hoàng Hoa Thám, Phường Ngọc Hà, Q Ba Đình, Hà Nội

Hình thức thanh toán: Tiền mặt

1 Vận chuyển nguyên vật liệu Chuyến 01 2.200.000 2.200.000

Thuế suất GTGT: 10%, Tiền thuế GTGT: 220.000 Tổng cộng tiền thanh toán: 2.420.000

Số tiền viết bằng chữ: Hai triệu bốn trăm hai mươi nghìn đồng chẵn./

(Ký, ghi rõ họ, tên) (Ký,đóng dấu, ghi rõ họ, tên)

Hoàng Thu Phương Công ty vận tải Habeco Đã kí

Ngày 02 tháng 05 năm 2022 Nợ TK 152.01002,01003

- Họ và tên người giao: Hoàng Thu Phương

- Theo Biên bản kiểm nghiệm số 2205 005 ngày 02 tháng 05 năm 2022 của Tổng Công ty

CP Bia - Rượu - Nước Giải khát Hà Nội

Nhập tại kho: Cty CP Bia - Rượu - Nước Giải khát Hà Nội Địa điểm: Số 183,P.Hoàng Hoa Thám,Phường Ngọc Hà,Q Ba Đình, TP Hà Nội

- Tổng số tiền (viết bằng chữ): Hai trăm hai mươi triệu đồng chẵn /

- Số chứng từ gốc kèm theo:

Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế toán trưởng

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Vũ Phương Hoa Hoàng Thu Phương Lê Quốc Đạt Phạm Thu Thủy

STT Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất vật tƣ, dụng cụ, sản phẩm, hàng hoá

Mã số Đơn vị tính

Số lƣợng Đơn giá Thành tiền Yêu cầu Thực nhập

12 ỦY NHIỆM CHI Đề nghị ghi nợ tài khoản(Please debit account) Ngày(Date) :02/05/2022

Mẫusố:SA-2008/BR/TR-005(Liên1)

Số tài khoản(A/C number): 2010612410 Số tiền(Amount):

Tên tài khoản(A/C name):TỔNG CÔNG TY CP BIA- RƯỢU- NƯỚC GIẢI

In figures Địa chỉ(Address): Số 183,P.Hoàng Hoa Thám,Phường Ngọc Hà,Q Ba Đình, TP

Hà Nội Bằng chữ Hai trăm bốn mươi hai triệu đồng chẵn

In words Ngân hàng(With bank): Ngân hàng Vietcombank

Và ghi có tài khoản(and credit account)

Tên tài khoản(A/C name) : CÔNG TY VẬN TẢI HABECO Phí ngân hàng(Bank charges) Địa chỉ(Address) : Số 1199,đường Giải Phóng, Phường Thịnh

Liệt,Q.Hoàng Mai,TP Hà Nội

Phí trong Phí ngoài Including Excluding Ngân hàng(Withbank) : Ngân hàng Vietcombank Hà Nội

Nội dung(Details of payment)

Thanh toán tiền mua công cụ dụng cụ theo hóa đơn GTGT điện tử 1C22TPB số 1974

Kế toán trưởng Chủ tài khoản ký và đóng dấu

Chief Accountant A/C holder signature and stamp

Phạm Thu Thủy Ngô Quế Lâm

Dành cho ngân hàng(For bank use only) Giao dịch viên Kiểm soát

Ngày(Date) Đã kí Đã kí

GIẤY BÁO NỢ Số (Seq.No/Ref No.):

Mã số thuế (Branch VAT code)

Tên tài khoản: Tổng Công ty CP

Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội

Nội dung: Thanh toán tiền mua nguyên vật liệu cho công ty

TNHH SX và TM Phú Bình

Số tiền bằng chữ: Hai trăm bốn mươi hai triệu đồng chẵn./

GIAO DỊCH VIÊN/NV NGHIỆP VỤ KIỂM SOÁT

User ID Override user ID Đã kí Đã kí

S ố tiền ( Debit amount in figures & ccy code) : 242.000.000

Họ và tên người nhận tiền: Nguyễn Cao Cường Địa chỉ: Công ty vận tải Habeco

Lý do chi: Thanh toán tiền vận chuyển

Số tiền: 2.420.000 (Viết bằng chữ): Hai triệu bốn trăm hai mươi nghìn đồng chẵn/

Kèm theo 06 Chứng từ gốc: Hóa đơn GTGT điện tử số 2205 025

Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền

(Ký, họ tên, đóng dấu)

Cường Nguyễn Cao Cường Đơn vị:Tổng công ty CP Bia-Rượu-Nước Giải

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC)

(Hóa đơn điện tử) Ký hiệu: 1C22THA

Ngày 03 tháng 05 năm 2022 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH TM và Kỹ Thuật Hải Âu Địa chỉ: Số 855 đường Kinh Dương Vương,Phường An Lạc,Q.Tân Bình,TP HCM

Số tài khoản: 1420105101111 NGÂN HÀNG AGRIBANK Điện thoại:

Tên đơn vị: Tổng công ty CP Bia - Rượu - Nước Giải Khát Hà Nội Địa chỉ: Số 183, P.Hoàng Hoa Thám, Phường Ngọc Hà, Q.Ba Đình, TP Hà Nội

Số tiền viết bằng chữ: Một trăm mười triệu đồng chẵn./

Công ty TNHH TM và Kỹ Thuật Hải Âu Đã kí (Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hoá đơn)

Số: 2205 002 Căn cứ HĐGTGT số 1575 ngày 03 tháng 05 năm 2022 của Công ty TNHH TM và Kỹ

- Ông/Bà:Hoàng Thu Phương chức vụ: Trưởng phòng Đại diện: Phòng kỹ thuật và thu mua vật tư Ủy viên

Phương thức kiểm nghiệm Đơn vị tính

Kết quả kiểm nghiệm Ghi chú

Số lƣợng đúng quy cách, phẩm chất

1 Nồi nấu bia DC003 Cái 5 5 Ý kiến của Ban kiểm nghiệm: Lô hàng đảm bảo đúng quy cách, phẩm chất Đại diện kỹ thuật Thủ kho Trưởng ban

(Ký, họ tên) Hoàng Thu Phương

(Ký, họ tên) Ngô Quế Lâm Đơn vị:Tổng công ty CP Bia-Rượu-Nước Giải

Mẫu số 03 - VT Địa chỉ: Số 183,P.Hoàng Hoa Thám, Phường

Ngọc Hà,Q.Ba Đình,TP Hà Nội

Ngày 03 tháng 05 năm 2022 Nợ TK 153.DC003

- Theo Biên bản kiểm nghiệm số 2205 002 ngày 03 tháng 05 năm 2022 của Tổng Công ty

CP Bia - Rượu - Nước Giải khát Hà Nội

Nhập tại kho: Cty CP Bia - Rượu - Nước Giải khát Hà Nội Địa điểm: Số 183,P.Hoàng Hoa Thám,Phường Ngọc Hà,Q Ba Đình, TP Hà Nội

- Tổng số tiền (viết bằng chữ): Một trăm triệu đồng chẵn /

- Số chứng từ gốc kèm theo: 04

Vũ Phương Hoa Hoàng Thu Phương Lê Quốc Đạt Phạm Thu Thủy Đơn vị:Tổng công ty CP Bia-Rượu-Nước Giải

Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất vật tƣ, dụng cụ, sản phẩm, hàng hoá

Số lƣợng Đơn giá Thành tiền Yêu cầu Thực nhập

1 Nồi nấu bia DC003 Cái 5 5 20.000.000 100.000.000

12 ỦY NHIỆM CHI Đề nghị ghi nợ tài khoản(Please debit account) Ngày(Date) :03/05/2022

Mẫu số: SA-2008/BR/TR-005 (Liên 1)

Tên tài khoản(A/C name): TỔNG CÔNG TY CP BIA- RƯỢU- NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI Bằng số 110.000.000

Hà Nội Bằng chữ Một trăm mười triệu đồng chẵn

Tên tài khoản(A/C name) : Công ty TNHH TM và Kỹ Thuật Hải Âu Phí ngân hàng(Bank charges) Địa chỉ(Address) : Số 885 đường Kinh Dương Vương,Phường An Lạc,Tân Bình, HC M Phí trong Phí ngoài

Including Excluding Ngân hàng(Withbank) : Ngân hàng Agribank

Thanh toán tiền mua công cụ dụng cụ theo hóa đơn GTGT điện tử 1C22TPB số 1974

GIẤY BÁO NỢ Số (Seq.No/Ref No.):

Tên tài khoản: Tổng Công ty CP Bia -

Rượu - Nước giải khát Hà Nội

Nội dung: Thanh toán tiền mua công cụ cho Công ty TNHH TM và Kỹ

Số tiền bằng chữ: Hai trăm bốn mươi hai triệu đồng chẵn./

Họ và tên người nhận tiền: Nguyễn Cao Cường Địa chỉ: Công ty TNHH TM Và Kỹ Thuật Hải Âu

Lý do chi: Thanh toán tiền vận chuyển

Số tiền: 1.000.000 (Viết bằng chữ): Một triệu đồng chẵn./

Kèm theo 01 Chứng từ gốc: Hóa đơn GTGT 2022 035

(Ký, họ tên) Đào Nguyễn Thị Đào

Cường Nguyễn Cao Cường Đơn vị:Tổng công ty CP Bia-Rượu-Nước Giải

Mẫu số 03 - VT Địa chỉ: Số 183,P.Hoàng Hoa Thám,Phường

Ngày 04 tháng 05 năm 2022 Nợ TK 627(DC002,DC003) Số: 2205 005 Có TK 153

- Họ và tên người nhận hàng: Nguyễn Vũ Đại Địa chỉ (bộ phận): Bộ phận sản xuất

- Lý do xuất kho: Xuất dùng

- Xuất tại kho (ngăn lô): Phân xưởng sản xuất Địa điểm: Công Ty Bia-Rượu-Nước

STT Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất vật tƣ, dụng cụ, sản phẩm, hàng hoá Mã số Đơn vị tính

1 Dụng cụ đóng nắp chai bia

2 Nồi nấu bia DC003 Cái 3 3 20.200.000 60.600.000

- Tổng số tiền (viết bằng chữ): Sáu mươi hai triệu một trăm nghìn đồng chẵn./

- Số chứng từ gốc kèm theo: 01 chứng từ gốc

Người lập Người nhận Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc phiếu hàng (Hoặc bộ phận có

Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) nhu cầu nhập) (Ký, họ tên)

Vũ Phương Hoa Nguyễn Vũ Đại Lê Quốc Đạt Phạm Thu Thủy Ngô Quế Lâm Đơn vị:Tổng công ty CP Bia-Rượu-Nước Giải

GIẤY BÁO CÓ Số (Seq.No/Ref No.)

Mã số thuế (Branch VAT code) : 0100112437

Tên tài khoản: Tổng Công ty Bia-Rượu-

Nước Giải Khát Hà Nội

Nội dung:Công ty TNHH Kinh doanh và TM dịch vụ Đại Thắng thanh toán tiền hàng kì trước

Số tiền bằng chữ: Bốn trăm triệu đồng chẵn./

User ID Override user ID Đã ký Đã ký

S ố tiền ( Credit amount in figures & ccy code) : 400.000.000

Ngày 05 tháng 05 năm 2022 Nợ TK 6211, 6212

- Xuất tại kho (ngăn lô): Phân xưởng sản xuất Địa điểm: TỔNG CÔNG TY BIA-RƢỢU-

NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI

STT Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất vật tƣ, dụng cụ, sản phẩm, hàng hoá Mã số Đơn vị tính

- Tổng số tiền (viết bằng chữ): Một trăm năm mươi triệu năm trăm ba mươi nghìn ba trăm lẻ ba đồng./

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) nhu cầu nhập) (Ký, họ tên)

Vũ Phương Hoa Nguyễn Vũ Đại Lê Quốc Đạt Phạm Thu Thủy Ngô Quế Lâm Đơn vị:Tổng công ty CP Bia-Rượu-Nước Giải

Ngày 06 tháng 05 năm 2022 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH SX và TM Phú Bình Địa chỉ: Ô 17, lô 7, tổ 76, Đền Lừ 1, Phường Hoàng Văn Thụ, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội, Việt Nam

Số tài khoản: 1420205108888 Điện thoại: 0886324889

Tên đơn vị: Tổng Công ty Bia-Rượu-Nước Giải Khát Hà Nội Địa chỉ: Số 183,P.Hoàng Hoa Thám,Phường Ngọc Hà,Q Ba Đình, TP Hà Nội

Hình thức thanh toán: Tiền mặt/Chuyển khoản

STT Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính

Số lượng Đơn giá Thành tiền

Số tiền viết bằng chữ: Bốn trăm chín mươi lăm triệu đồng chẵn./

Bình Đã kí (Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hoá đơn)

Ngày 06 tháng 05 năm 2022 Đơn vị bán hàng: Cty Vận tải Phú Cường Địa chỉ: Xã Hải Nam, Huyện Hải Hậu, Nam Định

Thuế suất GTGT: 10%, Tiền thuế GTGT: 300.000 Tổng cộng tiền thanh toán 3.300.000

Số tiền viết bằng chữ: Ba triệu ba trăm nghìn đồng chẵn./

Cty Vận tải Phú Cường Đã kí (Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hoá đơn)

Số: 2205 003 Căn cứ HĐGTGT Điện tử 1C22TPB số 1976 ngày 06 tháng 05 năm 2022 của Công ty TNHH SX và TM Phú Bình

- Ông/Bà: Hoàng Thu Phương chức vụ: Trưởng phòng Đại diện: Phòng kỹ thuật và thu mua vật tư Ủy viên

- Ông/Bà: Lê Quốc Đạt chức vụ: Thủ kho Đại diện: Phòng kỹ thuật và thu mua vật tưỦy viên Đã kiểm nghiệm các loại:

Kết quả kiểm nghiệm Ghi chú

Số lƣợng đúng quy cách, phẩm chất

1 Malt Đại Mạch 01001 Cân Kg 5.000 5.000 0 Ý kiến của Ban kiểm nghiệm: Lô hàng đảm bảo đúng quy cách, phẩm chất Đại diện kỹ thuật Thủ kho Trưởng ban

(Ký, họ tên) Ngô Quế Lâm Đơn vị:Tổng công ty CP Bia-Rượu-Nước Giải

Mẫu số 03 - VT Địa chỉ: Số 183, P.Hoàng Hoa Thám, Phường

[83] Đơn vị: TỔNG CTCP BIA – RƯỢU – NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI Mẫu số 01 – VT Địa chỉ: Số 183, P Hoàng Hoa Thám, (Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC

Phường Ngọc Hà, Q Ba Đình, Hà Nội ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC)

Ngày 06 tháng 05 năm 2022 Nợ TK 152.01001

- Theo Biên bản kiểm nghiệm số 2205 003 ngày 06 tháng 05 năm 2022 của Tổng CTCP Bia – Rƣợu

– Nước Giải Khát Hà Nội

Nhập tại kho: Tổng CTCP Bia – Rượu – Nước Giải Khát Hà Nội Địa điểm: Số 183, P Hoàng Hoa

Thám, Phường Ngọc Hà, Q Ba Đình, Hà Nội.

Số lƣợng Đơn giá Thành tiền Yêu c ầu

- Tổng số tiền (viết bằng chữ): Bốn trăm năm mươi triệu đồng chẵn./

- Số chứng từ gốc kèm theo: 01 Biên bản kiểm nghiệm số 2205 003

Nợ:TK 3311.CC00PC CóTK 1111

Họ và tên người nhận tiền: Nguyễn Thị Thủy Địa chỉ: Công ty vận tải Phú Cường

Lý do chi: Chi chi phí vận chuyển

Số tiền: 3.300.000 (Viết bằng chữ): Ba triệu ba trăm nghìn đồng chẵn./

Kèm theo 01 Chứng từ gốc: Hóa đơn GTGT Điện tử 1C22TPB số 2022 065

Thủy Nguyễn Thị Thủy Đơn vị: Tổng Công Ty CP Bia Rượu Nước Giải

Mẫu số 02 – TT Địa chỉ: Số 183, P Hoàng Hoa Thám, Phường

Ngọc Hà, Q Ba Đình, Hà Nội

(Ban hành theo Thông tư số: 200/2014/TT-BTC

(Hóa đơn điện tử) Ký hiệu: 1C22THN

Ngày 07 tháng 05 năm 2022 Đơn vị bán hàng: Tổng Công ty Bia-Rượu-Nước Giải Khát Hà Nội Địa chỉ: Số 183,P.Hoàng Hoa Thám,Phường Ngọc Hà,Q Ba Đình, TP Hà Nội

Số tài khoản: 2010612410 Điện thoại: 024.3845.3843

Họ tên người mua hàng: Công ty CP Bia Hà Nội- Kim Bài

Tên đơn vị: Công ty CP Bia Hà Nội- Kim Bài Địa chỉ: 40 - TT Kim Bài - Huyện Thanh Oai - Tp Hà Nội

1 Bia lon Hà Nội 330ml Lon 2.000 17.500 35.000.000

2 Bia lon Hà Nội nhãn xanh 330ml

Số tiền viết bằng chữ: Bảy mươi tư triệu năm trăm hai mươi nghìn đồng chẵn./

Công ty CP Bia Hà Nội- Kim Bài Đã kí

Tổng Công ty Bia-Rượu-Nước Giải

Khát Hà Nội Đã kí (Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hoá đơn)

[86] Đơn vị: TỔNG CÔNG TY BIA RƯỢU NƯỚC Mẫu số 02 – VT

GIẢI KHÁT HÀ NỘI (Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC

Bộ phận: Bộ Phận Bán Hàng ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC)

Ngày 07 tháng 05 năm 2022 Nợ TK 632 (TP.001, TP.002)

- Họ và tên người nhận hàng: Ngô Quỳnh Anh Địa chỉ (bộ phận): Bộ phận bán hàng

- Lý do xuất kho: Xuất bán

- Xuất tại kho (ngăn lô): Kho công ty Địa điểm: TỔNG CÔNG TY BIA RƢỢU

NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI

Số lƣợng Đơn giá Thành tiền Yêu cầu

1 Bia lon Hà Nội 330ml TP.001 Lon 2.000 2.000 5.000 10.000.000

2 Bia lon Hà Nội nhãn xanh 330ml

- Tổng số tiền (viết bằng chữ): Mười chín triệu đồng chẵn./

Hoàng Thu Phương Ngô Quỳnh Anh Lê Quốc Đạt Phạm Thu Thủy Ngô Quế Lâm

GIẤY BÁO CÓ Số (Seq.No/Ref No.): 2205072

Tên tài khoản: Tổng Công ty Bia-

Rượu-Nước Giải Khát Hà Nội

Nội dung: Công ty CP Bia Hà Nội-

Kim Bài thanh toán tiền hàng

Số tiền bằng chữ: Bảy mươi tư triệu năm trăm hai mươi nghìn đồng chẵn./

Số tiền (Credit amount in figures & ccy code): 74.520.000

Số dư (Ledger Balance & ccy):

HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG (Hóa đơn điện tử) Ký hiệu: 1C22THA

Ngày 08 tháng 05 năm 2022 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH TM và Kỹ thuật Hải Âu Địa chỉ: Số 855 đường Kinh Dương Vương Phường An Lạc, Quận Bình Tân, Thành phố HCM

1 Máy ép bã bia Cái 5 21.400.000 107.000.000

Số tiền viết bằng chữ: Một trăm mười bảy triệu bảy trăm nghìn đồng chẵn./

Công ty TNHH TM và Kỹ thuật Hải Âu Đã kí (Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hoá đơn)

Ngày 08 tháng 05 năm 2022 Đơn vị bán hàng: Cty Vận tải Phú Cường Địa chỉ: Xã Hải Nam, Huyện Hải Hậu, Nam Định

Thuế suất GTGT: 10%, Tiền thuế GTGT: 180.000 Tổng cộng tiền thanh toán 1.980.000

Số tiền viết bằng chữ: Ba triệu ba trăm nghìn đồng chẵn./

Cty Vận tải Phú Cường Đã kí

Căn cứ HĐGTGT Điện tử 1C22TPB số 1976 ngày 08 tháng 05 năm 2022 của Công ty TNHH TM và Kỹ thuật Hải Âu

- Ông/Bà: Hoàng Thu Phương chức vụ: Trưởng phòng Đại diện: Phòng kỹ thuật và thu mua vật tư Ủy viên

Kết quả kiểm nghiệm Ghi

Số lƣợng chú đúng quy cách, phẩm chất

1 Máy ép bã bia DC004 Đếm Cái 05 05 0 Ý kiến của Ban kiểm nghiệm: Lô hàng đảm bảo đúng quy cách, phẩm chất Đại diện kỹ thuật Thủ kho Trưởng ban

(Ký, họ tên) Hoàng Thu Phương

Ngô Quế Lâm Đơn vị:Tổng công ty CP Bia-Rượu-Nước Giải

Mẫu số 03 - VT Địa chỉ: Số 183, P.Hoàng Hoa Thám, Phường

[91] Đơn vị: TỔNG CTCP BIA – RƯỢU – NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI Mẫu số 01 – VT Địa chỉ: Số 183, P Hoàng Hoa Thám, (Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC Phường Ngọc Hà, Q Ba Đình, Hà Nội ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC)

Ngày 08 tháng 05 năm 2022 Nợ TK 153.DC004

- Theo Biên bản kiểm nghiệm số 2205 004 ngày 08 tháng 05 năm 2022 của Tổng CTCP Bia –

Rượu – Nước Giải Khát Hà Nội

Nhập tại kho: Tổng CTCP Bia – Rượu – Nước Giải Khát Hà Nội Địa điểm: Số 183, P Hoàng

Hoa Thám, Phường Ngọc Hà, Q Ba Đình, Hà Nội

- Tổng số tiền (viết bằng chữ): Một trăm linh bảy triệu đồng chẵn./

- Số chứng từ gốc kèm theo: 01 Biên bản kiểm nghiệm số 2205 004

1 Máy ép bã bia DC004 Cái 05 05 21.400.000 107.000.000

PAYMENTORDER Đề nghị ghi nợ tài khoản(Please debit account) Ngày(Date) :08/05/2022

Mẫu số :SA-2008/BR/TR-005 (Liên 1)

Tên tài khoản(A/C name): CÔNG TY CP BIA- RƢỢU- Giải khát Hà Nội Bằng số 117.700.000

Bằng chữ Một trăm mười bảy triệu bảy trăm nghìn đồng chẵn./

Ngân hàng(With bank): Ngân hàng Vietcombank

Tên tài khoản(A/C name) : Công ty TNHH TM và Kỹ thuật Hải Âu Phí ngân hàng(Bank charges) Địa chỉ(Address) : Số 1199,đường Giải Phóng, Phường Thịnh

Liệt,Q.Hoàng Mai,TP Hà Nội

Phí trong Phí ngoài Including Excluding Ngân hàng(Withbank) : Ngân hàng Agribank

Thanh toán tiền mua công cụ dụng cụ theo Hóa đơn GTGT Điện tử 1C22THA 1976

GIẤY BÁO NỢ Số (Seq.No/Ref

Tên tài khoản: Công ty CP Bia -

Nội dung: Thanh toán tiền mua công cụ dụng cụ cho Công ty

TNHH TM và Kỹ thuật Hải Âu

Số tiền bằng chữ: Một trăm mười triệu bảy trăm nghìn đồng chẵn./

Nợ:TK 3311.CC00PC CóTK 1111

Họ và tên người nhận tiền: Nguyễn Thị Thủy Địa chỉ: Công ty vận tải Phú Cường

Lý do chi: Chi chi phí vận chuyển

Số tiền: 1.980.000 (Viết bằng chữ): Một triệu chín trăm tám mươi nghìn đồng chẵn./

Kèm theo 01 Chứng từ gốc: Hóa đơn GTGT Điện tử 1C22THA số 2022 085

Thủy Nguyễn Thị Thủy Đơn vị: Tổng Công Ty CP Bia Rượu Nước

Mẫu số 02 – TT Địa chỉ: Số 183, P Hoàng Hoa Thám,

Phường Ngọc Hà, Q Ba Đình, Hà Nội

(Ban hành theo Thông tư số: 200/2014/TT-

Nghiệp vụ 9: Ngày 09/05/2022 Đơn vị: TỔNG CÔNG TY BIA RƯỢU NƯỚC Mẫu số 02 – VT

Bộ phận: Bộ Phận Sản Xuất ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC)

PHIẾU XUẤT KHO Ngày 09 tháng 05 năm 2022 Nợ TK 6212

- Xuất tại kho (ngăn lô): Kho công ty Địa điểm: TỔNG CÔNG TY BIA RƯỢU NƯỚC

- Tổng số tiền (viết bằng chữ): Ba trăm bảy mươi hai trăm năm mươi nghìn đồng chẵn./

Hoàng Thu Phương Nguyễn Vũ Đại Lê Quốc Đạt Phạm Thu Thủy Ngô Quế Lâm

Tên tài khoản: Công ty CP Bia -

Nội dung: Thanh toán tiền lương tháng 04 cho cán bộ, công, nhân viên

Số tiền bằng chữ: Ba trăm hai mươi triệu đồng chẵn./

Mẫu số: SA-2008/BR/TR-005 (Liên 1)

Bằng chữ Ba trăm hai mươi triệu đồng chẵn./

Tên tài khoản(A/C name) : CÔNG TY CP BIA- RƢỢU- Giải khát Hà Nội Phí ngân hàng(Bank charges) Địa chỉ(Address) : Số 183,P.Hoàng Hoa Thám,Phường Ngọc Hà,Q Ba Đình,

TP Hà Nội Liệt,Q.Hoàng Mai,TP Hà Nội

Phí trong Phí ngoài Including Excluding

Ngân hàng(Withbank) : Ngân hàng Vietcombank Hà Nội

Thanh toán tiền lương cho người lao động tháng 4/2022

Ngày(Date) ĐÃ KÍ ĐÃ KÍ

( Hóa đơn điện tử) Ký hiệu: 1C22TVT

Ngày 10 tháng 05 năm 2022 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH TM và SX Việt Tùng Địa chỉ: 154 Hà Huy Giáp, Phường Thạnh Lộc, Quận 12, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Số tài khoản: 152679999 Điện thoại: 028 3796 0790

Họ tên người mua hàng: Trần Thu Nga

Số tiền viết bằng chữ: Ba mươi triệu năm trăm hai mươi lăm nghìn đồng chẵn./

Công ty TNHH TM và SX Việt

Tùng Đã kí (Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hoá đơn)

Mẫu số : SA-2008/BR/TR-005 (Liên 1)

Bằng chữ Ba mươi triệu năm trăm hai mươi lăm nghìn đồng chẵn./

Ngân hàng(With bank): Ngân hàng Vietcombank

Tên tài khoản(A/C name) : Công ty TNHH TM và SX Việt Tùng Phí ngân hàng(Bank charges) Địa chỉ(Address) : Số 183,P.Hoàng Hoa Thám,Phường Ngọc Hà,Q Ba Đình,

TP Hà Nội Liệt,Q.Hoàng Mai,TP Hà Nội

Phí trong Phí ngoài Including Excluding

Ngân hàng(Withbank) : Ngân hàng Vietcombank Hà Nội

Thanh toán tiền mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH TM và SX Việt Tùng

Ngày(Date) ĐÃ KÍ ĐÃ KÍ

Tên tài khoản: Công ty CP Bia - Rượu

- Nước giải khát Hà Nội

Nội dung: Thanh toán tiền mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH TM và SX Việt Tùng

Số tiền bằng chữ: Ba mươi triệu năm trăm hai mươi lắm nghìn đồng chẵn./

Ngày 11 tháng 05 năm 2022 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH SX và TM Phú Bình Địa chỉ: Ô 17, lô 7, tổ 76, Đền Lừ 1, Phường Hoàng Văn Thụ, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội, VN.

Họ tên người mua hàng: Trần Thu Nga

Số tiền viết bằng chữ: Một trăm ba mươi hai triệu đồng chẵn./

Bình Đã kí (Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hoá đơn)

Họ và tên người nhận tiền: Công ty TNHH SX và TM Phú Bình

Lý do chi: Thanh toán tiền mua NVL Địa chỉ: Công ty TNHH SX và TM Phú Bình

Số tiền: 48.400.000 (Viết bằng chữ): Bốn mươi tám triệu bốn trăm nghìn đồng chẵn./

Kèm theo 01 Chứng từ gốc: Hóa đơn GTGT Điện tử 1C22TPB số 2022511

Công ty TNHH SX và TM Phú Bình Đơn vị: Tổng Công Ty CP Bia Rượu Nước Giải

Mẫu số 02 – TT Địa chỉ: Số 183, P Hoàng Hoa Thám, Phường

Ngọc Hà, Q Ba Đình, Hà Nội

(Ban hành theo Thông tư số: 200/2014/TT-BTC

Nghiệp vụ 13: Ngày 12/05/2022 Đơn vị: TỔNG CÔNG TY BIA RƯỢU NƯỚC Mẫu số 02 – VT

Bộ phận: Bộ Phận Sản Xuất ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC)

PHIẾU XUẤT KHO Ngày 12 tháng 05 năm 2022 Nợ TK 6211

- Xuất tại kho (ngăn lô): Kho công ty Địa điểm: TỔNG CÔNG TY BIA RƯỢU NƯỚC

- Tổng số tiền (viết bằng chữ): Một trăm bốn mươi lăm triệu bảy trăm năm mươi bảy nghìn năm trăm bảy mươi sáu đồng chẵn./

Hoàng Thu Phương Nguyễn Vũ Đại Lê Quốc Đạt Phạm Thu Thủy Ngô Quế Lâm

Nghiệp vụ 14: Ngày 13/05/2022 Đơn vị: TỔNG CÔNG TY CP BIA RƢỢU

NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ Địa chỉ: Số 183, P Hoàng Hoa Thám,

Phường Ngọc Hà, Q Ba Đình, Hà Nội

(Ban hành theo TT số 200/2014/QĐ-BTC ngày

BIÊN BẢN GIAO NHẬN TSCĐ

Có: 3311.CC004 Căn cứ quyết định số 2205 001 ngày 13 tháng 05 năm 2022 của giám đốc Ngô Quế Lâm về việc bàn giao TSCĐ là Máy lọc bia

Ban giao nhận TSCĐ gồm:

- Ông (bà):Nguyễn Thanh Tuấn Chức vụ: Giám đốc Đại diện bên giao

- Ông (bà):Ngô Quế Lâm Chức vụ:Giám đốc Đại diện bên nhận

- Ông (bà): Phạm Thu Thủy Chức vụ: Kế toán trưởng Đại diện bên nhận Địa điểm giao nhận TSCĐ: Tổng Công Ty CP Bia Rượu Nước Giải Khát Hà Nội

Xác nhận việc giao nhận TSCĐ như sau:

STT Tên, ký mã hiệu, quy cách (cấp hạng)

Nước sản xuất (xây dựng)

Năm đƣa vào sử dụng

Công suất (diện tích) thiết kế

Tính nguyên giá TSCĐ Tỷ lệ hao mòn (năm)

Tiêu đề	Hoàn thiện bộ máy kế toán tại Tổng Công ty CP Bia Rượu Nước giải khát Hà Nội (HABECO)
Trường học	Trường Đại học Kinh tế - Kỹ thuật Công nghiệp
Chuyên ngành	Kế toán Doanh nghiệp
Thể loại	Tiểu luận
Năm xuất bản	2023
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	232
Dung lượng	6,32 MB