Luận văn thạc sĩ Luật học: Thực trạng pháp luật về tiền gửi của cá nhân và thực tiễn thi hành tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank)

TRUONG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NOI

riêng tdi.

Các kết quả nêu trong luận văn chưa được công bồ trong bất kỳ công trình nào khác Các số liệu trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, được trích dẫn theo đúng quy định.

Tôi xin chịu trách nhiệm về tính chính xác và trung thực của luận văn này.

TÁC GIÁ LUẬN VĂN

Phạm Thị Thúy

PGS.TS Phạm Thị Giang Thu, Khoa Pháp luật kinh tẾ, Trường Đại học Luật Hà Nội đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn này.

Đồng thời, tôi xin gửi lời cảm ơn đến toàn thé quý thầy cô dang công tác tại Trường Đại học Luật Hà Nội, Quý thầy cô trong Khoa Pháp luật kinh tế đã dạy dỗ và truyền đạt cho tôi những kiến thức quý báu trong suốt hai năm học tập và rèn luyện tại trường Vốn kiến thức này không chỉ là nền tảng cho quá trình nghiên cứu luận văn mà còn là hành trang vững chắc để tôi ứng dụng vào công tác và cuộc sống của mình.

Cuối cùng, tôi xin gửi lời cảm ơn tới gia đình, bạn bè và người thân đã luôn luôn bên cạnh tôi, ủng hộ, chia sẻ, động viên cũng như tạo mọi điều kiện dé tôi có thể hoàn thành luận văn này.

TÁC GIÁ LUẬN VĂN

Phạm Thị Thúy

Nông thôn Việt Nam

NHNN : Ngân hàng Nhà nước

NHTMCP : Ngân hàng Thương mại cổ phần TCTD : Tổ chức tín dụng

TGTK : Tiền gửi tiết kiệm NHTM : Ngan hàng thương mai

BHTG : Bảo hiểm tiền gửi BLDS : Bộ luật Dân sự

Chương 1 NHỮNG VAN ĐÈ LÝ LUẬN VE TIEN GUI CUA CÁ NHÂN, PHAP LUẬT VE TIEN GUT CUA CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.1 Tiền gửi của cá nhân, hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân 7 1.1.1 Tiền gửi của cá nhân ¿+ s+Sx+EESEE2EE2E2E215717111111111 71.11.1111 xe 7 1.1.2 Phân loại tiền gửi của cá nhân 2-2-2 2+E+SE+E£EE+E£ESEE£EeEEeEEzEersrrred 8 1.1.3 Hoạt động nhận tiền ĐIỮT (BÚ (đố, LITE sọ saunensnins trì tannhhDnhy nen oem eC 12 1.2 Ý nghĩa, vai trò của hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân tại Ngân hàng 010/05/1107) 00010787 18 1.2.1 Đối với Ngân hang thương mai 2 - + + k+EE+E£EE£EE+EeEEEErkerkrrrkd 18 1.2.2 Đối với cá nhân gửi tiỀn 2 essescsseseescsessecsessessssessesssaesessseeeeees 18 1.2.3 Đối với nền kinh tế - xã NOE es eeceeeesseesseeessneeesneeecseeessnecesneeesneeesneeessnees 20 1.3 Một số vấn đề lý luận về pháp luật tiền gửi của cá nhân tại Ngân hàng II AR presets areca se BiEsotisitSt0.ct00A1i5/8190030%:.09/90i025309191001 1000801071 1010030.©E290800218E ĐẠI

1.3.1 Pháp luật về tiền gửi của cá nhân, bản chất pháp lý quan hệ nhận tiền gửi giữa cá nhân gửi tiền và ngân hang - 2-52 ©2+SE+E+EE+EEEEEEZEEEEEEErkerkrrered BÃI 1.3.2 Những yếu tô anh hưởng đến pháp luật về tiền gửi của cá nhân 23 1.3.3 Khái quát nội dung điều chỉnh của pháp luật về tiền gửi của cá nhân tại ngân ib512ã10x0i15› 0 1 26 Kết luận Chương 2 5% S‡SkÉEt*EEEkEEEEEEEEEE11111111111111111 1111111 xe 28

Chương 2 THUC TRANG PHAP LUẬT VE TIEN GUI CUA CÁ NHÂN TẠI NGAN HANG THUONG MAI VA THUC TIEN THI HANH PHAP LUAT VE TIEN GUI CUA CA NHAN TAI NGAN HANG NONG NGHIEP VA PHAT

TRIEN NONG THÔN VIET NAM -¿- 2-5222 E212 EEE1E1121121121121 1E crk 30 2.1 Thực trạng pháp luật về tiền gửi của cá nhân tại Ngân hàng thương mại 30 2.1.1 Các quy định về chủ thé tham gia quan hệ nhận tiền gửi của cá nhân 30 2.1.2 Các quy định về quyền và nghĩa vụ của chủ thê tham gia quan hệ nhận tiền

QUT CA NAN 1 — 33

2.1.3 Các quy định về thủ tục liên quan đến tiền gửi của cá nhân - 36 2.1.4 Các quy định về lãi suất trong hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi của cá nhân ¿- 2 + ©kSt+EÉ 2E SE 121E112111111111111111111111111 11111 xe 41

nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt NÑam - 2-2 2s s+Ee+Eerezered 46 2.2.1 Vài nét về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam 46 2.2.2 Việc áp dụng quy định về chủ thé tham gia quan hệ nhận tiền gửi của cá 00 5 50 2.2.3 Việc áp dụng quy định về quyền và nghĩa vụ của chủ thể tham gia quan hệ nhận tiền gửi của cá nhân ¿- 2 St +E9EE+£EE+EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEErkrrrrver 54 2.2.4 Việc áp dụng quy định về các thủ tục liên quan đến tiền gửi của cá nhân 58 2.2.5 Việc áp dụng quy định về lãi suất trong hoạt động huy động vốn bang hình thức nhận tiền gửi của cá nhân -.-¿- - 2 2 +E+EE+E+EE+E£EE£EEEEEEEEEEEESEErEerkrrerree 63 2.2.6 Việc áp dụng quy định về bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền trong hoạt động nhận tiền gửi cá nhân - ¿2 2 E+SE2E£+E+EE+E£EE+EEEEEEE2EEEEEEEEEEEEEEerkrrerree 66 2.3 Kiến nghị hoàn thiện pháp luật về tiền gửi của cá nhân ở Việt Nam va nâng cao hiệu quả huy động tiền gửi của cá nhân tại Agribank 68 2.3.1 Kiến nghị hoàn thiện pháp luật về tiền gửi cá nhân ở Việt Nam 68 2.3.2 Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả huy động tiền gửi của cá nhân tại SPST TẾ, co: san benniobre nce emcee seer ve ane, seater settee eo 73 Kết luận Chương 2 cecccccecccccscccsesecscseesesecsscscsscsssesecsessesssesusssssesssesscsvsseseeaes 76 KẾT LUẬN - - 52 S25 1 E215 151121511215111121111111111.11111111 1111.1111111 txe 78

của hệ thống tài chính quốc gia Một trong những vai trò chính của các ngân hàng thương mại là huy động nguồn vốn cho nền kinh tế Nếu đối với sự vận hành của nền kinh tế quốc gia, nguồn vốn được xem như máu trong một co thê sống thì hệ thong các ngân hàng thương mại là các mao mạch chính Các ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng trong việc làm cầu nối đưa nguồn vốn tới các dự án đầu tư trong nền kinh tế bằng hoạt động kinh doanh tiền tệ của mình.

Nguồn vốn của NHTM được hình thành bằng nhiều hình thức khác nhau như von tự có, vốn tiền gửi, vốn từ việc phát hành giấy to có giá, vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước, Đối với bat kỳ ngân hàng nào, nguồn huy động từ tiền gửi của khách hàng luôn là kênh quan trọng, chiếm tỷ lệ cao nhất trong tổng vốn huy động, nó có liên quan mật thiết đến lợi ích đông đảo của người dân trong xã hội, liên quan đến sự 6n định tiền tệ quốc gia, su an toàn của hệ thống ngân hàng, sự 6n định và phát triển của nền kinh tế xã hội Thực tế cho thấy vốn huy động tiền gửi luôn chiếm tỷ trọng lớn, thường chiếm trên 50% tổng nguồn vốn của các ngân hàng thương mại Dé có được nguồn vốn này, các ngân hàng cần phải tiến hành huy động từ nhiều nguồn khác nhau như cá nhân thuộc các bộ phận dân cư, công ty kinh doanh, các công ty tài chính, cơ quan chính quyên, kho bạc nhà nước, bảo hiểm xã hội, tô chức tín dụng khác , trong đó huy động tiền gửi từ cá nhân thông qua việc sử dụng tài khoản cá nhân và tiền gửi tiết kiệm chiếm một vai trò đặc biệt

quan trọng.

Cùng với sự phát triển của kinh tế xã hội, thu nhập và mức sống của dân cư ngày càng tăng lên, lượng tiền nhàn rỗi cũng tăng lên, người dân có nhu cầu được bảo đảm an toàn cho đồng tiền của mình và khai thác triệt để những lợi ích từ nó Vì vậy, nhu cầu gửi tiền tại các ngân hàng thương mại ngày càng tăng cao và đa dạng về hình thức Gửi tiền ở ngân hàng là hình thức đầu tư an toàn, 6n định và ít rủi ro Đối với nhiều người, gửi tiết kiệm là một trong những lựa chọn hàng đầu vì vừa đảm bảo an toàn vừa có thêm nguồn thu từ lãi suất tiền gửi Đối với hoạt động huy động vốn tiền gửi dân cư tại các ngân hàng thương mại, mặc dù tiềm năng vốn trong dân cư còn rất lớn, song chưa được tiếp cận, khai thác hiệu quả do người dân còn thiếu lòng tin ở ngân hàng và do các yếu tô pháp lý liên quan đến việc gửi tiền.

Hoạt động nhận tiên gửi của ngân hàng va gửi tiên của các cá nhân diễn ra

khách hàng nói chung và cá nhân nói riêng tại ngân hàng không những chịu sự điều chỉnh của hệ thông pháp luật chung về dân sự, thương mại, doanh nghiệp mà còn được điều chỉnh bởi một hệ thống pháp luật chuyên ngành ngân hàng với những nguyên tắc rất khắt khe Mặc dù vậy, pháp luật về tiền gửi cá nhân vẫn còn sơ sải, thiếu thống nhất, có những quy định chưa rõ ràng và chịu sự điều chỉnh bởi nhiều văn bản quy phạm chồng chéo nhau, dẫn đến nhiều khó khăn khi áp dụng và có thê gây thiệt hại đến quyên và lợi ích chính đáng của các chủ thể liên quan Vì những lý do trên, cùng với nhận định Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam là một ngân hàng thương mại lớn uy tín trên cả nước, với mang lưới Chi nhánh, Phòng giao dịch và số lượng khách hàng lớn, có thực tiễn huy động vốn dưới hình thức nhận tiền gửi từ khách hàng cá nhân phong phú nên tôi chon đề tài “Thực trang pháp luật về tiền gửi của cá nhân và thực tiễn thi hành tại Ngân hang Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn (Agribank) ° đề làm đề tài luận văn cao học của mình 2 Tình hình nghiên cứu đề tài

Liên quan đến tiền gửi cá nhân tại ngân hàng thương mại, dưới góc độ nghiên cứu pháp luật, hiện đã có một số nghiên cứu được công bố, tiêu biểu như:

- Khóa luận tốt nghiệp “Pháp luật về huy động vốn của NHTM — Thực trạng va giải pháp ” năm 2011 của tác giả Ma Thị Thắm, Đại học Luật Hà Nội.

- Luận văn Thạc sĩ luật học “Hoan thién pháp luật về huy động von của Ngân hàng thương mại cô phan Việt Nam” của tác giả Hoàng Tuyết Mai, người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Thị Ánh Vân năm 2010 của Trường Đại học Luật Hà Nội.

- Luận văn Thạc sĩ luật học “Hoat động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của Ngân hàng thương mại theo pháp luật Việt Nam” của tác giả Bùi Thị Huyễn Trang, người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Văn Tuyến năm 2013

của Trường Đại học Luật Hà Nội.

- Luận văn Thạc sĩ luật học “Pháp Tuật về huy động vốn bằng hình thức nhận tién gửi của ngân hàng thương mại ở Việt Nam” của tac giả Nguyễn Thị Thuy Vân, người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Lê Thị Thu Thủy năm 2014 của Khoa Luật — Dai học Quốc gia Hà Nội.

Một sô Luận án Tiên sĩ có liên quan đên hoạt động huy động vôn của các ngân

tác giả Ngô Quốc Kỳ, người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Thị Mơ, TS Dương Đăng Huệ của Trường Đại học Luật Hà Nội năm 2003.

- Luận án Tiến sĩ: “Các giao dịch thương mại chủ yếu của ngân hàng thương mại trong diéu kiện nên kinh tế thị trường ở Việt Nam” của tác giả Nguyễn Văn Tuyến, người hướng dẫn khoa học: PGS.TS.Tran Dinh Hảo, TS Võ Đình Toàn của Trường Đại học Luật Hà Nội năm 2004.

Nhìn chung, hầu hết những công trình nghiên cứu nói trên được thực hiện trong bối cảnh nền kinh tế và môi trường pháp lý cũ Bên cạnh đó, mặc dù nhiều vấn đề liên quan đến pháp luật về huy động vốn của ngân hàng thương mại đã được đề cập, tuy nhiên, chưa có công trình nghiên cứu nào đi sâu nghiên cứu pháp luật về tiền gửi cá nhân cũng như khai thác thực tiễn thi hành pháp luật về tiền gửi cá nhân tại một

NHTM cu thể Thực tế đó cho thấy, việc nghiên cứu đề tài “Thực trạng pháp luật về

tiền gửi của cá nhân và thực tiễn thi hành tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank)” là khả thi, cần thiết, hữu ích và có tính ứng dụng cao trên thực tê.

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu a) Đối tượng nghiên cứu

Luận văn tập trung nghiên cứu những quan điểm, lý thuyết về tiền gửi cá nhân và giao dịch nhận tiền gửi của NHTM với người gửi tiền, những quy định pháp luật hiện hành có liên quan đến tiền gửi cá nhân tại ngân hàng thương mại, trong đó tập trung vào quy định tại các văn bản: Quyết định số 1160/2004/QD-NHNN ngày 13/9/2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế về tiền gửi tiết kiệm; Quyết định số 47/2006/QĐ-NHNN ngày 25/9/2006 sửa đổi, bố sung một số điều của Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định số 1160/2004/QĐ-NHNN ngày 13/9/2004; Thông tư 23/2014/TT-NHNN ngày 19/8/2014 của Thông đốc Ngân hàng Nhà nước về hướng dẫn mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán; Thông tư 32/2016/TT-NHNN ngày 26/12/2016 sửa đổi, bô sung một số điều của Thông tư 23/2014/TT-NHNN hướng dẫn việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tô chức cung ứng dịch vụ thanh toán; Kết hợp với việc tìm hiểu, đánh giá thực tiễn thi hành các quy

Nam và có những kiến nghị, phương hướng góp phần hoàn thiện pháp luật về tiền gửi cá nhân tại NHTM ở Việt Nam và nhằm nâng cao hiệu quả nhận tiền gửi của cá nhân tại Agribank.

Kết quả của luận văn là sản phẩm mang tính ứng dụng, vì vậy các nội dung nghiên cứu những van dé lý luận và thực tiễn pháp luật về tiền gửi cá nhân sẽ mang tính ứng dụng chung Mặt khác, những nội dung nghiên cứu quy định nội bộ của Agribank cùng những kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả huy động tiền gửi cá nhân sẽ mang tính ứng dụng riêng tại Agribank.

b) Phạm vi nghiên cứu

Xét một cách toàn diện, pháp luật về tiền gửi cá nhân bao gồm rất nhiều nội dung như: chủ thể tham gia quan hệ nhận tiền gửi; quyền và nghĩa vụ của các bên trong quan hệ nhận tiền gửi; thủ tục liên quan đến tiền gửi của cá nhân; quy định nhằm bảo vệ quyên lợi của cá nhân gửi tiền; giải quyết tranh chấp phát sinh; Nhận thấy trên thực tế, tiền gửi cá nhân phát sinh phần lớn tại các ngân hàng thương mại, trong đó Agribank - một trong các ngân hàng thương mại quốc doanh là đại diện tiêu biểu có nguồn huy động tiền gửi từ cá nhân lớn nhất hệ thống, tiếp cận nguồn tiền gửi dân cư trên mọi vùng miền của đất nước Do đó, phạm vi nghiên cứu của luận văn chỉ giới hạn và tập trung phân tích các quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam về tiền gửi cá nhân tại ngân hàng thương mại và thực tiễn tại Agribank, đánh giá thực trạng những quy định này dựa trên cơ sở khoa học, thực tiễn vận hành và đề xuất các kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật, nâng cao hiệu quả thực thi trên thực tế.

4 Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu đề tài

Đề tài được nghiên cứu và thực hiện dựa trên phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng va chủ nghĩa duy vật lịch sử dé đánh giá khách quan, toàn diện thực trạng các quy định của pháp luật về tiền gửi cá nhân và thực tiễn áp dụng tại Agribank Việt Nam.

Ngoài ra, dé hoàn thành mục đích nghiên cứu, luận văn cũng kết hợp sử dụng

nhiều phương pháp cụ thể như: phương pháp giải thích, phân tích, tổng hợp, so sánh nhăm làm rõ các vân đê pháp lý liên quan đên tiên gửi cá nhân tại các NHTM nói

5 Mục đích, nhiệm vụ của việc nghiên cứu đề tài

Với đề tai: “7hực trạng pháp luật về tiền gửi của cá nhân và thực tiên thi hành tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank, ”, tác giả đi sâu vào phân tích thực trạng pháp luật về tiền gửi cá nhân hiện nay ở Việt Nam cũng như

những bat cap con ton tai, những thiếu sót và thực tiễn thi hành tại Agribank Từ đó

đưa ra những kiến nghị và giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật tại Agribank.

Nhằm đạt được mục tiêu tổng quát trên, luận văn đặt ra các mục tiêu, nhiệm vụ cụ thể như sau:

- Nghiên cứu, làm rõ một số van dé lý luận về tiền gửi cá nhân, pháp luật về tiền gửi cá nhân tại NHTM.

- Phân tích, đánh giá thực trạng pháp luật và thực tiễn áp dụng pháp luật về tiền gửi cá nhân tại Agribank nhằm làm rõ những bat cập, vướng mắc của quy định pháp luật cũng như các quy định nội bộ của Agribank về tiền gửi cá nhân.

- Qua đó đưa ra một số kiến nghị nhằm hoàn thiện những quy định pháp luật về tiền gửi cá nhân ở Việt Nam và nâng cao hiệu quả hoạt động nhận tiền gửi cá nhân tại các NHTM nói chung và Agribank nói riêng.

6 Những kết quả nghiên cứu mới của luận văn

So với các công trình nghiên cứu trước đây, luận văn có tính mới, thé hiện ở những điểm sau đây:

- Nghiên cứu chuyên sâu pháp luật về tiền gửi cá nhân tại các NHTM, tiếp cận dưới góc độ một đối tượng của hoạt động ngân hàng.

- Làm rõ hệ thống những văn bản quy phạm pháp luật, những quy định mới nhất được ban hành điều chỉnh về tiền gửi của cá nhân tại các NHTM.

- Đi sâu tìm hiểu từ thực tế, phân tích thực tiễn thực thi những quy định pháp luật về tiền gửi cá nhân tại Agribank.

- Trên cơ sở phân tích những tồn tại, bat cap, luận văn nêu ra một số kién nghị, giải pháp hoàn thiện pháp luật về tiền gửi cá nhân và nâng cao hiệu quả hoạt động nhận tiền gửi cá nhân tại Agribank Việt Nam.

Chương 1: Những van dé lý luận về tiền gửi của cá nhân, pháp luật về tiền gửi của cá nhân tại ngân hàng thương mại.

Chương 2: Thực trạng pháp luật về tiền gửi của cá nhân tại Ngân hàng thương mại và thực tiễn thi hành pháp luật về tiền gửi của cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.

1.1.1 Tiền gửi của cá nhân a) Tiên gửi

Trong nhiều hình thức huy động vốn của NHTM, có thể nói hình thức huy động vốn mang tính chủ đạo, hình thành nên đặc trưng của NHTM là nhận tiền gửi Nhờ có hoạt động này mà đã hình thành nên nguồn vốn chiếm tỉ lệ lớn trong tổng nguồn vốn của NHTM Đây là nguồn vốn mang tính chủ đạo, quan trọng nhất bên cạnh vốn chủ sở hữu của NHTM Tiền gửi chính là một trong những yếu tố làm nên đặc trưng của NHTM so với các tô chức kinh tế khác, đó là “nơi chứa tiền” theo cách hiểu don giản nhất khi nhắc đến các ngân hàng.

Ở Việt Nam, định nghĩa tiền gửi sớm được đưa vào quy định của pháp luật về ngân hàng Cụ thể, Luật các Tổ chức tín dụng 1997 tại khoản 9 Điều 20 quy định: “Tiên gửi là số tiễn của khách hàng gửi tại tổ chức tin dụng dưới hình thức tiễn gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiễn gửi tiết kiệm và các hình thức khác Tiên gửi được hưởng lãi hoặc không hưởng lãi và phải được hoàn trả cho người gửi tiễn ” Luật các TCTD năm 2004, sửa đồi bổ sung Luật các TCTD 1997 tại điều 20 khoản 9 đưa ra định nghĩa về tiền gửi: “Tién gửi là số tiền của tổ chức, cá nhân gửi tại tổ chức tín dụng hoặc các tô chức khác có hoạt động ngân hàng dưới hình thức tiễn gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiễn gửi tiết kiệm và các hình thức khác Tién gửi được hưởng lãi hoặc không hưởng lãi và phải được hoàn trả cho người gửi tiễn” Về cơ bản, định nghĩa tiền gửi được quy định ở hai văn bản quy phạm pháp luật nói trên không có sự khác nhau về bản chất, chỉ sửa đôi về mặt câu chữ.

Ngoài định nghĩa tại Luật các TCTD nói trên, tại Nghị định số 70/2000/NĐ-CP ngày 21 tháng 11 năm 2000 của Chính phủ về việc giữ bí mật, lưu trữ và cung cấp thông tin liên quan đến tiền gửi và tài sản gửi của khách hàng đưa ra quy định về tiền gửi như sau: “Tiên gửi của khách hàng bao gồm tiền Dong Việt Nam và các loại ngoại tệ của các tổ chức và cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiễn gửi có ky hạn (kể cả tiền gửi tiết kiệm) và các hình thức tiền gửi khác ”.

Như vậy, cả hai định nghĩa trên đây đều chưa rõ ràng, không nói lên được bản chất thé nao là tiền gửi mà chỉ định nghĩa theo phương pháp liệt kê Thậm chí, Luật các TCTD năm 2010 và Luật sửa đôi, bố sung một số điều của Luật các TCTD năm

lại cho người gửi tiền hoặc không Mục dich của việc gửi tiền có thé là mở tài khoản dé sử dụng các dịch vụ, lợi ích như dịch vụ thanh toán, gửi rút tiền qua thẻ mà ngân hàng cung cấp, , hai là khách hàng gửi tiền để hưởng lợi ích kinh tế từ lãi suất của VIỆC gui tiền Như vậy, tiền gỬI có thê được hoàn trả lại cho người gửi tiền hoặc thanh toán cho người thứ ba theo yêu cầu của người gửi tiên tại các tổ chức nhận tiền gửi.

Tựu chung lại, có thể hiểu về tiền gửi trong hoạt động ngân hàng một cách khái quát nhất như sau: Tiền gửi là số tiền khách hàng gửi tại các tổ chức tín dụng dưới nhiều hình thức khác nhau, được hưởng lãi hoặc không được hưởng lãi và phải được hoàn trả cho người gửi tiền hoặc thanh toán cho người thứ ba theo yêu cầu của họ.

b) Tiên gửi của cá nhân

Trên thực tế, các Ngân hàng thương mại có thê nhận tiền gửi từ rất nhiều nguồn khác nhau như các doanh nghiệp, các tô chức xã hội, đơn vị hành chính sự nghiệp, các tô chức tín dụng khác, và không thể không kể tới là từ các tầng lớp dân cư với tư cách cá nhân.

Như vậy, “tiền gửi của cá nhân” là tiền gửi mà chủ thê gửi tiền vào ngân hàng là cá nhân, hay nếu đi từ định nghĩa tiền gửi thì: Tiền gửi cá nhân là số tiền mà khách hàng là cá nhân gửi tại các tô chức tín dụng dưới nhiều hình thức khác nhau, được hưởng lãi hoặc không được hưởng lãi và phải được hoàn trả cho khách hàng hoặc thanh toán cho người thứ ba theo yêu cầu của họ.

1.1.2 Phân loại tiền gửi của cá nhân

Khi tham gia quan hệ gửi tiền, người gửi tiền luôn hướng tới một mục đích nhất định Nhằm đáp ứng những nhu cầu, mục đích đa dạng của khách hàng, các NHTM đưa ra nhiều loại tiền gửi khác nhau để người gửi tiền lựa chọn hình thức gửi thích

hợp nhất tùy thuộc vào mục đích, tính chất và khả năng nguồn von của ho Dựa theo

từng tiêu chí cụ thể người ta có thé phan chia tiền gửi cá nhân nói riêng và tiền gửi nói chung thành nhiều loại tiền gửi khác nhau, trong đó cách phân loại phô biến nhất là theo kỳ hạn và theo mục đích gửi tiền.

1.1.2.1 Phân loại theo kỳ hạn gửi tiền

Theo kỳ hạn gửi tiền, tiền gửi bao gồm tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn:

doanh hoặc vì mục đích tiêu dùng Tiền gửi không ky hạn hau hết là khoản tiền đang chờ thanh toán, không phải là tiền mà khách hàng để dành nên khách hàng có thê rút ra hoặc sử dụng dé thanh toán bat kỳ lúc nào theo yêu cầu Khách hàng gửi loại tiền này sẽ không được trả lãi hoặc trả lãi với mức lãi suất rất thấp Đối với tiền gửi không kỳ hạn, khách hàng được sử dụng các công cụ thanh toán dé chi trả như séc, ủy nhiệm chi và các lệnh chi khác Ngoài ra, khách hàng có thé gửi tiền vào NHTM với thời

gian không xác định với mục đích bảo toàn tài sản, không mang tính chất phục vụ

thanh toán, khi cần có thé rút ra dé sử dụng b) Tiên gửi có kỳ hạn

Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi mà khách hàng gửi vào NHTM trên cơ sở có sự thỏa thuận với NHTM về kỳ hạn gửi tiền (hay thời gian rút tiền) Về nguyên tắc, người gui tiền chỉ được rút tiền khi đến hạn thỏa thuận Tuy nhiên, trên thực tế dé thu hút khách hàng gửi loại tiền gửi này, các NHTM có thể cho phép khách hàng được rút tiền trước thời hạn với mức lãi suất được hưởng thấp hơn so với lãi suất áp dụng đối với kỳ hạn đã thỏa thuận Đối với mỗi loại kỳ hạn, NHTM áp dụng một mức lãi suất tương ứng trên nguyên tắc kỳ hạn càng dài, lãi suất càng cao Các loại kỳ hạn cụ thé do tổ chức nhận tiền gửi quy định và thường được chia ra ba loại: Ngan hạn (dưới 12 tháng), trung hạn (từ 12 tháng đến dưới 60 tháng), dài hạn (từ 60 tháng trở lên).

Việc phân loại tiền gửi của cá nhân theo kỳ hạn từ ngắn hạn, trung hạn đến dài hạn và không thời hạn có ý nghĩa quan trọng đối với cá nhân gửi tiền cũng như ngân hàng nhận tiền gửi Với cá nhân gửi tiền, việc phân loại kỳ hạn tiền gửi giúp đáp ứng nhu cầu của từng khách hàng nhất định bởi thời gian nhàn rỗi của khoản tiền cũng như nhu cầu về thời gian gửi tại ngân hàng của mỗi khách hàng là khác nhau, thậm chí có sự thay đổi trong quá trình gửi tiền Tiền gửi không kỳ hạn có thể rút bất cứ lúc nào, tạo cho người gửi tiền sử dụng số tiền gửi một cách linh hoạt hơn nhưng lại không được hưởng lãi hoặc lãi suất rất thấp Do đó khi tham gia quan hệ tiền gửi đưới hình thức này, khách hàng thường sử dụng đồng thời với những dịch vụ mà tô chức nhận tiền gửi cung cấp, đáp ứng nhu cầu sử dụng tiền linh hoạt của mình Tiền gửi có kỳ hạn ràng buộc khách hàng phải tuân thủ theo kỳ hạn gửi tiền nhưng lại có mức lãi

suất cao hơn Nếu vì một lý do nào đó mà người gửi tiền theo kỳ hạn phải rút tiền trước hạn thì các ngân hàng thường yêu cầu khách hàng báo trước một thời hạn nhất định và khách hàng sẽ chỉ được hưởng lãi suất rất thấp như đối với tiền gửi không kỳ hạn Đối với ngân hàng, việc phân chia thành nhiều loại tiền gửi với kỳ hạn khác nhau, mỗi kỳ hạn phù hợp với nhóm khách hàng riêng giúp cho các ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng tới gửi tiền và đồng thời tạo điều kiện cho NHTM sử dụng nguồn vốn huy động bằng nhận tiền gửi có hiệu quả, lập kế hoạch kinh doanh phù hợp Tiền gửi có kỳ hạn cảng dài thì ngân hàng càng có lợi thế sử dụng tiền gửi này dé cho vay trung đài hạn, ôn định hơn và thu lại lợi nhuận cao hơn Tuy nhiên, đối với tiền gửi không kỳ hạn, do tính bất 6n định và không thê dự đoán trước việc rút tiền của khách hàng nên ngân hàng không thé sử dụng toàn bộ số vốn này dé cho vay trung và dài hạn mà chỉ sử dụng theo một tỷ lệ nhất định do Ngân hàng Nhà nước quy định.

Mặc dù pháp luật hiện hành có nhiều quy định đề cập đến các loại tiền gửi, tuy nhiên hiện nay chưa có văn bản nào quy định thống nhất, tập trung về khái niệm cũng như quy chế pháp lý về tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn Quy định về tiền gửi không kỳ hạn hiện được áp dụng theo Thông tư số 23/2014/TT-NHNN ngày 19 tháng 8 năm 2014 hướng dẫn việc mở va sử dụng tài khoản thanh toán của tô chức, cá nhân tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán (được sửa đôi, bổ sung bởi Thông tu 32/3016/TT-NHNN) và một phần về tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn theo Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định 1160/2004/QD-NHNN ngày 13/9/2004 Đối với tiền gửi có kỳ hạn, hiện nay pháp luật chưa có văn bản quy phạm điều chỉnh riêng biệt, chỉ mới có quy định một phần về tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tại Quyết định 1160/2004/QD-NHNN ngày 13/9/2004 Ngân hang Nhà nước cũng không quy định về các loại kỳ hạn cụ thé mà dé cho các tô chức nhận tiền gửi tự quy định phù hợp với chiến lược kinh doanh của mình Năm 2017, Ngân hàng Nhà nước đã xây dựng dự thảo Thông tư hướng dẫn giao dịch tiền gửi có kỳ hạn tại TCTD, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài nhằm tạo cơ sở pháp lý cho hoạt động nhận tiền gửi có kỳ hạn bằng VNĐ/ngoại tệ của TCTD và đang trong quá trình lấy ý kiến Việc sớm hoàn thiện, ban hành Thông tư này có ý nghĩa quan trọng trong việc khắc phục những vướng mắc hiện tại do thiếu cơ chế pháp lý về tiền gửi có kỳ hạn.

1.1.2.2 Phân loại theo mục đích gửi tiền

Theo mục đích gửi tiền của người gửi tiền, có thê phân loại tiền gửi cá nhân thành tiền gửi tiết kiệm (tiền gửi phi giao dịch) và tiền gửi thanh toán (tiền gửi giao dịch):

a) Tién gửi tiết kiệm:

Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi theo quy định của tô chức nhận tiền gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Có thê thấy, đây là loại tiền gửi mà pháp luật quy định riêng đối với trường hợp người gửi tiền là cá nhân, nó được gửi ở các NHTM dé được quản lí, cất giữ hộ hoặc dé hưởng lãi theo định kỳ.

Tiền gửi tiết kiệm có hai loại là tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn là tiền gửi tiết kiệm mà người gửi tiền có thé rút tiền theo yêu cầu mà không cần báo trước vào bất kỳ ngày làm việc nào của tô chức nhận tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn là tiền gửi tiết kiệm, trong đó người gửi tiền thỏa thuận với tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm về kỳ hạn gửi nhất định.

b) Tiên gửi thanh toán

Tiền gửi thanh toán là loại hình tiền gửi không kỳ hạn của các tô chức, cá nhân gửi vào NHTM với mục đích chủ yếu là để thực hiện các giao dịch thanh toán, chỉ trả qua Ngân hàng cho các hoạt động mua bán hàng hóa, sử dụng dịch vụ và các khoản chi khác phát sinh trong đời sống hằng ngày bằng các phương tiện thanh toán như: séc lĩnh tiền mặt, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, chuyền tiền điện tử một cách thường xuyên, an toàn, thuận tiện Pháp luật hiện hành không quy định cụ thé về khái niệm tiền gửi thanh toán Tuy nhiên, quy chế pháp lý về tiền gửi thanh toán hiện được thực hiện theo Thông tư số 23/2014/TT-NHNN ngày 19 thang 8 năm 2014 hướng dẫn việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán của tô chức, cá nhân tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.

Sự phân loại tiền gửi của cá nhân thành tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi thanh toán có ý nghĩa quan trọng trong thực tiễn đối với cả cá nhân gửi tiền và ngân hàng nhận tiền gửi Đúng như tên gọi của hai loại tiền gửi, việc phân loại như vậy đã đáp ứng nhu cầu của khách hàng là gửi tiền dé tiết kiệm và dé thanh toán Mục đích gửi tiền khác nhau nên quy chế pháp lý điều chỉnh hai loại tiền gửi này cũng khác nhau Nếu một khách hàng có đồng vốn nhàn rỗi muốn gửi tại Ngân hàng để đảm bảo an toàn tài sản và hưởng lãi từ số tiền đó thì sẽ gửi tiền theo hình thức tiền gửi tiết kiệm và tùy theo nhu cầu họ sẽ lựa chọn kỳ hạn gửi tiết kiệm cho phù hợp Còn nếu khách hàng muốn dùng tiền gửi của mình dé thực hiện các giao dịch thanh toán, chi trả qua

Ngân hàng cho các hoạt động mua ban hàng hóa, sử dụng dịch vụ và các khoản chi khác phát sinh trong đời sống hăng ngày thì sẽ gửi tiền bằng hình thức mở tài khoản thanh toán Với các ngân hàng, phân loại tiền gửi theo mục đích gửi tiền giúp họ phân loại được khách hàng, xây dựng chế độ quản lý tiền gửi một cách khoa học, từ đó việc hoạch định các chính sách kinh doanh đồng vốn huy động được từ tiền gửi đạt hiệu quả cao hơn Ví dụ, đối với tiền gửi thanh toán của khách hàng, bản chất là tiền gửi không kỳ hạn, không mang tính 6n định nên các ngân hàng sẽ không tận dụng tối đa nguồn tiền gửi này để cho vay trung, dài hạn mà chỉ sử dụng cho các mục đích kinh doanh ngắn han và kinh doanh thu lợi nhuận từ việc cung ứng các dịch vụ đi kèm với tài khoản thanh toán.

Khác với cách phân loại tiền gửi theo kỳ hạn, pháp luật ghi nhận việc phân loại tiền gửi theo mục đích gửi tiền rõ ràng hơn bằng việc ban hành hai quy chế pháp lý riêng biệt cho tiền gửi tiết kiệm (Quy chế tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định 1160/2004/QĐ-NHNN ngày 13/9/2004) và tiền gửi thanh toán (Thông tư số 23/2014/TT-NHNN ngày 19 tháng 8 năm 2014 hướng dẫn việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán của tô chức, cá nhân tại tô chức cung ứng dịch vụ thanh toán) Việc ghi nhận và điều chỉnh bằng quy chế pháp lý riêng đối với mỗi loại tiền gửi tạo điều kiện thuận lợi cho việc áp dụng của các tổ chức nhận tiền gửi và cá nhân gửi tiền.

Bên cạnh các cách phân loại trên, tiền gửi của cá nhân có thé được phân biệt theo loại tiền bao gồm tiền gửi nội tệ và tiền gửi ngoại tệ; theo phương thức trả lãi thường áp dụng đối với tiền gửi tiết kiệm như tiết kiệm trả lãi trước, tiết kiệm trả lãi sau và tiết kiệm trả lãi định kỳ; theo phương thức nộp gốc của tiền gửi tiết kiệm như tiết kiệm gửi một lần, tiết kiệm gửi góp định kỳ và tiết kiệm gửi góp không theo định kỳ.

1.1.3 Hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân

Trong lịch sử phát triển ngân hàng, nhận tiền gửi được xem là loại hình giao dịch ngân hàng sớm nhất và lâu đời nhất Cùng với thời gian, giao dịch nhận tiền gửi từ chỗ có bản chất là giao dịch dân sự thuần túy, đã trở thành những giao dịch có tính

chất thương mai rõ rệt Đề nhận thức đầy đủ và chính xác hơn về khái niệm nhận tiền

gửi nói chung và nhận tiền gửi của cá nhân nói riêng của NHTM cần xem xét từ cả hai góc độ: kinh tế và pháp lý.

Dưới góc độ kinh tẾ, giao dịch nhận tiền gửi được nhìn nhận như là một nghiệp vụ kinh doanh của NHTM, với nội dung chủ yếu là tiếp nhận các khoản tiền gửi của khách hàng thông qua việc mở các tài khoản cho khách hàng như tài khoản tiền gửi

có kỳ hạn, tài khoản tiền gửi không kỳ hạn và tài khoản tiền gửi tiết kiệm Việc NHTM mở những tài khoản tiền gửi này cho khách hàng không đơn thuần là một nghiệp vụ giữ hộ tài sản hay quản lý tài sản cho khách hàng đề nhận tiền thù lao mà quan trọng hơn nó còn là nghiệp vụ huy động vốn - nghiệp vụ đi vay của ngân hàng thương mại từ nền kinh tế! Việc NHTM mở những tài khoản tiền gửi này cho khách hàng phản ánh dòng tiền chuyên từ các tổ chức, cá nhân cho vay (người gửi tiền) sang cho NHTM để sử dụng vào hoạt động kinh doanh Trong nghiệp vụ huy động vốn này, số tiền của khách hàng gửi trên tài khoản tại ngân hàng thực chất là khoản vốn mà khách hàng đồng ý cho ngân hàng vay trong những thời hạn khác nhau để thỏa mãn nhu cầu kinh doanh của ngân hàng.

Dưới góc độ pháp ly, giao dịch nhận tiền gửi của ngân hàng thương mai được hiểu là cam kết song phương giữa NHTM với khách hàng gửi tiền, thông qua giao kết hợp đồng tài khoản tiền gửi Trong giai đoạn đầu của hoạt động ngân hàng, hợp đồng này chỉ là đơn thuần là một hợp đồng dịch vụ gửi giữ tài sản, theo đó ngân hàng đóng vai trò là bên nhận gửi giữ để nhận được tiền thù lao gửi giữ Về sau, do nhu cầu khách quan của hoạt động kinh tế, giữa ngân hàng và khách hàng gửi tiền đã có thêm điều khoản thỏa thuận về việc cho phép ngân hàng nhận tiền gửi được quyền sử dụng chính số tiền gửi này để cho vay hay đầu tư vào công việc khác nhằm mục đích sinh lợi, với điều kiện phải hoàn trả cho người gửi tiền toàn bộ số vốn đã sử dụng, kèm theo một khoản tiền lãi nhất định tùy thuộc vào thời hạn mà ngân hàng được quyên sử dụng số tiền gửi đó dé cho vay Có thé nói, sự kiện này đã phản ánh quá trình chuyển hóa một cách tự nhiên từ hợp đồng gửi giữ tài sản sang hình thức hợp đồng lưỡng tính (vừa có tính chất của hợp đồng gửi giữ tài sản, vừa có tính chất của hợp đồng vay tài sản) và cuối cùng chuyên hắn thành hợp đồng vay tài sản”.

Việc xem xét có hình thành hay không hoạt động nhận tiền gửi của ngân hàng thương mại được xác định trên cơ sở quan hệ nhận tiền gửi phát sinh giữa một bên là tổ chức, cá nhân gửi tiền và bên còn lại là ngân hàng thương mại Bản chất quan hệ nhận tiền gửi là quan hệ hợp đồng vay nợ, thực hiện trên cơ sở tự nguyện, bình

đăng Trong quan hệ này, nhất thiết phải có sự chuyển giao một lượng tiền xác định

từ người gửi tiền sang ngân hàng thương mại Tùy theo thời hạn được thỏa thuận

[ Nguyễn Văn Tuyến (2004), Các giao dịch thương mại chủ yếu của ngân hàng thương mại trong điều kiện

nên kinh tế thị trường ở Việt Nam, Luận án tiến sỹ luật học, Đại học Luật Hà Nội, Hà Nội.

? Nguyễn Văn Tuyến (2004), Các giao dịch thương mại chủ yếu của ngân hàng thương mại trong điều kiệnnên kinh tế thị trường ở Việt Nam, Luận án tiễn sỹ luật học, Đại học Luật Hà Nội, Hà Nội.

trước (kế cả việc nhận tiền gửi “không ky hạn”), ngân hàng thương mại có nghĩa vu hoàn trả cho người gửi tiền cả gốc và lãi (nêu có) Việc gửi và nhận tiền gửi có thé thực hiện bằng cách thức trực tiếp (tại quầy giao dịch của ngân hàng thương mại) hoặc thông qua hệ thống giao dịch ngân hàng điện tử (thực hiện gửi tiền online), nhưng đều qua tài khoản tại ngân hàng Trường hợp thực hiện gửi tiền trực tiếp, khách hàng nhận thẻ tiết kiệm hoặc chứng chỉ tiền gửi Trường hợp thực hiện giao dịch điện tử, khách hàng nhận thấy số dư tăng trên tài khoản của mình khi kết thúc việc gửi tiền cùng với các thông tin đi kèm.

Pháp luật Việt Nam quy định hoạt động huy động vốn dưới hình thức nhận tiền gửi trong nhiều văn bản nhưng văn bản có hiệu lực pháp lý cao nhất là Luật các TCTD Trước đây, Luật các TCTD 1997, được sửa đồi, bô sung năm 2004 chỉ dé cập đến định nghĩa tiền gửi mà không đề cập đến định nghĩa hoạt động nhận tiền gửi Theo đó, tiền gửi là số tiền của tô chức, cá nhân gửi tại tô chức tín dụng hoặc các tô chức khác có hoạt động ngân hàng dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác Hiện nay, Luật các TCTD năm 2010, được sửa đồi, bỗ sung năm 2017 dang có hiệu lực thi hành đã quy định về “nhận tiền gửi” tại khoản 13 Điều 4 như sau: “Nhận tiên gửi là hoạt động nhận tiền của tổ chức, cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác

theo nguyên tắc có hoàn trả day đủ tiên gốc, lãi cho người gửi tiễn theo thỏa thuận ” Như vậy, về cơ bản, tiền gửi trong khái niệm “nhận tiền gửi” tại Luật các TCTD năm 2010, được sửa đổi, bô sung năm 2017 không khác biệt nhiều so với khái niệm “tiền gửi” quy định trong Luật các TCTD 1997, được sửa đôi, bỗ sung năm 2004 Luật các TCTD 1997, được sửa đổi bổ sung năm 2004 có một phần riêng quy định về huy động vốn của các TCTD bao gồm nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn giữa các tô chức tín dụng, vay vốn của ngân hàng nhà nước Theo đó, Luật này xác định phát hành giấy tờ có giá không phải là hoạt động nhận tiền gửi Còn hiện nay, Luật các TCTD năm 2010 đưa “phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu ” vào định nghĩa nhận tiền gửi, với tư cách là một hình thức nhận tiền gửi Trong phạm vi đề tài, tác giả chỉ tập trung phân tích về hoạt động nhận tiền gửi thông qua các 3 Phạm Thị Giang Thu (2017), “Pháp luật về hoạt động nhận tiền gửi của Ngân hàng thương mại ở Việt

Nam”, Tap chí Nhà nước và Pháp luật, So 10 (354), Tr.72.

hình thức gửi tiền, không bao gồm hoạt động phát hành giấy tờ có giá.

Như vậy, có thể rút ra được rằng hoạt động nhận tiền gửi là giao dịch thương mại phát sinh giữa NHTM với khách hàng gửi tiền, theo đó NHTM đồng ý vay của người gửi tiền một khoản tiền nhất định để làm vốn kinh doanh và cam kết hoàn trả số tiền đó cho người gửi tiền vào một thời điểm nhất định kèm theo một khoản lãi do hai bên thỏa thuận (nếu có) Hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân là hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng hướng đến khách hàng là cá nhân, cũng chính là đối tượng khách hàng chiếm tỉ trọng tiền gửi lớn nhất tại hầu hết các ngân hàng.

So với các loại hình tổ chức tín dụng khác, hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân tại ngân hàng thương mại có sự khác biệt nhất định ở chỗ NHTM là TCTD có quyền

năng mở rộng nhất trong việc thực hiện hoạt động nhận tiền gửi Theo khoản 1, khoản

2 Điều 98 Luật các TCTD năm 2010, NHTM được nhận tiền gửi dưới các hình thức sau: “1 Nhận tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm và các loại tiền gửi khác 2 Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kì phiếu, tín phiếu, trái phiếu dé huy động vốn trong và ngoài nước” Tại Quyết định 1160/2004/QD-NHNN ngày 13/9/2004 quy định ngân hàng thương mại được nhận tiền gửi tiết kiệm của mọi cá nhân theo các loại kỳ hạn khác nhau, chỉ có những ngân hàng được phép hoạt động ngoại hối mới được nhận tiền gửi tiết kiệm băng ngoại tệ, và việc nhận tiền gui này phải phù hợp với quy định pháp luật hiện hành của chính phủ Việt Nam và ngân hàng nhà nước về quản lí ngoại hối Như vậy, có thé thay rằng, đối với tiền gửi cá nhân là đối tượng nghiên cứu của luận văn thì NHTM là tổ chức chính được thực hiện nghiệp vụ nhận tiền gửi Chính vì vậy, nhận tiền gửi được coi là một trong những hoạt động nghiệp vụ chủ lực của ngân hàng thương mại.

So với tiền gửi của tổ chức, tiền gửi của cá nhân hiện nay chiếm tỷ trọng cao hơn trong tông nguồn vốn huy động của các NHTM và hoạt động nhận tiền gửi cá nhân có phạm vi tiền gửi được nhận rộng hơn, cụ thé: NHTM có thé nhận tiền gửi của cá nhân dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, trong khi đó pháp luật quy định đối với khách hàng là tô chức thì không có hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm Sở dĩ pháp luật quy định như vậy là bởi một bộ phận lớn khách hàng cá nhân có tiền gửi nhàn rỗi một cách 6n định, lâu dài nên có thê “tiết kiệm” và hưởng lãi suất Trong khi đó, tiền gửi của tổ chức dù dưới bất cứ hình thức nào cũng là một phan trong hoạt động luân chuyền vốn thường xuyên, chỉ tạm thời nhàn rỗi, Nhà nước cũng không khuyên khích doanh nghiệp gửi tiền tiết

kiệm dé hưởng lãi ma vốn ấy phải được luân chuyên đưa vào phát triển kinh tế Đối với tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn nói chung thì tổ chức, cá nhân gửi tiền sẽ không nhận được s6/thé tiết kiệm, toàn bộ hoạt động gửi tiền sẽ được lưu lại trên hệ thống ngân hàng: còn đối với tiền gửi tiết kiệm thì cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên s6/thé tiết kiệm va được bảo hiểm theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Pháp luật hiện hành cũng quy định chỉ bảo hiểm tiền gửi của cá nhân, không bảo hiểm tiền gửi của tô chức Bởi lẽ, mục tiêu lớn nhất của bảo hiểm tiền gửi là bảo vệ số đông người gửi tiền nhỏ lẻ, không có điều kiện tham gia sản xuất - kinh doanh, không có điều kiện tiếp cận thông tin tham gia gửi tiền tại các TCTD Đối với tiền gửi của doanh nghiệp tại các tô chức tin dung thi đây là một phần trong hoạt động luân chuyên vốn thường xuyên, được quản lý chặt chẽ bởi chế độ quản trị doanh nghiệp nên không thê có vấn đề thiếu thông tin về tổ chức tín dụng mà doanh nghiệp gửi tiền Còn đối với các tổ chức chính trị - xã hội và các tổ chức khác có tiền gửi tại các tổ chức tín dụng thì hầu hết nguồn vốn có được từ huy động nhằm thực hiện mục tiêu nhất định, chỉ tạm thời nhàn rỗi nên thường không kết dư với số lượng lớn, sau mỗi đợt huy động phải công khai việc huy động, quản lý và sử dụng dé tạo lòng tin, sự đồng thuận và ủng hộ cao của các thành viên tham gia đóng góp Ngoài ra, các tổ chức này cũng có bộ máy quản lý tài chính chuyên trách đề thu thập thông tin chặt chẽ liên quan đến các tổ chức tín dụng Với tính chất là giao dịch/chuỗi giao dịch gắn liền với tài sản, hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân luôn chứa đựng không ít những rủi ro Vì vậy, việc bảo vệ quyền lợi của cá nhân gửi tiền không chỉ có vai trò quan trọng đối với cá nhân gửi tiền mà còn với cả các NHTM Khi quyền lợi của cá nhân gửi tiền được đảm bảo, lợi ích đầu tiên của các NHTM đó là củng cố được niềm tin của khách hang, giữ gìn uy tín và văn hóa kinh doanh, là nền tang cho việc phát triển và mở rộng quy mô hoạt động.

Không thể phủ nhận một điều rằng, dé đưa ra quyết định gửi tiền tại một NHTM, bắt

kỳ cá nhân nào cũng đều phải cân nhắc đến yếu tổ uy tín, sự bảo đảm an toàn tiền gửi của hệ thống Ngân hàng đó Chỉ khi NHTM gây dựng được uy tín với khách hàng và đảm bảo quyền lợi cho người gửi tiền, nguồn vốn của ngân hàng mới có thể ôn định để thực hiện các hoạt động kinh doanh khác, trong đó chủ yếu là hoạt động cho vay Bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền cũng chính là bảo đảm an toàn cho hệ thống ngân hàng, đặc biệt là khi ngân hàng rơi vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, giám sát đặc biệt hoặc bị phá sản Khi một ngân hàng bị rơi vào tình trạng đó, cá nhân gửi

tiền sẽ có nguy cơ phải gánh chịu rủi ro không được hoàn trả lại hoặc chỉ được chỉ trả từ bảo hiểm tiền gửi một phần rất nhỏ số tiền đã gửi, hay từ giá trị phân chia tài sản ngân hàng sau phá sản theo quyết đỉnh của tòa án Điều này dẫn đến một cuộc khủng hoảng niềm tin khiến cho người dân đồng loạt đi rút tiền Thay vì gửi ngân hàng, tiền được cất giữ tai nhà, dẫn đến hệ quả thiếu nguồn vốn cho việc dau tư trở lại nền kinh tế Không chỉ dừng lại ở đó, tình trạng này có thể sẽ tạo ra hiệu ứng Domino (phản ứng chuỗi) khiến nhiều ngân hang mat khả năng thanh toán, gây ra cuộc khủng hoảng đối với toàn bộ nền kinh tế.

Ngoài các biện pháp bảo vệ quyền lợi chung cho người gửi tiền được các NHTM áp dụng theo quy định pháp luật như trích lập dự trữ bắt buộc, tham gia bảo hiểm tiền gửi, việc bảo vệ quyên lợi của cá nhân gửi tiền có sự khác biệt nhất định giữa người gửi tiền trực tiếp giao dịch tại ngân hang và người gửi tiền qua hệ thong giao dịch điện tử Đối với người gửi tiền trực tiếp giao dịch tại Ngân hàng, Ngân hàng bảo đảm quyền lợi cho người gửi tiền băng cách thực hiện quy trình nghiệp vụ

nghiêm ngặt, đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật như việc nhận diện cá nhân, đối

chiếu giấy tờ pháp lý, lay chữ ký của khách hàng, hay việc thông báo mat các số tiết kiệm/thẻ tiết kiệm đang lưu hành, tránh kẻ gian trục lợi; sử dụng camera ghi lại hình ảnh giao dịch của khách hàng phục vụ việc tra soát khi có khiếu nại của khách hàng hoặc theo yêu cầu của cơ quan có thẩm quyên Trên thực tế, cá nhân gửi tiền trong nhiều trường hợp không thê biết đầy đủ trình tự, thủ tục để NHTM nhận tiền gửi và trách nhiệm của nhân viên ngân hàng phải làm gì để hoàn tất một giao dịch nhận tiền gửi Vì vậy, khi phát sinh tranh chấp liên quan đến tiền gửi của khách hàng mà nguyên nhân là từ phía nhân viên ngân hàng thì ngân hàng phải liên đới chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại Đối với cá nhân gửi tiền thực hiện các giao dịch qua hệ thống giao dịch điện tử, việc đảm bảo quyền lợi cho người gửi tiền chủ yếu được NHTM thực hiện thông qua các hình thức cảnh báo qua tin nhắn điện thoại, thiết lập dịch vụ tra cứu thông tin tài khoản, quy định hạn mức giao dịch qua hệ thống giao dịch điện tử, thiết lập quy trình xác thực hai lớp, dữ liệu của khách hàng khi lưu trữ, truyền trên mạng Internet phải được mã hóa hoặc che dấu và yêu cầu khách hàng bảo mật thông tin liên quan đến tài khoản và giao dịch của mình Ngoài ra, khi có yêu cầu của cá nhân gửi tiền, ngân hàng có nghĩa vụ phong tỏa tài khoản tiền gửi dé dam bảo quyền và lợi ích hợp pháp của khách hàng.

1.2 Ý nghĩa, vai trò của hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân tại Ngân hàng thương mại

1.2.1 Đối với Ngân hàng thương mại

Hoạt động nhận tiền gửi có vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Do tiền gửi cá nhân chiếm tỷ trọng lớn trong lượng tiền gửi mà các NHTM huy động nên hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân cũng theo đó giữ vai trò quan trọng đối với các ngân hàng Tiền gửi hình thành nên vốn huy động là cơ sở để ngân hàng tô chức mọi hoạt động kinh doanh Dé bước vào hoạt động kinh doanh thì ngoài lượng vốn bắt buộc phải có, ngân hàng phải huy động thêm từ các nguồn khác, trong đó vốn huy động từ tiền gửi chiếm tỷ trọng đa số Từ nguồn vốn huy động được, các ngân hàng có thé tô chức mọi hoạt động kinh doanh, quyết định quy mô hoạt động tín dụng, quyết định khả năng thanh toán và bảo đảm uy tín của NHTM trên thương trường, quyết định năng lực cạnh tranh của NHTM Nguồn vốn đồi dao giúp cho ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động, tăng cường quan hệ với các đối tác, tăng năng lực cạnh tranh với các ngân hàng khác, hạ lãi suất, linh hoạt về thời hạn tín dụng, hình thức trả lãi, Các dịch vụ ngân hàng sẽ ngày càng được cải tiến, phát triển và được thực hiện tốt hơn.

Trong số các hoạt động ngân hàng, hoạt động nhận tiền gửi và cấp tín dụng được coi là hai hoạt động quan trọng nhất Hoạt động nhận tiền gửi, trong đó chiếm tỷ trọng lớn và đóng vai trò chính là việc nhận tiền gửi của cá nhân có ý nghĩa lớn đối với hoạt động cấp tín dụng của NHTM Bởi lẽ, tiền gửi của cá nhân tạo nên nguồn vốn chủ yếu, có tính 6n định, quyết định quy mô hoạt động tín dụng và các hoạt động khác của ngân hàng Ngân hàng có nhiều vốn sẽ có ưu thế cạnh tranh hơn so với ngân hàng ít vốn, có điều kiện đưa ra các hình thức tin dụng linh hoạt, hạ lãi suất cho vay dé từ đó làm tăng quy mô tín dụng Tiền gửi từ cá nhân thường có thời gian nhàn rỗi tương đối dài, sẽ là yếu tô thuận lợi cho việc cho vay trung và dài hạn của các ngân hàng.

1.2.2 Đối với cá nhân gửi tiền

Khách hàng là cá nhân gửi tiền vào NHTM thông qua mở tài khoản hoặc gửi tiền tiết kiệm tại ngân hàng Các hình thức nhận tiền gửi của NHTM tạo ra những giá trị, lợi ích quan trọng đối với người gửi tiền.

Thứ nhất, việc cá nhân gửi tiền tại NHTM đem đến cho họ cơ hội bảo đảm an toàn về tài sản do NHTM là tổ chức có chức năng nhận tiền gửi chuyên nghiệp Là tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, trong tô chức và hoạt động, các NHTM luôn

chú trọng việc xây dựng quy trình tác nghiệp chặt chẽ dé bảo dam an toan tài sản cho người gửi tiền cũng như sự an toàn của cả hệ thống ngân hàng Ngoài ra, với sự hỗ trợ của Nhà nước thông qua việc quy định về nghĩa vụ tham gia bảo hiểm tiền gửi và nghĩa vụ trích lập dự phòng bắt buộc đối với các NHTM, các khoản tiền gửi của khách hàng tại NHTM sẽ trở nên an toàn hơn so với việc lựa chọn các hình thức đầu tư khác

như mua vàng, ngoại tệ, chứng khoán hay bat động sản,

Thứ hai, các cả nhân gửi tiền được hưởng lãi từ tiền gửi tiết kiệm và được NHTM cung ứng các dịch vụ liên quan đến tài khoản Nếu xét về giá trị, các khoản tiết kiệm tuy nhỏ hơn so với các loại tài sản tiền gửi khác nhưng số lượng khá nhiều nên các NHTM luôn có các chính sách ưu đãi dé có thé huy động được tôi đa số lượng tiền gửi Trên thực tế, không phải tất cả những người có khoản tiền tiết kiệm đều có khả năng kinh doanh hay đạt được thành công khi đầu tư tiền của vào các kênh đầu tư khác Vì vậy, khi có khoản tiền nhàn rỗi, rất nhiều người lựa chọn gửi tiền vào các ngân hàng dé hưởng lãi suất thay vì giữ tiền một chỗ Thực tiễn cho thay các sản phẩm tiền gửi tiết kiệm của NHTM ngày càng phong phú và da dạng, phù hợp với các nhu cầu, mục đích khác nhau của khách hàng Ngoài ra, đối với những khách hàng sử dụng tài khoản tiền gửi thanh toán sẽ được NHTM cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản nếu có nhu cầu Với sự phát triển nhanh chóng của khoa học - công nghệ, các NHTM cũng chạy đua với việc áp dụng các tiến bộ của khoa học công nghệ

vào các sản phẩm, dịch vụ để đem đến cho khách hàng sự thuận tiện, nhanh chóng trong mọi giao dịch với chất lượng phục vụ tốt nhất Bên cạnh đó, khách hàng có thể

được Ngân hàng cung cấp xác nhận về tiền gửi theo quy định khi có nhu cầu Trên thực tế, nhiều giao dịch của các cá nhân cần đến sự xác nhận của ngân hàng về tiền gửi của cá nhân đó, phô biến nhất là trường hợp xác nhận về tiền gửi nhằm mục đích chứng minh tài chính hoặc mục đích sử dụng tiền gửi làm tài sản bảo đảm cho một khoản vay Đối với việc chứng minh tài chính du học, hầu hết Đại sứ quán các nước đều yêu cầu người muốn đi du học phải cung cấp tài liệu chứng minh khả năng chỉ trả những nhu cầu cá nhân sinh hoạt hằng ngày trong thời gian học tập tại nước ngoài như: ăn ở, đi lai, các dich vụ khác Đối với việc chứng minh tài chính dé đi du lịch, dé được Đại sứ quán xét duyệt và cấp visa, cá nhân phải chứng minh được khả năng tài chính cho việc: ăn, ở, đi lại, vé máy bay hai chiều cũng như các nhu cầu cá nhân tối thiểu trong thời gian đi du lịch Đối với việc sử dụng tiền gửi làm tài sản bảo đảm cho một khoản vay, các TCTD cho vay thường yêu cau cá nhân cung cấp xác nhận đã phong

tỏa tài khoản tiền gửi tại TCTD nhận tiền gửi Như vậy, có thể thấy răng, trong nhiều trường hợp việc xác nhận tiền gửi là điều kiện dé thực hiện một số giao dịch khác của cá nhân người gửi tiền.

1.2.3 Đối với nền kinh tế - xã hội

Từ tiền gửi của các cá nhân nói riêng và tiền gửi của các cá nhân, tô chức nói chung, ngân hàng có thé tập hợp được các khoản tiền nhàn rỗi, nhỏ bé, phân tán tạm thời chưa sử dụng với các thời hạn khác nhau thành nguồn tiền lớn tài trợ cho nền kinh tế, hoặc cho các cá nhân có nhu cầu sử dụng Nền kinh tế có thêm một kênh thu hút các nguồn vốn nhàn rỗi khác nhau trong dân cư nhằm đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư cho phát triển kinh tế - xã hội, xây dựng cơ sở hạ tầng, sự cung cầu vốn giữa các thành phần khác nhau trong xã hội gặp nhau được dé dang hơn Điều khó khăn nhất mà ngân hàng phải thực hiện là sử dụng các khoản tiền gửi có thời hạn khác nhau dé cho vay những món có thời hạn xác định Vì thế, ngân hàng phải quản lí tốt thời hạn gửi tiền của các đồng vốn thì mới duy trì được hoạt động có hiệu quả, tránh được những rủi ro về khả năng thanh toán Việc tập hợp được những nguồn tiền nhàn rỗi trong dân chúng dé đưa vào kinh doanh đã góp phan tiết kiệm va sử dụng có hiệu quả nguồn lực của nền kinh tế.

Bên cạnh đó, việc huy động tiền gửi sẽ góp phần phát triển tài khoản tiền gửi thanh toán, từ đó phát triển các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, tiết kiệm chi phí phát hành và lưu thông tiền mặt trong nền kinh tế Đặc biệt, trong nền kinh tế phát triển, nếu dân chúng có thói quen gửi tiền vào ngân hang dé sử dụng các dich vụ do ngân hàng cung cấp thì điều này sẽ góp phần giúp chính phủ quản lí được thu nhập của người dân Cũng thông qua hoạt động này, Nhà nước có thé kiêm soát, điều chỉnh chính sách tiền tệ, ôn định giá trị đồng tiền, thúc đây phát triển kinh tế Với chính sách lãi suất huy động vốn hợp lý, hoạt động huy động vốn của các NHTM sẽ tăng khả năng kích thích tiết kiệm trong nhân dân Ngoài ra, chúng ta có thé đánh giá được trình độ phát huy nội lực của quốc gia, khai thác tiềm năng của mọi nguồn vốn đang còn tiềm ân, thu gom được một lượng tiền tương đối lớn trong nên kinh tế, giảm dan lượng tiền mặt trong lưu thông Từ đó, các NHTM có thể tập trung được các nguồn vốn cho đầu tư phát triển kinh tế, nâng cao đời sống nhân dân và góp phần thực hiện các chính sách an sinh xã hội (cho vay học sinh — sinh viên, cho vay gia đình chínhsach, ).

1.3 Một số van đề lý luận về pháp luật tiền gửi của cá nhân tại Ngân hang thương mại

1.3.1 Pháp luật về tiền gửi của cá nhân, bản chất pháp lý quan hệ nhận tiền gửi giữa cá nhân gửi tiền và ngân hàng

Pháp luật về tiền gửi cá nhân là hệ thống các quy phạm pháp luật do nhà nước ban hành điều chỉnh việc gửi tiền của các cá nhân tại các tô chức tin dụng Thông qua các quy định của pháp luật về nhận tiền gửi nói chung và tiền gửi cá nhân nói riêng, Nhà nước có thé thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia phù hợp với từng giai đoạn phát triển kinh tế - xã hội Ngoài ra, Nhà nước có thể tác động trực tiếp đến hoạt động huy động vốn nói chung và huy động vốn tiền gửi của cá nhân tại các NHTM nói riêng băng cách tạo ra các điều kiện thuận lợi hoặc hạn chế sao cho phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế, kiềm chế lạm phát băng những quy định lãi suất, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, quy định về bảo hiểm tiền gửi

Nhìn nhận trên góc độ pháp lý và kinh tế có nhiều quan niệm khác nhau về bản chất của quan hệ nhận tiền gửi giữa cá nhân gửi tiền và ngân hàng Tuy nhiên, các quan điểm đó đều thống nhất với nhau ở những điểm sau đây:

Thứ nhất, hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân là hoạt động đi vay của ngân hàng từ khách hàng là cá nhân Quan hệ thiết lập trên cơ sở tự nguyện, bình dang và tự do thỏa thuận giữa hai bên Nhận tiền gửi là một hợp đồng cho vay chứ không phải là hợp đồng gửi giữ tài sản như sơ khai của lịch sử ngân hàng Đây là hoạt động đi vay tiền nhưng lại được gọi là hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi Dé giải thích cho vấn đề này cần phân tích bản chất, nguồn gốc của hoạt động nhận tiền gửi Ngân hàng thương mại nhận tiền gửi, sử dung số tiền này dé cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán là nội dung thường xuyên của hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ của các NHTM Các hoạt động này năm trong mối quan hệ liên hoàn, ràng buộc lẫn nhau, và có thé nói không thể tồn tại độc lập, cái này làm tiền đề cho cái kia tồn tại, nó là các giai đoạn của quá trình lưu chuyên dòng tiền, tạo vốn và cấp vốn Vì thế, khi nói đến hoạt động ngân hàng, người ta nói đến hai hoạt động quan trọng, nhận tiền gửi (đầu vào) và cho vay (đầu ra) Khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, người ta vẫn đương nhiên hiểu, cấp tín dụng ở đây đồng nghĩa với hoạt động cho vay, hay nói cách khác bản chất pháp lí của hoạt động đó là một hợp đồng cho vay Tuy nhiên, khi nói đến hoạt động nhận tiền gửi thì ít ai nghĩ đến bản chất pháp lí của hoạt động này là gì, nó thuộc loại nào trong các loại hình giao dịch, loại hình hợp đồng được

quy định trong Bộ luật Dân sự Với bản chất là hợp đồng cho vay, bên cho vay là cá nhân gửi tiền có nghĩa vụ chuyền giao quyền sở hữu số tiền gửi cho ngân hàng nhận tiền gửi để từ đó xác lập quyền chủ nợ của mình đối với ngân hàng (quyền yêu cầu ngân hàng hoàn trả cho mình cả vốn gốc và lãi tiền gửi) Như vậy, có thé nói trong suốt thời gian gửi tiền ở ngân hàng thì quyền sở hữu số tiền gửi thuộc về ngân hàng chứ không thuộc về bên gửi tiền Chính vì ngân hàng có tư cách là chủ sở hữu số tiền gửi của khách hàng nên có toàn quyền quyết định việc sử dung số tiền đó dé cho tổ chức, cá nhân vay lai theo ý mình mà không cần phải hỏi ý kiến của khách hàng Ngược lại, vì không còn là chủ sở hữu của số tiền gửi trong thời gian gửi tiền nên người gửi tiền không thé định đoạt số tiền đó theo ý minh, mà chỉ có thê yêu cầu ngân hàng hoàn trả tiền gửi cho mình cả gốc và lãi theo thỏa thuận với tư cách là chủ nợ của ngân hàng Thứ hai, chủ thé tham gia quan hệ nhận tiền gửi bao gồm bên nhận tiền gửi (bên vay) là tổ chức tín dụng, với tư cách là những chủ thê được phép thực hiện hoạt động ngân hàng theo sự cho phép của cơ quan có thâm quyền Còn bên gửi tiền (bên cho vay) là cá nhân có tiền nhàn rỗi và có nhu cau gửi tiền vào ngân hang dé bảo đảm an toàn tài sản và hưởng lãi tiền gửi hoặc sử dụng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản Thứ ba, hình thức của quan hệ tiền gửi là hợp đồng tiền gửi (hợp đồng vay tiền) giữa NHTM với khách hàng Khi tiếp nhận tiền gửi, NHTM và khách hàng đã mặc nhiên thỏa thuận nội dung (thông qua hợp đồng), ngân hàng thương mại được toàn quyền sử dụng tiền gửi dé đầu tư cho các mục đích kinh doanh hợp pháp của mình với điều kiện có hoàn trả phí theo phương thức thỏa thuận (lãi, dịch vụ khác, ), số du trên tài khoản tiền gửi là khoản nợ phải trả của ngân hàng đối với khách hàng Thẻ tiết kiệm hay số tiết kiệm là bằng chứng pháp lý ghi nhận việc cho vay giữa người gửi tiền với ngân hàng nhận tiền gửi và ghi nhận đầy đủ quyền, nghĩa vụ pháp ly của các bên đối với nhau trong hợp đồng tiền gửi Với tư cách là chủ nợ, khách hàng không có quyên can thiệp vào việc sử dụng đồng tiền đã gửi vào ngân hàng, nhưng có thé dùng quyền chủ nợ dé tham gia giao dich dân sự khác theo thé loại hợp đồng tiền gửi, được đòi nợ hoặc nhận tiện ích theo thỏa thuận với ngân hàng.

Xét về bản chat, thẻ tiết kiệm hay số tiết kiệm là bang chứng pháp lý xác nhận quyền chủ nợ của người gửi tiền (người sở hữu thẻ tiết kiệm) đối với ngân hàng nhận tiền gửi (giống như người sở hữu trái phiếu hay các chứng khoán nợ khác), chứ không phải là “chứng chỉ xác nhận quyền sở hữu của chủ sở hữu tiền gửi hoặc đồng

chủ sở hữu tiên gửi vê khoản tiên đã gửi tại tô chức nhận tiên gửi” — theo như cách

định nghĩa của nhà làm luật Việt Nam hiện nay’.

1.3.2 Những yếu tổ ảnh hướng đến pháp luật về tiền gửi của cá nhân

Với tư cách là một bộ phận chủ yếu của pháp luật ngân hàng, pháp luật về tiền gửi cá nhân nói riêng và pháp luật về nhận tiền gửi nói chung luôn có một vị trí quan trọng và chịu sự tác động của nhiều yếu tố khác nhau, trong đó điển hình là các yếu tố sau:

1.3.2.1 Điều kiện kinh tế - xã hội

Pháp luật là công cụ dé Nhà nước quan ly xã hội, do vậy không có lĩnh vực nao của pháp luật không mà không chịu sự tác động của điều kiện kinh tế - xã hội của quốc gia, thậm chí còn chịu tac động của tình hình kinh tế - xã hội trên phạm vi quốc tế mặc dù có những quy định được ra đời nhằm định hướng cho sự phát triển kinh tế - xã hội của quốc gia trong tương lai Pháp luật về tiền gửi cá nhân là một bộ phận hợp thành của pháp luật ngân hàng — một trong những mảng pháp luật kinh tế quan trọng Do vậy, nó chịu sự tác động rất lớn từ điều kiện kinh tế - xã hội của quốc gia, đặc biệt là trình độ phát triển của hệ thống ngân hàng trong quốc gia đó.

Chắng hạn, một số chính sách pháp luật về tiền gui có thé được điều chỉnh xuất phát từ tình hình kinh tế - xã hội như: Chính sách lãi suất, chính sách điều chỉnh các loại tiền gửi, chính sách về bảo hiểm tiền gửi, chính sách về tỷ lệ bảo đảm an toàn von tối thiểu của các TCTD, Cụ thể như về lãi suất, căn cứ vào quan hệ cung - cầu von; mức độ rủi ro thanh toán; rủi ro thị trường; lạm phát, tỷ suất lợi nhuận bình quân của nền kinh tế; mức biến động của tỷ giá và lãi suất thị trường quốc tế; chi phí quản lý kinh doanh của các TCTD, bao gồm cả chính sách thuế của Nhà nước đối với tiền gửi dân cư và hoạt động tín dung, Ngân hàng Nhà nước lượng hoá dé xác định tính hợp lý và dự báo chiều hướng biến động của lãi suất thị trường, từ đó có sự tác động thích hợp thông qua việc điều hành công cụ chính sách tiền tệ để hướng lãi suất thị trường biến động phù hợp với các mục tiêu của chính sách tiền tệ Hay như chính sách về ty lệ an toàn vốn tối tiểu của các ngân hàng, xuất phát từ tình hình thực tế chuẩn bị cho việc áp dụng chuân Basel II vào hệ thống các ngân hàng, NHNN đã ban hành Thông tư số 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định tỷ lệ an toàn von tôi thiêu đôi với ngân hang, chi nhánh ngân hàng nước ngoai giảm từ mức 9%

* Bùi Thị Huyền Trang (2013), Hoat động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của ngânhàng thương mại theo pháp luật Việt Nam, Luận văn Thạc sỹ luật kinh tế, Đại học Luật Hà Nội, tr.24.

5 Basel II là phiên bản thứ hai của Hiệp ước Basel, trong đó đưa ra các nguyên tắc chung và các luật ngân hàngcủa ủy ban Basel về giám sát ngân hàng.

xuống mức 8%.

Ngoài ra, tình hình phát trién về khoa học công nghệ như hiện nay cũng tác động đến sự thay đổi của pháp luật về ngân hàng nói chung và pháp luật về tiền gửi cá nhân nói riêng Tiện ích của công nghệ áp dụng trong việc sử dụng, quản lý tiền gửi tiết kiệm của người gửi tiền ngày càng phô biến Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng trở nên đa dạng và được sử dụng nhiều, đó là một xu thé tat yếu của xã hội Vì vậy, pháp luật tất yếu cần có sự điều chỉnh để quản lý và đảm bảo quyền lợi của các chủ thé có liên quan đến hoạt động này.

Như vậy có thé thấy, pháp luật ở mỗi giai đoạn khác nhau sẽ có nội dung khác nhau, phản ánh điều kiện kinh tế - xã hội của quốc gia trong giai đoạn đó.

1.3.2.2 Lợi ích của các chủ thể có liên quan

Bắt cứ một quy phạm pháp luật nào được ban hành đều nhằm mục đích điều chỉnh một quan hệ nhất định, với những chủ thể nhất định Và dé điều chỉnh được quan hệ đó một cách phù hợp, các nhà hoạch định chính sách phải căn cứ vào lợi ích của mỗi bên chủ thê trong quan hệ Tương tự, pháp luật về hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân chịu sự tác động từ yếu tố lợi ích của các chủ thé có liên quan đến hoạt động này, đặc biệt là cá nhân gửi tiền và tổ chức nhận tiền gửi Điều này thé hiện ở chỗ, khi thiết kế nội dung các điều khoản của pháp luật về tiền gửi, nhà làm luật phải tính đến lợi ích của các chủ thé có liên quan như ngân hàng thương mại (với tư cách là bên nhận tiền gửi) và người gửi tiền Ngoài ra, quyền và lợi ích của nhà nước, nền kinh tế và cộng đồng xã hội cũng là những nhóm lợi ích cần được quan tâm tính đến khi ban hành pháp luật nói chung và pháp luật về tiền gửi cá nhân nói riêng Trên thực tế, trong quy trình ban hành văn bản quy phạm pháp luật ở nhiều quốc gia trên thế giới đều có tính đến sự tác động của văn bản đó đến các nhóm lợi ích khác nhau trong xã hội Sở dĩ như vậy là bởi vì, nếu một văn bản quy phạm pháp luật nao dé không thỏa mãn lợi ích của một chủ thé nào đó thì chủ thé này sẽ có xu hướng không tuân thủ pháp luật khi nó được ban hành Và thậm chí, nếu việc ban hành pháp luật không đảm bảo tính cân bằng về lợi ích giữa các chủ thể bị tác động bởi quy định đó thì chỉ những chủ thê nào có lợi ích được đảm bảo thì mới tuân thủ pháp luật, còn chủ thê nào không được đảm bảo về lợi ích thì sẽ có xu hướng vi phạm pháp luật Điều này cho thấy việc đảm bảo sự cân bằng về lợi ích giữa các chủ thê khi ban hành pháp luật nói chung và pháp luật về tiền gửi cá nhân nói riêng là rât cân thiệt.

1.3.2.3 Các quy phạm pháp luật có liên quan

Hệ thống pháp luật Việt Nam bao gồm nhiều lĩnh vực pháp luật song song với nhau và có luật chung - luật chuyên ngành Một van đề xảy ra trên thực tế có thé chịu sự điều chỉnh của nhiều quy định pháp luật trong các lĩnh vực khác nhau, do vậy sự thay đôi của quy phạm pháp luật này có thé kéo theo nhu cau thay đổi quy phạm pháp luật khác có liên quan Quan hệ tiền gửi cá nhân cũng không ngoại lệ, nó chủ yếu chịu sự điều chỉnh của pháp luật ngân hàng và pháp luật dân sự, trong đó pháp luật dân sự đóng vai trò là luật chung, pháp luật ngân hàng được coi là luật chuyên ngành điều chỉnh Trong các vấn đề liên quan đến tiền gửi cá nhân, một số nội dung trực tiếp chịu sự điều chỉnh của luật dân sự như cá nhân người cư trú, người giám hộ, người đại

diện theo pháp luật, việc thừa kế, tặng cho tai sản,

Nguyên tắc áp dụng Bộ luật Dân sự được quy định tại Điều 4 Bộ luật Dân sự 2015, cụ thể:

1 Bộ luật này là luật chung điều chỉnh các quan hệ dân sự.

2 Luật khác có liên quan diéu chỉnh quan hệ dân sự trong các lĩnh vực cụ thé không được trải với các nguyên tac cơ bản của pháp luật dân sự quy định tại Diéu 3 của Bộ luật này.

3 Trường hợp luật khác có liên quan không quy định hoặc có quy định nhưng vi phạm khoản 2 Diéu này thì quy định của Bộ luật này duoc áp dung Thực tế hiện nay, hoạt động nhận tiền gửi của NHTM là hoạt động kinh doanh có điều kiện chặt chẽ Chủ thê được phép thực hiện các giao dịch này phải đáp ứng được những điều kiện nhất định mới được phép thực hiện Theo nguyên tắc áp dụng BLDS như đã trích dẫn ở trên thì trường hợp có quy định khác nhau giữa BLDS và các quy định của pháp luật về tiền gửi cá nhân thì các quy định của Bộ luật Dân sự sẽ được ưu tiên áp dụng vì có hiệu lực pháp lý cao hơn Các quy định của pháp luật về tiền gửi cá nhân có quy định khác với quy định của Bộ luật Dân sự sẽ không được áp dụng, không có hiệu lực trên thực tế Vì vậy, dé tránh việc các quy định của pháp luật chuyên ngành không được áp dụng thì nhu cau đặt ra là cần thiết phải điều chỉnh các quy định của pháp luật chuyên ngành bắt kịp với sự thay đổi của luật chung cũng như các quy định của pháp luật khác có liên quan Có thé thay đây cũng là một yếu tổ tác động đến pháp luật về tiền gửi cá nhân nói riêng và pháp luật về nhận tiên gửi nói chung.

1.3.3 Khái quát nội dung điều chỉnh của pháp luật về tiền gửi của cá nhân tại ngân hàng thương mại

Hoạt động nhận tiền gửi nói chung và nhận tiền gửi của cá nhân nói riêng trong NHTM giữ một vai trò quan trọng, vì vậy cần có những quy định pháp luật cần thiết dé điều chỉnh hoạt động này Thông qua các quy định của pháp luật, Nhà nước có thé thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia cho phù hợp với từng giai đoạn phát triển kinh tế - xã hội Với việc đưa ra những quy định về lãi suất, ty lệ dự trữ bắt buộc, quy định về bảo hiểm tiền gửi , Nhà nước sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động nhận tiền gửi của NHTM bằng cách tạo ra các điều kiện thuận lợi hoặc hạn chế việc nhận tiền gửi của NHTM sao cho phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế, kiềm chế lạm phát Mặt khác, thông qua việc điều chỉnh bằng pháp luật, Nhà nước có thể kiểm soát được tình hình hoạt động kinh doanh của các NHTM, từ đó kịp thời có biện pháp điều chỉnh, giúp NHTM thoát khỏi tình trạng khó khăn về tài chính.

Hiện nay, pháp luật có khá nhiều quy định liên quan đến hoạt động nhận tiền gửi, trong đó bao gồm các quy định về việc nhận tiền gửi của cá nhân, nhưng lại quy định rải rác trong nhiều văn bản khác nhau Văn bản quy phạm có hiệu lực pháp lý cao nhất hiện nay có quy định về vấn đề này chính là Luật các TCTD năm 2010, Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010, Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012, Bộ luật Dân sự 2015 Ngoài ra Ngân hàng nhà nước còn ban hành một số văn bản pháp quy có liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp đến tiền gửi cá nhân như:

- Quyết định 1160/2004/QD-NHNN ngày 13/9/2004 của Thống đốc NHNN ban hành Quy chế về tiền gửi tiết kiệm và Quyết định 47/2006/QD- NHNN ngày 25/9/2006 về việc sửa đôi, bố sung một số điều của Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định số 1160/2004/QD- NHNN ngày 13/9/2004 của Thống đốc

- Thông tư 23/2014/TT-NHNN ngày 19/8/2014 của Thống đốc NHNN hướng dẫn việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán; Thông tư 32/2016/TT-NHNN ngày 26/12/2016 của Thống đốc NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 23/2014/TT-NHNN; Thông tư 02/2018/TT-NHNN ngày 12/2/2018 sửa đổi, b6 sung Thông tư 32/2016/TT-NHNN và Thông tư 23/2014/TT-NHNN;

- Thông tư 07/2014/TT-NHNN ngày 17/3/2014 của Thống đốc NHNN quy định lãi suât đôi với tiên gửi băng đông Việt Nam của tô chức, cá nhân tại tô chức

tín dụng;

- Thông tư 16/2014/TT-NHNN ngày 01/8/2014 của Thống đốc NHNN hướng dẫn sử dụng tài khoản ngoại tệ, tài khoản đồng Việt Nam của người cư trú, người không cư trú tại ngân hàng được phép;

- Nghị định 70/2000/NĐ-CP ngày 21/11/2000 về việc giữ bí mật, lưu trữ và cung cấp thông tin liên quan đến tiền gửi và tài sản gửi của khách hàng.

Về cơ bản, pháp luật hiện hành đã bao quát tương đối đầy đủ các nội dung nhằm điều chỉnh hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân tại các NHTM, cụ thé như sau:

1.3.3.1 Các quy định về chi thé tham gia quan hệ nhận tiền gửi giữa cá nhân gửi tiền và ngân hàng

Sở di pháp luật về tiền gửi cá nhân phải quy định về chủ thê là bởi vì, xét về bản chất, quan hệ nhận tiền gửi là đối tượng điều chỉnh của pháp luật về huy động vốn dưới hình thức nhận tiền gửi, trong khi đó quan hệ xã hội này chỉ phát sinh giữa các chủ thê nhất định gồm bên nhận tiền gửi và bên gửi tiền Hơn nữa, quan hệ nhận tiền gửi là một quan hệ về tài sản, có tính phức tạp và đặc thù nhất định nên các chủ thé tham gia luôn phải đáp ứng những quy định về điều kiện, năng lực chủ thé đối với cả bên nhận tiền gửi và bên gửi tiền Đối với tiền gửi cá nhân, pháp luật hiện hành có những quy định về các loại hình tổ chức tin dụng (bên nhận tiền gửi) được thực hiện hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân và quy định về các điều kiện đối với cá nhân gửi tiền khi thực hiện các giao dịch liên quan đến tiền gửi.

1.3.3.2 Các quy định về quyên và nghĩa vụ cá nhân và ngân hàng trong quan hệ nhận tiền gửi

Cũng giống như đối với các quan hệ pháp luật khác, trong việc điều chỉnh băng pháp luật với hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân nói riêng, việc yêu cầu tuân thủ và đảm bảo thực thi pháp luật được đặt lên hàng đầu Dé thực hiện tốt việc này thì quy định rõ ràng quyền, nghĩa vụ của các bên tham gia quan hệ là điều cần thiết, giúp cho pháp luật được tuân thủ một cách triệt để hơn Quan hệ nhận tiền gửi của cá nhân là quan hệ tài sản song vụ, pháp luật quy định quyền và nghĩa vụ của mỗi bên dé đảm bảo việc tham gia quan hệ nhận tiền gửi mang lại lợi ích cho mỗi bên chủ thể và không làm phương hại đến lợi ích của bên còn lại.

1.3.3.3 Các quy định về thủ tục liên quan đến tiền gửi của cá nhân tại Ngân hàng Pháp luật có những quy định chung mang tính nguyên tắc trong việc thực hiện các thủ tục vê tiên gửi như gửi, rút gôc, lãi sô tiệt kiệm/thẻ tiệt kiệm, các giao dich

thanh toán, để trên cơ sở đó, các ngân hàng thương mại xây dựng những quy trình nghiệp vụ áp dụng riêng trong hệ thống Ngoài ra, quy định không thể thiếu trong hệ thống pháp luật về tiền gửi tại các NHTM là hợp đồng tiền gửi Việc xác lập mối quan hệ giữa NHTM với khách hàng trong giao dịch nhận tiền gửi được thực hiện qua hợp đồng tiền gửi Day là băng chứng pháp lý dé chứng minh quan hệ nhận tiền gửi được pháp luật thừa nhận Trường hợp xảy ra tranh chấp liên quan đến hợp đồng thì có cơ sở dé thực hiện quyền khiếu nại, khởi kiện tại cơ quan giải quyết tranh chap.

1.3.3.4 Các quy định nhằm bảo vệ quyên lợi của cá nhân gửi tiễn

Hoạt động ngân hàng vốn đĩ là một hoạt động kinh doanh đặc biệt, an chứa nhiều rủi ro, có ảnh hưởng lớn đến Nhà nước và các chủ thê có liên quan, đòi hỏi phải có cơ chế pháp lý chặt chẽ và có chế độ bảo đảm quyền lợi của các chủ thể Đối với tiền gửi cá nhân, chế độ dự trữ bắt buộc, bảo hiểm tiền gửi, nghĩa vụ bảo mật thông tin khách hàng gửi tiền, được pháp luật chú trọng quy định bởi nó ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi của người gửi tiền, duy trì sự ôn định của hệ thống ngân hàng NHTM huy động vốn dưới hình thức nhận tiền gửi của cá nhân sẽ phải thực hiện các quy định về đảm bảo an toàn cho nguồn vốn huy động từ nền kinh tế, như vậy mới tạo lòng tin cho người gửi tiền.

Về cơ bản, Nhà nước đã thiết lập một hành lang pháp lý tương đối đầy đủ và thông thoáng, tạo cơ sở cho các NHTM tiến hành hoạt động kinh doanh trong khuôn khổ pháp luật Đồng thời, pháp luật cũng hướng tới bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, đáp ứng nhu cầu gửi tiền và sử dụng các dịch vụ ngân hàng, lựa chọn hình thức gửi tiền phù hợp với mục đích và yêu cầu của họ, tạo niềm tin cho người gửi tiền, tạo cơ sở pháp lý cho Ngân hàng nhà nước thực hiện chức năng quản lý, giám sát hoạt động ngân hàng của các NHTM nói chung và hoạt động nhận tiền gửi cá nhân nói riêng.

Kết luận Chương 1

NHTM là một trong các tô chức tài chính trung gian quan trọng nhất của nền

kinh tế, chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phan NHTM thực hiện hoạt

động kinh doanh vì mục tiêu lợi nhuận Hoạt động chủ yếu của NHTM là huy động tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế va sử dụng số tiền này để cho vay, thực hiện các hoạt động kinh doanh khác với trách nhiệm hoàn trả cho người gửi tiền Như vậy hoạt động huy động vốn chính là khởi nguồn cho mọi hoạt động kinh doanh tiếp theo của ngân hàng Nhận tiền gửi của cá nhân là hoạt động huy động vốn đặc trưng của NHTM, tạo ra nguôn tiên gửi là nguôn von chủ dao trong nguôn von huy động của

ngân hàng Vì thế, các NHTM đã thực hiện nhiều biện pháp cũng như các chiến lược, kế hoạch dé thu về nguồn vốn quan trọng nay, làm cơ sở tiền dé cho hoạt động kinh doanh của mình Dé có thé quản lý hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân, đảm bảo quyền và lợi ích hợp pháp cho các chủ thể và giữ vững sự an toàn của hệ thống ngân hàng, Nhà nước đã thiết lập hành lang pháp lý dé điều chỉnh mối quan hệ liên quan tới tiền gửi của cá nhân tại NHTM Đây là điều rất hợp lý và cần thiết, bởi lẽ, NHTM là một trong những chủ thể quan trọng của nền kinh tế, cung cấp nguồn vốn lớn cho nên kinh tế Chương 1 của luận văn đã phân tích những van đề khái quát nhất về tiền gửi của cá nhân cũng như hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân và pháp luật về tiền gửi của cá nhân tại các NHTM - nội dung có liên quan mật thiết và tác động đến toàn bộ các hoạt động ngân hàng khác Có thê nói, nếu không có hoạt động nhận tiền gửi cá nhân, các NHTM sẽ rất khó và thậm chí không thể thực hiện các chức năng kinh doanh của mình nêu chỉ dựa vào nguôn vôn chủ sở hữu.

Chương 2 THUC TRANG PHÁP LUẬT VE TIEN GUI CUA CÁ NHÂN TẠI NGAN HANG THUONG MAI VA THUC TIEN THI HANH PHAP LUAT VE TIEN GUI CUA CA NHAN TAI NGAN HANG NONG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THON VIET NAM

2.1 Thực trang pháp luật về tiền gửi của cá nhân tại Ngân hàng thương mai Như đã dé cập tại Chương 1, quy định của pháp luật về tiền gửi của cá nhân hiện nay nằm rải rác trong nhiều văn bản quy phạm pháp luật Ngoài các văn bản điều chỉnh hoạt động ngân hang nói chung như Luật các TCTD năm 2010, Luật Ngân hàng Nha nước năm 2010, Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012, Bộ luật Dân sự 2015, tiền gửi cá nhân chịu sự điều chỉnh bởi các văn bản quy phạm pháp luật chuyên ngành Trong đó, về tiền gửi tiết kiệm, Quyết định 1160/2004/QD-NHNN ngày 13/9/2004 của Thống đốc NHNN ban hành Quy chế về tiền gửi tiết kiệm và Quyết định 47/2006/QD- NHNN ngày 25/9/2006 về việc sửa đổi, b6 sung một số điều của Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định số 1160/2004/QD- NHNN ngày 13/9/2004 của Thống đốc NHNN là những văn bản chứa đựng những quy định cụ thé nhất để điều chỉnh Đối với tiền gửi thanh toán, Thông tư 23/2014/TT-NHNN ngày 19/8/2014 của Thống đốc NHNN hướng dẫn việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tô chức cung ứng dịch vụ thanh toán; Thông tư 32/2016/TT-NHNN ngày 26/12/2016 của Thống đốc NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 23/2014/TT-NHNN và Thông tư 02/2018/TT-NHNN ngày 12/2/2018 sửa đổi, bố sung Thông tư 32/2016/TT-NHNN và Thông tư 23/2014/TT-NHNN là những văn bản hiện hành điều chỉnh chỉ tiết nhất Bên cạnh đó, pháp luật cũng có những quy định khác điều chỉnh lãi suất tiền gửi, bảo hiểm tiền gửi, cung cấp thông tin về tiền gửi, là cơ sở dé các NHTM ban hành các quy định, quy trình nội bộ áp dụng toàn hệ thống Pháp luật điều chỉnh tiền gửi của cá nhân tại ngân hàng thương mại có những quy định tương đối chỉ tiết, phù hợp nhưng cũng bộc lộ những điểm bắt cập, thiếu sót, thé hiện trong những nội dung sau:

2.1.1 Các quy định về chủ thể tham gia quan hệ nhận tiền gửi của cá nhân Theo pháp luật hiện hành, có hai loại chủ thể tham gia quan hệ tiền gửi cá nhân, bao gồm cá nhân gửi tiền (Bên gửi tiền) và Ngân hàng (Bên nhận tiền gửi).

2.1.1.1 Cá nhân gửi tiền

- Theo Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định số 1160/2004/QD-NHNN, bên gửi tiền là cá nhân Việt Nam hoặc nước ngoài có nhu câu gửi tiên Dé tham gia vào giao dịch gửi tiên tại ngân hàng, bên gửi tiên cũng phải

thỏa mãn một số điều kiện nhất định Trong đó, điều kiện cơ bản là phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dé tham gia giao dịch va tự chịu trách nhiệm pháp lý về hành vi của mình Tùy vào từng hình thức gửi tiền và loại tiền mà phạm vi chủ thể gửi tiền được quy định khác nhau.

* Đối với tiền gửi tiết kiệm:

- Tién gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam: đối tượng gửi tiền tiết kiệm chỉ có thê là cá nhân Việt Nam, cá nhân nước ngoài đang sinh sống và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam (khoản 1 Điều 3 Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định 1160/2004/QĐ-NHNN!).

- Tiền gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ: khoản 2 Điều 3 Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định 1160/2004/QD-NHNN ngày 13/9/2004 quy định đối tượng được tham gia gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ là cá nhân cư trú tại Việt Nam Tuy nhiên, khoản 2 Điều 13 Nghị định 70/2014/NĐ-CP ngày 17/7/2014 quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh ngoại hối và Pháp lệnh sửa đổi, bổ sung một số điều Pháp lệnh ngoại hối quy định: “Người cư trú là công dân Việt Nam được sử dụng ngoại tệ tiền mặt dé gửi tiết kiệm ngoại lệ tai tô chức tin dụng được phép, được rút tiền gốc, lãi bằng đông tiên đã gửi.”, tức chỉ có người cư trú là công dân Việt Nam mới được gửi tiết kiệm băng ngoại tệ Như vậy, Nghị định 70/2014/NĐ-CP đã quy định mâu thuẫn so với Quyết định 1160/2004/QD-NHNN về đôi tượng được tham gia gửi tiền tiết kiệm bằng ngoại tệ, điều này gây khó khăn cho các NHTM trong hoạt động nhận tiền gửi tiết kiệm ngoại tệ Người nước ngoài nếu có nhu cầu gửi ngoại tệ thì nộp ngoại tệ tiền mặt vào ngân hàng theo hình thức sử dụng dich vụ giữ hộ và khách hàng phải nộp lệ phí cho dịch vụ nay.

* Đối với tiền gửi thanh toán:

Theo quy định tại khoản 6 Điều 1 Thông tư 32/2016/TT-NHNN ngày 26/12/2016 sửa đôi Thông tư 23/2014/TT-NHNN hướng dẫn việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tô chức cung ứng dịch vụ thanh toán, cá nhân mở tài khoản thanh toán tại ngân hang, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bao gồm:

a) Người từ đủ 18 tuổi trở lên có năng lực hành vi dân sự đây đủ theo quy định của pháp luật Việt Nam;

b) Người từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự;

c) Người chưa đủ 15 tuổi, người hạn chế năng lực hành vi dân sự, người mắt năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật Việt Nam mở tài khoản thanh toán thông qua người đại diện theo pháp luật;

d) Người có khó khăn trong nhận thức, làm chủ hành vi theo quy định cuapháp luật Việt Nam mở tài khoản thanh toán thông qua người giám hộ.

- Đối với tài khoản thanh toán băng ngoại tệ: khoản 14 Điều | Pháp lệnh sửa đối, bố sung Pháp lệnh ngoại hối 2013 quy định “Người cư trú, người không cư trú được mở tài khoản ngoại tệ tại tổ chức tin dụng được phép Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định việc sử dụng tài khoản ngoại tệ của các đối tượng quy định tại khoản này” Như vậy, so với tiền gửi tiết kiệm thì đối tượng được mở tài khoản thanh toán có thêm người không phải là công dân Việt Nam Điều này mở rộng cơ chế hơn cho người nước ngoài tại Việt Nam nhằm phục vụ nhu cầu sinh song va lam viéc tai Việt Nam.

Có thé thay, trước day, BLDS 2005 dé cập đến quyền tham gia mở và sử dung tài khoản của người chưa thành niên phải thực hiện thông qua người giám hộ (điểm a, khoản 2, Điều 2 Quy chế mở và sử dụng tài khoản tiền gửi ban hành kèm theo Quyết định số 1284/2002/QD-NHNN) BLDS 2015 và các văn bản chuyên ngành nói trên đã mở rộng quyền đối với tài sản, trong đó có quyền mở và sử dụng tài khoản của người từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi có tài sản riêng bảo đảm thực hiện nghĩa vụ Điều này là hoàn toàn phù hợp với thực tiễn, giúp khắc phục những bắt cập trong việc mở và sử dụng tài khoản của một số lượng không nhỏ người chưa thành niên.

Bên cạnh đó, pháp luật hiện hành còn quy định về trường hợp đồng chủ sở hữu tiền gửi tiết kiệm là 2 cá nhân trở lên cùng đứng tên trên thẻ tiết kiệm (khoản 4 Điều 6 Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định số 1160/2004/QD-NHNN) Quy định này nhằm đáp ứng nhu cầu thực tiễn, tháo gỡ một phần vướng mắc khi mà nhiều khách hang đã rơi vào rủi ro như mắt năng lực hành vi dân sự hay gặp sự cố không thé rút được tiền trong quá trình gửi tiền tiết kiệm Trong khi đó, việc ủy quyền dé người thân rút tiền hộ tốn rất nhiều thời gian và thủ tục không hè dé dàng.

2.1.1.2 Ngân hàng nhận tiền gửi

Điều 2 Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định số 1160/2004/QD-NHNN quy định tô chức nhận tiền gửi tiết kiệm là các tổ chức tin dụng được thành lập và hoạt động theo Luật các tô chức tín dụng và các tô chức khác có hoạt động ngân hàng được pháp luật cho phép nhận tiền gửi tiết kiệm Trong quan

hệ này có thé coi TCTD nhận tiền gửi là bên di vay Dé tham gia quan hệ này, TCTD phải thỏa mãn một số điều kiện do pháp luật quy định như:

- Có giấy phép thành lập và hoạt động ngân hàng:

- Có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (trong đó ghi rõ loại hình nghiệp vụ huy động vốn băng hình thức nhận tiền gửi);

- Có điều lệ hợp pháp;

- Có người đại điện hợp pháp dé thay mặt TCTD tham gia vào quan hệ giao dịch với khách hàng.

Đối với tiền gửi tiết kiệm cá nhân, theo quy định tại khoản 1 Điều 4 Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định số 1160/2004/QD-NHNN: “Ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đâu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hop tác, quỹ tin dụng nhân dân được nhận tiền gửi tiết kiệm của mọi cả nhân theo các loại kỳ hạn khác nhau ”

Đối với việc mở tài khoản thanh toán, Điều 2 Thông tư 23/2014/TT-NHNN quy định: “T6 chức, cá nhân mở tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh foán ” và quy định tổ chức cung ứng dich vụ thanh toán bao gồm: a) Ngân hàng Nhà nước; b) Ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã (sau đây gọi tắt là ngân hàng); c) Chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

2.1.2 Các quy định về quyền và nghĩa vụ của chủ thể tham gia quan hệ nhận tiền gửi cá nhân

2.1.2.1 Quyền và nghĩa vụ của cá nhân gửi tiền

Ứng với mỗi loại tiền gửi khác nhau, pháp luật lại đưa ra những quy định khác nhau về quyền và nghĩa vụ của các chủ thể Vì vậy, các quy phạm pháp luật điều chỉnh vấn đề này cũng nằm trong nhiều văn bản khác nhau Quyền và nghĩa vụ của cá nhân gửi tiền được quy định trong Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định số 1160/2004/QD-NHNN ngày 13/9/2004 (Điều 24, Điều 25) Đối với tiền gửi thanh toán, quyền và nghĩa vụ của cá nhân mở tài khoản được quy định tại Thông tư 23/2014/TT-NHNN (Điều 4, Điều 5) Từ các quy định đó, có thể khái quát một số quyền và nghĩa vụ của cá nhân gửi tiền như sau:

- Đối với tiền gửi tiết kiệm, cá nhân gửi tiền có các quyền như: được thanh toán day đủ gốc, lãi tiền gửi tiết kiệm; chuyên quyền sở hữu thẻ tiết kiệm, dé lại thừa kế tiền gửi tiết kiệm, uy quyén cho người khác thực hiện giao dich; cầm cô thẻ tiết kiệm

đê vay vôn và các nghĩa vụ như: thông báo trước vê nhu câu rút tiên trước hạn; thông

báo kịp thời việc mắt thẻ tiết kiệm dé tránh bi lợi dung làm tổn that tài sản cũng như phải chịu những thiệt hai do không thông báo kịp thời việc mất thẻ tiết kiệm cho bên nhận tiền gửi tiết kiệm

- Đối với việc mở tài khoản thanh toán: chủ tài khoản thanh toán có một số quyền như ủy quyền cho người khác sử dụng tài khoản thanh toán của mình; sử dụng số tiền trên tài khoản thanh toán của mình đề thực hiện các lệnh thanh toán hợp pháp, hợp lệ; lựa chọn sử dụng các phương tiện thanh toán, dịch vụ và tiện ích thanh toán do tô chức cung ứng dịch vụ thanh toán cung ứng: ủy quyền cho người khác sử dụng tài khoản thanh toán; được cung cấp thông tin về các giao dịch thanh toán, số dư trên tài khoản thanh toán của mình theo thỏa thuận với t6 chức cung ứng dịch vu thanh toán; được yêu cầu tô chức cung ứng dịch vụ thanh toán nơi mở tài khoản tạm khóa, đóng tài khoản thanh toán khi cần thiết; được gửi thông báo cho tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán về việc phát sinh tranh chấp về tài khoản thanh toán chung giữa các chủ tài khoản thanh toán chung: và các nghĩa vụ như: đảm bảo có đủ tiền trên tài khoản thanh toán đề thực hiện các lệnh thanh toán đã lập; kịp thời thông báo cho tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán nơi mở tài khoản khi phát hiện thấy có sai sót, nhằm lẫn trên tài khoản của mình hoặc nghi ngờ tài khoản của mình bị lợi dụng; chịu trách nhiệm về những thiệt hai do sai sót hoặc bị lợi dung, lừa đảo khi sử dụng dịch vụ thanh toán qua tài khoản do lỗi của mình; không được cho thuê, cho mượn tài khoản thanh toán của mình; không được sử dụng tài khoản thanh toán dé thực hiện cho các giao dịch nhằm mục đích rửa tiền, tài trợ khủng bố, lừa đảo, gian lận hoặc các hành vi vi phạm pháp luật khac;

Có thể thấy, trong quan hệ gửi tiền, khách hàng với tư cách là bên gửi tiền có rất nhiều quyền lợi Tuy nhiên, hiện nay pháp luật chưa có quy định về quyền của người gửi tiền được cung cấp thông tin khi bên nhận tiền gửi bị lâm vào tình trạng giám sát đặc biệt hoặc tình trạng kiểm soát đặc biệt Do hạn chế thông tin về ngân hàng thương mại lâm vào tình trạng giám sát hoặc kiểm soát đặc biệt nên khách hàng giao dịch thường xuyên với ngân hang vẫn gửi tiền (hoặc chuyền tiền) vào tài khoản của mình nhưng sau đó không rút hoặc không sử dụng được tiền gửi, có nguy cơ bị mat hoặc không được hoàn trả đầy đủ do tình trạng khó khăn về tài chính của ngân hàng Do vậy, theo quan điểm của tác giả, quyền được cung cấp thông tin của khách hàng khi ngân hàng xuất hiện tình trạng nêu trên cũng là một trong những nội dung cần được pháp luật xem xét quy định cụ thé.