Luận văn thạc sĩ Luật học: Tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới theo quy định của Bộ luật Hình sự năm 2015

Tuy nhiến, tỉnh hình vận trái phép hằng hóa, tién tệ qua biên giới trong những năm gần đây đã có những thay đổi với nhiễu thủ đoạn phạm tội mới, các giải pháp nêu ratrước đây trong điều

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

LƯU TUAN CƯỜNG

TOI VẬN CHUYEN TRÁI PHÉP HÀNG HÓA, TIỀN TE QUA BIEN GIỚI THEO QUY ĐỊNH CUA BỘ LUAT

HINH SU NAM 2015

(Định hướng ứng dụng)

Hà Nội - 2019

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

LƯU TUAN CƯỜNG

TOI VẬN CHUYEN TRÁI PHÉP HÀNG HÓA, TIỀN TE QUA BIEN GIỚI THEO QUY ĐỊNH CUA BỘ LUAT

Tôi xin cam đoan đấy là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các thôngtin, số liệu được trình bay trong Luận văn lả trưng thực va có nguồn gốc xuất

xử rổ rang

Các kết quả nghiên cửu của Luận văn chưa được công bổ trong bat kì công trình khoa học nao.

Hà Nội, ngày - tháng nian 2019

Xác nhận của giáo viên hướng dan Tác giả luận văn.

PGS.TS Cao Thị Oanh Luu Tuấn Cường.

"Trách nhiệm hình sự

Bang 2 1 Thông kê số lượng vụ an vẻ tội vận chuyển trai phép hang hoa, tiên.

tệ qua biển giới trên cã nước (Giai đoạn 05 năm từ ngày 01/01/2014 đến ngày 31/12/2018) 46

‘Bang 2.2 Thông kê số lượng vụ án sơ thẩm vẻ tội vận chuyển trải phép hang.hóa, tiễn té qua biên giới trên địa bản tỉnh Lào Cai (Giai đoạn 05 năm tir ngày 01/01/2014 đến ngay 31/12/2018) 4

CHƯƠNG 1.QUY ĐỊNH CUA BO LUAT HÌNH SỰ NĂM 2015 VE TOI VAN CHUYENTRAI PHÉP HÀNG HOA, TIEN TE QUA BIEN GIỚI 7 1.1 Khai niệm, đấu hiệu pháp lý của tội vận chuyển trái phép hàng hóa,

LLL Khái niệm tội vận chuyên trải phép hàng hóa tién tệ qua bién

giới T

11.2 Din hiệu pháp lý của tội vận cluyễn trái pháp hàng hóa, tién tệ qua biên giới 9

1.2 Trách nhiệm hình sự đối vi ận chuyển trái phép hàng hóa,

tệ qua biên giới theo quy định của Bộ luật hình sự năm 2015

12.1 Tội vận cluyễn trái phép hàng hóa, tiễn tệ qua biên giới thuộctrường hợp quy dink tại khoản 1 Điêu 189 Bộ luật hành sự uăm 2015 2T12.2 Tội vận cluyễn trái phép hing hóa,

trường hợp quy định tại khoản 2 Điều 189

én tệ qua biên giới thuộc dit hành sự năm 2015 28

123 Tội vận cluyễn trái phép hàng hóa, tiễn tệ qua biên giới thuộctrường hợp quy dink tại Khoản 3 Điều 189 Bộ luật hình swe năm 2015 3012.4 Hình phạt bỗ sung 30

125, Trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại

1.3 So sánh tội vận chuyển trái phép hang hóa, tiền tệ qua biên

14 Khái quát lich sử lập pháp hình sự Việt Nam về tội van chuyển trái

phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới 28S

tang trữ, vận chuyên hàng cam

14.2 Giai đoạn từ khi ban hành Bộ luật hành sự năm 2015 đền nay 39TIỂU KÉT CHƯƠNG 1 we AS CHUONG 2.THỰC TIEN AP DỤNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO

TRÁI PHÉP, HÀNG HÓA TIỀN TE QUA BIEN GIỚI 46 2.1 Khái quát thực tiễn áp dụng quy định về tội vận chu) phéphang hóa, tiền tệ qua biên giới AG2.2 Những vướng mắc trong thực áp dụng quy định về tội vận.chuyển trái phép hàng hóa, tiễn tệ qua biên giới s12.3 Giải pháp nâng cao hiệu quả áp dụng quy định về tội vận chuyên traiphép hàng hóa, tiền tệ qua biên gi dT

3.3.1 Tăng cường giải thich, hướng dan áp dung pháp lu ST 23.2, Tăng cường công tác tông kết thực tién xử ý tội vận chuyén trái phép hàng hoa, tién tệ qua biên giới 61 2.3.3 Đào tạo, bồi diedng nâng cao ý thie pháp luật nghé nghiệp của đội

61 65 66

ngti thâm phán, điều tra viên, kiểm sit viên

TIỂU KET CHƯƠNG 2

KẾT LUẬN.

TÀI LIỆU THAM KHẢO.

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong bối cảnh nên kính tế Việt Nam đang ngày càng phát triển, hộinhập sâu rông với kinh tế thể giới đã góp phan tạo thêm nhiêu thuận lợi chođất nước ta trong quá trình thực hiện công cuộc đổi mới, phát triển kinh

xã hội, nâng cao đời sống của nhân dân Tuy nhiên, qua trình toàn cầu hóanói chung, hội nhập công đồng kinh tế quốc tế nói riêng cũng đã lam tỷ lệ tôipham trong lĩnh vực kinh tế cũng ngày cảng gia tăng với những phương thức, thủ đoạn ngày cảng tinh vi, zão quyết, tinh chất, mức độ ngày cảng nghiêm trong đã gây ra những tác động tiêu cực tới dat nước ta trên nhiều phương điện.

Đáng chủ ý, trong thời gian qua tinh hình tội phạm vận chuyển tráiphép hàng hóa qua biên giới ở nước ta có xu hướng tăng dẫn vẻ c& sé lượng

vụ việc lẫn tính chất, mức đồ, phương thức, thủ đoạn da dang, phức tạp, khóphat hiện, các đôi tượng hoạt động liều lĩnh, sẵn sảng chồng trả quyết liệt khi

‘bj phát hiên, bất giữ đã gây ra nhiều khó khăn cho các lực lượng chức năng (Công an, Hai quan, B6 đôi biên phòng, Quan lý thi trường ) trong công tac đầu tranh Vận chuyển trái phép hang hóa qua biển giới được xác đính la mộttrong những tội pham nguy hiểm, không chỉ làm thiết hại đến nẻn kinh tế đấtnước, gây thất thu thuế cho Nha nước ma còn de doa pha vỡ chính sách kinh.

tế dat nước, xã hội, ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ich cia người tiêu ding

Theo đánh giá của các lực lượng chức năng, phương thức, thủ đoạn củacác đổi tượng vận chuyển trái phép hang hóa qua biên giới liên tục thay đổi,việc tổ chức vận chuyển hang lậu qua các vùng xa xôi, héo lánh giờ daykhông phải lả địa bản trong điểm như trước kia Các đổi tượng vận chuyển.trải phép hang hóa qua biên giới thay đổi tuyển vận chuyển hang lậu từ đường

bộ sang đường hang không và đường biển; lợi dụng các chính sách ưu đãi

trong những nguyên nhân chính gây hại nghiêm trong đến nên kinh tế của một quốc gia Nó làm suy yếu các ngành công nghiệp, nên sản xuất dia phương,không khuyển khích hang hóa nhập khẩu hợp pháp và giêm nguồn thu ngân.sách nba nước

Bộ luật hình sw (BLHS) năm 2015 đã hoàn thiên quy định tôi vânchuyển trái phép hang hóa, tiền tệ theo hướng tao ra cơ chế hữu hiệu để đáp.'ứng yêu cầu đâu tranh, xử li phỏng ngừa tinh trạng vận chuyển trái phép hang

‘hoa, tiên tệ trong hoạt động kinh tế Triển khai thi hành BLHS năm 2015 trênđịa bản tinh Lao Cai đất ra yêu câu nhân thức đúng đắn, dy đũ quy định củaBLHS năm 2015 về tội vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ cũng như cócác giải pháp phủ hợp với đặc điểm của Lao Cai để việc thực thi, áp dungpháp luật có hiệu qua trên địa bản toàn tỉnh gúp phẩn đầu tranh, phòng ngừatội vận chuyển trái phép hang hóa, tiền tệ

Vi vậy, việc nghiên cứu lâm rõ các dấu hiệu pháp lý va tỉnh hình củatội van chuyển trải phép hang hóa nhằm phát hiện, để xuất, kiến nghị giảiquyết các van để vướng mắc trong thực tiễn áp dụng luật hinh sự về tội vanchuyển trái phép hang hóa là rat can thiết Xuất phat từ nhận thức như vậy, tácgiả đã chọn dé tài “Tội vân chuyễn trải pháp hing hóa, tiền tệ qua biên giớitheo quy đinh của Bộ luật hình sự năm 2015” lam đề tài nghiên cứa luận văn thạc sĩ luật

2 Tình hình nghiên cứu

Trong những năm gân đây đã có nhiêu công trình nghiên cứu về các tôipham kinh tế đã được cổng bổ đưới hình thức bài báo, sách, luân văn, luân.án nhưng chưa có công trình nao nghiên cứu một cách toàn dién vẻ lý luận,thực tiễn tội vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ qua biên giới

Co thể liệt kê một số công trinh tiêu biểu sau:

- Vũ Dinh Nông (1997), Buôn lậu vận chuyén trải phép hàng hóa tiên

18 qua biên giới đất liền Việt ~ Trung Thực trang và giải pháp nâng cao hiệuaid phòng ngừa và đẫu tranh của Bộ đột biên phòng tinh Quảng Ninh, Luân

án Tiến sĩ, Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nỗi,

- Nguyễn Đức Binh (2000), Đấu tranh phòng ci ing tôi buôn lậu hoặc vân cimyễn trái pháp hàng hóa tiền tô qua biên giới, Luân an Tiên si, Bai học Luật thành phó Hồ Chi Minh,

- Dinh Văn Qué (2003), Bình luận khoa hoc BLHS phần các tội phạm.tập VI~ Các tội xâm phạm trật tự quản If kinh tế (Bình luận ciuyên sâu),Nab Thành phó Hồ Chi Minh, Tp Hé Chi Minh,

- Nguyễn Thị Vui (2014) “Tôi buôn lậu trong iuật hình sự Việt Nam(trén cơ số nghiên cin thực tiễn địa bàn tinh Bắc Giang giai đoạn 2009-2013)”, luân văn thạc sĩ luật học, khoa Luat - Bai học Quốc gia Hà Nồi,

Các công trình nghiên cứu trên đã nghiên cứu lâm rổ về mất lý luận vathực tiễn những khía cạnh khác nhau trong công tác đầu tranh phòng, chống.tôi vận chuyển trái phép hàng hóa, tién tệ qua biên giới đồng thời cũng đưa ranhững giải pháp nhằm nâng cao hiệu qua công tác đầu tranh chống vanchuyển trai phép hàng hóa, tiên tệ qua biển giới Tuy nhiến, tỉnh hình vận

trái phép hằng hóa, tién tệ qua biên giới trong những năm gần đây đã

có những thay đổi với nhiễu thủ đoạn phạm tội mới, các giải pháp nêu ratrước đây trong điều kiện hiện nay ít phát huy tác dụng, không mang tinh thời

sự Trên địa ban tinh Lao Cai, tội vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ qua.biển giới dang diễn ra rất phức tap va thực tiễn xét xử vé tội pham nảy cũng gặp nhiễu vướng mắc, tuy đã có một số bai viết, công trình nghiên cửu về tội pham nảy những vẫn còn mang tinh chung chung va thông tin cập nhật cònnhiễu han chế, chưa cỏ công tình nảo nghiền cửu tôi vận chuyển trái phéphàng hóa, tiền tê qua biên giới trên dia ban tinh Lao Cai.

Đổi tương nghiên cứu của luận văn là các vấn dé lý luân, pháp lý vảthực tiễn về tội vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ qua biên giới trong luậttình sự Việt Nam 2015 (sửa đổi, bd sung 2017), phạm vi nghiền cứu thực tiễn.của để tai giới han trên địa bàn tỉnh Lao Cai va thời gian là 5 năm gin đây (2014-2018).

4 Mue dich, nhiệm vụ nghiên cứu của luận văn.

4.1 Mục dich nghiên cia

Mục dich nghiên cứu của luận văn là làm sảng tỏ những van dé lý luận

và pháp lý về tội vận chuyển trai phép hàng hóa, tién tệ qua biên giới, thựctrang pháp luật vả thực tiễn áp dụng pháp luật tội vận chuyển trái phép hang.hóa, tiến tệ qua biên giới, trên cơ sở đó dé xuất giải pháp hoán thiện pháp luật

và những giải pháp nâng cao hiệu quả áp dụng pháp luật đốt với tôi vanchuyển trái phép hang hóa, tiễn tệ qua biên giới trong quả trình giải quyết vụ

án, đáp ứng yêu câu cãi cách từ pháp, yêu cầu phát triển kinh tế zã hội, yêucầu đầu tranh phòng ngừa tôi phạm và hôi nhập quốc tế ỡ nước ta hiện nay.

4.2 Nhiệm vụ nghién cứn:

Luan văn thực hiện các nhiệm vụ nghiên cứu sau đây,

‘Mot 1a, lam rõ những van để lý luận về tội vận chuyển trái phép hanghóa, tiên tệ qua biên giới như khi niệm, các dẫu hiệu pháp lý, trách nhiémpháp lý, phân biệt tôi vận chuyển tréi phép hang hóa, tiễn tế qua biến giới vớimột số tội danh khác,

Hai là, phân tích thực tiễn áp dụng các quy định của BLHS vẻ tội vanchuyển trải phép hang hóa, tién tê qua biên giới, đánh giá những két quả,đẳng thời chỉ rõ hạn chế, các nguyên nhân của những hạn chế trong thựctiễn áp dung các quy định về tội vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ quabiên giới,

Ba là, để xuất việc sửa đổi, bd sung để hoàn thiện các quy định BLHShiện hành vé tội vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ qua biên giới va cácgiải pháp nâng cao hiệu quả áp dụng của quy định nảy trong thực tiễn.

5 Cơ sở phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu

Phương pháp luận được sử dung để lam sang tỏ các van để được đặt ratrong nghiên cứu là: phép biện chứng duy vat lich sử của chủ ngiĩa Mác ~ Lê nin, Từ đó trong qua trình nghiên cứu tác giả sử dụng các phương pháp phân.tích — chứng minh, phương pháp thong kê, phương pháp phân tích tổng hợp,phương pháp so sánh đổi chiều, phương pháp lich sử, liết kế

Đặc biệt tác giả nhân manh chú ý tới các phương pháp tổng hợp — hệthống, đổi chiều so sảnh, lich sử, phân tích, thông kê để đưa ra được nhữngkết luận khoa hoc, để xuất các phương an cụ thể sao cho phù hợp nhằm hoản.thiện các quy định của BLHS có liên quan đến tội van chuyển trái phép hanghóa, tién tế qua biên giới.

6 Ý nghĩa khoa hoc và thực tiễn của luận văn.

Luận văn có những đóng góp mới trong việc nghiên cứu, cụ thể la:

Luận văn nghiên cứu một cach tương đổi có hệ thống và toàn điện cácvấn dé lý luận va thực tiễn về tdi vân chuyển trải phép hang hóa, tiền tệ quabiên giới trong luật hình sự Việt Nam ở cấp độ luận văn thạc sỹ luật học Luén văn góp phẩn lam rõ những vấn để liên quan đến tôi vận chuyển trảiphép hang hỏa, tién tệ qua bién giới như: Khải niêm tôi vận chuyển trái phéphàng hóa, tién tệ qua biên giới, dấu hiện pháp lý, trách nhiệm pháp lý, phân.thiết tôi van chuyển trai phép hàng hóa, tiễn tệ qua biến giới các tôi danh khác.Trên cơ sở, đó luận văn đã đưa ra các kiến nghỉ hoản thiên các quy định vẻ tôi van chuyển trai phép hàng hóa, tiễn té qua biên giới ở khía cạnh lập pháp vảviệc áp dụng chúng trong thực tiễn

Ngoài ra, luân văn còn có thé lam tải liệu tham khảo ly luận cho cácnhà khoa học - luật gia, cản bô thực tiễn va các sinh viên, học viên cao học vànghiên cứu sinh chuyên ngành từ pháp hình sự, cũng như phục vụ cho công tác lập pháp va hoạt đông thực ti

phòng và chẳng tội pham.

T Kết cấu của luận văn.

áp dụng pháp luật hình sự trong đầu tranh

Luận văn gồm có phần mỡ đâu, 2 chương, phân kết luận và danh mụctôi liêu tham khảo

Chương 1: Quy định của Bộ luật hình sự năm 2015 vẻ tôi van chuyển.trải phép hang hóa, tiễn tê qua biến giới.

Chương 2: Thực tiễn áp dungva giải pháp nâng cao hiệu quả áp dungquy định vẻ tôi vận chuyển trái phép hàng hóa, tiễn tệ qua biên giới

CHƯƠNG 1 QUY ĐỊNH CUA BỘ LUẬT HÌNH SỰ NĂM 2015 VE TOI VAN CHUYENTRAI PHÉP HÀNG HÓA, TIEN TE QUA BIÊN GIGI

111 Khái niệm, đấu hiệu pháp lý của tội vận chuyển trái phép hanghóa, tiền tệ qua biên giới

1.1.1 Khái niệm tội vận chuyên trái phép hàng hóa tién tệ quabiên giới

Tội pham nói chung và tội vận chuyển trai phép hang hóa tiên tệ quabiển giới nói riêng la một hiện tương tiêu cực của zã hội mả nguôn gốc của nó

là từ xã hội và sự phát triển của nó gắn lién với sự phát triển của zã hội Mỗi.một quốc gia, dé bao về lợi ich của nước mình, phù hợp với tập quản thương,mại quốc tế déu đưa ra những chính sách ngăn chặn va làm giảm bét tác hạicủa tội vân chuyển trai phép hang hóa, tién tệ qua biên giới

Theo Đại từ điển tiếng Việt van chuyển được hiểu la “Lam chuyển rờinhiễu vật năng di xa bằng những phương tiên hoặc bằng sức súc vật” ` Trái

phép là “Trai với điển được luật pháp cho phép lami” ` Biến giới là “Đường phan định phạm vi lãnh thé hai nước” >

Nhu vậy theo cach hiểu thông thường, vận chuyên trái phép hang hóa,tiên tệ qua biên giới được hiểu la hanh vi chuyển rời hang hóa, tiên tệ qua'triên giới lãnh thổ trái với quy định của nha nước

Dưới góc độ pháp ly, ở nước ta tội vận chuyển trái phép hang hóa, tiên

tệ được quy định lan đầu tiên trong Pháp lênh trừng tri các tôi đầu cơ, buôn lậu, lêm hàng gia, kinh đoanh trái phép ban hành ngày 30/6/1982, tại Điểu 4

"Tội buôn lậu hoặc tôi vận chuyển trái phép hang hỏa qua biến giới la hảnh vi

“Buôn bán trái pháp hoặc vận chuyễn trái phép hằng hóa qua biên giới “^

guia Nir ¥ (1999) Đụ độn tông vặt Neb Vínhót tin th, 1631

Theo quy định trong pháp lệnh nảy, tội vận chuyển trải phép hang hoa,tiên tệ qua biển giới được quy định trong cùng diéu luật với tôi buôn lâu, điềunay cho thấy ngay từ ban đầu quan niệm vẻ tội buôn lâu vả van chuyển tráiphép hàng hóa, tién tệ là tương tự nhau.

Sỡ di có hiện tượng van chuyển trái phép hàng hóa, tiên tệ là do những,khác biệt cơ bên của sự phát triển kinh tế, chính trị, văn hóa sã hội, din đến

sự không đồng nhất giữa các nước, đặc biệt là các nước trong cùng khu vực

về sức sản xuất (nguồn cung), nhu câu tiêu dùng (cau) Trong điều kiện quốc

tế hóa, việc phân công sản xuất mang tỉnh chuyên môn hóa cao đã giúp cácnước có nên kinh tế phát triển ngày cảng tiết kiệm triệt để chi phí sản xuất,nâng cao chất lượng sản phẩm dẫn đến giá thảnh ha trong khi sản phẩm chấtlượng vượt trôi hơn hẳn các quốc gia đang hoặc chậm phát triển Sự chênhlệch ngày cảng lớn về giá thành, chất lượng sản phẩm giữa các nước trongcũng một khu vực tạo ra lợi nhuận siêu ngạch cho người làm lưu thông hanghóa Đây chính là điều kiện sâu xa khiển hanh vi van chuyển tréi phép hang

‘hoa, tiên tệ qua biên giới tén tại va phát triển như một tat yêu khách quan

Sự ra đời của BLHS năm 1985 đánh dấu bước phát triển trong lịch sửlập pháp của luật hình sự Lần đầu tiên tội vận chuyển trái pháp hang hóa tién

tế qua biên giới được quy định cing một điều luật với tôi buôn lâu tại Điều OT: “Người nào buôn bán trải pháp hoặc vấn chuyễn trái pháp qua biên giớihing hoá, tiền Việt Nam ngoại tô, kim Rồi quý, đá quý hoặc vật phẫm thuộc

di tích lich sử: văn hoá "

OBLHS năm 1999 tội vận chuyển trai phép hang hóa, tiền tệ được tách.tiếng khối tội buôn lâu, được quy định thanh một tội danh riêng tại Điều 154

Các quy đính trong pháp luật hình sự Việt Nam về tội vận chuyển traphép hang hóa, tiễn té qua biên giới qua qua trình phát triển không có sự thay đổi vẻ tên gọi Có chăng la sự thay đổi trong cầu thanh tội phạm cho phủ hợpvới điều kiên kinh tế, chính tri, xã hội 6 mỗi giai đoạn lich sử

hóa, tiên tệ qua biên giới được quy định tại Điểu 189 BLHS năm 2015:

“Người nào van chuyển qua biên giới hoặc từ khu phi thuế quan vào nội diahoặc ngược lại trái quy định của pháp luật ”

Căn cứ vào điều luật trên có thé đưa ra khái niệm vẻ tội vận chuyển tráiphép hing hóa, tiễn tê qua biên giới như sau: “Tôi vấn cinyẫn trái pháp hàng Tóa tiên tê qua biên giới là hành vi của cả nhân, pháp nhân thương mai vẫnchuyén trái phép qua biên giới quốc gia các loạt hàng hóa, tién Việt Nam,ngoại tô, kim khí qu, đã qua dt vật, cễ vật hoặc vật có giả trí lịch sử: vănhóa Rhông nhằm mục đích bán lại kiểm lời"

Hanh vi vận chuyển trai phép hang hóa, tién tệ qua biển giới la hảnh vinguy hiểm cho zã hội, xâm pham tới trật tự quản lí kinh tế được pháp luật bảo

vệ Hành vi nảy đã được quy định thành một tôi danh cụ thể thuộc chương

“XVIII các tội xêm phạm trật tự quản lý kinh tế ở mục các tôi pham trong lĩnhvực sẵn xuất, kinh doanh, thương mại với tên gọi là tội van chuyển trái phéphàng hóa, tién tê qua biển giới

Tội danh này trong BLHS có những

tôi danh cũng trong nhóm tôi xâm pham tat tự quản lý kinh tế như tội buônlậu ®iều 188), tôi tang trữ, vận chuyển hang cầm (Điều 101)

1.12 Dâu hiệu pháp lý của tội vận chuyén trái phép hàng hóa, tién

giống và khác so với một số

16 qua biên giới

Nhu các tôi phạm nói chung, tôi vên chuyển trai phép hang hóa, tiên têđược câu thành bởi bén yếu tố: Khách thé, mặt khách quan, chủ thể, mặt chủ.quan của tôi pham Bồn yếu tổ này có mỗi liên hệ biên chứng, không thé tách.rời biệt lập với nhau, tổng hợp lai cing xác định dấu hiệu pháp lý của tôi vanchuyển trai phép hàng hóa, tiên tê qua biên giới

112.1 Khách thé của tôi vân chuyễn trái phép hàng hóa, tiễn tô quabiên giới

Khách thé của tôi pham có ý nghĩa quan trong đối với việc xác địnhtính chất va mức đô nguy hiểm cho sã hội của hảnh vi phạm tội, đối với việcđịnh tôi danh, quyết định hình phat trên thực tế “Khách thé của tội phạm là.quan hệ xẽ hội được luật hình sự bão vệ và bi tội phạm sâm hai”

Hoạt đông vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ qua biến giới thực ra1à mắt trẻi không mong nmỗn của hoạt động kinh doanh thương mai quốc tế

từ khi hoạt động kinh doanh thương mai quốc tế có sự quản lý của Nhà nước Hoat đông nay làm lệch hướng hoạt đồng kinh doanh thương mai quốc tế, xâm phạm quyển li các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh:đương mai quốc TẾ Vận chuyển hái phép bàng hỏa; tiệt qua bien giới cỗnhững tác đồng tiêu cực đến nên lánh tế

Trước đây theo quy định tại Điểu 97 BLHS năm 1985, tội van chuyển

‘ai phép hàng hóa, tiễn tê qua biên giới được quy định trong chương các tôixâm phạm an ninh quốc gia, đền BLHS năm 1999 tại Diéu 154 tội van chuyển

‘rai phép hàng hóa, tién tệ qua biên giới được chuyển về chương XVI ~ "Cáctội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế” Ở BLHS năm 2015 tội vận chuyển tráiphép hàng hóa, tiên tệ qua biên giới được quy định tại Điều 189 thuộc nhómcác tôi sâm pham trật tư quản lý kinh tế cụ thể la tôi phạm trong lĩnh vực sảnxuất, kinh doanh, thương mai Điều nảy thé hiện quan điểm đúng dan của các.nhà lập pháp hình su, phan ảnh đúng được băn chất kinh tế cia hành vi phạm.tôi van chuyển trái phép hang hóa, tién tệ qua biên giới vì mục đích mã ngườipham tôi vận chuyển trái phép hing hóa, tiên tê qua biên giới muốn đạt tới chỉđơn thuận là mục đích kinh tế chứ không phải là xêm hại an ninh quốc gianhư trước kia quy định

ˆNguyễn Ngọc Hòa (chủ biên, 2013), Giáo tinh Luật hàn nự Việt Namtip 1, Nhớ Công anmhin din, Hà

NOL S6

‘Vi vậy, khách thé của tội phạm nay là trật tự quan lý kinh tế ma cu thé

Ja trật tư quan lý việc xuất khẩu, nhập khẩu hang hóa, tiên tệ, kim khí da quý,vật phẩm có giá trị lịch sử, văn hóa

Đối tương tác đông của vân chuyển trái phép hang hóa qua biên giới làtàng hóa, tiên Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý, vật phẩm có giá trịlich sử, văn hóa.

Hàng hóa: lả sản phẩm được làm ra trong quá trình sản xuất, co théthỏa mãn nhu cầu nao đó của con người va ding để trao đổi trên thị trường.Hang hỏa có hai thuộc tính là giá trị và giá tri sử dụng Trên thực tế, hanghóa có thể là hàng tiêu dùng cân thiết cho đời sống hang ngày của con ngườinhư tivi, tủ lanh, xe đạp, xe máy hoặc những tư liêu sản xuất như may móc, thiết bi Như vay, hang hóa với tw cách là đối tượng của tôi vận chuyển trái phép hang hóa, tiến tệ la một khái niệm có nội ham rất rộng, bao gầm tắt cả các sản phẩm, chỉ trừ một số loại hang hóa do tính chất đặc biết

đã được quy định ta đổi tương của các tôi phạm khác như Các chất ma túy, thuốc chữa bệnh.

Tiên Việt Nam: Đồng tiền trong tôi vận chuyển hang hoa, tién tệ qua.biên giới không thực hiện chức năng trao đổi hay thanh toán thông thường

mã nó được coi la đối tượng của hảnh vivận chuyển Tiển Việt Nam là đổitượng của tôi vận chuyển trái phép hang hóa, tiên tệ phải lâ tiên Việt Nam.hiện hãnh

Ngoại té La tién nước ngoài, không phải là đồng tiên do Ngân hàng,Nhà nước Việt Nam phát hành Có thể hiểu ngoại tệ 1a các loại tiên do nướcngoài phat hành bao gồm tiên giấy, tiễn bằng kim loại còn hiệu lực lưu hành.

Kim khí quý: La các loại kim khí thuộc loại quý hiếm dang tư nhiênhoặc các chế phẩm lam từ kim khí quý theo danh mục do Nha nước Việt Nam

‘van hành như vàng, bạc, bach kim Theo quy định tai Khoản 1 và Khoản 2

Điều 3 Thông tư 17/2014/TT-NHNN, có hiệu lực từ ngày 15 tháng 09 năm.

2014 của Ngân hang Nha nước Việt Nam quy định vé phân loại, đóng gồigiao nhân Kim khí quý, đá quý thi “Kim khi quý bao gồm vàng, bạc, bạchkim và các loại kim loại quý khác” “Ba quý bao gồm kim cương (hat xoàn), ruby (hông ngoc), emorot (lục bao ngoc), saphia (bich ngọc), ngọc trai (trân châu) và các loại đá quý khác”.

Đá quý Là các loại đá tự nhiên và các loại thành phan từ đá quý theo danh mục Nha nước Việt Nam ban hành.

Di vat, cỗ vật, bão vật quốc gia: những sản phẩm vật chat có gia trị vanhóa, gia tri thẩm nữ của dân tộc ta từ những thời lẻ lich sử nhất định và cònđược lưu giữ đến nay Theo quy định tại khoản 5,6,7 Điều 4 Luật di sản văn hóa năm 2014 thì

- Di vat là hiện vat được lưu truyền lại, có gia trị lịch sử, văn hóa, khoa hoc

- Cé vật la hiện vat được lưu truyền lại, có giá trị tiêu biểu về lich sử,văn hóa, khoa học, có tir một trăm năm tuổi trở lên.

- Bảo vật quốc gia là hiện vật được lưu truyền lại, có giá tri đặc biếtquý hiểm tiêu biểu của đắt nước vẻ lich st, văn hóa, khoa học

1.1.2.2 Mặt Khách quan của tội vận chayén trái pháp hàng hóa, tiễn têqua biên giới

Bắt cứ tôi phạm cụ thể nao cũng déu phải có những biểu hiện bên.ngoài Không có những biểu hiện bên ngoài thi không có những yêu tổ kháccủa tôi pham va do vậy cũng không có tội phạm.

“Mặt khách quan của tôi pham là mặt bên ngoai của tội phạm, baogồm những biểu hiện của tội phạm diễn ra hoặc tổn tại bên ngoai thể giớikhách quan”

ˆNgyẫn Ngọc Hòa clin, 2013),t24 d tín 3,99

‘Mat khách quan của tội van chuyển trai phép hang hoa, tiền tệ qua biên.giới la tập hợp tất cả những biểu hiện bến ngoài của tội vận chuyển trải phéptràng hóa, tién tệ qua biên giới diễn ra hoặc tên tại bên ngoài thé giới kháchquan ma con người có thể nhân biết được, cho phép đánh giá tinh chat, mức.

độ nguy hiểm cho xã hội của hanh vi vận chuyển trái phép hang hóa, tiền tệqua biến giới, đồng thời đó cũng la căn cứ để phân biệt tội phạm vận chuyển.trái phép hang hóa, tién tệ qua biển giới với các tôi khác

‘Mit khách quan của tôi phạm nảy có các dau hiệu sau:

- Về hành vi: Có hành vi đưa (mang) hang hoá, tiễn tệ qua biên giới

"Việt Nam một cách trai phép

Biểu hiện van chuyển trái phép lả đưa hang hóa qua cửa khẩu makhông khai báo hoặc khai báo một cách gian đổi, gia

không có giây tờ hợp lệ, sử dụng các giấy t giả mao của các cơ quan có thẩm

giém hàng hóa, tién tế,

quyển, vận chuyển hang hóa bi mật, lén lút không qua cửa khẩu để trồn tránh

sự phát hiện của cơ quan Nhà nước, có thẩm quyển (Hai quan, Bô đối biếnphỏng, các lực lượng tuân tra, kiểm soát khác ) Hanh vi nay có thể đượcthực hiện bằng đường bộ, đường thủy, đường không hoặc đường bưu điệnHanh vi không khai báo thể hiện ở việc người vân chuyển các mặt hang kểtrên qua biên giới nhưng không thực hiên nghĩa vụ khai báo với cơ quan Nhànước có thẩm quyên về chủng loại, số lượng theo đúng quy định, người phạm.tôi có thé bằng cit chi, lời nói từ chối việc khai báo hoặc không chiu ghỉ vào

tờ khai Hai quan theo đẩy đủ các mục ma Hai quan yêu cầu.

Giả mao giấy tờ là việc người van chuyển các loại hàng hóa, tiên tế quabiển giới quốc gia tuy có xuất trình giấy từ nhưng giấy tờ đó là giả mao hoặcgiây từ hợp lệ do cơ quan Nha nước có thẩm quyền cấp cho nhưng có được.bằng con đường gian déi hoặc sử dung không đúng muc dich cấp của nó.

Khéng có giấy tờ hợp lệ được hiểu là không có giấy phép xuất — nhậpkhẩu theo hạn ngạch và các giấy tờ cần thiết khác theo quy định của Nhà nước hoặc có giấy phép xuất — nhập khẩu và các giây từ cin thiết khác nhưng lại không đúng với hang hóa quy đính trong giấy phép đó, hoặc tuy có xuấtgiấy phép xuất ~ nhập khẩu nhưng giây phép đó lại không phải do người cóthấm quyền cắp hoặc giấy phép đó là giã mao.

‘Hanh vi trén tránh sự kiểm soát của hải quan, bộ đội biên phòng biểuhiện ở việc di đường tất qua biên giới, không qua tram kiểm soát, lợi dung sơ

hở của các lực lượng chống buôn lậu

tẩu tan hang hóa khi bị phát hiện

Đối tương gồm c& hàng hoá được phép lưu thông va hang cm lưu

dua hang hóa qua bién giới, tìm cách

thông va tiên đông Việt Nam, ngoại tê, kim khí quý, đá quý

Bién giới gồm cả biên giới trên bô, trên không vả trên biển

Phương thức vận chuyển có thể bằng sức người (mang, vác) sức kéocủa súc vat hoặc bằng các loại phương tiện vận tải.

Hình thức vận chuyển có thể bằng đường bô, đường không, đường thuỷhoặc qua đường bưu điện

Thủ đoạn phạm tôi có thé la vận chuyển một cách công khai nhưng.cũng có thể la vận chuyển một cách bi mật Cu thể

+ Thông đồng với Hải quan cửa khẩu để vận chuyển hang hóa không.đúng với giấy phép

+ Nhập hang hóa mip dưới hình thức tam nhập tải xuất nhưng khi hing

đã nhập về rồi thì không xuất ma tiêu thụ ngay trong nước

+ Lợi dụng hành lý xách tay để vận chuyển hang hóa, tién tệ với sốlượng vượt quá mức cho phép ma không khai báo với Hai quan.

- Về giá tri hàng phạm pháp.

Đối với đổi tượng là hang hoá, tiên t Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý,

đá quý phải có giá tri từ một trăm triệu đồng trở lên mới bi truy cứu trách nhiệm hình sư Đây là dẫu hiệu

Tuy nhiên, néu giá tị hàng phạm pháp có giá trị dưới một trăm triệuđồng thì phải thuộc trường hợp đã bi xử phạt hành chỉnh về hành vi vân chuyểntrải phép hang hoá, tién tệ qua biển giới hoặc một trong các hành vi: buôn lâu,

Âu thành cơ bản của tội nay.

sản xuất, tang trữ, vận chuyển, buôn ban hang cắm, sản xuất, buôn ban hanggiã sản xuất, buôn ban hang giả la lương thực, thực phẩm, thuốc chữa bệnh,thuốc phòng bênh, sin xuất buôn ban hang gid là thức ăn ding để chăn nuôi,phân bón, thuốc thú y, thuốc bảo vệ thực vật, giống cây trồng, kinh doanh tráiphép, đâu cơ, trén thuế, hoặc đã bị kết án vẻ một trong các tôi quy định tại cácđiểu188, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196 và 200 BLHS năm 2015

- Hậu quả của tội vân chuyển trai phép hành hóa, tién tệ qua biên giới

là những thiệt hai gây ra cho trết tư quản lý kinh tế, mả cụ thé lả trật tự quản

lý việc xuất, nhập khẩu hang hóa, tién tệ, kim khi đá quý, vật phẩm thuộc ditích lịch sử, văn hóa đã bi xêm pham, gây lũng đoạn thi trường trong nước.dẫn đến Nha nước không kiểm soát được hang hóa xuất nhập khẩu, gây thấtthoát thuê nhập khẩu và thué xuất khẩu hang hóa Những biểu hiện cu thể hậu.quả của tội phạm rất da dang

Tiuữ nhất, năng lực cạnh tranh hoạt động vân chuyển trái phép hanghóa, tiến tệ thực sẽ tạo ra môi trường kinh doanh bat bình đẳng cho các doanh.nghiệp trong ngành Khi tất cả các doanh nghiệp xuất nhập khẩu đêu đóngthuế xuất nhập khẩu, thì giá trị thuế phải nộp sẽ được đưa vao chỉ phí kinh.doanh, và giá trị thuế là giống nhau với những doanh nghiệp kinh doanh cing mặt hang Trong khi đó các hang hóa nhập lêu, trén thuế lại ngang nhiên tôn tại trên thị trường canh tranh trực tiép với hàng được bảo hộ, gây thiệt hai cho doanh nghiệp lâm ăn đúng pháp luật.

Noting hàng hỏa nhập lậu tạo áp lực cạnh tranh không lành mạnh vớinhững sản phẩm sản xuất trong nước hoặc được nhập khẩu chính ngạch Điềunay buộc các doanh nghiệp phải giảm giá để phù hợp với thị trường, nhưng.niểu giảm giá vượt quá điểm hòa vốn thì doanh nghiệp nhập khẩu va doanh.nghiệp sản xuất trong nước sẽ không đủ bù đấp chỉ phí sản xuất, các hoạtđông của doanh nghiệp sẽ bị đính tré va có thể

doanh nghiệp sé khó có tì

cao năng lực cạnh tranh, xây dựng nên sẵn xuất trong nước phát triển

Thứ hai, cản cân thương mai thâm hut: Việt Nam la nước đang phát

đến phá sản Do vậy, cácích lũy, đầu tư dài hạn để đầu tư phát triển, nâng

triển với một nên sản xuất ở mức độ thấp va còn nhiều hạn chế, do đó Chính.phủ phải thực hiện việc áp dung các hảng rào thuê quan và phi thuê quan đểbão hộ nén sản xuất trong nước, nhưng chi được sử dụng trong một thời giannhất định theo cam kết song phương hoặc đa phương với mục đích chấp nhân.thêm hụt cán cân thương mai ở mức nhất định và trong một thời gian dự tính Dân dân, các doanh nghiệp sẽ lớn manh và đủ năng lực cạnh tranh với cácdoanh nghiệp quốc té và từng bước én định can cân thương mai có lợi Tuynhiên, hàng hóa được vận chuyển trái phép đã phá vỡ nên sản xuất trongnước, hàng hóa trong nước không có khả năng cạnh tranh trước hing ngoạinhập Do vậy, kể từ khi thực hiện chính sách đổi mới đến nay, Việt Nam luôn

có cán cân thương mai thêm hụt và nến sin xuất của các doanh nghiệp Viết

‘van chưa thé đâm bảo được sự cân bằng trong cán cân thương mại

Thứ ba, gây thất thu ngân sácht Bản chất của hành vi vận chuyển trảiphép hàng hóa, tiền tệ 1a việc trốn thuế Các doanh nghiệp nói chung và cá nhân nói riêng khi thực hiện các hoạt động kinh tế luôn với mục đích timkiểm lợi nhuận tôi đa với mức chi phi thấp nhất Để hạn chế chi phí, cánhân, doanh nghiệp không loại trử bat kỷ phương an nao, kế cả thực hiện.hành vi trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế cho nhà nước Hoạt đông van chuyển

‘nai phép hing hóa, tiễn tệ thực chất ham chứa nguyên nhân chính la hảnh vitrên thuế xuất nhập khẩu, thuế giá trì gia tăng và các loại thuế khác

‘Mac dù BLHS năm 2015 không quy định hậu quả la dâu hiệu bất buộccủa tội vân chuyển trái phép hang hóa, tiên tệ qua biển giới nhưng điều đókhông có ngiĩa là hậu quả không xây ra Thực tế cho thấy hành vi vận chuyểntrái phép hang hóa, tiễn tế qua biên giới gây ra những thiệt hai nghiêm trongcho sản xuất nội dia, gây that thu thuế của Nha nước, gây mắt én định thitrường Hau quả tuy không có ý ngiĩa quyết định trong việc định tội song việc ác định hậu quả, mỗi quan hệ nhân quả giữa hành wi vân chuyển tráiphép hang hóa, tiền tệ qua biên giới và hậu quả có ý nghĩa quan trọng trongviệc gidi quyết trách nhiêm hình sự và quyết định hình phat đối với ngườithực biện hành vi pham tôi, néu hậu quả do hảnh vi vận chuyển trái phép hanghóa, tiên tế qua biên giới gây ra là ít nghiém trọng thi người pham tôi sẽ bi truy cửu trách nhiêm hình sư theo khung hình phạt có mức tương ứng với hậu quả đó

Ngoài hanh vi khách quan đối với tội van chuyển trái phép hang hoa,tiên té qua biển giới, một dẫu hiệu khách quan khác có tính chất bất buộccủa câu thanh tôi phạm nay đó là địa điểm thực hiện hành vi phạm tội, nêu.thiếu dẫu hiệu nay thi đủ một người có hanh vi vận chuyển trái phép hanghóa, tiên tế, kim khí, đá quý, vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hóa, hang

‘hoa cắm cũng không phải la hành vi vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệqua biên giới.

Điều 189 BLHS năm 2015 quy định “Người nào vận chuyển qua biêngiới hoặc từ khu phi thuế quan vào nội dia ", theo đó, địa điểm pham tôi làdấu hiệu bắt buộc cầu thảnh tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiễn tệ quabiển giới Nếu người thực hiện hành vi vận chuyển trải phép hàng hóa, tiên tệ

không qua biến giới thi không cấu thánh tội vân chuyển trai phép hing hóa,tiên tê qua biển giới

Trước đây, dau hiệu bắt buộc đổi với tội danh nay ở Điều 154 BLHSnăm 1999 chi lả “qua biên giới” Khái niệm “biên giới" trước đây được quanniệm la đường giáp ranh giữa hai quốc gia nén tôi vận chuyển trai phép hànghóa, tiến tệ qua biển giới là hảnh vi đưa (mang) hang hoa, tiến tệ từ Việt Nam ra nước ngoài hoặc tir nước ngoài vao Việt Nam trải với quy định của Nhà nước

Sự thay đổi trong quy định cia BLHS năm 2015 là hợp lý, giúp mởrộng cách hiểu về biến giới: không chỉ là ranh giới dia lý thông thường, macòn là ranh giới vẻ pháp lý Khai niệm khu phi thuế quan được định nghĩa tạikhoản 1 Điều 4 Luật Thuê xuất khẩu, thuê nhập khẩu năm 2016, cụ thé “Kinphi tind quan ia kim vực kinh tế nằm trong lãnh thé Việt Nam, được thành lậptheo quy định cũa pháp luật, có ranh giới dia If xác định ngăn cách với Kauvực bên ngoài bằng hàng rào cig bảo đảm điều Kiện cho hoạt đồng Mễm

ra, giảm sát, iỗm soát hãi quan của cơ quan hải quan và các cơ quan có liênquan đối với hàng hóa xuất Rhẩu, nhập khẩu và phương tiền, hành Rhách xuấtcảnh, nhập cảnh; quan hệ tua bán, trao đỗi hàng hóa giữa kìm phi thuế quanvới bên ngoài là quan hệ xuất khẩu, nhập khẩu "”

Biển giới theo quy định nay được hiểu theo nghĩa rồng la hàng rào biêngiới thuế quan, vùng kiểm soát của bộ đội biên phòng, an ninh cửa khẩu, vingkiểm tra của Hải quan trên tất cả các tuyển đường (đường bộ, đường thuỷ,đường hang không, đường xe lửa, đường bưu điện quốc tổ) ở mọi khu vực (kế

cả các khu chế xuất) “Khu vực phi thuế quan” được các nước lập ra tại cáccửa khẩu nhằm mục dich phát triển kinh tế, do đó việc buôn ban trái phép.hàng hoá, tiễn tế, kim khí quý, đá quý từ khu phí thuê quan vao nội địa hoặc

Seen: “Liệt Huế vế Biẫq Du nhựp Wa” bạ hành ngủ 6 thẳng 4 nấm: 3016 của Qhốc hội

ngược lai là dầu hiệu bắt buộc được bé sung trong quy định về tội van chuyển.trai phép hàng hóa, tiễn tệ của Điều 189 BLHS năm 2015.

Việc xác định “qua biên giới” “từ khu phi thuế quan vảo nội dia hoặc ngược lại" không chỉ căn cứ vao việc xác định hang hoa đó qua đường biéngiới địa lí hay chưa để xác định hành vi vận chuyển trái phép hang hóa, tié

ma còn căn cử vào hàng rào kiểm soát hang hoa qua biên giới của các cơ quan.quản lí như: Hải quan sân bay, Hai quan các cửa khẩu khác, địa điểm của các

cơ quan nay có khi lả những địa điểm nằm sâu trong lãnh thé nước ta do đó,

‘hanh vi vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ vẫn xây ra Chính vì vậy dé xácđính hang hoa đó qua biên giới, qua khu phi thuế quan vào nội địa hoặcngược lại hay chưa nên căn cử vào việc hang hoá đó đã thoát khỏi sự kiểmsoát của cơ quan Nhà nước có thẩm quyên về việc xuất - nhập khẩu hang hoá

đó hay chưa Chỉ khi nao người van chuyển trái phép hang hóa, tién tệ duahang hoá qua biến giới quốc gia, qua khu phi thuế quan thi mới cấu thành.

“Tội van chuyển trải phép hàng hóa, tiễn tệ qua biển giới”

Tội vân chuyển trải phép hàng hóa, tiên tệ qua biển giới là hành vi vận.chuyển trái phép hang hóa, tiễn tê qua biển giới hoặc từ khu phi thuế quan makhông nhằm mục đích bán Vận chuyển trái phép la hành vi đưa hàng hóa từđịa điểm nay đền địa điểm khác không được sự cho phép của cơ quan có thẩm.quyển ma không nhằm mục dich để bán

Như vậy, mặc dù vé mặt địa lý, khu phi thuế quan nằm trong lãnh théViệt Nam, nhưng hoạt đồng budn bán giữa khu vực nay với bên ngoài vẫnđược ác định là quan hệ xuất khẩu, nhập khẩu, hay nói cách khác, về banchất pháp lý đây cũng giống như hành vi buôn bán qua biên giới Theo khoản

20 Điều 4 Thông tư 219/2013/TT-BTC cia Bộ Tài chính thi Kim phi tindquan bao gồm: kim ché xuất, doanh nghiép chỗ xuất, kho bảo thuế, kim bảotind, kho ngoại quan, km linh té thương mại đặc biệt, kim thương mại — công

về thuế nine kim phat thuễ quan theo Quyết định ctia Thủ tướng Chính phi

Vi du: Bản án số: 55/2018/HS-PT ngày 13-6-2018 của Tòa an Nhân.dân tinh Tây Ninh đối với bi cáo Nguyễn Tan T vẻ tội “Vận chuyển trái phép.tiên tê qua biển gi”

2017, tại luô nhập cảnh Cửa khẩu Quốc tế Mộc Bai thuộc áp DI, xã D2,huyện D3, tinh Tây Ninh, Chi cục Hai quan Của khẩu Quốc tế Mộc Bài phát

tô khách, biển số 3-5577, nhập cảnh tirCampuchia về Việt Nam có dâu hiệu nghỉ van nên tiền hành kiểm tra, phát hiện

` mang theo 505 000 000 đồng không khai báo nên lập biển ban tất người phạmtôi quả tang, Chỉ cục Hai quan Của khẩu Quốc tế Mộc Bai, tinh Tây Ninh trảcho T 15.000 000 đồng theo quy đính, thu giữ 490.000.000 đồng,

tổ vụ án chuyế

tiện Nguyễn Tân T diéu khiển xe

ông thời Khối

Co quan Cảnh sắt điều tra Công an huyện Bên Cầu, tỉnh Tây Ninh sử lý Qua điều tra, T khai nhân: Là tải xẻ Công ty Trách nhiệm hữu han P, dia chỉ: đường PI, phường P2, quên P3, Thanh ph Hé Chi Minh Vào khoảng,

08 giờ 30 phút, ngày 18-11-2017, khi T chuẩn bị lái xe 6-t0 biển số 3C-5577chờ khách từ Campuchia về Việt Nam thì bà Nguyễn Thị Kim E là chủ Công ty

P gửi T 505.000.000 đồng vé Việt Nam trả tiễn xăng dâu, T đồng ý Khi di đềnuông nhập cảnh Của khẩu quốc tế Mộc Bai, tinh Tay Ninh, T không khai báo

‘Hai quan số tiên trên thi bị bắt Tại Kết luận giảm định số: 97/GT 2017 ngày 11-2017 của Phong Kỹ thut hình sự Công an tỉnh Tây Ninh kết luân số tiền 490,000,000 đồng thu giữ của Tà tién thất.

24-Hội đông xét xử quyết định: Căn cứ vào điểm b khoản 2 Điều 189,điểm s khoản 1 Điều 51 của BLHS năm 2015 (đã được sửa đổi, bổ sung năm

“Xem Thông pe 21920191E.TC cầu Bộ ải ánh bơ ind ngiy 31 tưng 12 năm 2015 hướng dn thị

‘ad Lait ds gi tr ga Sng vì ghd nh cỗ 2092013/NĐ.CP ngày 18 táng 12 nim 2013 ca Chính phế.

gy dob thuế và lường dan hôn mat sẽ Gu Lait gi eg từng,

2017) Xữ phat bi cáo New

phép tiễn tệ qua biên giới”, thời hạn chấp hành hình phạt tù được tinh từngày 23-3-2018; được khâu trữ thời gian tam giữ từ ngày 18-11-2017 đến

Tan T 03 (ba) năm tủ vẻ tội “Vân chuyển trải

ngày 27-11-2017.

Trong vụ án trên, hôi đồng xét xử căn cử hành vi của Nguyễn Tân Tvận chuyển 400.000.000 đồng tiền thật từ Campuchia vé Việt Nam, khi quacửa khẩu quốc té Mộc Bai bi cáo đã có hành vi che dẫu khi không khai báo sốtiên trên, hành vi pham tôi của bi cáo 1a nguy hiểm cho zã hội, đã trực tiếpxâm pham đến trật tu quản lý kinh tế của Nhà nước Hội đồng sét xử đã căn

cứ vào điểm b khoản 2 Điều 189, điểm s khoản 1 Điều 51 của Bộ luật Hình sựnăm 2015 xử phạt bi cáo Nguyễn Tan T 03 (ba) năm tù vé tôi “Vận chuyển

‘wai phép tiên tê qua biên giới” là đúng người, đúng tôi.

1123 Chit tia tội vân chuyển trái phép hàng hóa, tiễn tệ quabiên giới

Theo Luật hình sự Việt Nam, chủ thé của tội phạm được hiểu là conngười cu thé đã thực hiện hảnh vi phạm tội vao thời điểm họ có năng lực tráchnhiệm hình sự và dat đồ tuỗi chiu trách nhiệm hình sự theo quy định của phápluật Cũng như chủ thể của các tội phạm khác, chủ thể của tội vận chuyển tráiphép hang hóa, tién tệ qua biên giới chỉ cn là người có năng lực trách nhiệm.hình sự va dén độ tuổi nhất định theo quy định cia pháp luật

Năng lực trách nhiệm hình sự lả năng lực nhận thức va điêu khiển hành

‘vi Năng lực trách nhiệm hình sự là điều kiện cân thiết để có thể xác định conngười có lỗi khi họ thực hiện hành vi nguy hiểm cho xã hội Chỉ người có.năng lực trách nhiệm hình sự mới có thể là chủ thể của tôi phạm Người cónăng lực trách nhiệm hình sự là người khi thực hiện hành vi nguy hiểm cho zãhội có khả năng nhận thức được tính chất nguy hiểm cho xã hội của hảnh vi

và có khả năng điêu khiển được hành vi ấy Người có năng lực trách nhiêm

sự Điều 12 BLHS năm 2015).

Chủ thé của tôi phạm vận chuyển trái phép hang hoa, tién tệ qua biểngiới là các cá nhân có năng lực trách nhiệm hình sự và đạt độ tuổi luật hình sựquy định và pháp nhân thương mai.

Trong tội vận chuyển trái phép hang hoa, tién tệ qua biên giới, ngườiphạm tội là người có năng lực trách nhiệm hình sự tức là họ nhận thức được

‘hanh vi vận chuyển trái phép hang hóa, tiền tệ qua biên giới la nguy hiểm cho

xã hội, bị pháp luật cắm thực hiện và họ hoàn toàn có khả năng điều khiển hành

‘vi của mình để không thực hiện hành vi nguy hiểm cho xã hội đó nhưng ho vẫn.thực hiện hành vi phạm tôi, diéu đó có nghĩa là người pham tội hoàn toàn có tựchủ và ý thức rõ rang về hành vi nguy hiểm cho sã hội khi thực hiện nó,

Thông thường chủ thé pham tôi la những người được thuê, nhờ vậnchuyển, do vay có những trường hop bản thân người thực hiên cũng khôngbiết được loại hàng mình vận chuyển lả hang gi, song họ biết được việc họvân chuyển qua biên giới lé trái phép.

Chủ thể của tôi phạm vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ còn phải langười đạt đến độ tuổi nhất đính Theo quy định tại Điển 12 BLHS năm 2015:

“Người từ đủ 16 tuổi trỡ lên phải chiu trách nhiệm hình sự về moi tôi phạm,trừ những tội phạm mà Bộ luật nay có quy định khác Người từ đũ 14 tuổi đến.dưới 16 tuổi phải chiu trách nhiệm hình sự về tội pham rất nghiêm trong, tộipham đặc biệt nghiêm trong quy định tại một trong các điều 123, 134, 141,

142, 143, 144, 150, 151, 168, 169, 170, 171, 173, 178, 248, 249, 250, 251,

252, 265, 266, 286, 287, 289, 290, 209, 303 và 304 cia BLHS năm 2015"Nhu vay, chủ thể chịu trách nhiém hình sự tôi vân chuyển trái phép hảng húatiên tế là người từ di 16 tuổi tr lên Bao gồm: Công dân Việt Nam, ngườinước ngoài, người không quốc tich có năng lực trách nhiệm hình sư.

Chủ thé cia tôi van chuyển trải phép hàng hóa, tién tế qua biên giới còn.

có thể là pháp nhân thương mai (tức lả doanh nghiệp) có muc tiêu chính lả timkiếm lợi nhuân, lợi nhuận được chia cho các thảnh viên và được thành lập, hoạt đông và cham đứt tuân thủ theo quy đính của Bồ luật dan sự năm 2015, Luật doanh nghiệp và quy định khác của pháp luật có liên quan.

Theo quy định tại Điều 75 của Bộ luật dân sự năm 2015, một tổ chức được công nbn là Pháp nhân thương mại trước hết phải thỏa mãn đây đũ các điều kiện sau:

- Được thánh lập theo quy đính của Bộ luật Dân sự, Luật Doanh nghiệp hoặc các luật khác có liên quan;

- Có cơ cầu tổ chức theo quy định của Bộ luật Dân sự, tức là có cơquan điều hành, có điều lệ hoạt động rổ rang va hợp pháp, có con dầu riếng do người dai dién quân lý và sử dụng,

- Cö tai sin độc lập với cá nhân, pháp nhân khác và tự chịu trách nhiệm bang tai sin của mình,

-Nhén danh minh tham gia quan hệ pháp luật một cách độc lập.

Pháp nhân thương mại bị truy cứu trách nhiệm hình sự tội van chuyển

‘rai phép hang hóa, tiên tệ qua biên giới khi thöa mn đây dit các căn cứ sau:

- Chủ thé Theo quy định tại Diéu 75 BLHS năm 2015 thi pháp nhân.thương mai chỉ phi chịu trách nhiém hình sự khi hành vi pham tôi được thực hiện nhân danh pháp nhân thương mai, vi lợi ích của pháp nhân thương mai,

có sự chỉ đạo, diéu hành hoặc chấp thuần của pháp nhân thương mại vả chưahết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định của BLHS Các tổchức nay nêu có hành vi trái pháp luật có thể bi áp dụng các ch tai phi hình

sử được quy định trong các ngành luật cụ thể tương ứng (vi dụ luật dân sự,luật hành chính, luật môi trường, )

- Điều kiện chu TNHS pháp nhân thương mại chỉ phải chịu trách nhiệm hình sự khi có đũ các điển kiện:

+ Hành vi phạm tội được thực hiện nhân danh pháp nhân thương mai; + Hanh vi phạm tội được thực hiện vi lợi ích của pháp nhân thươngmại, tức là hành vi của chủ thể hướng tới mục đích nhất định của pháp nhân,

‘bao gồm lợi ích vé tài chính, vật chat, kinh tế Trường hợp tội pham đượcthực hiên bởi người đại dién hợp pháp của pháp nhân nhưng không nhằm

‘mang lại một lợi ích cho pháp nhân thi pháp nhân không phải chịu TNHS,

+ Hành vi phạm tội được thực hiên có sự chỉ dao, điều hành hoặc chap thuận của pháp nhân thương mai;

+ Chưa hết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự quy định tại khoăn 2

và khoản 3 Điều 27 của BLHS 2015.

Có 3 loại hình phạt được xem sét áp dụng với pháp nhân phạm tội vận.chuyển trái phép hang hóa, tiễn tệ qua biến giới với các mức độ phạm tôikhác nhau la: phạt tiên, đính chỉ hoạt động có thời han và đình chỉ hoạt ding vĩnh viễn

Vi du: Ban án số: 80/2018/HS-ST ngày D1 - 11 - 2018 của Tòa án nhân dân Huyện Cao Lộc, tinh Lang Sơn đối với bi cáo Pham Thi M sinh ngày13/6/1971 về tôi: Vận chuyển trái phép hàng húa qua biên giới

Nội dung vụ an được tóm tắt như sau Hỏi 05 giờ 30 phút ngày 12/4/2018, Đội Quân lý thi trường số 2, Chi cục Quan lý thi trường tỉnh Lang Sơn phi hợp với Bén Công an Đồng Đăng, Công an huyện Cao Lộc dang lamnhiệm vụ phat hiện xe 6 tô tai biển kiểm soát: 12C066.13 do Lương KiếnB, trú.tại: Khu N, thi trấn Ð, huyện C diéu khiển theo hướng từ thi trấn Ð về khuTrung tém Thương mai Ð có dâu hiệu chi hàng hóa vi pham Tổ công tác đãtiên hanh kiểm tra, phát hiện hang hóa trên ô tô gâm: 4.000 bao thuốc lá điều

do Trung Quốc sản xuất, 2.300 bao thuốc lá điều có nhấn hiệu của công ty Bắc

Son va Vinataba của Việt Nam không dán tem thuốc lê điều sản xuất trongnước, 800 đôi gy thé thao nữ cổ người lớn sản xuất ngoài Việt Nam, 10 kg détrang sức gồm: Nhẫn, lắc đeo tay, vòng đeo tay, hoa tai bang mạ kim loại mâu:vàng Lai xe đồng thời là chủ phương tiện, ông Lương Kiên B không xuất trìnhđược hỏa đơn, chứng từ chứng minh nguồn gốc nhêp khẩu hợp pháp tại thờiđiểm kiểm tra Xét thay có dau hiệu tội phạm, Đội Quản lý thị trường số 2 đãchuyển hỗ sơ vụ việc, phương tiên củng toàn bộ tang vat vi pham đến Cơ quan.Cảnh sắt điều tra Công an huyện Cao Lộc, kiến nghi khối tô vẻ vụ việc trên(Qua kiển tra, xác minh, Cơ quan cảnh sát điều tra Công an huyện Cao Lộc đãkhối tổ vu án, khởi tổ bị can đổi với Phạm Thi M về tôi: Vận chuyển trái phéphàng hóa qua biên giới theo Khoản 1 Điều 189 Bộ luật Hình sự

Hội đẳng xét xử quyết định căn cứ vào khoản 1, 4 Điểu 189; điểm ¡, skhoản 1, khoản 2 Điều 51; Điều 50, khoăn 1, 2, 5 Điêu 65 của Bồ luật Hình sự.Tuyên bổ bi cáo Pham Thi M pham tội Vận chuyển trái phép hàng hóa qua biêngiới Xữ phat bi cáo Pham Thị M 01 (môt) năm 03 (ba) tháng tù cho hưởng án treo, thời gian thử thách là 02 (hai) năm 06 (sáu) tháng Trong vu án trên, M đã

đủ tudi chiu trách nhiệm hình sự, có năng lực trách nhiệm hình sư đo đó đủ điểnkiên là chủ thể của tôi van chuyển trải phép hang hóa, tiễn tê qua biên giới

1.124 Mặt chủ quan của tội van ciuyễn trái phép hàng hóa, tiễn tôqua biên giới

“Mat chủ quan của tôi pham là mặt bên trong cia tôi pham, là trangthái tâm lý của chi thể đối với hành vi pham tôi va hậu quả pham tôi, bao

gồm các đầu hiệu lỗi, động cơ pham tôi, mục đích pham tối”.

Cũng như các tôi khác, khi xem xét dẫu hiệu thuộc mat chủ quan chúng

ta cén lam rõ ba dâu hiệu: Lỗi cũa người pham tôi, đông cơ và mục đích của người pham tội

“Ve Rhính Vnh G011), Gá và Luật hà sự Việt Na Phin dưng, ND Khoa học số hội, Hà Nội,

tr

là thái độ tâm lý của con người đổi với hảnh vi nguy hiểm cho sãhội của mình và đối với hậu quả do hảnh vi đó gây ra được biểu hiện đưới.

hình thức có ý hoặc vô ý""9

Đối với tôi vân chuyển trái phép hàng hóa, tiên tệ qua biên giới, tộiphạm được thực hiện do lỗi cổ ý

hành vi van chuyển trải phép hang hóa, tiễn tệ qua biến giới nhân thức rổ

trực tiép vì vẻ mất lý trí, người thưc hiện

hành vi do mình thực hiện là hành vi nguy hiểm cho xã hội, bi pháp luật cảm

và người phạm tội cũng thấy trước được thiệt hai cho sã hội do hảnh vi phạmtội đó gây ra nhưng vẫn thực hiện hảnh wi đó

Người thực hiện hành vi vận chuyén trái phép hang hóa qua biến giới là

do cỗ ý (cổ y trực tiếp), tức là nhân thức rõ hành vi của minh là hành vi vận.chuyển trai phép qua biển giới, thay trước được hậu quả của hành vi hành vivận chuyển trái phép qua biên giới va mong muốn cho hậu quả đỏ xay ra.hông có hảnh vi vận chuyển nào được thực hiến do cổ ý gián tiếp

Lỗi của pháp nhân thương mại trong việc thực hiện tội phạm: lỗi cổ ý.hoặc vô ÿ thực hiên bảnh vi trái pháp luật hình sự, dựa trên nhận thức va ý chícủa chủ thể thực hiện hành vi đó

Déng cơ và mục đích phạm tôi buôn lâu

“Đông cơ pham tội là động lực bên trong thúc đây người phạm tôi thựctiện hành vi phạm tội cô ý"!

Khéc với động cơ pham tối, mục đích phạm tôi “la kết qua trong ý thức chữquan ma người phạm tôi đặt ra phải dat được khi thực hiện hành vi phạm tội” 12

Đổi với tôi van chuyển trái phép hàng hóa, tién tế qua biên giới đông,

cơ, mục đích không phải là dầu hiệu bắt buộc cũng như không được quy định trong Điển 189 Bộ luật dân sự năm 2015.

`5 TSNggẫn Ngọc Hoa (1à bản, 2013),188 đủ th 3,136

')85 T9weulaNẸ Hx (Ob, 2012188 dạtựh 3122

S518 Naya an How (đà bận 2013) đa tự 3133

Người phạm tôi vận chuyển hing hóa không có mục đích buôn bảnhoặc người van chuyển thuê, giúp người khác hing hóa, tiễn tệ, qua biêngiới trái phép ma không biết vả không buộc phai biết mục đích buôn bán của.người nhờ, thuê vận chuyển Đây chính 1a điểm phân biệt giữa tội phạm buôn.lậu và tôi van chuyển trái phép hang hóa, tiền tệ qua biên giới.

1.2 Trách nhiệm hình sự đối với tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới theo quy định của Bộ luật hình sự năm 2015

121 ôi vain chuyén trái phép hàng hóa, tiên tệ qua biên giới thuộctrường hợp quy định tại khoản 1 Điêu 189 Bộ luật hinh sự năm 2015

Theo khoản 1 Điển 189 Bộ luật hình sự 2015, người phạm tôi vân.chuyển qua biên giới hoặc từ khu phi thuế quan vao nội dia hoặc ngược lạitrải pháp luật hang hóa, tiên Việt Nem, ngoại tệ, kim khí quỷ, đá quý trị giá từ

100000000 ding đến dưới 300000000 đổng hoặc đưới 100.000.000 đẳng thi "bị phat tién từ 20.000.000 đồng đên 200 000 000, phạt cai tao không giam giữ đến 02 năm hoặc phạt ti từ 03 tháng đến 02 năm”

Điều luật này quy định rat cụ thể mức giá tri của các mắt hing là đốitượng của tội vận chuyển trái phép hang hóa, tiền tệ qua biên giới, tạo điềukiện thuận lợi cho các cơ quan tiền hành tổ tụng trong việc xác định giá trị vật phạm pháp, từ đó xác định trách nhiệm hình sự đối với người thực hiện hành

vĩ phạm tội một cach đúng din

Hình phạt sẽ được áp dụng đổi với người phạm tội vận chuyển tráiphép hang hóa, tiên tệ qua biên giớinêu hang hóa, tiên Viết Nam, ngoại tê, kim khí quý, đá quý tri giá từ 100.000.000 đồng đên dưới 300 000.000 đồng hoặc đưới 100.000.000 đồng nhưng đã bi xử phạt vi phạm hành chỉnh vé hành

‘vi vận chuyển trái phép hang hóa, tiền tệ qua biên giới hoặc tại một trong cácđiều 188, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196 và 200 của BLHS năm 2015 hoặc.

đã bị kết an về một trong các tội này, chưa được xóa án tích ma còn vi phạm,

néu không thuộc trường hợp quy định tại các điều 248, 249, 250, 251, 252,

353, 254, 304, 305, 306, 309 và 311 của BLHS năm 2015

Đối với hảnh wi vận chuyển trai phép qua biên giới di vật, cỗ vật hoặc.bảo vật quốc gia thì không phu thuộc vảo giá trị của vat phẩm mà chỉ cảnngười nào có hanh vi vận chuyển trái phép đối tương nay qua biên giới néu cóđây đủ dẫu hiệu bất buộc khác của tôi van chuyển trái phép hing hóa, tiền têqua biên giới thì người đó sẽ bi truy cửu trách nhiêm hình sự vẻ tôi vânchuyển trai phép hàng hóa, tiên tệ qua biên giới và bị xử lý theo khung hìnhphạt nay.

1.2.2 Tội vận chuyên trái phép hàng hóa, tiên tệ qua biên giới thuộctrường hợp quy định tại khoản 2 Điêu 189 Bộ luật hinh sự năm 2015

Khoản 2 Điện 189 BLHS năm 2015 1a khung tăng năng đầu tiên của tội

‘van chuyển trái phép hang hóa, tién tệ qua biên giới, néu phạm tôi theo khoản Điều 189 thi bị phạt tiễn từ 200.000.000 đồng đền 1.000.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 02 năm đến 05 năm.

'Người thực hiên hành vi phạm tôi sẽ bi xử lý theo khung hình phạt nay khi có một trong các tình tiết tăng năng sau:

- Phạm tôi có tổ chức Khoản 2 Điều 17BLHS năm2015 quy định

“Phạm tôi có tổ chức lả hình thức đồng phạm có sự câu kết chặt chế giữanhững người cùng thực hiến tôi pham” Theo đó, có thé thay rằng đây làtrường hợp có đồng phạm và có sự câu kết chất chế giữa những người cùng thực hiện tội phạm.

- Vật phạm pháp trì giá từ 300.000.000 đồng đền dưới 500.000.000 đẳng Trường hợp phạm tôi nay xác định cén căn cứ vào gi tri hàng phạmpháp ma người phạm tội vận chuyển trái phép qua biên giới Nêu hang phạm.pháp có giá tr từ ba tram triệu đồng dén dưới năm trăm triệu đồng la hành vipham tội thuộc trường hop quy đính tại điểm b khoản 2 Điều 189 BLHS năm

2015 Tuy nhiên, khi xác định gia tri hang phạm pháp các cơ quan tiến hành ung cần căn cử vao gia trị that của hang phạm pháp, Giá tri thật của hàngphạm pháp là theo giá trị thị trưởng ở nơi xây ra tội pham vao thời điểmngười phạm tôi thực hiên tôi phạm, bởi lẽ trách nhiệm hình sư là trách nhiệm khi người phạm tôi thực hiện hành vi Nếu hang phạm pháp là những hang hoá không phải hang cẩm, nhưng chưa được lưu thông trên thi trường hoặc

‘hang hoa khó zác định giá trị thật thì phải trưng cầu giám định

- Vat phạm pháp 1a bảo vật quốc gia: tương tư quy đính tại khoản 1 Điền 189

- Lợi dụng chức vu, quyên hạn: La trường hợp người phạm tôi đã lợidung chức vụ, quyền han của minh để kiểmtra hang hóa xuất cảnh, nhập cảnh.(nhân viên hải quan) hay trong tuần tra, kiểm soát tai khu vực biên giới, hãiđảo (Bộ đôi biên phòng, cán bộ công an cửa khẩu ) để thực hiện hảnh viphạm ti

~ Lợi đụng danh nghĩa cơ quan, tổ chức: Lợi đụng danh nghĩa cơ quan,

tổ chức là trường hợp nhân viên của các cơ quan, doan thể, tổ chức trongnước hoặc nước ngoài lợi đụng các quyền ưu tiên miễn trừ khi qua các cửa'khẩu để thực hiện hanh vi phạm tội

- Phạm tội 02 lẫn trở lên: Đây còn có thể goi là phạm tôi nhiễu lẫn, làtrường hợp người pham tôi đã có ít nhất hai lẫn thực hiện hành vi buôn lậu vàmỗi lẫn đã đủ yêu tô cầu thành tôi pham, nhưng chưa có lần nảo bị truy cứu.trách nhiêm hình sw

- Tái phạm nguy hiểm: Khoản 2 Điểu 53 BLHS năm 2015 có quy đính

về trường hợp tái phạm nguy hiểm được hiểu là trường hợp người phạm tộitrước đây đã bị kết án vé tội pham rat nghiêm trong, tội phạm đặc biệt nghiêm trong do cổ ý, chưa được xa án tích mà lại thực hiện hành vi pham tôi về tội

pham rất nghiém trong, tôi pham đặc biệt nghiêm trong do cd y hoặc đã táiphạm, chưa được xóa án tích ma lại thực hiện hanh vi phạm tội do cổ ý.

12.3 Tội vận chuyén trái phép hing hóa, tiên tệ qua biên giới thuộc.trường hop quy định tại Khoản 3 Điều 189 Bộ luật hành swe năm 2015

Khoản 3 Điều 189 BLHS năm 2015 là khung tăng năng thứ hai của tội vân chuyển trái phép hang hóa, tiễn tế qua biến giới, néu pham tôi theo khoăn

3 Điều 189 BLHSnăm 2015 thi “bi phạt tiên từ 1.000.000.000 đồng đến 3.000.000.000 hoặc bị phạt ti từ 05 năm dén 10 nm” Người thực hiện hảnh

vĩ phạm ti sẽ bi xử lý theo khung hình phạt này khi có tình tiết tăng năng lả vật pham pháp tri giá từ 500.000.000 đồng trở lên

Trường hợp phạm tội nay cũng tương tự như trường hợp quy định tạiđiểm b khoản 2 của diéu luật, chỉ khác nhau ở chỗ: gia trị vật phạm pháp cógiá tr từ năm trăm triệu đồng trở lên.

12-4 Hình phat bỗ sung

Theo quy định tại khoản 4 Điều 189 BLHS năm 2015, ngoài hình phạtchính tương ứng với ba khung hình phạt, người phạm tội van chuyển trái phép

‘hang hóa, tién tệ còn có thé bi áp dụng thêm các hình phat bd sung sau:

Phat tiên từ 10.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng, cắm đăm nhiệmchức vụ, cầm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm.'Việc nha làm luật quy định hình phạt bd sung có tác dụng hỗ trợ va tăng sứcmạnh cưỡng chế, giáo duc của hình phạt chính Với khả năng hỗ trợ cho hìnhphat chính, hình phat bỗ sung mở thêm kha năng pháp lý cho toa án có thé lựachon hình phat phù hợp với tinh chất, mức đô nguy hiểm cho xã hội của tôipham va nhân thân người phạm tôi.

1.2.5 Trách nhiệm hinh sự của pháp nhân thương mại

BLHS năm 2015 lẫn đầu tiên quy định trách nhiệm hình sự đổi vớipháp nhân thương mại, theo đó pháp nhân thương mại phạm tội vận chuyểntrải phép hàng hóa, tiễn tệ qua biên giới thì áp dụng khung hình phạt như sau:

- Pháp nhân thương mai thực hiên hảnh vi vân chuyển qua biên giớihoặc từ khu phi thuê quan vào nội địa hoặc ngược lại với hang hóa, tiến Việt Nam, ngoại té, kim khí quý, đá quý tri giá từ 200.000 000 đỏng đến đưới300.000.000 đổng hoặc di vat, cỗ vật hoặc vật có giá trì lịch sử, văn hóanhưng đã bị xử phạt vi phạm hành chính vé hành vi vận chuyển qua biên giớihoặc từ khu phi thuê quan vào nôi địa hoặc ngược lại hoặc tại một trong các điển 188, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196 và 200 của BLHS năm 2015 hoặc.

đã bi kết án về một trong các tội nay, chưa được xóa án tích ma còn vi phạm,trừ trường hợp quy định tại điểm d khoăn này, thi bi phạt tién từ 200.000.000đẳng đến 500.000.000 đồng,

- Phạm tôi vận chuyển qua biên giới với các tình tiết tăng nặng laphạm tội có tổ chức, Vật phạm pháp trị giá từ 300.000.000 đồng đến dưới500.000.000 đẳng, Vật pham pháp là bảo vật quốc gia, Lợi dụng chức vụ,quyển han; Phạm tội 02 lần trở lên, Tai phạm nguy hiémthi bi phạt tién từ500.000.000 đông đến 2.000.000.000 đồng,

- Pham tội thuộc trường hợp vật pham pháp tri giá 500.000.000 đồngtrở lên, thi bi phạt tién từ 2.000.000.000 đồng dén 5.000.000.000 đồng hoặcinh chỉ hoạt động có thời han từ 06 tháng đến 03 năm,

- Pham tội thuộc trường hop gây thiệt hai hoặc có khả năng thực tế gây, thiệt hai đến tính mang của nhiều người, gây sự cổ môi trường hoặc gây ảnhhưởng xấu đến an ninh, trật tự, an toàn xã hội va không có khả năng khắcphục hậu quả gây ra Pháp nhân thương mai được thánh lập chỉ để thực hiệntội phạm thi bị định chi chỉ hoạt động vĩnh viễn,

Bên canh hình phạt chính, pháp nhân thương mai còn có thé bi phạt tiền

từ 50.000.000 đồng đến 200.000.000 đẳng, cắm kinh doanh, hoạt đông trongmột số ĩnh vực nhất định hoặc cắm huy động vốn từ 01 năm đền 03 năm

với một số tội danh khác.

1.3.1 Tội vận chuyên trái pháp hàng hóa, tiên tệ qua biên giới và tộibuôn lậu

- Mat khách quan: Hai tội phạm nay đều có hành vi của mất khách quan

là hành vi đưa hang hod, tiên tê qua biên giới quốc gia trái phép Việc vậnchuyển trái phép được thể hiện qua hanh vi vận chuyển hang hoá, tién tệnhưng không cỏ gidy phép hoặc không đúng với nội dung giấy phép (tứckhông đúng với quy định của Nhà nước vẻ vận chuyển hang hoá, tién tệ quabiển giới Việt Nam),

- Đôi tương tác đông gồm cả hàng hoa được phép lưu thông va tién 'Việt Nam, ngoại tê, kim khi quý, đá quý.

- Chủ thể của tội phạm lả bat kỳ người nảo đạt đô tuổi luật định va có.năng lực trách nhiệm hình sự và pháp nhân thương mại.

~ Lỗi của người phạm tội là lỗi cổ ý trực tiếp

- Địa điểm phạm tội la ở biên giới quốc gia Bao gồm cả biên giới trên

‘06, trên không vả trên biển

13.12 Khác nhau

Đây là hai tôi danh được quy định liên kể nhau, có những đặc điểm khátương đồng tuy nhiên hai tôi nảy lại có điểm khác biết kha căn ban: Việc phân

biết tôi buôn lâu và tôi vân chuyển trải phép hang hóa tiên té qua biển giớiđược phân biết trên ở hảnh vi khách quan và mục dich của nó, thể hiện & chi

Hanh vi khách quan của tội buôn lậu là hành vi buôn bán trai phép quatiên giới hang hóa, tiên Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý, vật phẩmthuộc di tích lịch sử, văn hóa Còn ở tôi vận chuyển trái phép hing hóa, tiễn tệqua biên giới thì hành vi khách quan là hành vi vận chuyén trái phép qua biêngiới hang hóa, tiên Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý, vật phẩm thuộc

di tích lịch sử, văn hóa

Nhu vậy, ỡ cả hai tôi buôn lâu (Điều 188 BLHS năm 2015) với tôi vanchuyển trái phép hang hóa tiên tệ qua biên giới (Điều 189 BLHS năm 2015)đền có dầu hiệu là đưa hàng hóa, tién Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đáquý, vật phẩm thuộc di tích lich sử, văn hóa qua biên giới, dau hiệu để có thểphân biệt hành vi của hai tội nảy là: Hanh vi “buôn bán” và hành vi "vận chuy ˆ trải phép qua biển giới

Đông thời, một dâu hiệu rất quan trong để phân biệt hai tôi phạm này

đồ là mục đích của tôi buôn lêu lả buôn bên kiểm lời còn đổi với tôi vânchuyển trai phép hing hea tiễn tệ qua biến giới, mục đích pham tôi khôngphải là buôn bán nhdm thu lợi bất chính, không có mục đích kiếm lời ma lảmục dich khác như cho ting, để sử dụng Theo đó, nêu phát hiên một ngườiđang vận chuyển trái phép qua biên giới hang hóa, tiên Việt Nam, ngoại tê,kim khí quý, đá quý, vật phẩm thuộc di tích lịch st, văn hóa thi cn sác địnhmục đích pham tôi, nếu người đó thực hiện hành vi vận chuyển tréi phép quabiên giới hàng hóa, tién tê nhằm mục đích ban lai kiếm lời thi người đó pham.tôi buôn lậu theo Điều 188 BLHS năm 2015, còn nếu người đó thực hiệnhành vi vận chuyển trái phép qua biển giới hang hóa, tiễn tệ qua biển giới makhông nhằm muc đích bản lại kiếm lời thi người đó phạm tôi vận chuyển tráiphép qua biến giới hang hóa, tiên tệ theo Điều 189 BLHS năm 2015