Luận văn thạc sĩ Luật học: Vi phạm pháp luật về bảo hiểm xã hội và thực tiễn giải quyết tại thành phố Thanh Hoá

Tình hình nghiền cứu lên quan đi li hiận vănLuật Bảo hidm xã hội nêm 2014 được Quốc hội ban hành va có hiệu lục vào1/1/2016 và Bộ luật Hình my nim 2015 06 sung một sổ tôi danh liên quan

NGUYEN THUY DUNG

VI PHAM PHAP LUAT VE BẢO HIẾM XÃ HOI VÀ

THUC TIEN GIẢI QUYET TẠI THÀNH PHO THANH HÓA|

LUẬN VĂN THAC SY LUẬT HỌC

Dinh hướng ứng dung

HÀ NỘI, NĂM 2019

BO GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TAO BỘ TƯPHÁP.

TRUONG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

NGUYEN THUY DUNG

VI PHAM PHAP LUAT VE BẢO HIẾM XÃ HOI VÀ THUC TIEN GIẢI QUYÉT TẠI THÀNH PHO THANH HÓA.

LUẬN VĂN THẠC SY LUAT HỌC

Chuyên ngành : Luật Kinh té ang dung

Mã sô : 8380107

Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Van Binh

HÀ NỘI, NAM 2019

LỜI CAM DOAN

Hoe viên xin cam đoan công trình nghiên cứu nay là do học viên thực hiện

và chưa tùng được công bổ trước đây Moi sổ liệu, thông tin đều trung thục, Những, nổi dụng tham khảo đều được trích nguồn đầy đã theo quy định Hoe viên xin hoàn toàn chịu trách nhiệm vé nội đụng cũa luận vấn.

Hà Nồi ngày thing - năm 2019

Xác nhận của Nguồi huông din Hạc viên

TS Nguyễn Văn Bình Nguyễn Thùy Dung

LỜI CẢM ƠN

Em xin gii li cim ơn chân thành tới các Thầy Cô trong Tổ bộ môn Luật

Lao đồng các Thây Cô hon So Dai hoe, Trồng Đại học Luật Hà Nội đã ân cần day dB và chi bảo em trong suốt thời gian học tập và nghiên cứ tạ trường,

Em xin gia lời cém ơn chân thành dén TS Nguyén Văn Bình —người đã têntình hướng dẫn, góp ý giúp em thục hiện và hoàn thành khỏa luận này:

Gửi lời cảm ơn Giám đắc Bảo hiém xã hôi TP Thanh Hóa đã tạo

giúp đổ trong việc cũng cấp dữ liệu cho việc nghiên cứu

Trong qué tinh nghiên cim đồ tủ do khả ning còn han chế về lý luân cũng

nh thục tn difn biển phức tap cia các hành vi vi phạm pháp luật về BHXH nên

tin vin của học viên con nhi thiểu sót, quá tình phân tích, đánh giá chưa thục

a sâu sic nin rất mong nhân được ý kién nhận xát của Quý Thầy Cô a hoàn thiện

iến thúc bản thân rong lãnh vục này:

Hạc viên thực hiện

Nguyễn Thủy Dung

BANG CHỮ VIET TAT

BHTN Bảo hiểm thất nghiệp BHYT Bão hiểm y tê

MỤC LỤC

LỜI MỞ DAU 1

Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài hận văn 3

4 Đối tượng va phạm vi nghiên cứu cia 7

5 Phương pháp hận và phương pháp nghiên cứu của luận văn 8

6 Ý nghĩa đồng góp cũa hận văn 8

7 Kếtcấu hậnvăn 9CHVONG 1 KHÁI QUAT VI PHAM PHAP LUAT VÀ XỬ LÝ VI PHAM VE

BAO HIEM XA HOI THEO QUY ĐỊNH PHÁP LUAT HIEN HANH 10

LL Kháiquátviphạm pháp hậtvề bảo hiểm xã hội 10

111 Khéiwigm và đặc trưng của vi pham pháp

1.12 Cần thành cña vi phạm pháp hật bảo hiém xã hội l2

1.13 Phân loại vipham pháp at é bao I 1s

4.14 Hệ quã cña hành vỉ vỉ phạm pháp luật bio hig xã hội 19

12 Quy

bội

1⁄21 _ Hình thức xữ phat vi phan hành chính trong link vực vi pham pháp

Thật về bảo hiễm xã hội 2

1.2.2 Hình thie bồi tường thiệt hại đỗi vốiviphạm bảo hig xã hội 26

1 Hình thức truy cứu trách nhiệm hình sự đối với tội phạm vipham

bảo hiểm xã hội 26KET LUẬN CHƯƠNG 1 32CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG VI PHAM PHÁP LUAT VE BẢO HIỂM XAHOI VÀ THỰC TIEN XỬ LÝ VI PHAM TẠI TP THANH HOA 332.1 Vài nét về TP Thanh Hóa và cơ quan BHXH TP Thanh Hóa 33

2.1.1 So lược về Thành phd Thanh Hóa 33

2.1.2 Vài nét vd cơ quan Bao hid xã hội TP.Thawh Hóa 3A

2.2 Thực trạng vip hạm pháp Ing :m xã hội tại TP.Thanh Hóa 35

2.2.1 Thực trạng vi phạm pháp ind về doug bảo hiễu xã hội 36

2.2.2 Thực trạng vipham quy định về i

KET LUẬN CHƯƠNG 2 3CHƯƠNG 3 MỘT SỐ KIEN NGHỊ HOÀN THIEN PHÁP LUAT VÀ NANGCAO HIỆU QUÁ XỬ LÝ VI PHAM PHÁP LUAT VE BẢO HIEM XA HOTTẠI TP THANH HÓA $43.1 Sự cần thiết và định huớng hoàn thiện pháp hật lên quan đến viphạm

3.2 Nhém kiến nghị vỀ xây dựng hoàn thiện pháp hật về bà

chúc thục hiện pháp huật và nâng cao hiệu quả xử lý

hiểm xã hội 55

viphạm về bão hiểm xã hội tại TP Thanh Hóa 5%

KET LUẬN CHƯƠNG 3 68KÉT LUẬN 68DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

LỜIMỞ ĐẦU

1 Lyde chenaé tai

"Trong xã hồi hiện đại ngày nay, quyền con người ngày cảng được để cao và

bio dim, đặc bit vin đề bio hiển xã hội (BHXH) luôn được quan tim nhẫm mụctiêu bão vệ quyền lợi cho người lao động QULB) Là một trong những quyền cơ bin:

của con người được ghi nhận trong "Tiyển ngôn nhân quyển”, BHXH trở thành

miệt vin để quốc tf gin liền với vai tỏ của Liên hop quốc ma trục tiẾp là do Tếchức Lao động Quốc tê (LO) và ViétNam cũng là thành viên cũa tổ chúc này

Mặt khác, trong hi thống an sinh xã hội (ASKED), BHXH có vai trò và tâm,

quan trong rit lớn nên luôn là một trong những chính sich thiết yêu của các quốc

ga Tai Việt Nam, BHXH và BHYT là ba trụ cột của hệ thẳng ASKH được Đăng

và Nhà nước đặc biết quan tâm Ngiy 20112014, Luật Báo hiểm xã hội số

38/2014/QH13 được Quốc hội thông qua và có hiệu lực từ ngày 01/01/2016 và Bộ uất Hình ny năm 2015 với quy nh 4 tôi danh mới vi vĩ pham BHXH đã đánh dâu bước tiến mới vi khung pháp lý của hệ thống pháp luật BHXH nói rếng và hệ

thống ASXH nói ching,

Dudi ar chi đạo của Đăng Nhà nuớc những chính sich BHXH được triển

Xe nhằn mỡ réng điện đồng BHXH, theo thống ké của BHXH Việt Nam, nim

2018 cả nước có tiên 147 triệu người them gia BHXH; 12,7 hiểu người them ga

BHTN và 847 tiêu nguồ them gia BHYT, trong đó sổ người tham gia BHXH bit

‘bude là 14,45 triệu người, BHXH từ nguyên 271 nghìn người, chiếm khoảng 30,4%,

lục lượng lao đông trong độ tuổi Số thụ quý BHXH, quỹ BHYT không nging getăng với tổng sổ thu ước det trên 332 000 tỷ đồng vượt 1.432 tỷ đồng bằng 100,4%

so với chỉ iêu Thủ trông Chính phổ gao Cả nước đã cấp 14,5 tiểu sổ BHXH, đạt

tỷ lệ 99.3596 tổng sổ đôi tượng than gia BHXH, Cùng với đó, giải quyết 122 843

người huởng BHXH hing tháng (trong đó, hưởng lương hưu là 99.290 người);

Tiên hợp qhốc (1948), Dot ngồi niên ny “Tế ck mpi ng với trích là hình vận ca s hội cổ

guy được ing bi km sẽ tội, uyên do được dit co sẽ wen sựthố miễn các uyên ve ki hội

c vn hôn ri cần cho bn ech và nr do it tiên cũ cơn người”

310033 người buông trợ cấp 1 lên (rong đó, hướng chế đô BHXH 1 lần 695 363

gui); 9 750 393 lượt người hưởng chế độ dm day tha sin, dung sức phục hỗi sức khốc, 768.739 người huing chế độ BHTN; 37743 nguồi hung hỗ trợ hoc

nghệ, khám chữa bệnh BHYT trên 17,6 triệu lượt người .ˆ

Bên cạnh những hiệu quả gép phần én đính đối sống nguồi dân tỉ việc tổ

chức thuc hiện các quy định của phép luật BHXH, BHYT, BHTN còn gập phải nhiều khó khăn Tuy đổi tương them gia BHXH ting nhưng tốc đồ ting không có

nhiều đột phá, chỉ đạt từ 5 - 69% méi

lương lao động them gia BHXH khó có thể thực hiên được Tình trang ví phamghép luật về BHXH vẫn còn đến biển phúc tạp với nhiều thủ đoạt tinh vi gây nh

hướng lồn din lợi ích của NLD và Nhà nước Tình trang trn đồng BHXH vẫn đến,

xa phổ biễn, tinh rạng nợ đọng các loại bảo hiém hiện nay lên tới rên ổ 00 tỉ đồng

năm, nên mục tiêu đến năm 2020 có 50% lực

và số các đơn vi vi phạm, nợ đọng lên tới trên 55 000 đơn viŠ Trong khi đó, các giải

gháp khắc phục chưa det hiệu quả hữu hiệu, việc khỏi kiên các doanh nghiệp trốn.

BEXH tw nguyên chưa đã ate hép di NLD còn cham mãn tham ga BEXH, BHYT, BHTN Theo kết quả đều tre cia Bộ Lao động - Thương binh và XE hội về

BHXH, đặc biệt là BHXH tự nguyện cho thấy có khoảng 70% số người được hồichưa biết đến chính sách này.*

Tei dia phương nơi học viên dang công tác và sinh sống thục trang thi hành phip luật về BHXH con nhiều vẫn để cần được thio gỡ Với mong muôn đi sâu vào

tim hiểu vi phạm trong finh vue BHXH từ do để ra một số giải pháp khắc phục

shim dim bio pháp luật BHXH được thục th có hiệu qua Đây cũng chính là lý do học viên lựa chọn đề tải: “Vi phạm pháp hội i

“quyết ti thành phố Thanh Hón” làm đề ti nghiền cửa luận vin của mình

‘inp /thobaetachadecrtuemufpgtskiett« Da hiems2010.01-0Stang tu thuế hơn 332-gh tự dang.

(65201 asp ding ng 5/1/2019 sexy ty cập 2516/2019,

`kigsihoSr: a/S5000.đan no đang hơn 6000 dong tim vo his cali

20190816141513601 ming gay 16/2019, ngày ty cập 21.2019.

“yp stapetuaihin ung cha -ơao-đovw3o-đotbat Rant uen-chinh-sach-phap c0 bao

"Men se hoilo-detame-tew 158438 đăng ngy 24/4/7015, ng tra cập 17/7201.

2 Tình hình nghiền cứu lên quan đi li hiận văn

Luật Bảo hidm xã hội nêm 2014 được Quốc hội ban hành va có hiệu lục vào1/1/2016 và Bộ luật Hình my nim 2015 06 sung một sổ tôi danh liên quan đếnBHXH, BHYT và BHTN có hiệu lực ngày L/L0013, chỉnh vi vậy đn thời điểm

iện may các công tỉnh nghiên cửa khoa học cũng như các bài viết luận án luận văn v vi phạm pháp luật rong fish vue BHXH theo quy định mới còn chưa nhiều Các công tình nghiên cửa khos học cũng nh các bit viết luận án, luận vin chữ

ấu dưới dang đánh ga, phân ích những dim mới ca cit luật thre trạng các quy cánh của pháp luật và trên cơ ở đó đưa ra các kién nghị, Các công trình nghiên cứu

hoa học về vi pham pháp luật trong inh vục BHXH có thể kể dn đồ lẽ

H6i nghĩ Ban Chắp hành Hiệp hội an sinh xã hội ASEAN lẫn thir 35 (Hồi

nghị ASSA 35) do Việt Nem đăng cai năm 2018 là Hội nghĩ quan tong về ASKH

chúc ASKH đến tir10 của khu vục Đông Nam A với mr thm dự cia đi diện 20

quốc gia trong khu vực Đông Nam A Hồi ngh là cơ hội để những người lâm côngtác ASXH của Việt Nam được gjao lưu học hồi, chia sẽ linh nghiệm trong việc tổ

chức thực hiện các chính sich ASXH và mục iêu phát tiễn bén vững hoàn thành

chương tình hành đông, cụ thể hóa Tuyên bé chưng ASSA, phù hop với nguyênvong cis các tổ chức thành viên ASSA cũng như khuôn khổ pháp lý cia các quốc

ga hướng din hệ thống ASXH kim wie phát tiển chuyên nghiệp hién đu, bênvõng, xứng ding với mr tin trông và kỷ vọng của nguời din trong công đồng

ASEAN Chương tình hành động tip trang vào nhiều vin đề thời ar hiện này như.

ting độ beo phủ BHXH toàn din, phát tiễn đối tương BHXH tự nguyện, quản lý

quỹ khám chữa bệnh BHYT ”

Hồi thio khoa học “Các giả pháp trién khai thực hiển Bộ Luật hình sự vềtôi phạm trong lĩnh vục BHXH, BHYT, BHTN dẫn ra vào thing 10 năn 2018 taiBình Dinh do BHXH Việt Nam tổ chức có sơ tham gia ci dai diện các cơ quan

ˆepJMọchibadhssohoi gov vuti tí oi tumg hoi ngh va 35:19968, đăngnghy 5100018, ngủ ty

cp 28162019.

chuyên môn nhắm phốt hợp tiển khu việc thục hiện các quy din côn Bồ luật Hình

sư năm 2015 có hiệu quả Hội thio tập trung thio luận các vin để: các dẫu hiệu

pham tôi tong nh vue BHXH, BHTN, BHYT, phân biết hành vi vỉ phạm hành, chính với hành vi phạm tối rong inh vục BHXH, BHTN, BHYT; vai ro phập lý của cơ quan BHXH các cấp trong quá tình tổ tung, các hành vi pham tối và BHXH, BHTN, BHYT theo quy dinh của bộ luật hình sợ Hội nghị thio luận xây dong quy tình thục hiện tổ hung hình sơ rong finh vục BHXH, BHTN, BHYT (cơ quan có

thim quyén ban hành dé cơ quan BHXH phối hop); việc ban hành quy bình, quycảnh tan thời để cơ quan BHXH tổ chúc thục hiện, đẳng thời nghiên cứu xây dmgvăn bản hướng din vé hỗ sơ tình tự thủ tục chuyển hỗ sơ vi pham có dẫu hiệu tôi

pham vi BHXH, BHYT sing cơ quan đâu ra và đưa ra những giã pháp tiển kai

thục hiện bộ luật hình sư về tôi pham trong lĩnh vueBHXH, BHYT, BHTN Ế

Hồi tháo "Thich nhiên bình sự đỗ vớt các tô pharm trong fin vue bdo hiỗm,theo quy định của Bộ luật Eình sự và những vẫn để cẩn hướng dẫn th hành” doTòa én nhân dân tối cao và Báo hiển xã hội Viết Nam phốt hop tổ chức ngày

41/0019 tei Hà Nội Hội thio đã chỉ ra các vướng mắc khi thục thí ning quy dint mới v tô phạm trong fish vue BHXH tại Bộ luật Hinh sự năm 2015 do chưa có một nghĩ đánh, thông từ hướng din việc thi hành các quy định pháp loật nên gp Xhó khăn trong viée xác định thể nào được coi là hành vi vi pham; cách xác din các di hiệu tội pham trong nh vực BHXH, BHYT, BHTN Do các vin bản hướng

ấn chưa có cho nên cha rõ địa vi pháp lý cia BHXH Việt Nam, của cơ quanBHXH các cấp tong việc tham ga quá tình tổ tung BHXH Việt Nam cũng để

"nghị Hội đẳng Thim phán Tòa én nhân dân tố cao som ban hành nghĩ quyết hướngdấn chỉ tết áp dụng một sổ quy đánh côn B6 luật Hình sự về các ti phạm liên quan

hiểm Tòa án nhân dân tối cao công phối hop BHXH Việt Nam hiển kai

"nghiên cửu đỀ án “Kir ví pham trong nh vite bảo hiẫm xã hội, bảo kiẫn y 18 bảo

đến

‘aap iidoufrien313ui đc hán bo bat hệh mu tops tong nh vục rải hợp it

44300 al, 7 Đăng Thành, đíngngủy 12/10/2018 ngsy truy cập 30/2019.

Ind tiắtnghập - Thục trạng và giải pháp “”

Đi tử ngiên củu khoa học cấp trường “Bink luận khoa học một số uy Ảnh

của Luật Bảo idm xã hội năm 2014”, Trường ĐH Luật Hà Néi, do tác giá Nguyễn

Hiển Phương chủ nhiên để tai nim 2015 Nghiên cửa đã dun ra những bình luận

chuyên sâu vé những điểm mới của Luật BHXH nim 2014; những phân tích vécách hiễu, cách áp dng các quy định pháp luật những điểm hop lý và tính khả thi

các quy ảnh của pháp luật và chỉ ra những bit cập về tính khả thí cũa một số quy cảnh của pháp uật rong Luật BEOXH năm 2014

Luận án tiên đ. i phạn trong lĩnh vực báo lẫn vã hội ~ Những vẫn để lýHiển và thực HN” cia nghiên cứu sinh Nguyễn Thị Anh Thơ, do G5 TS Nguyễn

Ngọc Hòa hướng ấn Luận án nghiễn cứu mốt cách toàn điện lý luận v tối pham

‘va vi phạm pháp luật trong nh vục BHXE và thục tẤn áp dụng các quy nh vỀ tôi

pham trong nh vue BHXH của Việt Nam và một số nước tiên thể giới Trên cơ số

đó, luân án đơn ra các kiến nghĩ hoàn thiện quy din pháp luật về tôi phạm trong

Tĩnh vục BHXH nhằm dim bio tinh thing nhất cia hệ thống pháp luật

Luận văn “Ti phạm pháp luật về đồng và hướng báo hiỗm xã hội ở Tiết

Non” của tác giả Võ Thi Héng Mink, năm 2011 Luận văn này mới chỉ nêu hai

trong số ba nhóm vi phạm pháp luật về BHXH, còn nhóm vi phạm về quan lý và sở

dạng quỹ BHXH chưa để cập tới

Luận vin “Vi phạm hành chính và xử phat vĩ pham hành chính trong lĩnh

vue BHXH 6 Hật Nam hiện nạp” của Lé Thị Thủ Lan do TS Nguyễn Thi Thủy

tướng din năm 2012 Luận vin dt sâu âm rõ các hành vi vi pham hành chính và wit

phat wi phạm hành chính rong tổ chức thực hiện chính sich về BHXH bit buộc

Luận văn “Thực tấn xi lý vi pha pháp luật v báo hm xã hội rên đa bên

sps/lmnxianfelomơ0obotÖe/3819803 msenxco.vt bat lương da các helio

hen tnn vor‘beoiem len dng ng 712019, ngy trợ cap H18 - a

* Nguyễn Thị Anh The (2012), Laan an tin aT pa mơng Đi tực Bo uiỗn xã ớt ~ Aon vd để

spade adr mửi

tinh Phú Tho” của tác giả Trin Thi Thu Trang bio về tạ Khoa Luật Bai học Quốc

git Hà Nội năm 2013 Luận vin đã đồ cập được những vin đš trên địa bản của th

Thú Thọ từ đó cũng nếu rõ những bắt cập và đưa ra gii pháp cụ thể mang tính khẩ thi nhất cho dia phương nhằm ning cao hiệu quả thực tí php uật

Luận văn thạc sỹ “Ti pham pháp luật về báo kiẫu xã hãi theo pháp luật Tiét

Nan = Thực trạng và giải pháp hoàn thiện pháp luật" của tác gã Bùi Thi Thụ Huyin béo vệ tei Dai học Luật Hà Nội năm 2016, Luân vin này đã ci ra được tùng

vã phạm cu thể của vi phạm pháp luật trong finh vục BEXH, những điểm bit cậpcông như nguyên nhân dẫn tới những vi phạm đó

Mắt số bài viễt liên quan đến để từ như “Cẩn guy in chế tải xử phát vi

"phạm Luật bdo hiễm xã hột" ofa tác giã Phúc Hằngia trên báo Tin Tức, bài vết “Thphạm pháp luật về Báo udm xã hội: Thực trạng và hỗn nghĩ" ca tác gã Trên Đúc

Long đăng rên tạp chi Lao đông xã hội số 28672008, bã viết "Vể các tối phưmm

xã hột" của Nguyễn Anh Thơ năm 2012; bài viết “BE

trong Tinh vực bảo

thành phố Thanh Hóa bước

theo tu chuẩn TCTN ISO 901-2000

ấn sai Š năm áp chong Hệ thẳng quản If chất lương

Các bai báo, luận vin trên đã nêu rõ những nội dụng liên quan dén vi phạm.php luật rong inh vục BETXH mét cách tổng quan nh phân tích 18 những nhóm

vi phạm vé đồng hưởng quản lý và sử dụng quỹ BHXH trên pham vi cả nước,

đồng thời chỉ ra những nguyên nhân dẫn din vi pham và để ra những giả phápmeng tinh chung nhất toàn dién nhất

Tuy nhiên, các bai báo, luận vin nêu rên chủ yêu nghiễn cứu trong phạm ví

cd nước nên mang tinh khá quát với những đặc tinh chung nhất Do đá, tủy theo từng địa phương sổ có những khó khẩn và wring mắc với nét đặc trưng riêng cần

được nghiên cửu chỉ tất co thể hơn Tai tỉnh Thanh Hóa, vẫn để vĩ phạm pháp luậttrong nh vực bio hiểm cũng có nhiêu bất cập những casa được dé cập tạ bắt kỳ

"nghiên của khoa học nào Với cơ sở pháp lý mới (Luật BHXH năm 2014, Bộ luật

Hình sự năm 2015) ben hành cũng nhu sổ liệu thục tổ thay đổi, những nghiên cửu

Ähoa học, bai báo, luận vẫn rên sẽ là cơ sổ, tiến đỀ cho học viên kế thin, di sâu nghiên cứu, phân ích các vấn đổ liên quan đến vĩ phạm pháp luật vi BEXH tai tước ta nói chung và tei TP Thanh Hóa nói riêng,

3, Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu của hận văn.

Me dich cit luân vấn là lâm rõ các vẫn để lý luân và thục tin vé vi phạm,pháp luật BHXH ở Việt Nam, từ đó đưa ra các kiến nghị hoàn thiện pháp luật vanâng cao hiệu quả thục thi pháp luật về BHXH rên dia bin TP Thanh Hóa ĐỂ thục

Biện được mục dich tên, khi nghién cửa đổ tải này học viên thục hiện những nhiệm

Phin tích các vin đ lý luận chung vé pháp luật BHXH và các Hình thức xi

phat ví phạm về BHXH nước tà

Phận tính, đính gá thee trạng vĩ phạm pháp lut và x lý vi pam về BEX

ti TP-Thanh Hóa

i xuất các kiến nghị nhằm hoin thiện quy đính pháp luật én quan đến vi

phạm pháp uất trong fish vục BHXH và năng cao hiéu quả tne thi các chính sách trên

4, Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của luận vẫn

“ĐI tượng nghiên cine cũa luôn văn là các quy định vi phạm pháp luật liên

quan dén vi vĩ pham pháp luật rong lĩnh vục BHXH cia người lao động (NLE),

"người sử đụng lao động (NSDLB) và tổ chức BHXH

Pham vi nghiên cứu,

'V mật không gien luận văn nghiên cửu trên phạm vi nước ta và trọng tâm, tạí địa bàn TP Thanh Hóa,

VÌ mặt thời gian các số liêu thống kê được lấy tử nấm 2010 đến tháng

Vé nổi ding luận vin nghiên cửu các vấn để liên quan din các ch độBHXH như chế độ ôm dau, thai sản, tai nan lao động — bệnh nghề nghiệp, hưu trí,uất và ch độ y tổ và chế đổ bão hiểm thất nghiệp Như vây: pham vi nghiên cứu

vã pham pháp luật rong finh vục BHXH của luân vin được ti cân theo nghĩa rồng bao gầm cả 5 chế đô BHXH quy dinh tei Luật BHXH năm 2014 và thêm 2 chế đô Tà

chim sóc y tổ quy định tei Luật Báo hiểm y té năm 2008 rốn song nin

2014 chế đô thất nghigp quy đính tủ Luật Việc âm năm 2013

5, Phương pháp hận và phương pháp nghiên cứu của hiận văn.

“Trong quá trình nghiên cửa, luận vin sử dụng các phương pháp sau:

“hương pháp luận dua tiên quan éiém của Đăng và Nhà nước về BHXH và

‘vi phạm pháp luật trong Tính ve BHXH để phân tích thục tt áp dụng pháp tật từ

đó don ra các gi pháp nhầm thực biện có hiệu quả quy nh pháp luật rong Tinh vụ: BHXH.

Thương pháp phân tích tổng hợp được sử dụng nhằm làn 18 các vin dé ký

oặn đẳng thôi di phân tích, đánh giá các vẫn dé tin quan dn vi phạm pháp Tuất véBHXH và thực hiện nhiện vụ dé tử

Thương pháp thông bê sổ lu đỄ tip hợp, xử lý các 56 kiệu nhầm dénh ga

thục trang vi pham pháp luật về BHXH trên c nước

6 Ý nghĩa đồng góp cũa hận văn

Luân vấn đi sâu làm rõ để tả vi phạm pháp luật vi BHXH và thục tẤn giải

qgyất tei TP Thanh Hoa ding thời đánh ga mốt cách khách quan, diy đã toàn điện thục trang vi pham pháp luật về BHXH trên cả nước và đơn ra các kiến nghị, giã gháp hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu qué thục tién áp dụng quy định pháp Tuật BHXH.

V6i dé ải nghiên củu này, họ viên mong muỗn luận vin của minh sẽ giúp cho bin thin có có nhân sấu hon vi tình trang vi phạn pháp luật BHXH, cùng với

đã sẽ gốp phần dim 10 một số những giả pháp nhằm giảm thiểu vi phạn BHXH và

ng cao hiệu quả thục Hiện quy định pháp luật về BHXH tạ TP Thánh Hóa

7 Kết cầu hận văn

Ngoài phần mở đầu kết luận và định mục ti liêu them Kio thì nội đảngTuân văn được trễ khai gốm 3 chương như sau:

Chương I: Khái quá vũ pham pháp luật và xử lý vĩ phạm về bo hiểm xã hồi

theo quy đính của pháp luật hiên hành.

Chương 2: Thực rang vi pham pháp loật về bio hiểm xã hối và thục tin xử

ý vi phạm tei TP Thanh Hon

Chương 3: Một sổ én nghĩ hoàn thiện phip luật và nâng cao hiệu qua xỡ lý

vã phạm pháp luật vé bảo hiểm xã hội tủ TP Thanh Ho

CHƯƠNG 1

KHÁI QUÁT VIPHẠM PHÁP LUẬT VÀ XỬ LÝ VIPHẠM VẺ BẢO HIỂM XÃ HỘI THEO QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT HIỆN HÀNH

LLL Khdinigm và đặc trang cña vi pham pháp tật về bảo hiểm xã hội

1111 Khia mdm báo hiễn xãhồi

Theo quan diém quốc ti tei Công Ưóc 102 ~ Công tức quy phạm tối thiểu về

an sinh xã hội (sociel security) của Tổ chức Lao động Quố: tế ILO năm 1952,

BHXH gin 9 chế độ chim sóc y tí, rợ cấp ốm đau tro cấp thei sin, trợ ef th

"nghiệp, trợ cấp tudi giá (hưu trộ, trợ cấp t nạn lao động hoặc bệnh nghề nghiệp,

tro cấp gia dink, trợ cấp tin tật trợ cấp từ uất Như vậy, khái niêm BHXH theo Công ớc 102 mang nghĩa ông, bao quát tit cé các chế đồ của hệ thông ASXH.

Tei Việt Nam, "Baio had xã hột là aự báo đâm thay thd hoặc bù đắp mộthin tu nhập cia người lao đồng lồn ho bi giãn hoặc mắt tt nhập do dm danethat sân tri nan lao động bệnh nghề nghiệp, hit hi lao đông hoặc chỗ: tên cơ

xã hội ” (Điều 3 Luật Bảo huỗi

niệm BHXH quy dinh tei Luật BHXH năm 2014 mang ngiĩa hep chỉ gồm 5 trong 9

ch độ theo Công túc 102 năm 1952.

Bén canh 5 chỗ độ theo Luật BHXH năm 2014, côn có chỗ đổ chim sóc y tế

và chế đô bảo hiểm thất nghiệp (BHTN) Hiện nay, mabe ta dang thục hiện 7 rong

369 chế đô theo Công túc 102° đó là chế đô bảo hễm ôm đau the sản, tr nan lao

đồng — bệnh nghệ nghiệp, hưu ti, từ tuất, chỗ 46 chim sóc y tổ quy dinh tei Luật

Bio him y tí năm 2008 sa đổi bỗ sang năm 2014 và chế đô BHTN quy dinh tạ

Luật Việc làn năm 2013

sở đồng vào qui’ bảo lỗi

Vi các chính sich cd Đăng, Nhà nước nhằm tiễn khai thục hiện 7 chế độ

trên trong hệ thông ASKH, quan đm cá nhân học viên BHXH nôn hiểu theo nghĩa xông bao gầm ci chế đồ chim sóc y té và chế độ thất nghiệp nhim đưa pháp luật ước ta iêm cận và phủ hợp hơn với quy định quốc tổ Ngoài ra các chế độ về

"Wan 1992, Vật Naat ga hấp Tổ chúc Lao dng Quốc 10,

BHXH, BHYT, BHTN đều có chung mục dich nhim &n định đối sing cho NLD và

‘ba dip một phin thu nhập kh: họ gặp các vin dé về súc kde hay liền quan đến việc

lâm BHXH là nơi NLD nhân được lợi ich hay dich vụ trong sự cổng nhân những đồng góp của họ cho chương trình bảo hiểm Nhiing dich vụ này thường bao gém

sn chu cập lương hana, bảo hiển tin tit, phúc lợi cho nhỗng người thin còn sống và

BHTN

BHXH là sự bảo dim thay thé hoặc bù dip mét phần thụ nhập cho NLD khi

ho gấp phải những rồi ro tong cuộc sống như bị giản hoặc mất tha nhấp do âmdew, thei sin tai nạn lao đông, bệnh nghề nghiép, mắt vie lâm, hết tuỗ lao độnghoặc chất hỗ tre NLD hoc nghé, duy tì việc làm, tim việc làm, trên cơ sở đồng vao

quỹ BHXH, BHYT, BHTN

-+ Báo liễu xã hội có những đặc trưng cơ bản sa

Bio hiểm cho NLP trong và su quá bình lao động

Thay thé tha nhập bị mất hay bị giản nhim én định cuộc sống cho NLD và

ga ảnh

NLD muốn được hưởng tro cấp BHXH phải có ngiĩa vụ đồng BHXH, BHYT, BHTM Người chi sở đang lao động cũng phit có ngiĩa vụ ding BHXH, BHYT, BHTN cho người mà mình thuê mướn

Quỹ BHXH, BHYT, BHTN ding a ch trả các trợ cấp khi có các như cầu

phat sin về BHXH.

1112 Khái mm vi pham pháp hu vé báo im vã hồi

Ti ph pháp lật là hành vi trải pháp luật và có lỗi do chủ thể có năng lực

trách nhiệm pháp lý thục hiện, xâm hạ các quan hệ xã hội được pháp luật bã vệ

Ti phạm pháp luật về BEXH là một dang vi pham pháp luật trong đó các chủthể (NSDLĐ, NLD) trong quan hệ BHXH thực hiện các hành wi trái với quy dincủa luật BHXH, BHYT, BHTN rong việc thục hiện chính sách ngắn hạn, đi hen

ofa NLD.

Các hànhvi vị phạm pháp luật BEE gồn

Trên đồng BEX bit buds, BETN

Chân đông tên BHXH, BETN

Chiém dung tần dng, hưởng BHXH, BHYT, BHTN.

Gian lân giã meo hỗ sơ rong việc thục hiện BHXH, BHYT, BETN

Sử dụng quỹ BHXH, quỹ BHTN, quỹ BHYT không đúng pháp luật

Căn trở, gây khó khăn hoặc lam thiệt hei dén quyên, lợi ich hợp pháp, chính

ding của NLD, NSDLD

‘Truy cập, khai thác trai pháp luật co sở đữ liệu về BHXH, BHYT, BHTN Bio cáo sei mr thật, cùng cập thông tin, sổ liệu không chính xác về BHXH, BHYT, BHTN

1.1.2 Cin thành cña vi phạm pháp hật bảo hiểm xã hội

Cấu thành vt phạm pháp luật PHI là những dẫu hiu đặc trong cia một viham pháp luật cu thé Căn cứ vào tùng vi pham pháp luật sẽ có cầu thánh nôngtay nhiên cu thành cia mọi hành vi vĩ phạm phip luật đầu có bến yêu tổ: mặtXhách quan, mất chủ quan, chủ thể va khách thể Câu thành của vi pham pháp luật

trong inh vục BHXH cũng có cầu thành như vậy.

11121 Mũtkhách quan cũavi pham pháp tut vé báo hiễm xã hội

Mt khách quan của ví pham pháp luật về BER là những dẫu hiệu biểu

iện bên ngoài thé giới khách quan của và pham pháp luật Bao gốm các yêu tổ

Hành vi trú pháp luật hậu qua nguy hiểm cho xã hồi, méi quan hệ nhân quả giaThành vi và hậu quả nguy hiểm cho xã hộ, thời gian, địa diém phương tiên v pam

.Hãnh vi trái pháp luật là dẫu hiệu bắt buộc của moi vi phạm pháp luật, Đây

là hành vi trải với các yêu cầu của pháp luật, nó gây ra hoặc đe dọa gây ra những,

hấu quả nguy hiển cho quan hệ xã hội vé BHXH

“iu quả của hành ví khi hành và trả pháp luật sẽ gây thiệt hại cho xã hội Tùy thuộc vio mức độ và tính chất của hành vi nó có thé gây ra những thit hai nhô hay lên cho xã hội Cần cử vào mức độ thiét ha có thể phân loại được hink vĩ vỉ pham pháp luật về BHXH thuộc xử lý vi phạm bành chính, bai thường thiệt hại ay

truy cửa trách nhiệm hình ny Hậu quả đầu tiên cũa vĩ phạm pháp luật về BHXH là

nh hướng đổn lợi ich của NLD như quyền đoợc hưởng chế đồ ôm đau the sản trìnan lao động hoặc bệnh nghề nghiệp, chế độ BHTN, quyền hưởng lương hơu chế

đổ tử trất Ngoài ra, vi pham pháp loật về BHXH còn tác đông Hêu cục din quyBHXH, BHYT, BHTN sỡ bi thất thụ thất thoát

"MỐI quan hệ nhân quả giữa hành vi trái pháp luật với hậu quả mã nó gậy raảnh v là cổ có trước đồng thời là nguyên nhân, hậu qua lac có sau mang tính tt

BHXH, Bai vậy, khi xát hin vi nào đợc cot là hinh vi vi phạm pháp luật vé

BHXH thi cần phii xem xét tô tất cả các kia canh của hành vũ da”?

1.112 Mặt chủ quan của vi phạm pháp luật về bảo hiễm xã hội

“Mặt chủ quan cũa vi pham pháp luật về BH là những tiẫu hiện tân lý bêntrong của chủ thể vi phạm, Thông thường mắt chủ quan cũa vỉ pham php luật kháthi tương và khó dé xác dinh Mat chủ quan cia vi pham pháp luật về BHXH làtht đổ, tâm trạng cũa các chi thé trong quan hệ pháp luật BHXH có yêu tổ như,

© Bùi Trị Tm Hhyền, Luận win The “7 phe phíp luật vẻ bảo iễu và hộ theo pháp tt Pitt Nm —

‘Dace eng Và giã phép hen Diộnghíp lật" BÚS TS Dio Thị Hing hing dn

đông cơ, mục dich của chủ

BHXH dai với NLD, cơ quan BHXH là đại điện của Nhà nước khi thực hiện các chế độ, chính sách.

lễ với hành vi và hậu quả của my ví phạm pháp luật

TÃ là dâu hiệu bất bude trong mặt chủ quan của vi phạm pháp luật vềBHXH, Là trang thể tâm lý oie chủ thể đối với hành vĩ vi phạm pháp luật ofa minh

và hậu quả do hành wi đó gây ra Hành vi vi pham pháp luật về BEXH phố là hành,

vi có lỗi thể hiện đưới dang cổ ý hoặc vô ý Có thể hid người thục hiện hành vinày phải là người có khả năng nhân thúc và là chủ hành vi oie mình nlamg vẫn cổtình thục hiện hành và gây nguy hiém cho xã hồi đốt cố ý) hoặc thiểu thin trong mà

không nhận thie được hành vi của mình là nguy hiém cho xã hội (i vô 3).

Mie dich và đồng cơ: Mục dich 1à kết quả cudi cing mà trong say nghĩ của

sink, chủ thé mong muốn đạt đoợc ki thực hiện hành wi vi pham pháp luật Mục

ich vũ pham này là mục dich tơ lợi nhim thụ hưởng BEXH hoặc vĩ phạm nghĩa vụ

đồng BHXH Con động cơ của hành vi vi phen pháp luật về BHXH có thé la động

sơ trục lợi hoặc đông cơ cá nhân khác

11.23 Chivthé ctv pham pháp ht vé báo idm xãhội

“ĐI vớt chỉ thd là cá nhân cht than gia trong quan hệ BHXH thường lànhững người có năng ive pháp luật va năng lục hành vi Chỗ thể của vi pham phápluật rong finh vue BHXH khi đạt đến mốt độ tui nhất định theo guy định cũa phápTuật và có khả năng nhận thức, xác lập, lam soát được hành vi của bản thân

“Đi với chỉ thể là tổ chức: năng lực pháp luật và năng lực hành vũ của tổchức là chỗ thể quan hệ pháp luật mang tinh chuyên biệt, nó xuất hiện đẳng thời ởthời điểm tổ chúc đó được thành lip hợp pháp hoặc được công nhận la hợp pháp vàmất & khi tổ chức dy bị giã thể

1.1.24 Khách thễ của vipham pháp hudt báo nim xã hội

Khách thể của vi phạm phip luật về BHXH 16 các quan hồ pháp luật phát sinh được pháp luật BHXH báo vệ nhhơng bị hành và v phạm pháp lut của các chủ

thể tham gia quan hệ pháp luật BHXH xâm bạ tôi Bao gầm,

(Quam hệ lao động là quan hệ xã hội hát ảnh trong việc a dụng lao động

tả lương giữa NLD và NSDLD NSDLĐ sẽ ký kết hop đồng lao động với NLD

trong đó quy định rõ về việc có tham gia BHXH hay không Việc vi pham của quan

hộ lao động thể hiện ở hành vi NSDLĐ va NLD như hai bên lý kết nhiễu hop đồng

lao động ngắn hen đ trấn trinh ngiĩn vụ nip BHXH

Quam hệ giữa NSDLĐ và cơ quan BHXH là quan hệ phất sinh trong quá tình

thục hiện các quy nh và BHXH cit các chủ thể rên

Quam hệ phát sinh giữa NLD và cơ quan BEL Quan hệ này phát ảnh khí

NLD them gia BHXH và để nghỉ được cơ quan BHXH giả quyết chế độ chính

quan hộ này, vi phạm pháp loật BHXH nay sinh từ NLD, khi họ sách Trong m

thục hiện các hành vi gian lân ga mao hỗ sơ trong việc thục hiện chính sich

BEX

1.1.3 Phin loại vipham pháp luật bio hiém xã hoi

Hành vi vi phạm pháp luật BEOXH có th chia thành ba nhám chính như st

11131 Nhôm havi wi pha về đông báo hiển xã hội

chỗ thể them gia phải thục hiện, nêu không thục hién sẽ bị coi la vĩ pham: phép luật

Ding hhông đã sổ người tude điện tham gia BHXH, BETN Theo quy dish

pháp luật NLD thuộc đến phải tham gia đồng BHXH thi NSDLD phải đồng BHXH cho họ Tuy nhiễn, trên thực tỉ mốt bộ phân NSDLD với mục đích true lợi

BHXH nên chi tham gia BHXH cho một it NLD Đây được xem là hành vi cổ ý

Xhông thre hiện nghĩa vụ đông BHXH của NSDLD

Châm ding BHXH, BETN: việc đồng BHXH được tiễn kha theo sự đăng

ky của NSDLĐ với cơ quan BHXH cỏ thể theo tháng theo quý, theo năm hoặc

đồng 1 Yin Viée đóng BHXH thông thing sé do NSDLĐ thực hiện thay cho NLD

bing việc trích từ én lương, tin công hing tháng của NLD theo múc đồng quycảnh ti Luật BHXH năm 2014 Việc chim đông BHXH xiy ra khí chủ thể có ngấn

vụ đồng BHXH nhưng li không đóng trong khoăn thời gian pháp luật quy inh

hoặc thời gian ma NSDLĐ đã đăng ký với cơ quan bảo hiểm có thâm quyền

Ding không ding mức BHXH BHTN qnp dinh Là việc NSDLĐ đã xác ãnh

1, diy đã các khoản ding bio hiểm, lập chúng từ hd sơ quyết toán lương cho

NLD, thu nhập doanh nghiệp nhưng chi đồng mốt phân tiên BHXH cho cơ quan BHXH theo quy Ảnh

Mức dang BHXH được quy đính dua trin cơ sở

thing NSDLD và NLD đều phối đóng một tử lệ phần trim nhất định sơ với tién

lương tién công thing vio quj BHXH, BHYT, BHTN

Bing 1- Băng tỷ lệ tích đồng các khoản bão hiểm theo quy đnh pháp luật

n lương của NLD Hàng

@onvi: %) Trách nhiệm đồng oie các "Tỷ TẾ bích đồng các loại bảo hiểm bất buộc, đổi tượng, BHXH | BHYT | BHIN ] Tổngcông

Doanh nghiệp đồng, 175% | — 1% 315%

Ngài lao động dong S% 15% 1% 105%

TONG E22

Như vậy, nêu NSDLĐ và NLD không đóng đủ mite mà pháp luật quy đính

‘thi hãnh vi của họ bị coi là hành vi vi phạm pháp tuật về đóng BHXH.

111312 Nhôn hànhvivíphạm về hướng bdo hiển vã hội

Nhóm bánh vi này bao gm các dang sat:

Cúc hành vi vi phạm về lập hỗ sơ dB được hướng chỗ đồ BITH như khôngcấp 58 bio hiểm cho NLD theo quy nh bay lâm mất mát, hơ hông hoặc si chữa,tly xóa sỗ BHXH; hành w lập, sở dụng hỗ sơ không do cơ quan có thầm quyểncấp

Củc hành vi giả mao hd sơ BHXH đễ hưởng chỗ đồ BEEH như kê khảkhông đứng wr thất hoặc sửa chữa, tly xóa làm sư lệch những nôi dụng có liên quandin vide hông BHXH; giá mao hồ sơ BHXH cite người khác dé hưởng các chế độtri quy ảnh Cấp giấy chúng nhân sei quy dinh để hướng BHXH Khéng lập hồ sơyêu cầu cơ quan BHXH giải quyết chế đồ hưu bí, tai nan lao đồng bệnh nghề

"nghiệp theo đúng quy định pháp luật

Các hành vi vĩ phạm về chỉ trả các chế độ BHEH như châm chỉ trã hoặc không chỉ rã quyền lợi cho NLĐ về các chế đô êm day thủ sân cấp dưỡng se khỉ nhận đã gây tờ từ NLĐ.

Mết hành vi và phạm pháp luật về BEXHT khác là việc gian lần côn mốt số

"người chuyên thu gam số BHXH của người them gia BHXH đã nghĩ việc mã khôngnhận lại s, sau đó lập hỗ sơ khống chiếm dost tin BHXH Theo quy Ảnh khiNLD nghỉ việc, doanh nghiệp có trách nhiệm chốt số BHXH và rã cho NLD, nêu

seu 12 thing, NLD không dén nhận thi doanh nghiệp rã cho cơ quan BHXH lưu

giữ him bảo vé quyền lợi của họ Những thực t, các doanh nghiệp không ý thúc

, NLD it chi nhận số sau kủz nghĩ vide do thôi gian lim việc ngắn hoặc

hội thông đồng với

doanh nghiệp thủ gom, mua sổ BHXH, sm đó làm giã lập khống hé sơ BHXH đề

"nghị hưởng trợ cấp BHXH một lẫn nhẫm chiém đoạt tên BHXH

chốt vata

đã xe Điều này đ tạo điều kiện cho các đổi tương ngoài

11133 Nhôn hànhvivịpham về uốn ý và sử chang quỹ báo Fé xã hội

Nhám vi pham này bao gm các hình vi như sau

Sit ding hiển đồng aut BHXH sai mục dich trái quy inh pháp luật QuyBHXH được pháp luật quy dinh sở dụng vào các mục dich cụ thé tei Điều 84 Luật

BHXH năm 2014, vide sử đong quỹ không đúng với quy din trên được coi ta hành,

vã sở đụng quỹ na mục dich Hiện nay, đã xây ra hiên tương một số doanh nghiệp

ây số tién đáng ra phải nộp vào quỹ BHXH để gối vào ngân hàng iy li, Cá biệt cótrường hợp các cơ quan BHXH côn lợi dụng quỹ BHXH đổ đầu tơ vào những ngành

"nghề hoặc sử đụng hình thức đầu tư má nhà nước không cho phép "

“Báo cáo sat sự thật cing cắp sai ch thông tin số lu hẳn đồng vào a?

“BHXH Vi dw như một số bác a, được , nhân viên tong các bệnh viễn, phòng

Xhẩm đã chiêm đoạt thuốc chữa bệnh trong qué tình khám bệnh và cập phát thuốc

bing các thổ đoạn lập khống toàn bộ hoặc một số chứng tử thanh toán thuốc BHYT;

hay yêu cầu bệnh nhân làm xit nghiém không cần tht, đất tần nhưng lại gh xát

nghiệm đó cho bệnh nhân khác có thé BHYT được thanh toán 100% !2

“ảnh vi của người có thẫm quyển lợi dạng chức vụ đỄ ray cp, khả thắc trái

php luật cơ sở đỡ liệu về quỹ BHXH, thông tín cá nhân của người đóng BHXH

nhầm phục vụ mục dich tele cá nhân

- Nội nh số 3000160VĐ-CP gay đen số tin mins từ các q bio hm tên do BENGE Vi

am quin vì được du tr thẳng ua các hàn tức thạo tt ory tên Mia túi thôn Chân phê: Cho

"Ngàn Sicha nước vợ, Ga tôn na ri Hiệu kỹ hiểu th hiện, ding chỉ dẫn gis tạ các Nein ng

‘Omg nại có chit họng hort dng ắc hot động bo mạnh ho vip beta nhậm ca Naf làng Nhi

ốc Viet Nga, Cho Ngàn ang Pt tin Viet Num (VDB), Ng hang Cha sich i (VSP) vay theo

‘ep tức mm ti pu được Ca phi bảo Had do ác gin hang may nhịt hod, Đ tr vo các On quntongtiee quy ph ca Trả vong Chats

‘Wi 1010, bc ưa Tô Lan Bes vn Cho Hy, TP, Hỗ Chine đun đo 3 ỷ đồng tần BET.

‘ana Rm Đi hộ sơ hẩm dân bệnh V tra thuc không đỂ iy tae theo dễ độ BHYT đơn bán, Ngoài

Le & cu kế cứ niên vin, bac bệnh vận nen di it cơm tệ BHYT, ly guy dyin văn Xăng sta kệ dom hông By Huốc deo BHYT Bơm ban Ủy tần chs ww Gốm tảm tị

1p Thobaguirheteortur mpage shp-song tu chaIv2017-12-1Skdae crane li We

S87 39

1.14 Hệ qui của hành vỉ vỉphạm pháp hật báo hiểu xã hột

Những hành vi vi pham pháp luật về BHXH trước hốt sẽ gây thiệt hai về

chất làm thất thoát quỹ BHXH Quỹ BHXH được hình thành rên cơ sở sự đồng gip của NSDLĐ vaNLD được đặt đoối sự quản lý của Nhà nước nhằm bio dim

vật

chỉ trả chế độ BHXH cho người tham gia trên nguyên tắc chie sẽ rũ ro Hành v ví

pham pháp luật vé BHXH nhờ gan lận, đóng thiêu hoặc tén đóng BEDXH sẽ làm

thất thoát quỹ BHXH ảnh huờng đồn nguẫ thu và các chính sách cân đãi quỹ rong

thời gin ngắn và đã han Tử đó không dim bảo ki năng chỉ rã côn quỹ: gây mắt

cân đối quỹ và ảnh hường trực tiệp đến quyén ei của NLD

không chỉ ảnh inring din quỹ BHXH những hành ví vi phan pháp luật về BHXH côn ảnh hướng trục tiép din quyển và lợi ích hợp pháp của NLĐ Do những ảnh vi vi pham trên, NLD sẽ không được them ga BHXH hoặc tham gia nhưng không được diy đã làm ảnh hưởng đến quyền thụ hướng các chế đô BHXH như

quyền huông chế đồ ốm đụ tha sẵn tại nạn lao đông bệnh nghề nghiệp, quyén

hướng lương hơu khi hit tui lao đồng Khí quyền thụ buông các chế đồ BHXH côn NLD bị xém phạm thi đời sing oie ho sẽ gặp hải khó khăn vi hấu hit NLD có nie sing trung bình, phụ thuộc vio các chính sách xã hội Từ 46 sf ảnh hưởng đến quan hệ lao động và nin kính tế - xã hội ở nước ta,

Ngoài ra, những vi phạm này sẽ ảnh hướng đến ar tôn nghiêm của pháp luật

vv phân ảnh những sơ hở côn tén tạ rong các quy dinh hiện han của pháp luật vé

BEXH

12 Quy dinhphép hậthiện hah v8 xy vipha pháp hột bie hiểm xã

Ony dink pháp Mật cis các quốc gia trên thé giới đối với vi phạm pháp

thật bảo hiém xã hội

Ở Anh, Luật An sinh xã hội năm 1998 tei Điễu 61 đi quy đính các trường

hợp vi pham các quy inh của Luật này sẽ phi chiu trách nhiệm hành chính và trong các rường hợp vượt quá giới hạn xở phạt vi phạm hành chính tỉ bị coi là tối

Tei khu vục Đồng Nam A, các nước ASEAN ban hành các văn bảnpháp luật chuyên ngành riêng vé lish vue BHXH Trong đó,

Hi an sinh xã hội Đông Nam A và chiu ảnh hưởng theo pháp luật phương Tay Ở

Pulippin có ha hệ thống thục hiện BHXH cho ha nhóm đổi tượng khác nhau là hệ

thống bio hiểm cho cổng chức, viễn chức chỉnh phố (Tân viết tất là GSIS) và Hệ

thống BEXH cho nhóm người lao động lim việc trong khu vục tử nhân ~ Luật An

sinh xã hội Tên viết tắt là SSS)" Sự phân chia này giúp NLD được bảo vệ quyền.

loi ở mức cao nhất Tại Campuchie, Luật Bảo hiém xã hồi được Quốc hồi thông qua

năm 2003, ngay sau đó, Quỹ an sin xã hôi quốc ga được thành |

ảnh vi phạm tôi về BHXH tei Campuchia có thể bị phat tin, phạt tù hoặc of hai 1

Nhữ vậy các nước tiên thé giới và trong kina vục ngoài biện pháp xở phạt

bilippin là thành viên của Hiệp,

theo đó, các

hành chính đều có những ch ti hình sơ rin de, nâng cao tính tuân thủ pháp luật

cia NSDLĐ, NLD trong vin đổ thục hiện BHXH,

Ở Viêt Nem, các quy định nhằm dim bảo quyền lợi cho NLD manh nha từlâu din năm 1961 Điểu lễ tem thời vé BEXH được ban hành khẳng định sợ quantim của Đăng Nhà nước đối với NLD Sau đó, các quy định về BHAXH din đượchoàn thiện và nâng lên thành một bộ luật riêng: Năm 2006 Luật Báo hiém xã hồi

được Quốc hội thông qua và hiện nay là Luật bão hiểm xã hôi năm 2014; Luật Bảo

hiểm y tế năm 2008, Luật Báo hiễm y té năm 2008 sie đổi và bổ sung năm 2014,Luật Việc làm nim 2013 Bén cạnh luật còn có hing loạt các vin bản hướng din

tục thi pháp luật được thông qua, giúp kién toàn va cũng cổ thêm hệ thẳng vấn bản

hấp luật về BHXH của nước ta Sự ra đời của các vin bản pháp luật vỀ Tính vụcBHXH đã đánh dẫu bước tiến mới vé khung phép lý của hộ thẳng pháp luật BHXHnổi riêng và ASXH nói chung khẳng ảnh ar quan tâm của Đăng Nhà nước nhadim bảo quyển lợi cho NLD Tay thuộc vào tinh chit, mie độ nguy hiểm, những

ảnh vi v phạm trong finh vực BHXH được pháp luật quy định xử phat theo hình,

` Nguễn gaat Te pom ha da Oo i NHng tắAl bắn tà đục

ah’, 65.15 Ngyễn Ngoc Hoa ing ấn 40

“Sma thdmts Cit — Bn Lạc

thúc xử phạt vi phạm hanh chính, béi thường thiệt hại và khắc phục hậu quả hoặc truy cứu trách nhiệm bình sự.

tãnhh93/2013/NĐ-CP quy định xử phát vi phạm hành chính rong finh vực leo động,

BHXH, dua NLD đ làm việc ở nước ngoài được áp dụng đối vớiNSDLĐ, NLD, tổ

chúc BHXH và các cơ quan khác vi pham hành chính trong nh vực niy theo quy

di pháp luật BHXH

1.2.1.1 Các hình thức xử phạt ví pham hành chính trong inh vse báo Im xã hôi

“hạt cảnh cáo là hình thức được áp dạng đãi với những vi phạm hành chính

lân đều, mức đổ vi pham nhe chứa gây thiệt bạ vật chất do không hiéu biết hoặc dotác động của nguyên nhân khách quan Phat cảnh cáo khi cá nhân, tổ chúc không

cung cấp tải hiệu thông tin về BHXH bit buộc, BHTN theo yêu cầu oie cơ quan

nhà nước có thim quyển; không cũng cấp thông tin về đóng BHXH bit buộc,BHTN của NLD khả NLD hoặc tổ chức công đoàn yêu cầu; hoặc hành vi khi hợp

đẳng lao động xác đính thời hạn hit hạn NSDLD không thông báo trước cho NLD tiết trước ít nhất 15 ngày, Cảnh cáo là hình thức xở phạt hành chỉnh mang tinh cuống chế Nhà nước và có ý ngiễa giáo dục râu sắc

‘Phat tiễn là hình thức được áp dụng phổ bin đãi với hành vi vi pham hànhchính trong finh vue BHXH Phat tén ác động din từ chính của người vi phạm nêntinh rin đc rất cao Mite phat thé hiện mức cuống chế ofa nhà nước đối với người vi

pham, mức phat tén cảng cao thi sóc rin de cảng lớn và ngược Ie Mie phat Hiên

đối vớ tổ chức bắng 02 lân so với mie phat tiền đối với cá nhân

© xem thêm Woda 12.3 Điều 26; hoi 123/,5 Đầu 2T, Mhoin 12 345 Điều 28 Cú tín 2 — Pha Ise

Bên cạnh đó, các biện pháp khắc phục hậu quả như nộp lại số tién đã vighem cho tổ chúc BHXH, hay nộp li số tin trợ cấp thất nghiệp đã nhân do thục

iện hh vi vi phim, bude nộp lạ lợi nhuận tha được từ vie sở dụng quỹ BHXH sai mục đích đối với hành vi vi pham, bude tổ chúc tiễn khai đảo tạo, bét ding, nâng cao tinh độ kỹ năng nghề cho NLD theo đúng phương én được cơ quan nhà

nước có thim quyển phê duyệt đối với hành v vi phem theo quy dinh Theo Luật

BHXH nim 2014, NSDLĐ có hành vi vi phạm quy dink tai các khoản 1, 2 và 3

Điễu 17 của Luật này (uốn ding, châm đóng tên BHXH, BHTN và chiém dung

ăn đồng hường BHXH, BHTN) từ 30 ngày trở lân thi ngoài việc phi đóng đã rổ

tiên chưa đông, châm đông và bi xử lý theo quy inh côn pháp iu, còn phii nốp sổ

‘ida! bing ha lên múc lá suất đầu he quỹ BHXH bình quân của năm rước liên kể tinh trên số tiền, thời gian châm đóng, nếu không thuc hiện thi theo yêu cấu ofa

"ngời có thim quyển ngân hàng tổ chức tin dụng khác, Kho bạc nhà nước có tráchnhiệm tích từ tử khoăn in gội cũa người SDLĐ để nộp số tiên chưa đồng châm

đồng và li của sổ tin này vào tả khoản cũa cơ quan BHXH

1.2.12 Nguyên tắc sử phạt viv pharm hành chính trong lĩnh vực báo hiểm xã hội

Các nguyên tắc xử phạt hành chính trong inh we BHXH bao gầm:

Moi vi phạm hành chính trong lính vục BHXH phải duve phit hiện ngĩn chân kip thời va phi bị xở ý nghiêm mình Khi phát hién có hành vĩ vi pham phi cảnh chỉ nghy vie vi pham; moi hậu qué do hành vi wi pham hành chỉnh gây ra phi

được khắc phục theo quy định cũa pháp luật Nguyên tắc này đời hồi các cơ quan cóthim quyền phải tích cục chủ động trong việc thanh tra, iim ra và thục thí cổng

‘va để úp thời phát hin và phạm hành chính, khắc phục kịp thôi hậu qua oie hành,

ví vã pham gây ra nhầm dim bảo lập Ie rất tự pháp luật, phòng ngữa và chống vỉ ghem hành chính, giáo duc người din trong xã hội có ý thúc tôn trọng pháp luật thục hiện các quy tic công đồng

Việc xử phạt vi phạm hành chính đối với hành vi vĩ phạm pháp Luật BEOXH

phii được tiến hinh nhanh chóng, công mình tiệt 4, đúng thời hen quy dinNguyên tắc này nhằm dim bảo xử lý nghiêm minh và đúng phep luật

Chỉ xử phạt vĩ phem hành chính khí có hành vi ví pham bánh chính do pháp luật quy đính Mét hành vi bi coi là vi pham hành chính khi hành vi đó đã được

php luật hành chính quy dink nu pháp luật chưa quy dinh th không có vi pham

hành chỉnh xây ra và đương nhiên không th bị xử phạt hành chính đổi với hành vi

để được

Việc xử phạt vĩ pham hành chính phố cần cử vào tính chất, mức độ, hậu quả

vã phạm, đối tương vi pham và tin Hết glam nhẹ, tinh tt ting năng Nguyễn tắcnày đại hồi người có thém quyền truớc khi ra quyết dính xi phạt phi làm rõ, phân.tích mute độ cũng nh tỉnh chit, các tinh tất tăng năng giảm nhẹ đổi với tig hành

vi vi phạm hành chính cụ thé, Nếu v pham do nhiễu người gây ra thì phải đánh giáchính xác mite 43 18: của mỗt người tham gia thục biện v pham hành chính đó để

tir do có thi ra các biện phép xi phạt hợp lý cho tùng người Tất cã các tinh tt đó đều phải được gh trong biên bản xử phạt

Mết hành vi vi pham hành chính chỉ bị xử phạt một lẫn Nêu một hành vi vĩ

pham đã bi một người có thẫm quyển lập biên bên xở phạt hoc ra quyết định xử

phat thi không được lập biên bản hoặc ra quyét Ảnh xử phat lần thử hai đổi với

cing một bành vi dé nữa Đối với tuờng hợp mốt ngu thục hiện nhiễu bảnh v vipham, thi người đó sở bị xử phạt về từng hành ví, su đó tổng hop lạ thành hình.phat chung,

Nhiều người cing thục hiện một hành vi vi pham hành chính thi mỗt người

vi phạn đều bị xử phạt vé hành vi w phạm hành chính đó, Vì vi phạm hành chính,

đó tổng hợp cia tt cé các hành vĩ phạm của mỗi người

hi hết hiện có hành v vi pham hành chính, người có thâm quyển xở phạt

có trách nhiễm chứng minh và pham hành chính Cá nhân, tổ chức bi xở phạt có

aquyin tw mình hoặc thông qua người đi diện hợp pháp chứng minh mình không vi

pham hành chính Đây là du kiện cén thết và bảo dim quyển lợi cho người bị xử

ý hành chính

Đổi với cùng một hành vũ vi pham hành chính thi mite phat tién đổi với tổchức bằng 02 lên mite hạt lên đối với cá nhân Nguyên tắc này dim bio tinh

nghiêm minh, công bằng của pháp luật lế

1.2.12 Thẫm quyển xử lý vi phạm hành chính đỗt với vi pham pháp ludt về bão

in xã hối

Luật BHXH nim 2014 đâu tiên quy định thẩm quyên xử phat vi phạm hành chính trong Tĩnh vue BHXH, BHYT, BHTN của Giém đốc BHXH cấp tinh theo quy inh tạ khoản 2 Điều 46 Luật Xử lý vi phạm hành chính năm 2012

Nếu nhữ trước khi Luật BHXH năm 2014 có hiệu lọc, thẩm quyền thục hiện

xử phạt các hành vi v phạm hành chính trong lính vực BHXH, BHYT thuộc thẩm,

quyển của Chủ tịch UEND cấp tinh và Thanh tra lao động”, trang khí cơ quan

BHXH lẻ đơn vi trục Hiếp thục biện các chính sách vé BHXH, BHYT, BHTN và

quản lý dim bio các quỹ được an toàn thi chỉ có chức năng kiểm tra vệ lợi hop

đồng việc đóng, chỉ trẻ BHXH, BHYT đốt với cơ quan, đơn vị sử dụng lao động,

cá nhân, cơ sở khim chữa bệnh, giã quyết khiểu nai, tổ cáo hoặc có quyển khối

Xiện vụ án din my đời iẫn nợ BHXH Trường hop phát hiện c vi pham pháp luật

vi BHXH, BHYT, trong quá bình liễn tra chỉ co quyển đề ng các cơ quan cóthẫn quyền xử phat ma không có quyén trực pair pat vi pham hành chính

Voi sự ban hành Luật BHXH nim 2014, Nghị ảnh số 21/2016/NĐ-CP ngày 31/3/2016 của Chính phủ quy đính chức năng thánh ra chuyên ngành đồng BHXH, BHYT, BHTN của cơ quan BHXH góp phin tao mr chủ động cũa cơ quan BHXH trong quá trình thục hiện thanh tra chuyên ngành về đóng BHXH, BHYT, BHTN Theo quy định ti Điều 121 Luật BHXH năm 2014, Giám đốc BHXH cắp tinh (có

thể giao cho cấp Phó thục hiệ) có quyền xử phat các hành vi vi pham hành chính,

trong inh vục BHXH, BHYT, BHTN quy định tei khoản 2 Điều 46 Luật Xử lý vi

em hành chính năm 2012 (tương tư nữ C bánh Thanh tra Số, ngành khá),

Nếu như rước kia thim quyén này thuốc về Chỗ tịch UBND cấp tinh và

Thanh tra lao đồng, trong dé Chủ ich UBND là chúc danh dim nhiệm những công vide chung tei địa phương nôn việc nắn rõ các vẫn đ vi BIDXH sẽ không được chu

thắc hội C012, Late vẽ wpe en chin, Khoản Đầu 3

ˆ' Danh phô, Ni đi số 85013Đ.CP or đo vũ evi pam hành chôh rong Thù vực lo động

"ảo ru vã lộ ego động Pkt Nem an vide tat be ngoài eo lợp đồng, Đều 36,57

toin Do vấy, quy dinh mới của Luật BHXH năm 2014 vé thấm quyén xử lý vipham hành chính trong lính vục BHXH đã được chuyển về đúng người, đúng finhvực, ding thim quyền, giúp cho Giám đốc BHXH có thể chủ động lip this, trục

tiấp xử lý các vụ việc vi phạm Điễu này sẽ gop phân nâng cao hoạt động xử lý vỉ pha hành chính rong Tính vue BHXH

1.213 Thủ tue xứ vi pha hành chính đồi với ví pham pháp luật về bác Ind xã

hội

Thí phát hiện vi pham hành chính rong lĩnh vục BHXH, người có thấm,quyền xử phat kịp thi lip biên bản Sau đó, tiến hành xác minh các tinh rất của vụiệc vi pham hãnh chỉnh và chuyển hỗ sơ vụ việc để truy cửu trách nhiệm hình sơniu có dẫu hiệu ôi phạm, Nếu hỗ so không có dẫu hiệu tội phạm thi người có thẩmquyền ra quyết định xổ phạt vi pham hành chính và yêu cầu cá nhân tổ chúc vipham phi thí hành quyết din xở phạt vi phan hành chính đó, Bến canh đó, mốt sổtiện pháp bổ ang sẽ được áp dụng tay vào tùng trường hop nh biện pháp ngắn

chân xem xé và gi quyết khiêu nei; cưỡng chế tí hành quyết định xử phạt (Điễu

‘Than didm để tính thời hiệu xi phạt vi phạm hành chính:

~_ Đổi với v phạm hành chính đã kết thúc thi thời hiệu được tinh từ thời điểm,

châm dt hành vi vi phạm,

~ Đổi với vi phe hành chính đang được thục kiện thì thời hiệu được tính từ

thời điểm phát hiện hành vi vỉ phan

Trong thời bạn được quy ảnh tên, nếu cá nhân, t8 chức cổ tình trên tránh,căn trở việc xử phat th thôi hiệu xử phat vĩ phạm hành chính được tind lại kế từthời điểm chấm đất bành ví trốn tránh, căn trở việc xử phát

“ean Chú bứch6- Em Lạc

` Qhốc hội G012), Lute pha hin chú, Đền 6

1⁄22 Hình thức bồi tường thiệt hại đỗi với vipham bảo hiễm xã hội

Hình thúc bi thuờng thiết hi nhẫn buộc bản có hành vi gây thiệt hei phi

trà dip, đến bi tổn thit vé vật chất và tính thin cho nguời bí bại Nhông thiệt highi bổi thường trong trường hợp này bao gầm những tổn thất về tả sản, chỉ phíhop lý để ngăn chân, hạn chỉ, khắc phục thiệt hạ, thủ nhập bi mắt hoặc giêm sitNhững chỉ phi này được tín toán đố: với những tin thất thực t, con các thiện hai

Xhác không tính được bằng tần sẽ không được bai thường thé ha

1.32 1Thẫn quyên yên cầu bi thường Huật hai đốt vớt vi phạm về bác fin xã hột

Thim quyền yêu cầu bồ thường thiệt hei đối với v phạm pháp luật vềBHXH do Tòa án nhân dân cấp có thầm quyền tei nơi cơ trú (nơi đăng kỹ trụ sốchi) của cả nhân, ổ chức yêu cầu hoặc của cá nhân tổ chức bị yêu cầu đời bi

thường thiệt ai

1.2.2.2 Thủ tre bi thường tật hại đỗ với vi pha về báo hiểm xã hột

Cá nhân, tổ chức, cơ quan có quyên ty mình hoặc thông qua người đại diện

hop phép gi đơn yêu cầu công tả liêu, chứng cử chứng minh kèm theo tới Toa én

nhân dân cấp có thẩm quyền khi thấy quyển và lợi ich của mảnh bị xâm phạm

“Trong thời han 05 ngày làm việc kể từ ngày nhân đơn, sau khi xem xét đơn khiếunai, Toa án sẽ tiên hành thụ lý nấu đơn hợp lệ hoặc tr lại đơn nêu yêu cầu khiêu ni

không hop lê Seu khi thu ý, đựa vào chúng cứ các bên đưa ra Tòa án tiên hành hòa

ii giữa các bin và đưa ra quyết đnh có hay không trích nhiện bổ thường thiệt và

nie bổi thường theo đúng quy định của pháp luật

123 Hình thúc truy cáu trách nhiệm kình sw đối với tội phạm vi phạm bio hiểm xã hộ

Hình thúc truy cứu trách nhiệm hình sự trong vi pham pháp luật về BEOXH

được áp dung đốt với những người họ hiện hành vũ vi phạm nghiêm trong về phépluật BHXH có các dẫu hiệu cấu thành tột phạm theo quy dinh pháp lut hành sựĐây là biện pháp mang tinh rin de cao nhất đối với các chủ thể vi phạm,

Bộ luật Hình sự sổ 100/2015/QH13 được Quốc hộ thông qua, có Hiệu lực từ

ngày 01/01/2018 lần đều tin quy đính các nhóm tội danh vỀ các hành vi vi phan

ong fish vục BHXH, BHYT, BHTN Cá nhân, pháp nhân thương mai vi pham thải chiu trách nhiệm hình su theo quy dinh tại các Điều 214 — Tôi gian lần BHXH,

BHTN; Điều 215 — Tôi gen lân BHYT, Điều 216 — Tội trốn đồng BHXH, BHYT,

BHTN cho NLD Theo đó mức án cao nhất đổi với cá nhân, tổ chức có hành vi pham tôi thuộc finh vục BHXH, BHYT, BETN là 10 năm tủ giam, ngoài ra con bị

áp dng hình phat bổ sung nh phạt iên cém dim nhiệm chức vụ, hành nghề trongthời hạn nhất inh

Quy Ảnh các hành vi vi phạm pháp luật về BHXH trong Bộ luật Hình ar

năm 2015 đã thể hiện tính chất phổ bién và mức nguy hiểm của những vi phạm naycho xã hội din mức phối áp đụng chế tit nghiêm khác nhất để xử lý chỗ tả truycửa trách nhiệm hành my Quy định mới của Bộ luật Hình sự năm 2015 côn thể hiện

18 quan điểm, chính sich của Đăng, Nhà nước ta trong viée bio vệ và phát tiễn hệ

thống ASKH Những quy đính này cùng với các quy đính của Bộ luật Lao đồng

năm 2012, Bộ luật Tổ tụng hình nự năm 2015 đ tao ra nhiều phương thức để xử

ý các hành vũ vi phạm trong inh vục BHXH nhẫn nâng cao hiệu qu thục thi pháp init

Việc ti pham hóa hành vi trên đông BHXH, BHYT, BHTN trong Bộ luật

Hình sự năm 2015 đã khắc phục đoợc khoảng trồng trong mir lý nhóm hành ví vipham ngiĩa vụ đóng BHXH, BHYT, BHTN và khắc phục đáng kỄ hen chế của Bộuất Hình sy năm 1999, Bộ luật Hình ar nim 2005 ki quy dinh tội danh riêng để

xử lý đỗi với nhóm hành vi vi phạm quyén thụ buông BHXH, BHYT, BHTN Điệunay đã làm tăng tinh trong hd của bộ luật hình sự trong việc tao cơ sở pháp lý để xử

ý các hành vi cổ tinh nguy hiểm ding kễ cho xã hội mà các luật chuyên ngành.

trong lĩnh vực BHXH đề cho phép truy cửu trách nhiệm hình sự Việc bổ sung

những tội danh riêng về BHXH là phù hợp với yêu cầu của công tác đầu tranh: phòng chống tôi phan trong lĩnh vue BHXH, BHYT ở Việt Nem trong giá đoạn

Tiện may, ki mà ý thúc tuân thổ pháp luật về BHXH, BHYT còn chua cao, dẫn din

tình trang chây J, trdn tránh nghĩa vụ đông hoặc cổ nh trụ lợ từ các quỹ BHXH,

khoản 3 Điêu 216) với các hành v bị cân trong Điều 17 Luật BHXH năm 2014 vàĐiễu 11 Luật BHYT nắn 2008 sửa đổi và bỗ sung năm 2014, các dẫu hiệu này đã

ao him đã dẫu hiệu của các hành vi bị cém trong nhóm hành vi vi phạm ngĩa vụđồng BHXH, BHYT, BHTN Việc bỗ sung ôi danh này cho phép xổ lý những hành

vi không đồng, ding không diy đã số người, sổ tin hoặc đóng không ding thờigan quy dinh ma trước diy chưa xử lý được do không có tôi danh tương ứng dé ápdựng

Điễu 216 Bộ luật Hình sự năm 2015 quy nh hành w không đóng hoặc đồng

không đấy đã bảo hiễm cho NLD với mức đính lượng vi phạm vé thỏi gian là 06 thing tr lên và "để bị xữ phát ví phạm hành chính về hành vĩ này mã còn vi pham”

niu đẳng thời thôa mãn 01 trong các trường hop sm: Vi pham với múc định lượng

vi gid trị a từ SŨ triệu ding tr lên hoặc mite dinh lượng về số ao động bị vi phamtir 10 người ở lên, hành vì đó cầu thành “tét rdn đóng BHXH, BHYT, BHTN"

Nhữ vậy, bên cạnh nhõng dẫu hiệu mô tả hành vi phạm tôi, du hiệu “để bị phát

vi phạm hành chính" cing được quy định là dẫu hiệu bit buộc trong câu thành tôi

pham cia tôi này, Quy định bỗ sung Diéu 216 Bộ luật Hình sw năm 2015 tạo cơ số

php lý để xử lý đốt với cá nhân NSDLĐ; cho phép xử lý đốt với pháp nhân thương

sei cổ tinh trén tránh ngiĩa vụ đồng bio hiểm gây thiệt hai vé quyên lợi cho NLDViệc có thể truy của rách nhiệm hình aw đối với những hành vi cổ nh rốn tránh

trích nhiệm đóng BHXH, BHYT, BHTN cite cá nhân và pháp nhân thương mui sẽ

cia Nhà nước, cơ quan, tổ chức, doanh nghiệp, Điều 353 - Tôi tham ô tú sin; Điều

356 ~Tôi lợi dung chức vụ trong khi thi hành công vụ

Bộ luật Hình sự nấm 2015 còn quy dinh cụ thé với mức phạt cao hơn đối vớinhững hành vũ vi pham nga vụ déng bio hiểm cho NLD Tai Khon Điều 75 Bộ

tut Hình sơ năm 2015 quy định rõ "Việc pháp nhân thương mai chu rách nhiễm Hình sự không loại trử trách nhiệm hình ar ce cá nhân” Do đó, ki pháp nhân trục

én đồng bio hiểm cho NLD đã chiu các múc phat tiên do bi

ấp hing lợi từ việc

truy cửa trích nhiệm hình sự thi những cá nhân liên quan trợc iệp thục hiện hành,

vã phạm tội vấn có th ấp uc bị truy cứu tráchnhiệm hành m với ante ghen én

fit định từ

1 tỷ đồng cấm đảm nhiêm chức vụ, cấm hành nghề hoặc lam công việc

01 nim đến 05 năm, Đóng bio hiểm cho NLD là nghĩa vụ của NSDLĐ theo quy

Goh của pháp luật hiện hành Viậc tiện toàn quy dinh phép loật về vi phạm pháp

luật trong finh vục BHXH giúp dim bio lap thời và diy đã quyển lợi của ngườithem gia vi thé, NSDLĐ và NLD cần phả thể hién ý thúc trách nhiệm tuân thitheo quy đính pháp luật vé viéc hoàn hành ngiữa vụ đông bio hiểm,

1231 Thm quyẩn mg cứu trách nhêm hành sự đối với vĩ pham pháp lật vềbảo hiểm xã hội

Thim quyển truy cửu trách nhiệm hành ar đối với vi phạm pháp luật vé

BHXH đối với cơ quan và cá nhân như sa

Cơ quan có thim quyển tién hành tổ tung các vụ việc vi phạm BHXH bao

Co quam nin hành tễ howg: Cơ quan điều te, Viện kẫm sát Toad

Cơ quan được giao nhiệm vụ tiến hành một sé hoat động đu tra các cơquan cin Bộ đội biên phông các cơ quan của Hai quan, các cơ quan của Kiểm Lâm,các cơ quan của lục lượng Cảnh sát bién, các cơ quan của KiỂm ngự các cơ quan

của Công an Nhân din được giao nhiệm vụ tin hành một số host động điều tr, các

cơ quen khác rong Quin đội Nhân din được giao nhiệm vụ tién hành một số hoạt

ky Tòa án Thâm tra viên

“Người được giao nhiệm vụ tién hành một số hoạt động đu tra

13312 Ngyên tắc tỗ chúc đều ra hình sự cũa cơ quan cá nhân cô thầm ạ

"Tuân thủ Hiễn pháp và phép luật

Bio dim ar chỉ đạo, chỉ huy tip trung thống nhất, hiệu quả, phân công phân

cấp rảnh mach, chuyên su tránh chẳng chéo và được kidm soát chất chế, điều ra

fp thi, nhanh chóng chỉnh xác, khách quan toàn điện, diy đã không để lot tôi

pham và không lim oan người vô tôi

Co quan Điều tra cấp dưới chiu sơ hướng din, chi đạo nghiệp vụ cũa Cơquan Diu ra cấp trên; cá nhân chịu trách nhiệm trước cấp tin và trước pháp luật

The, Chi dich

` Quéc hội 2015), Tuất tổ chức cơ quan đu tra hònh su, Dit 3

vã phạn có yêu tổ cu thánh tôi phạm theo quy định ce pháp luật hình sự và quyết

Gok khối tổ hình sơ hành vi v pham pháp loật về BHXH lên Toa án nhân dân cấp

có thẫm quyền Cin cử vào các chứng cử mã cơ quan điều tra thu thập được và cáotrang công nl lời khi côa bị căn mã Toe án sẽ ra quyết din có đưa vụ án ra xét

xử hey không va ra bản án thích hop.

Trình tạ thủ tue truy cứu trách nhiệm hình sự đối với vi phạm về BHXH

được pháp luật tổ tang Hình mr quy định Việc tray cứu trách nhiệm hình ala cả

một quá tỉnh bao gdm các giá doen: khổ tổ, đều tra, truy tổ, xét xữ2t

123.4 Thêt hiu tray cứu trách nhiệm hình sự đỗ với vĩ phạm pháp luật về bảoTrên xã hội

Thời didm để nh thời hiệu truy của tech nhiệm bình sự được tính từ ngàyảnh vi phạm tội được thực kiện Hét thời hiệu ruy cứ trách nhiệm hình se theo

Bộ luật này quy đính, thi người phạn tội sẽ không bị truy cu trách nhiện hình sự.

“hôi hiệu truy cửu trih nhiệm hình sơ là 05 năm đối vớ tội phạm ít nghiêm, trong; 10 năm đãi vớ tôi phạm ngưêm trong; L5 năm đổi với tộ phạm rất nghiễm

trọng, 20 nim đối với tôi pham đặc biệt nghiêm trong (điểm ø, Khoản 2, Điễu 27

quyất Ảnh truy nã, th thời hiệu tính lá kể tử lôi người đó ra đầu thủ hoặc bị bắt

at

Việc truy cứu trách nhiệm hình sự kết thúc khi có bản án, quyết định của Toà.

án hoặc hit this hiệu truy cửa trách nhiệm hình sự nêu rên

KET LUẬN CHƯƠNG 1

Qua ngiên cứu những vin đề lý luận trong nh ve BHXH, Chương 1 ciluận vin đã nêu một cách tổng quát các vẫn dé cơ bản côn vi phạm pháp luật về

BHXH Tờ đó nhận thấy các hành vi vi pham pháp luật BHXH gm 3 nhầm hành vi

BHXH có ảnh hưởng trực tiếp đến quyên lợi của NLD, gây tén thất đến quý BHXH.

‘va de doe mự nghiêm min cũa pháp luật Trước những bất cập đó, pháp luật đã quy inh các chế tài xử phạt rong lính vực BHXH tương ứng với từng mức đồ v phạm,

“hư xử phạt vi phạm hành chính, bình thức khắc phục hậu quả, yêu câu béi thường

thidt hoặc tray cứu tách nhiệm hình sự nếu đủ các yếu tổ cẫu hình tội phạm

Thước tinh hình trốn đồng nơ, ruc lợi, gan lận và BHXH, BHYT, BHTNcia NSDLD, NLD có biểu hiện ge ting tiên phạm vi toàn quốc, ảnh hướng nghiệm,

trọng dn quyén lợi cũa NLD, lâm thất thoát quỹ ảnh hướng đến việc cân đối qu trong chính sich ngắn và dai hạn, đồng thời ảnh hưởng din chính sich ASXH của Đăng và Nhà nước ta và trật hy antoàn xã hồi, thi những quy din mới cũa php luật

vi các chế tử hình aw quy nh hình phat, chế tà hành chính quy nh về thẩm

quyền xử phat vi phạm hành chính cia cơ quan BEXH thực mela công cụ hữu hiểu

đã đu chính và có tinh rin de đối với những hành vi vi pham pháp luật trong nh

vục BHXH, BHYT, BHTN

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG VI PHAM PHÁP LUAT VE BẢO HIEM XÃ HOI VÀ THỰC

TIỀN XỬ LÝ VI PHẠM TẠI TP THANH HOA

31 Vài nét về TP Thanh Hi và cơ quan BHXH TP Thanh Hóa

2.1.1 So lược về Thành phô Thank Hóa

Tĩnh Thanh Hóa nằm ở cục Bắc niễn Trang Việt Nem Toàn nh Thanh Hóa

có hơn 3,4 kiệu người, ding thứ 3 cả nước sna Hà Nội và TP Hỗ Chí Minh (năm,

2011) Do din sổ tăng nhanh trong các thập kỹ trước, nên hàng năm Thanh Hoá vấn

6 thôm gin ba vạn người bước vio độ tui ao động Nguẫn lao động đã qua đáo tao

tăng từ 16,2% (năm 2010) lên 18,9% (năm 2014)* Năm 2017, toàn tỉnh Thanh Hóa

đã tạo việc lam mới cho 65 820 ao động?” Thanh Hóa cũng là đổ thi chuyễn tếp giữa

giao lưu của Miễn, vững lành tế tong dim Bắc Bộ với Bắc Trung Bộ, là đều n

Trung với cả nước, có vi tí quan rong vé an nin quốc phòng là đổ thị phát triểndich va da ngành, đ inh vợc, hát tin công nghiệp sạch, công nghệ cao

Thành phố Thanh Hoa trực thuộc tỉnh Thanh Hóa và là trung tâm kình tỉ,

‘van hỏa, chính trị của tinh Thanh phố hiện nay có điện tích tự nhiên 146,77 km2, dân số hơn 600 000 người, có 37 đơn vi hành chính trực thuộc, bao gim 20 phường nổi thành và 17 xã ngoại thành Năm 2017 tốc độ tăng truéng kinh tế 1596; GDP

tình quân đầu người 4 922 USD; gi trí kim ngach xuất khẩu 704 triệu USD; tổng

"vấn đầu tư phát triển trên địa ban 18.165 tỷ đẳng, thu ngân sách Nhà nước 2.340 tỷđẳng, Hiên nay ở thành phổ có 4 khu công nghiệp chính là Khu công nghiệp LỄ

Mén, Khu công nghiệp Tây bắc ge, Khu công nghiệp Hoàng Long và Khu công

"nghiệp FLC Hoàng Long, Dân số của thánh phổ là khoảng 530 000 - 560 000 người

Với mật độ din số cao: 3815 ngườian^ 2"

“Tổng cục Thông kê, Dita tih sd tà mật a8 đất sổ sâm 2011 pat theo da puns.

amp /8woSboa gov portage saccade cage gay ty cp 7/7201.

20180116114325168 on nay trợ cp 15782010.

ge Igitribsdia sreirdi/Tvel: HY CONE HY COLAND DROEIWEBHON ngày oy cập 200018