Luận án tiến sĩ Luật học: Pháp luật về tổ chức tín dụng là hợp tác xã

BO GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯPHÁP TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

Người hướng dẫn khoa học: 1 PGS.TS Nguyễn Thị Ánh Van 2 TS Nguyễn Kiều Giang

Hà Nội - 2020

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học độc lâp củatiêng tôi.

Các kết quả nêu trong Luân án chưa được công bổ trong bat kỳ công trìnhnao khác Các số liệu trong luân án lả trung thực, có nguồn gắc rổ rằng, được trích dẫn đúng theo quy định.

"Tôi xin chịu trách nhiệm vẻ tính chính sắc vả trung thực của Luận an nay.

Tác giả Luận án.

Đỗ Mạnh Phương.

3 Đi tượng và phạm vi nghiên cu 344 Phoơng pháp nghiên cứu, 4

3 Nhõng đn mới cũa luận án s 6-¥ nghĩa khoa học và thục tin của luận án 5

7 Kắt câu của luận én s

PHAN TONG QUAN VỀ VAN ĐÈ NGHIÊN CỨU 7 1 Téng quan về tinh hình nghién cửa lin quan đến luận án 7

1 1 Tình hình nghiên cứu ngodi nước 7s1.2 Tinh hình nghiên cứu trong nước 1

2 Đánh gi kth quát về tinh hình nghiên củuliên quan đến luận án 26 3.1 Đánh giá khái quất về tinh hình nghiên cứu ngoài nước 26 2.2 Đánh giá khái quit về tinh nghiễn cứu ð trong nước 3

3 Cân hãi nghiên cing giã tuyếtnghiên cứu và dria kắt quả nghiên cứu của để tai 303.1 Câu hồi nghiên cứu 30

32 Giả thuyết nghiên cửu 30

CHVONG 1 LÝ LUẬN VE TO CHỨC TIN DUNG LA HỢP TÁC XÃ VA PHÁP LUAT ĐIỀU CHỈNH TO CHỨC TÍN DUNG LA HỢP TÁC XÃ 3

11 Lý luận về tổ chúc tin đụng là họp tác xã 3

1.11 Khải niệm và đặc đẫu efit chức tn dụng là hợp tác xã 3 1.1.2, Các loa hình t chức tn đụng là hop tác xã 4 113 Tri hồ cũatỗ chức tin chong là hp tắc xã rong phát mẫn kant = xãhội S1 12 Lý luận v pháp luật đều chỉnh tổ chức tin dong la hop tác xã 33

1.2.2 Những yêu tổ la phối pháp luật về tổ chức tin dhng là hop tác xã 38 KETLUAN CHƯƠNG 1 63 CHVONG 2 THỰC TRẠNG PHÁP LUAT VÀ THỰC TIEN THI HANH PHÁP LUAT VETO CHỨC TÍN DỤNG LA HỢP TÁC XÃ Ở VIET NAM 64 2.1 Thục trang pháp luật và thục tấn thi hành pháp uật về mô hình tổ chúc hộ thẳng tỔ chức tin đụng là hop tác xã 64 211 Pháp luật về mổ hình tễ chức hệ thống tễ chức tin đàng là hop tác xã gi

2.1.2 Pháp luật về mổ hình tễ chức hệ thống tễ chức tn dung là hop tác xã giai

2.13 Pháp luật về mổ hình tễ chức hệ thống td chức tin đàng là hop tác xã giai em tăm 2013 din nay n 3 2 Thục trang php uật va thục tiẾn thi hành phép luật về thành ip tổ chức tin dụng

là hợp tác xã 74

2.2.1 Quy Ảnh cũa pháp luật về thành lập quỹ tn hang nhân dân 14

2.22 Quy nh cũa pháp hut vd thành lập ngân hàng hop tác xã s0

23 Thực trang pháp luật và thực tấn thi hinh pháp loật vi cơ cầu t8 chúc quân tị,

241 Quy Anh cũaphip luậtvễ hoạt đông nh doanh cũa quỹ tn hong nhân đân 112 242 Quy nh cũaphúp luậtvễ hoạt đông lạnh đomnhcũa ngân hàng hợp tie xã 123 2 5 Thực tring pháp luật và trục ấn thí hành pháp luật về tổ chức Ii, giã thổ, phá

251 Quy Ảnh cũa pháp hat véite lại tỔ chức tin ưng là hop tác xã 136

2.5.2 Quy Ảnh cũa pháp hat vd giã thể tổ chức tin dụng là hợp tác xã 130

2.53 Quy Ảnh của pháp luậtvễ phá sốn 18 chức tn đụng là hợp tác xã 137

KÉT LUẬN CHƯƠNG 2 144 CHVONG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIEN PHÁP LUAT VE TO CHỨC TÍN

DUNG LÀ HỢP TÁC XÃ 146

3.1 Quan din hoàn thin pháp luật về tổ chức tín đụng là họp tác xã 146 3.2 Các giải pháp hoàn thiện pháp hut về tổ chức tin dụng là hợp tác xã 150 4.2.1, Hoàn thiên pháp luật về mổ hình tỔ chic hệ thống các tỔ chức tin chong là hop

tác xã 15043.2.2 Hoàn thiên php luật về thành lp td chức in đụng là hợp tác xã: 154

4.23 Hoàn thiên pháp luật về cơ cầu tỔ chức quân trị điều hành tỔ chức tn mg

BANG BIÊU Trang

Bảng 1T Sẽ hữu Tổng s OTDND và tổn số hình vên oie 2Ý

Bảng Số hêu về ngiên vẫn huy đông của NgânhàngHTX Vi | ,.„

Nam (đơn vi triệu đẳng) ~

Bảng 6 Số iu vi âơng cho vy cia Ngân hing HTX Vift Nam | „

(đơn vị tiệu đồng) a

Băng 17 Số liêu và tin git của các QTDND tei Ngin hàng HTX

Vist Nam và đư nợ cho vay cia Ngân hing HTX Việt Nam 126

các QTDND (don vị tiệu đồng)

PHÀN MỞ DAU

1 Tinh cấp thấết của đề tài

Hệ thông các TCTD là HTX ở Việt Nam được thành lập từ năm 1993 với đỀ én thí đễm thành lập hệ thống QTDND they thé cho hệ thing HTX tin dụng bi suy yêu và mp đỗ Tính đến thời điểm hiện ti hệ thống TCTD là HTX đ ra dai và tổn tại trong khoảng thời gian ha thấp kỹ, mặc dò tên tại với quy mô nhỏ vi vấn, phạm vĩ

host đông hen chế nhưng với số lương 1182 QTDND với sổ lương thánh viên là

1711.618 (đình quân 1.448 thánh viên/1 quip! hệ thống TCTD là HTX chiếm một vi trị, vá trò quan trong rong nén nh tổ Thục trang hoạt động cũa hệ thẳng các TCTD là HTX trong thời gian qua cho thấy, các TCTD la HTX di có những đóng gop rit lớn đối với việc phat tiễn kinh tế - xã hội ca đất nước, đặc tiệt là ở các địa bản néng

thôn, ving sâu vùng xa nơi mà mang lưới chỉ nhánh, phông geo dich của các NHTM.chưa vươn tới

Bin cạnh những kết quả đạt duoc, tổ chúc và hoạt đồng cia hi thing TCTD la

HTX công phát sinh nhiễu vin dé cần gai quyết, gém: Hiên tương các QTDND phát

triển với quy mô lớn, địa bản hoạt động quá réng vượt khã năng quin ly, có nhiễu nai pham trong cho vay, công tác quản tr, đều hành kiểm soát chơa tuân thổ quy dint, uấ lin kết hệ thing bi xem nhe và đặc bit là hiện tương mét số QTDND được tổ chúc và host động xa rời nguyên tắc ‘vi thẻnh viên và xuất phát từ thành viễn”, "nguyên tắc quan trong nhất rong tổ chúc và hoạt động của HTX nói chung và TCTD là HTX nói riêng Thục trang trên để đất ra một số câu héi liên quan đến TCTD là HTX, cu thể như Có nên duy tỉ loại hình TCTD la HTX hay không? Liêu những tà đãi của pháp luật đối với các TCTD là HTX đã tạo nên một sin chơi không bình ding agit các chủ thể kinh doanh, mã cụ thé là giữa các oxi hình TCTD với nhau?

“Xuất phát rth tổ lah hit các nước trên thể giới dã là nước dang phát tiễn Hy nước có nền kink phát tiễn như Mỹ, Ca Na Đa, Đức, Hà Lan đều dang duy trì và phát tiễn loại hành TCTD được tổ chúc dưới mổ hinh HTX Dé: với Việt Nam,

"guia số Ala: Hip hội QTDND Vitam 2020), Bio cáo it quả ho động nim 2020 vi hương hướng,

gui vụ im 2020

ảnh t tập th ra đi, tốn ti trong một thoi gia khá dit và có những đồng gop rit to

lồn đối với kánh té - xã hội, thi việc duy tì và phát biễn loại hình TCTD là HTX là đều cân thiết Chính vi thể, Để án "cơ câu cầu lạ hệ thống các TCTD giả đoạn 2011-2015 đã xác định chỗ trương “TIẾP mac hoàn Huận mé hình QTDND 2 cấp hiển nay agin iễn với tăng cường các tiết chễ an toa hoạt đồng và tao điều luận thuận lợi cho OTDND phát tién Day mạnh chắn chỉnh, cũng cổ và nâng cao mức đổ an toàn, hậu quả các quỹ tn chong nhận hiện cô đã đối với tp tue mổ rộng vững chắc các QTDND

mới ở lm vực nông thôn: bảo đâm QTDND tiên thủ ding theo quy định cũa Luật cácTCTD và Luật HEX; tôn trong nguyễn tắc tự nguyên, hechit tự chịu trách nhiễm, cùng

só lợi hợp te và phát riễn công đồng hướng tối mục tiêu chủ yẫu hương tro giữn các thành viên của QTDND đễ góp phần xéa đi, giản nghio, phát tiễn ning ngập, ning thôn và han chế tinh trang cho vay năng lãi” Sau hơn 08 năm thục hiện, hệ

thắng các TCTD 1a HTX đã có những chuyển biến tích cục: Việc chuyển đãi QTDND

trùng ương thành Ngân hàng HTX Việt Nem di biễn mô hình OTDND 3 cấp thành môHành 2 cấp với tổ chức đầu méi là Ngân hàng hợp tác Việt Nam; mỗi Tiên kết hộ thẳngđược cũng cổ và ning cao; nhiêu vin dé rong tổ chúc và hoạt đồng cit hệ thống

QTDND được chin chỉnh cũng cổ Tuy nhién, đánh giá một cích toàn điện, vin để tổ chúc và hoạt động của hệ thống TCTD 1a HTX vẫn tổn ti nhiễu hạn chi, bắt cập hiện tương các TCTD là HTX được tổ chúc vi hoạt động không tin thủ các nguyên tắc

đặc thù của HTX vẫn tén tự và hơn nữa là hiện tượng các doanh nghiệp mip bồng

QTDND đổ được hưởng các chính sich uu dh của phip luật đối với các TCTD là

HTX Nguyên nhân chính cia những bạn chế bit cập trên xuất phát tử sự thiếu ving

một hệ thống pháp luật đẳng bộ, các quy dinh cin pháp luật đều chỉnh việc tổ chức và

host động của hệ thông CTD 1a HTX được quy dinh ở nhiễu vin bản quy pham pháp

luật khác nhau, các vấn bán quy phem pháp luật thường xuyên được sửa đổi, bỗ sung dẫn din tinh trang pháp luật thiêu tính Gn din cén thiết thiểu nhất quán, con mâu thuẫn giữa các vấn bản quy pham pháp luật, nhiễu vẫn để được quy định chưa hợp lý cần phải sửa đổi

‘Bun hinh kim tao Quyết mh số 254/QD-TTg ngày 0152012 cũa Mai Tưởng Cin pit ghế đyệt đồ Án

“Co cis hông ác TCTD gui đạn 2011-2015"

Nhõng iy do trên cho thấy ar cin tt phẩi có những nghiên cửu chuyên sâu về các TCTD la HTX đưới cả góc đồ Lý luận và thục tn pháp lý, Chính vi thé, nghiên

cửu sinh lựa chọn vin dé “Php luật về tổ chức tn đụng là hợp tác xã” làm đồ titin én tin

2 Me đích, nhiệm vụ nghiên cứu

Mục dich nghiên cứu của Luận án la lim sáng tổ các vẫn để lý luận cơ bản vỀ

TCTD 1a HTX và pháp luật về TCTD 1a HTX; trên cơ sỡ các vin đ lý luân, đính gá a phishop cũng nh những tén ts, hạn chế rong các quy định pháp luật hiện hành vé

TCTD là HTX, chỉ ra những nguyên nhân của những hạn chế, tn tử cde pháp luật

thục dink; hừ đó để xuất những giải pháp nhằm hoàn thiện các quy dinh của phấp luật đều chính TCTD là HTX Với mục đích nghiễn cửa trên, nhiện cu nghiên cứu ofa Luận én được xác Ảnh bao gầm

- Lâm rõ những để lý luân cơ bản về TCTD la HTX và pháp luật đều chinh

TCTD là HTX, bao gồm: Khú niệm TCTD là HTX, những đặc thủ cia TCTD là HTX

so với các losi bình TCTD khác, các loại hình TCTD là HTX, vai trd cia TCTD làHTX trong nin kính tổ, hệ thống văn bản quy pham pháp luật điều chỉnh TCTD làHTX, nội dung điều chỉnh của pháp luật đãi với TCTD là HTX và các yêu tổ chỉ phổi,

ảnh hướng đến php luật đều chinh TCTD 1a HTX

- Nghiễn cứu, đánh giá thực trang và thục tn thi hành pháp luật và TCTD là

HTX, từ đó chỉra những đẫm tích cục và những hen chế, bất cập cần hoàn thiện, đẳng

thời tim ra nguyên nhân ofa những hạn chế, khó khăn đó lam cơ sở để xuất các giảipháp nhằm hoàn hiện pháp luật đều chỉnh TCTD 1a HTX

- Phân ích lam rõ các quan diém hoàn thiện pháp luật về TCTD là HTX, để

xuất các giải pháp cụ thể hoàn thiện pháp luật vi TCTD 1a HTX ở Việt Nam

3 Đồi tượng và phạm vi nghiên cứu.

Luận án nghiên cứu các quy đính của pháp luật điều chỉnh loại hình TCTDđược tổ chức dưới mô hình HTX, trong đó xác định cụ thé

VỆ nội dung Pháp luật và TCTD là HTX là một vin

dang Luận án này sẽ chỉ di vio nghiên của những vẫn đề php lý quan trong nhất,

t rồng với nhiều nối

những vin đỀ ma thục trang quy định cũng như thực tin thi hành còn tổ tạ nhiều bất

cập, han chỗ Cụ thể, luận án sẽ nghiên cing giã quyết D5 (nắn) vẫn để

- Pháp uật về mổ hình tổchức hệ thẳng TCTD là HTX:

- Pháp Init về thành lập TCTD là HTX:

- Pháp it về cơ edu td chức quán trị did hành TCTD là HTX:

- Pháp nit về hoạt đồng cia TCTD là HTX.

- Pháp uit về tỔ chức lạ, giã thễ phá sản TCTD là HEX.

Vi không gjen: Luân án nghiên cửu pháp luật về TCTD là HTX ở Việt Nam.

ĐỂ có được đầy đã cơ sỡ lý luận và thuc tind phin tích đảnh giá các quy Ảnh côn

pháp luật công như đơn ra những giải pháp nhằm hoàn thiện các quy đính oie phápluật về TCTD là HTX, trong quá tình nghiên cứu, luận án rễ tham khảo kính nghiệm

xây dụng và thục thi pháp luật đều chỉnh TCTD 1a HTX côn một s nước

VỀ thời giam Luân án sẽ nghiễn cứu thực trang các quy định của pháp luật vềTCTD là HTX và thục tấn thi hành trong khoảng thời gian từ năm 1993 đến nay,

trong do tập trung chủ yêu vào giai đoạn tử nấm 2010 đến ney

4 Phương pháp nghiên cứu,

Là một đổ tai nghién cu thuộc nh vue khoe học pháp lý, dB đạt được mục tiêu

"nghiên cứu đổ tải đặt ra, các phương pháp nghiên cửa khác nhau đã được sỡ đụng mộti như Phương pháp hệ thẳng hóa, lịch sử phân

tích, tổng hop kh quát hóa; phông vẫn chuyên gia; sơ sinh luật, khảo sút, thing kê

cách phủ hợp với yêu câu của

Các phương pháp này được vin dụng để nghiên cửu lâm 18 tùng nội dung cụ thé, nhằm hoàn thành ning nhiệm vụ đã xác nh của luân án Cu thé

- Các phương pháp nghiên cứu: Tiấp cân lịch sử phân tích,

quất hỏa được sở dụng để lâm sing tô các vin dé lý luận về TCTD 1a HTX, pháp luật

vi TCTD là HT

g hợp và khái

đánh giá thực trang pháp luật về TCTD là HTX từ đó chỉ ra những hen

chế, bắt cập của pháp luật cũng như các khó khăn vướng mắc trong quá trình thực

hiển pháp luật nghiên cứu sinh nit dụng các phương pháp nghién cứu: Hệ thống

hos; tấp cân lịch nữ: phân tích, tổng hop; phông vẫn chuyên gia; so sánh lut, khio

sát và thống kê

- Phương pháp phân tich tổng hop và kh quất hóa được sử dụng để xây

đang din hướng và giải pháp hoàn thiện pháp luật về TCTD là HTX 5 Những điểm mới cia hận án

- Luận án àm zõ một sổ vin đồ Lý luận và TCTD là HTX, bao gm: Khổ niệm,

TCTD là HTX; các loại hình TCTD là HTX, mổ hình tổ chúc, mốt iên kết hệ thắng

git các Losi hình TCTD 1a HTX

- Luin án nghiên cửa thục trang và thục tifa thi hành pháp loật về TCTD là

HTX và đưa ra những phân tích, đánh giá vi những ưu đm cũng như những hạn ch,

bit cập trong các quy định của pháp uật đu chỉnh TCTD là HTX.

- Luận án xây dụng quan diém hoàn thiện và dé xuất các giã pháp cụ thé góp

phin hoàn thiện pháp luật về TCTD là HTX

6.4 ng khea hee và thực của hận án

Luân án là công trình khoa học chuyên sâu, toàn diện có ý ngiễa cả về lý luận

và thục tin Két qui nghiên cứu của Luận dn là nguẫn tử liệu hia ich đi với các cơ quan Nhà nước có thâm quyên trong việc đính giá hiệu quả cba các quy định pháp luật

vi TCTD 1a HTX, lam cơ sở cho việc hoàn thiện pháp luật va là nguần tả liêu có giátrị đối với các cơ sở nghiên cửa khoa hoc, giảng day, học tập

Tiên cơ sé nghiễn cứu làm rõ các vẫn đi Tý luận vé TCTD là HTX và pháp luật

về TCTD là HTX, Luân án đã cũng cấp một bie ranh tổng quát về thục trang pháp luật về TCTD là HTX từ đó chỉ ra những hạn chỗ, bit cập và dé x

"hoàn thiện pháp luật về TCTD ta HTX

các giải pháp

7.Két cầu của hận ấn

Với mục dich và nhiệm vụ nghiên cứu đã đặt ra, ngoài phân mỡ đầu, phân tổng quan vi vấn đỀ nghiên cing kết luận, danh mục tả liêu tham khảo, phin nội dung cũa Luận én bao gầm 3 chương

Chương 1 Lý luận về TCTD là HTX và pháp luật về TCTD là HTX.

Chương 2 Thục rang phép luật và thực tấn thí hình pháp luật về TOTD là HTX

Chương 3 Giải pháp hoàn thiện pháp luật về TCTD là HTX

PHAN TONG QUAN VE VAN DE NGHIÊN CUU

1 Sng quan về tinh hình nghiên cứu liên quan đến hận án

11 Tình lành nghiền cứn ngoài nước

TCTD là HTX không ci tổ ti và phát huy vi tr ở các nước nghéo, các nước

dang phát tiễn ma ở các nước phát tiễn như Mỹ, Canada, Hà Lan, Đức, TCTD là HTX công rất phát tiễn va đông vai trò to lớn trong việc gi quyết nụ cầu tin dụng

của ngời din ở các dia bin nông thôn và các doanh nghiệp nhé và vừa, Tuy nhiên,

đắn thời điểm Luận án này được iễn khai nghiên cứu số lượng các công tinh, các bai viết và TCTD 1a HTX vẫn khá khiêm tốn.

“XXát trong méi liên quan với nổi dung nghiên cửu của Luân án, ở mức độ khá:

quất có thể

nhôm với các nội dung nghiên cứu cụ thể smu đầy:

ip xếp các công tình nghiên cứu ngoài nước về TCTD là HTX thành các

Thứ nhất các công bìnhhnghiên cứu liên qua én Ha cạnh huận cũa luận cn

Năm 1965, Chaties D Matthews trong bai viết “Quy ch kiểm soát đi với hiệp hội tin đụng mét số van để va giải pháp" đã nghién cứu và chỉ rõ có hai trường phái

quan đn đổi lập vé vai tr cũa hiệp hội tin dụng trong nén kink 2, Trường phái quan, dim thử nhất cho ring; nên phát tiễn manh hơn các hiệp hồi tín đụng va các hiệp hội tin dụng cần phải được hung những we đã, mifn thud, không bị km sot chất ch, không phải mua bảo hiểm cổ phân Trường phái quan điểm thứ hai cho ring nên loại các hiệp hôi tín đụng hoặc chí t cẩn ghấ có quy ch kiểm soát chit chế hơn đổ với

các hiệp hồi tin dụng và các hiệp hồi tín dụng phi đông thu

Qua nghiên của, phân tích của mình, tác giả cho ring mr tổn trí cũa các hidp hồi

tin đăng là tắt yêu, công đẳng ti chính phai chấp nhân nỗ nh là một thánh phần trong agudng máy ti chính quốc ga và các hiệp hồi tin dang phi được hung những ưa đi

so với các NHTM Đôi vớ liên hiệp hiệp hội tin dạng quốc gia tác giả cho ring vấn

đi không phi là cân thất hay không mà vẫn đồ là tổ chúc quân ý như thể nào, nên có

một thôa hiệp git các ngân hing với các hiệp hội tin đụng theo đó các ngân hàng sẽ

"Cass D-Mass (1965), edt Unins Regulatory Conrol Development Problems Recoumendstions

chip nhân sự tổn tei va vi tro cia các higp hộ tin dụng và ngược Iai các hiệp hồi tin dang phải mua bio hiểm cổ phân và phải đồng thuê

Năm 1981, gáo ar C'S Acvodhy có bài vết "Hiệp hội tin dụng ð Canada

những vật căn trên con đoờng din tới thành công)“ Phin thử nhất của bài viết nghiên cửu về lịch nữ ra đời oie hiệp hội tin dung trên th giới và ở Canada, phn ích các đặc

thủ của các mô bình hiệp hôi tin dang của Đúc và Italia cũng như những đồng gap ci

‘Alphonse Desjardins và Moses Condy với mé ình hiệp hội tín đụng của Canada Phần thứ hai côn bài viết nghiên cửu vé những nguyên tắc cơ bản, đặc thủ trong tổ chúc và "hot động của hip hồi tín dụng ĐỂ có cơ sở để ban hành các quy dinh điều chỉnh hiệp

hồi tín dung, tác giả đặt ra ba câu hồi (D Hiệp hội tin dung có phi là tổ chúc lãnhdoanh tải chính không, @) Hiệp hội tin dang có phi là ngin hàng không, (3) Loinhuận chi rã cho các think viên có phi là thụ nhập chịu thuế? Theo phân ích cia tác

ii với những đặc thủ về mục tiêu hoạt động và mối quan hệ mất tiết giữa các thành,

viễn, cin phi có một quy chế pháp lý riêng điều chỉnh các hiệp hội tín dụng

Nam 1998, tác giá Bric Ramnusen công bổ bài viết “Ngân hàng hợp tác và ngân hàng cỗ phi’ Trong nghién cửu cia mình tác gã đã phân tích, đánh giá vé những lợi

thể và bit lợi ci ngân hàng hop tác, sơ khác biết give các ngân hàng hợp tác so vớ các

gin hing cổ phân Theo ác giả ngân hàng tất Liệm hop tác, hip hội tin dạng và tắt sĩ hũng hip hồi lin quan din tin tất iêm đều được goi là ngân hàng hợp tác, côn lạ là ngôn hing cổ phân St khác biệt giữn ha mô hình rên ở chổ kiểm soát ngân hàng và

thường lợi nhuận từ hoạt đông kinh doanh của ngân hàng đem lạ

Năm 1998, tác ga Klaus P Fischer có bit viết “HTX tai chính Giải pháp thi trường cho các doanh nghiệp vừa và nhỗ và tai trợ nồng thén”®

nhiệm vụ mục iêu và các đặc trùng cũa HTX tả chính để đi tra mức độ phủ hop trong việc tả trợ cho các đoanh nghiệp ahd va vir ở các nước dang phát tiễn, Bai viết

đã chứng minh được vai to hit sức quan trong cis các HTX tử chính Với những đặcthù về quy mô, tính iên kết mục tiêu hoạt déng các HTX tin đụng là những trung

gan tải chính phù hợp để cập tin dang cho các hồ ga đnh nghờo, các ving nông thôn,

Bài viết nghiên cứu về

TS Avveriy (1981), Cedi tre x Cada: the dimen of success 72-16ˆ Bix Fasmasen (1998), Mama banks end Soc bunks 385.421.

Kms P Fischer (1998) Faun coopers: A'ovldtsoktiml”to SME wnd reel anc

và các doanh nghiệp nhỏ và vừa Bai viết cũng đã chứng minh sự tên tại của các HTX

dạng của Đức được các học gã nghiên cứu theo quan diém lịch sở và học thuyết Các

tic giả đã nghiên cửu vé quá tình bình thành và phát tid HTX tin dụng ở Đúc quaviệc phân tích, đính ga các mổ hình HTX tin dạng của Hermann Schnize Deliteschmé bình của Reiffeisen và mô hình của Wilhelm Haas Nếu như mô hình HTX tindạng của Schulze đã áp đụng nguyên lý sing lip, quan tâm nhiễu hơn tới lợi ích lánh,

tổ trước mắt và các đặc điểm tâm lý và đạo đức của nhũng người tham gia, thi mô hình.

HTX tin ding theo quan đểm của Reiffeisenien Int quan tim nhiều hơn đến tráchnhiệm vô han, sơtích tu cba mốt quỹ bất khả hân, việc cp tin dang cho các ứng viêncó công và đặc bit là quan tâm in lợi ich chung hơn là lợi ich côn các thành viên.Theo Schuize Dalitsch, HTX tin dung được coi là có "nguồn gốc” tên giáo, th

Raifeisenian Ie không chấp nhân bắt cứ thiên hướng thân bi và tân giáo nào Wiel

Hoss chính là nguời đã kết nd, phối hop hai mô hành của Schulze DaliEsch và ct

Raifeisenian tro ra một mô hình HTX tin dụng kết hợp được những uu điểm và khắc phục được những bạn chế tong các mô hình rên Mé hình của Haas đã bit chấp

những chỉ ích của chủ ngứa xã hội, cử ma xem nó như là mốt

của gi cấp công nhân và do 6 chỉ ding ting các HTX sin xuất và têu đồng chữlực “tu sẵn hóa”

không phii là ngân hing hop tác để sim được nghién cứu và áp đụng ð một số ving

của châu Âu Với những nội dang đã phân tích có thé thấy, nghiễn cứu về nguẫn gắc của HTX của hai tic giá Silvio Goglio và Andrea Leonardi gin tiền với đu kiện tịch,

sử kinh tê - xã hội của nước Đức.

Thứ ha, các cổng hinh nghiên cim về nô hành tổ chức bộ thông các TCTD là HEX

Năm 1996, các tác gã Saeed Quresbi, ljez Nabi, và Reshid Faruges cổ bài viết

Tải tro nông thôn dé phát tiỂn và xóa đái giém nghéo"® Trong bai vit của mình, các tác gã đã đã xuất một số gai pháp a hoàn thiện tổ chức và hoạt đồng của hệ thống

Bie Gogin, Ande Lem QOL), Th roots of cooper hút fom «tortie tả seria

Saeed Quesb, ez Nabi và Rashid Farugee (1996) Foal France for Grom and Povery Allien

các HTX lao đông nông thôn tei Pakistan và một trong các giấi pháp được các tắc giả

đồ xuất là hoàn thiện mô hình tổ chúc hệ thống các HTX (cấp thôn, cấp hiên mảnh, cấp fini) Tuy nhiên, mô hình tổ chúc hệ thing các HTX được các tác giã để cập, mới chỉ

đăng lạ ở trong phạm vi một tnh, chử không phi trên phạm vĩ toàn quốc.

Trong bi vit “Nguỗn gắ: của HTX tin dụng từ góc độ lý luận và lịch i, các

của hợp tác tin dang ỡ Đúc, bằng việc phân tích các mô bình HTX tin dạng khác nhu, các tác giã con chỉ ra được những những đặc thi, mốt lê kết trong các HTX tin dụng tie giá Sivio Goglio và AndrsaLeonardi không chữ di quyét được

Thứ ba, các công trình nghiên cứn về thành lập TCTD là HT

“heo hiểu biết cia NCS, tính din thoi didm Luận án được thục hiện cổ hai công trình nghiên cũu ngoài nước 4 cập, nghién cứu các vin đổ liên quan dén thành lập

TCTD làHTX

XMếtlà, bi viết “Tai trợ nông thôn để phát tiễn và xóa đối giém nghào" cũa các

tác gã Saesd Qureshi, jaz Nabi, và Rashid Ferugee Trong bài wit, tiên cơ sỡ đánhgi vai trò của các HTX lao động nông thôn Sind rong vide đáp ting nu cầu tín dụng

nông thôn ở Pakisten, các tác giã đã đề xuất mốt 56 gai pháp để hoàn thiện tổ chức và

host động của hệ thông các HTX lao đông nông thôn tri Paliztan Một trong các giải

nhấp được các tác giã đề xuất là hoàn hiện quy dinh cin pháp luật v tiêu chuẫn, đều kiện đốt với việc đăng ký HTX (vốn ti thiểu, tién gũi và vấn gop)”

Hoi là, bai viết “Ngân hing thing cục bộ - Hiệp hội tin ding thắng toàn cục

Nghiên cứu ảnh hưông côn phán quyết của tòa rong vụ Cơ quan quản lý hiệp hồi tindang quốc gia kiên Ngân hing Quốc gia Đã nhất và Hệ qua của Công ty ủy thác đốivới Hiệp hội tin dang nghề ngưệp" của tác giả Ryan Mattson được thục hiện năm,

1999"! Trong bài viết tác giã không nghiên cửu trục tiép về tiêu chuẩn, đều lện

thành lập TCTD 1ä HTX, mà nghiên cửu vé mô liên hệ giữa các thành viên trong hiệphồi tín đụng thông qua việc phân tich đánh giá về vụ kiên và phán quyết cũa Tòa án

© Sti Gogo, Anes Leonardi, 0.

«Gera Ques, be a a Paha Page (886) 8

"yan Matson (1999), Bunks win the Dele ~ Credit mums vein the war: n emanation af NCUA v Fst

Nebanal Bank Trust % effect on occupational ced wins, 1021 1082

giã quyết vụ ranh chấp giữa các ngân hing và Cơ quan quản lý Hiệp hội tin dung

Quốc gia (NCUA), về Điễo 109 Luật hiệp hộ tin dang iên beng với nội dụng “thànhvin cia hiệp hội tin dạng lin bang phải là những người cổ quan hệ và gin bó với

shu vi ngành nghề hoặc đoàn thể” Theo phản quyết cia Toe án, việc kắt nap thêm, thành viên phii dim bảo cổ sơ gin bỏ trong ngành nghề hoặc đoàn thể Việc NCUA Hiểu và cho phép các tệp hội tin dang kết nap thêm thành viên không bio dim my liên kết gin bỏ về ngành nghề hoặc đoàn thé 1a vi phạm pháp luật Tuy nhiên, chiên thắng của ngân hing hết sức ngắn ngũi vi chỉ 6 tháng sma ngày 7/8/1998, Luật v việc kết

nap thành viên côa hiệp hộ tin dụng (CUMIAA) đợc ban hành và đạo luật này đã bibô quyết Ảnh của Tòa án trong vụ lên trên

Thứ tị các công trì nghiên cứu về cơ cầu tỔ chức quân trị đẫu hành TCTDaH

"Trong bài viết "Hiệp hội tín dung ở Cenada những vật căn trên con đườngtới thánh công + tên cơ sở những nghiên cứu về lý luân và thục rạng pháp luật đềuchính hiệp hi tin dụng giáo mC S Axworthy đã chỉ ra những Ảnh hướng đối với

các hiệp hôi tin dung và các giã pháp để hoàn thiện các quy dinh côn pháp luật đều chỉnh hiệp hội tin đụng Tác giả cho ring các hip hội được tổ chức với quy mổ nhỏ ơn sẽ hiệu qua hơn và sẽ bio dim việc tuân thi: nguyên tắc tổ chức và host đông của liệp hội ĐỂ giải quyết được vin di, thi tơ thân các hiệp hội tin dung phi được tổ chúc và hoạt đông gin với công đồng các quy dinh về t8 chúc và hoạt đồng cia hiệp hội tin dung cân phải được cũng cổ, hoàn thiện hơn”,

Năm 1992, tác giá Michelle D Monse có bai viết “Dao đúc nghề nghiệp kh đại

diện cho các quỹ tết kim "1? Xuất phat từ thục t2, để có nhiễu vụ kiện nhông luật ar co việc âm phi pháp và vi pham dao đức nghề nghiệp, tác giả bản vé trách nhiệm và dao đúc của luật sư với hư cách là người dai điện của qu tất kiệm Theo quy dinh cũa

pháp luật, luật sư đại điện cho các quỹ tiét kiệm chiu sự quản lý chất chế của các quyđính pháp luật, phối dim bảo các quỹ tiét kiểm đó hoạt động đúng theo những nguyêntắc vũ lợi ích của công đồng luật su đại điện có trách nhiệm báo cáo với cơ quan quản.

°C Arman td 72-116

' Mhelle D Mense (192), Bical sous in Represing Tits

lý để xử lý những sa pham côn quỹ tt kiêm Tuy nhiên xét đưới góc độ đạo ae

nghé nghp, thì luật sơ có trách nhiệm bão vệ thân chữ, trùng thành với thân chỗ cônminh và giữ bỉ mất thông in của thân chỗ Từ thụ trang rên tác gã đặt ra mét sổ câuhồi Ai là thân chủ của luật sự quỹ Ht kiệm hay cơ quan quin lý Luật sr có tréch

nhiệm như thể nào với những người gi tiền và những người đều hành cin chính phủ Nấu luật sự có trách nhiệm với chỗ thể khác, thi trách nhiệm này có ảnh hưởng đến trách nhiệm cia luật my về bảo mất thông tin giữa thân chủ và luật ar va lòng trung

hành của luật n với quỹ tt im không Luật nơ có nên báo cho người điều hành cũa

chính phi néu phát hiện si phạm cia quỹ tết Liêm không

Thứ năm, các công tinh nghiên cm về hoạt đồng cia TCTD là HTX

Trong bit wit "Hiệp hội tín đọng & Canada những vật căn trần con đường dintối thành công”, giáo nơ CS, Axworthy trên cơ sỡ những nghiễn cửu vé lý luận và

tint trạng pháp loật đầu chỉnh hiệp hồi tin đụng, đã chi ra ring bên canh việc da dang hada các sin phim, dich vụ thi hoạt động của các hiệp hồi tin dung phi tuân thủ các "nguyên tắc 18 chúc của hiệp hội, phii meng tính công dng, các quy din về tổ chức và "hoạt động của hiệp hội tin dụng cân phải được cũng cổ, hoàn thiện hơn

Trong bú viết “Tải tro nông thôn để phát tiễn và xóa đổi giảm nghị ngoài

việc đồ xuất các giải pháp 4 hoàn thiện mô bình tổ chức và hoạt đông của hệ thẳng

các HTX lao động nông thôn tei Pakistan, hoàn thiện quy định của pháp luật vé âu

chuẫn, đầu liên đố với việc ding ký HTX (vấn ti tiẫu, tién gi và vốn gop, các tác giả Saeed Quresbi, Ijaz Nebi, va Rashid Faruaee còn để xuất giải pháp nhằm hoàn.

thiên các quy dinh ci pháp lut về phạm vi tn tại và hoạt động cia các HTX; đều

kiện cấp tin dung đổi với các HTXÍ,

Năm 2006, tác giã Daniel Porath thực hiện nghiên cứu "óc tính xác suất vỡ nơ

của các ngôn hàng tất kiệm và HTX tin dụng ở Đức", Tác giả cho ring khi do rồi rovỡ nợ của các ngân hing, các nhà phần tích thường tập trung vào các ngân hàng lớn.Co quan xếp hạng tín dụng đánh giá, xếp hang cho khoảng bồn mươi ngân hàng Đức,

WC Arman t8, 73-116

' Saeed Quesb, uz Nghi vì Rashid Farugee td

‘Dau Pareh (2006), nung robalties of feu for Geman stings bxks hổ red coopera

chủ yêu là các ngân hàng từ nin và Landes-benkenfi Băng xép heng tin dng cũaMoody chỉ bao gin các ngân hàng niêm yét công khai QI ngân hing Hầu nhưkhông co bing ching thực nghiệm cho những rõ ro vỡ nợ của các ngân hing HTX vàcác ngân hing tit kiệm Theo Deutsche Bunder bank (2004), các nhóm ngân hàngnay là những thành viên quan trọng tạ thị trường Đức, vì họ đi diện cho khoảng 2556

tổng ti sẵn củ tắt cã các ngân hàng cia Đức và cấp khoảng 35% của tất cã các khoản

vay cho các TCTD phi ngân hing ở Đức Chinh vi thể, tác gã cho ring việc bỗ qua

những ri ro vỡ nơ của các nhóm ngân hàng này có thể gây ra một sự thiên vị nghiêm trong trong việc định gá tổng rũ ro cũa ngành ngân hàng Trong nghiên cửu cũa

mình tác gã sử ding một nguẫn đỡ liệu mới, có chứa thông tin về không hoãng tảichính và sức mạnh ti chỉnh ci tất cé các ngân hàng tất iệm và ngân hing hop tác ở

Đức, các đữ liệu này trước đó chun bao gờ được kha thác để đánh gi rồi ro thông kê

Với những đữ liệu rên, tác giã nghiên cứu để xác đính các nhân tổ rồi ro đối với ngân,

hing tất kiệm và ngân hing HTX, qua đó phát hiện sự khác iệt về cầu trúc giữa ngân hing tất kiểm và ngin hing HTX, đồng thời phân tích tác động của các hông tn kinh,

TẾ mô cho việc dy báo vỡ nơ của các ngân hing

Năm 2009, hai tác giã: Tara Deelchand (Trung tâm ICMA, Bai học Reading) vàCarol Pedgett (Trung tâm ICMA, Dei học Reading), thục hiện nghiên cứu “Méi quan

hệ giữa rũ ro, vốn và tính hiệu quả: Bằng chứng từ các Ngân hàng HTX Nhật Bản"” Các tác giã đất giả thuyết, quyết định chấp nhân mii ro của các ngân hàng phụ thuộc

vio thực trang, inh hình vốn của các ngân hing Trên cơ sở đó, các tác giả nghiền cứucác mỗi quan hệ giữa rũ ro, vấn và hiệu quả của Ngân hing HTX Nhất Bia từ năm,

2003 đến năm 2006, để làn sáng tố các yêu tổ ảnh hướng din quyết định chấp nhận,

1 10 ci các ngân hing Với nghiÊn cứu của minh các tác gã đã chúng mình Vén“ngân hàng có ảnh hudng têu cực đồn hiệu quả của các Ngân hing HTX Nhật Bản, các

“ngân hàng có vén tốt hơn, có xu hướng host động kém hiệu quả hơn Điều này giải thích bởi các hành vi rũ ro dao đức, host động đầu hr mạo biển, Chính vi th, các tác

giã cho ring, cần quản lý, gián sát chất chế việc mỡ rộng các khoăn vay ngân hing

`) Ta Deen, Col Padget (Tong tim ICMA, Đại lọc Reading) 2009), The Reliondhip bere Ris,

Copal and Bicency:Bridence toms ptist Coopertse Bước

liệu quả và yêu cầu an tồn vốn cho các hoạt động mao hiểm, để dim bio một mối

trường hoạt đồng en tồn hơn cho ngân hàng hop tác tei Nhật Ban

Năm 2012, tác giả Giovanni Ferri cơng bé nghiên cửu “HTX tin dung Những

in cảnh tồn câu” "Trong nghiên cứu của mình Giovanni

cơ hội và thách thức rong,

Fer đã chỉ ra ring viễn cảnh tương lạ đánh dẫu nr trở lại mạnh mổ hơn của Nhà

nước trong vai tr là người can thiệp và xã hội Ea tường nhiều hơn vio các hình thức

sở hữu khơng hồn tồn vi mục tiêu lợi nhuận Điều đĩ dẫn tới sự phú tiễn của các HTX nĩi chung và các HTX tin dạng nĩi riêng Tác giả cho ring để cĩ một thé git tốt hơn, bin võng hơn địi hồi trách nhiệm ngày căng cao của các HTX tin dụng Tuy

nhiên tác giã cũng nghiên củu và chỉ raring bên canh những thuận lợi, các HTX tindang cũng ẽ phi đối mất với những khổ khán thách thie lớn.

Thứ nhất, ở cả cấp đồ tổ chúc và cá nhân, các HTX tin dụng cần phi được tổ

chúc và host đơng theo các nguyên tắc đặc thù cin mình, với mục tiêu host động làtương trợ giúp đổ giữa các thành viên Những giá ti nỗi tạ đã giúp các HTX tin dụng

tổn tạ và phất tri trong mơi trường kin doanh khơng may thân tiện trong suốt hai thập kỹ qua, những khơng cĩ gj dim bảo ring những giá tr này sẽ vẫn tin tei trong tương ld, nêu khơng co nhing biện pháp thiết thục a bio tén chúng

Thứ hú, ở các quốc gia đã hoặc dang bị ảnh hướng bi coộc khủng hỗng kính

tổ, các HTX tin đụng phii tim nhing cách thức phù hop, để cĩ th thích ứng với quá tình chuyển đổi Cụ thể, cuộc khủng hộng lind tế thường lam cho các NHTM bi

giảm chỉ tiêu cấp tin dụng Thực tổ đ dit ra áp lọc đời hồi các HTX tin dụng sẽ phải

cấp tin dạng nhiêu hơn cho khách hàng và cơng đẳng, gĩp phần bảo dim thanh khoăn

trong nên kinh tệ, Điễu đĩ là cơ hội, nhưng đẳng thời cơng là thách thúc đặt ra đối vớicác HTX tin dụng các HTX tin dụng sẽ phải đối mất nhiều hơn với các rũ ro tín đụngcủa cuộc suy thối kinh tổ đăng đến ra

Thứ ba, các cơ quan quấn lý và các nhà lâm luật nhận thúc được thục tổ rằng, mổ hình kinh doanh dua trên mốt quan hỗ tương trợ, giúp đổ lấn nhau, ifn hành a cũa

các HTX tin dạng tạo ra nguy cơ ri ro hom so với hoạt động cho vay truyền thơng,

"Giovani Fei G012), Cred cooperatives: Chllanges and opperumitis in he ma.

Chính vi thé, đều quan ong phi thay đổi được cíth nbn nhân của các nhà lm luật

Và cơ quan quản lý khi xây dạng và tac thi pháp uit điều chính các HTX tin dựngMat nguyén ly phù hợp cho tất cả các chủ th kinh doanh nến được thay thể bằng một

hướng tiếp cận có tính đến nhũng đặc thù của tùng đối tượng”

112, Thủầ hình nghiền cứu trong tước

Cúc vấn đồ liên quan đến TCTD là HTX là một chỗ đồ thụ hót được khá nhiều sự

cquen tâm cũa các nhà khoa học rong nước Tuy nhiên, hấu hết các công bình nghiên cứu

trong nước vi TCTD 1a HTX đều được trục hiện thải đẳn hệ thông các TCTD là HTX

tổn tạ với tên go là hộ hồng QTDND Chính và vy tin gợi côn hộ thống các TCTD làHTX được các nhà nguên cứu Việt Nam sở dạnglà hệ thông OTDND.

‘Xét trong méi liên quan với nội dang nghiên cứu của Luận án, có thể sắp xép

các công tình nghiên cứu trong nước thành các nhỏm ox thé nh rau:

Thứ nhất, các công trình nghaén cứu liên quan đễn những Ka canh lý luân của

hôn dn

PGS.TS Nguyễn Ngọc Oánh với để tải "Giải pháp hoàn thiện mô hình tổ chúc

di nghiên củu và giã quyế

kha đầy đã các vin để lý luân vé QTDND nói nông và TCTD hop tác nói chung ĐỀ

vi hoạt động của hệ thống Quỹ tin dụng ở Việt Nan

tii đã ching mảnh được tinh tt yêu khách quan oie ara đột của loại hình TCTD hoptác, phân tích được những đặc trừng cơ bin của loại hình TCTD hợp tác, những una

điểm và hạn chế của Losi hình QTDND.

Trong đổ tả "Giải pháp ting cường môi lên kết rong hệ thẳng QTDND những

nim tước métTM, tác gã DS Mạnh Hùng đã nghiễn cứu thục trang ar lin kết ci hệ thống QTDND, qua đó đưa ra nhông đánh giá vé thành tru đạt được, những han chế và đã đồ xuất một số giải pháp nhắm ting cường méi liên kết rong hệ thông QTDND.

Tuy nhiên, mốt liên kết trong hệ thẳng QTDND được các tác giả xem xét dưới góc độảnh té học, gin tiền với nối dng hoạt động của hệ thống QTDND và vai trd ci các

` Giovani Fei 2012), Cred cooperetives: Changes end oppernmitis inthe xe

© Nigayin Ngọc Danh (2000) “Gả: hp hoàn điện mổ hình tô chức vi hot động cla hệ thing Quy th ông ở

Na? Be tin học của ngà, Bì Nột

SÔẾ Mựnh Hing G00, "Vải tp ng cứng nỗ tên vít ưng kg QTDND signi tước mất,i takes học cap cơ

dom vị hỗ liên kết phát triển hệ thống, Méi iên kết trong hệ thống QTDND đưới

óc đồ các quy din của pháp luật chưa được các tác gi để cấp và gai quyết

Năm 2001, tác giã Phạm Quang Vinh công bổ hai bai viết "VỀ tính chất vàruc tiêu hoạt động của OTDND” va "Điễu hòa vốn rong hệ thẳng QTDND" Với haibai viết trần tác giả Pham Quang Vinh nhìn nhận, xem xét tinh liên kết trong hé thốngOTDND ở hei khía cạnh khác nhau là mục tiêu host động và điều hòn vẫn trong hệ

thông QTDND.

Bản về mục tiêu hoạt đồng của QTDND tác gã cho ring QTDND hoạt động vi tôn chỉ mục đích hỗ tro, tương trợ thành viên nhưng cũng hoạt đồng với mục kêu Joi nhuận Tác giá cho ring mục iêu lợi nhuận không mẫu thuẫn với mục têu chính là

tương trợ, giáp d giữa các thành viên Bởi vi lợi nhuận là phương in là cơ sở

QTDND có thể duy tủ và ting cường khả năng cạnh tranh, và để QTDND có thể hố

trợ thành viên nhiều hon Tuy nhiên, tác giã cũng đặt ra một sổ vin để, QTDND nên

sit dng oi nhuận nh thé nào, thành viên chi được góp vốn tố ấu bao nhiễu và mệnh ag cỗ phẫn tổ thiểu của QTDND nên quy dinh ở mite nào”)

Trong bài viết "Điều hòa vốn trong hệ thing QTDND", tác giả phân tích ý

la, vei tr của điều hôa vốn đốt với các OTDND, đánh giá về thực treng đều hoevốn trong hệ thống QTDND, phân tích một số nguyên nhân căn trở việc đâu hòa vẫn

trong hệ thống OTDND, và đơa ra một số giã pháp để tục hiện tốt hơn công tác đu hòn vén trong hệ thẳng QTDND®

Năm 2003, tac giã Trin Quang Khánh có bã viết "Một sổ nót đặc trưng

chúc và hoạt đồng của mô hình QTDND" Trong bai viết ác giã phân tích và chỉ ra sơ

Xhác biết mang tính đặc th trong tổ chức và hoạt đồng côa QTDND Theo phân ích

của tác giả, dic thù trong tổ chức và hoạt động của OTDND được thể hiện qua những nổi dung sau Thờ nhất, QTDND là Losi hình TCTD được tổ chức và hoạt động theo mô hình lánh tỉ tập thể, thứ ha, hoạt động của QTDND nhằm mục tiêu chủ yêu là

tương tro giữa các thành viên; thứ ba,QTDND là loại hình TCTD có quy mé và dieban host động nhỗ hẹp, chủ yêu ở khu we nông nghiệp, nông thôn thử tu hoạt độngcủa QTDND mang tinh rồi ro cao và cing có ảnh hướng tác đồng dây chuyén nhanh,

Pau Quung Van C000,'Đều hộ win trưng h thông QTOND", Top chi Ngàn hông, 102001),g 39-41 ° yma Quang Vinh 2001), VE th chit ví sự tu owt động ca QTDND”, Tp dd Nein hing, (72001),

ca

thứ năm, hệ thing QTDND lây QTDND cơ sở làm nền ting và có tn tiên kết chất chế Có thể thiy, tác giả đã chi ra và phân tích tương đối diy đã các đặc trang rong tổ chúc và hoạt đông của OTDMD Tuy nhiên, ở thời diém hiện t khi các quý định pháp luật điều chỉnh tổ chức và host động cia QTDND đã có me thay đổi, thục trang hoạt đông của QTDND cũng có difn biên theo chiêu hướng mới, thị những vẫn dé tie giả đất ra cân phối được tip tục nghiên cứu”

Năm 2009, tác giả Nguyễn Hữu Tu công bổ bài vất "Bản vé he thống hiên kết ái với hệ thẳng QTDND Việt Man” Trong bai vất, vẫn để liên

Và một số kiến nghị

kết hệ thông QTDND được tác giả xem xét và đánh giá thông qua ví tí, vai trỏ cũa cácđơn và hỗ tro liên kết hệ thing Trên cơ sở nghiên cứu kính nghiệm của hệ thing quỹtin dụng Desardins của Canada, hệ thông Ngân hing HTX của Đức va đánh giá và

thực trang tính liên kết trong hệ thống QTDND Việt Nam, tác giã đề xuất giãi pháp "hành lập một số don vi hỗ trợ liên kết hệ thống nhằm năng cao tinh lién kết trong hệ

thống QTDND*.,

Thử ha, các công trình nghiên cứu về mô hình lỗ chức hệ thẳng các TCTD là HEX "Trong đề tai “Gidi pháp hoàn thiện mé bình tổ chức va hoạt động của hệ thẳng,

Quỹ tín dụng 6 Việt Nam”, PGS.TS Nguyễn Ngọc Oánh không chỉ nghiên cứu các vẫnđể lý luôn về QTDND, mã côn nghiên cứu cả mô hình tổ chức của QTDND ở Canada

với các nậi dung liên quan din tịch sử ra đời và phát tridn; edu trúc hệ thắng và cơ chế quản lý hệ thống Quỹ tín dụng Desjerdins Trên cơ sở nghiên cứu về thực trang mô ảnh QTDND, để tải đã đề xuất một số giãi pháp nhằm hoàn thiện mô hình QTDND ở

Việt Nam.

‘Theo các tác giả, vẫn để “mé hình tổ chức host động" của hệ thing QTDND được xem xét dưới hai khía cạnh: (1) mô bình tổ chức hệ thống QTDND va (2) cơ cầu 18 chúc quân trị, điều hành của các bộ phân cầu thành nên hộ thông QTDND (QTDND cơ sở, QTDND khu vực, QTDND TW) Cách tiếp cận của các tác giả chưa thực sự huyết phục, bởi mé bình tổ chức hệ thông QTDND hay mé hình tổ chức hệ thống các

` Bắn Quag Waa 003), "Hết é đc rụng v tổ đc vì at động ca mổ hàn QTDND", Tap chi

Ngành, (20003) 3537

* gân lấn Tot COO),‘Bini Bi tng inhi i mổ ỗ adn wid thẳng QTDND Vit Nas

Tap du Nguin ca Kine, 9/20).

Nguyễn Ngoc Of, t8.

TCTD 1a HTX và mồ hình tổ chúc ci các dom vi bô phận oft thành nên hệ thống đó là ha vin để riêng it Mé hình tổ chúc hộ thống các TCTD la HTX bao gi các vẫn

đi: Hệ thống các TCTD là HTX bao gồm các chủ thé mào, chúc năng nhiễm vụ cũacác chủ dd và mốt quan hệ giỗa các chủ thể đô, Vấn đã cơ cầu tổ chúc quân tri, (đều hành côn các bộ phân cầu thành nén hệ thống QTDND (QTDND cơ sở, QTDND âm vục, OTDND TW) cần phối được xem xé là một nổi dụng iêng it

Treng Luận án “Hoàn thiện và phát tidn hệ thống OTDND & Việt Nam", tiến đ

Trên Đình Lưu đã nghiên cứu vin để hoàn thiện và phát triển các TCTD hop tác với các nộ: dung Hoàn thiên các nguyên tắ tổ chức và hoạt đông, hoàn thiện phat iễn về mổ hình tổ chức (rong đó có hi nổi dung lẽ Hoàn thiện mô hành tổ chúc nội bộ và "hoàn thiên mô hình tổ chúc tiên kết hệ thống); hoàn thiện va phát triển nổi đang hoạt

đông và nội dung lin kết nh doanh Cụ th, tác gã di nghiên ci sơ lược vé lịch sởHành thành và phát riển OTDND ở Việt Nam Thục trang quả bình hoàn thiện và phát

triển OTDND ở Việt Nam được tác giã chia lim 2 giá dom (giai đoạn | từ năm 2000-2004; giá đoạn 2 từ năm 2004 đắn thoi diém nghiên ci) Chương 3 của Luân án đã "nghiên cứu về dinh Inning và mục tiêu phế tiễn hồ thẳng QTDND và đơa ra các git php hoàn thin và phet tiễn hệ thẳng QTDND ở Việt Nam Các giã pháp được tác gã

chia lam ba nhôm: () Nhóm giải pháp nâng cao chit lượng host động cia các QTDND;@ nhóm giải pháp hoán thiện mô hình true tp lánh doanh phục vụ thành viên; (ii)

nhóm giả pháp xây đừng hoàn hiện và phat tiễn mô hình tin kết phát tiễn hộ thông” Bin canh đổ, tên đ Trin Đình Lư cing đi để xuất mot sổ gi pháp hoanthién pháp luật vi đu mổ hình tổ chúc hé thing Tuy nhiên, giã pháp vé hoàn thién pháp uất đơ ra con

qgu clang chung, chưa được luận giã một cach khoa học và tiny phục

Tiên đ Doin Hữu Tuệ với Luận án “Hoàn tiện tổ chúc và host đông cia hệ thống QTDND Việt Nam", di có cách tip cân tương hư nữ cách tiép cận của PGS T8 Nguyễn Ngọc Oánh trong để tii "Giải pháp hoàn thiện mô hình tổ chúc và hoạt động của hệ thing Quỹ tín dung & Việt Nem" Vấn để tổ chúc và hoạt động của hệ thống OTDND Việt Nam được tác giả xem xét trên hai phương điện: (1) mô hình tổ chúc hệ thống QTDND; ) tổ chức và host động cin cis các đơn vi cấu thành hệ thống

QTDND bao gồm: QTDND cơ sở; QTDND TW; Hiệp hội QTDND.

'Nggẫn Dh Li (2000), ‘Hin thận vì hít trấn hộ thing QTDND 6 Vit Nem” Loin inti of, Bọc vn,

"Ngàn làng 2008.

Với nội dung vé mô hình tổ chức hệ thống QTDND, tác giả đã nghiên cứu vé thục tng mô bình tỗ chúc hệ thống QTDND của Việt Nam, những cơ hội và thách thúc đôi với hệ thống QTDND Việt Nam; din hướng phát tiễn, mục tiêu, yêu cầu đối vvéi việc hoàn thiên và tổ chức hệ thống QTDND Trên cơ sở đó tác giã để xuất giải pháp hoàn thiên cơ cầu tổ chức cia hệ thống QTDND ĐỂ hoàn thiện cơ cấu tổ chức của hé thống QTDND, tác giã để xuất hai giã pháp: @ Thành lập các đơn vi hd wo liên kết phát triển hệ thống gdm: Công ty quân lý quỹ an toàn, Công ty kiểm toán, QTDND, Trung tém dio teo nhân lọc, Trung tâm công nghệ thông tin, Quỹ bảo hiểm, tương hỗ, (2) Thiét lập quỹ dợ phòng khả năng chỉ trả nhằm bảo dim khả năng thanh,

khoăn cho các QTDND cơ sở”

Ngoài các để tai và Luận án kd trên còn có nhiều bãi báo khoa học đăng tiên, các tạp chí khoa học chuyên ngành và sich tham khảo nghiên cứu về các nội đụng cụ thể liên quan đến mô bình tổ chức và host động của hệ thẳng QTDND ở Việt Nam,

ng QTDND, tác gã Ng

với bãi viết "Hoàn thiện mô bình hệ thống QTDND trong thai gian tới" đã đặt ra các sâu hồi Tai sao phii hoàn thiện mô hình hệ thống QTDND? Viée hoàn thiện mô hình

"hệ thống QTDND cẩn phải đáp ting những yêu cầu g? Theo phân tích của tee gi, thìhệ thống QTDND 6 Việt Nam mới chỉ có bộ phân trực tip kính đoanh (QTDND co

sở và QTDND trung ương) mà chưa có bộ phân liên kết phát triển hệ thống, chính và thể, tác giã để xuất giãi pháp thành lập mốt tổ chúc dai điện cho hệ thông QTDND ở

để hoàn thiện mé hình hé t Hữu Tuệ

cấp quốc gia với tên gọi là “Liên minh các OTDND”2.

Vấn dé mô hình tổ chúc hệ thống QTDND lá một vin để lớn, cần phẫ được xem xết với các nội ding: nguyên tắc tổ chúc hệ thông các đơn vị cầu thành nên hệ

thống mắt quan hộ quyển ngiấa vụ giữa các đơn vi, các bé phân tiên kết hệ thống

Tuy nhiên, bà viết của tác giả Nguyễn Hữu Tuệ mới chỉ nghién cứu về một khía cach đồ là, vị ti, vai trò côn bố phân liên kết hệ thống trong mô hình tổ chức hệ thống

‘Doin Hồn Ta C010), on thận ổ date vi hot đồng cia hệ thống QTDND Vale Nem”, Luận in tins,

(9/2002), 40-42

Năm 2003, tác gã Trên Quang Khánh có 02 (hai) bit viết nghiên cứu vé môHành tổ chức hệ thống QTDND Trong bài viết "Một số vin để về mổ hình tổ chức

OTDNDY, tác giã nghiên cửa mô hình tổ chúc hệ thống QTDND thông qua việc phân

tích, đánh gá vai trò cin các bộ phần cu thành hệ thông QTDND Cần cử vào chứcnăng nhiệm vụ của hộ thẳng QTDND, tác giả xác dinh hệ thống QTDND gồm bai bộ

phận: Bộ phận trục Hiệp kinh doanh phục vụ thành viên và bộ phân tổ chức liền kết phát tiễn hệ thông Qua da, tác giả đã về nên một bức tranh toơng đối toàn dién vé mô Hình tổ chức của hé thống QTDND Tuy nhiên, vin đ mé hình tổ chúc QTOND được

tác gã nghiên của đơn thuần đưới gốc độ lý luận, không gin lin với thục trang mổ

tình tổ chức hệ thông QTDND của Viét Nam”.

Voi bai viết*V ân dang kinh nghiệm quốc tế nhẫn hoàn thiên mô hình QTDNDtrong gui dom mới) tác giả nghiên cứu về kinh nghiệm hoàn thiện mổ hình QTDDesjardins của Canada và mô hình Ngân hàng HTX của Đúc, từ đó đặtra một s vấn đề

hoàn hiện đột với hộ thông OTDND của Việt Nam Theo tác giả, đỂ hoàn thiện mô hình tổ chức hệ thống QTDND, cân giải quyết một sô vin đồ sau: () Tiép tục công cổ, chân

chỉnh, đưa các QTDND cơ sở hiện đang yêu kém trở lại host đồng bình thường, (i) Sápnhập, điều chỉnh pham vi và quy mô hoạt động của mét bộ phận QTDND; (ii) Quán.

tiệt nguyên tắc HTX trong tổ chức và hoạt động của các QTDND cơ sở, (x) Kiên toàn bổ máy kiểm soát nội bộ của OTDMD () Hoàn hiện tổ chức bộ may, mang lưới hoạt động của QTDND trung wong, 3) Khẩn trương nghiên cửu và tiễn kai thành lập tổ chúc tiên kết phát tiễn hệ thống QTONDTM Xét ring và khi cạnh hoàn thiện mô hin 18 chức hệ thống QTDND, tác giã có cá nin tương đổ toàn din, nổi dùng nghiên cứu

được xem xết đưới nhiều góc độ khác nhau Dù là một cổng tình nghiên củu đời gốcđồ ánh tế học nhưng tác gã đã để cập dén một sổ vẫn để pháp lý như tiên toàn bô máy,kiểm soát nôi bộ, hoàn thiện tổ chúc bô méy, mang lưới hoạt động của OTDND TW.Tuy nhiên, những nghiên cứu của tác giã đưới góc độ pháp lý còn ding lá ở mức độ

há sơ si, các giả pháp được dun ra chưa được luận giã một cách thuyết phục

` trần Guang Khánh (2003), "Mặt s vẫn a vÌ mổ hàntổ chúc QTDND”, Tp chí Ngân ng, 100003),

ˆ` Tàn Quang Khánh (2003), “Vận đụng th nghiim cốc tí nhữm hoin din mồ hàn QTDND trong gat

đoạn mới) Tp chỉ hos hac vi Dao to Ngàn hông, 4 2003), 55-58.

Năm 2004, tác giã Bùi Chính Hưng (Trong tâm nghiên cứu và từ vấn VED hi trợ phát triển QTDND và kinh tế HTX) xuất bản cudn sách “QTDND - Mô hình tin dung hợp tác lúễu mới xón đối giảm nghèo ở Việt Nam” Với mục dich gi thiệu vé

nô bình tin đụng hợp tác kiện dai nói chung và mồ hình QTDND & Việt Nam nóikiêng tác giã chủ yêu tập trung vio vệc phân tích, đánh giá vai ta, chức năng các

"nguyên tắc hoet đồng của QTDND, và mồ hình tổ chúc của hệ thống QTDND Trong, cuốn sich, tác giã Nguyễn Chính Hung cũng nghiên cứu về kinh nghiệm xây dụng và

phát tiễn các TCTD hợp tác ở mét số nước, Trên cơ sở phân tic đánh giá thục trang,

về hệ thống QTDND ở Việt Nam, tác giã đề xuất các gidi pháp nhằm hoàn thiện và phát tiễn hệ thông QTDND””, Tuy nhiên, kết quả nghiên cứu của tác giã mới chỉ ding

lei ở mức độ mô tả, liệt kê, các gai pháp đưa ra chưa Guge luận giã một cách khoehọc và thuyết phục

Thứ ba các cổng trình nghién cini về thành lập TCTD là HIT

én thời đễm Luân án được thực hiện, có hai công tình nghiên cứu trong nước đủ cập đến vẫn để thành lập TCTD 1a HTX (cu th là, thành lập QTDND) Đó là khóa

uân tốt nghiệp “Hoàn thiện pháp luật bão dim an toàn trong hoạt động QTDND" của

Phen Thị Kim Lign® và Luận văn thạc đ luật học “Những vin để pháp lý về tổ chức

và hoạt động của QTDND cơ s của tác giả Trần V ăn Kiên bảo về năm 2009* Có một diém chung trong hai công bình nghiên cứu kể trên là các tắc gã không hề

"nghiên cứu vé lý luân cũng như thục rạng quy ảnh cia pháp luật đều chỉnh vẫn để

thành lập QTDND, nhưng lạ đề xuất các gi pháp hoàn thiện quy định của pháp luật về đều tiên thành lập QTDND Chính vì thổ, các đề xuất của các tae giả chưa đâm, ‘bao cơ sở khoa học và thực tiễn.

Thứ hạ các công trình nghiên cứu về cơ cầu tễ chức quản trị đu hành TCTDlà HTE

` Bi Chan Hung G002), “Quy th đựng nhận din - Mô hàn tất đựng hop ác tabu mới wn đối gãn nghựo ở

‘Vie eo lo Thông XÃ, Hà Nột 2008

° Mun Thì Kim Lin (2006), on thin pháo tật bảo in ntoin trọng hot dng QTDND", Khóa hận tốanguip, Trường Dathoc Init Bà N6i 2006, 44-45

te Vin Kiên (2000), “Sing vin đi háp ý td chức vi hot ding cin QTDND co sở”, Lain vind sf,

“hưởng Đụ học Loi Ha Nội 2000, 88-71

Việt Nam”, với nối dung về tổ chúc và hoạt đông của của các dom vị cấu thành hệ thống QTDND, tác giả Doin Hữu Tuệ đã nghiên cửu thục trang mô hình cơ cấu tổ

chúc quản ti, đều hành QTDND cơ số, OTDND TW và Hiệp hội QTDND Trên cơ

sỡ đổ, tác giã đã dé xuất giã pháp hoàn thiện cơ câu ổ chức quản ti, điều hành cũa QTDND cơ sở, ning cao hiệu quả tổ chúc bộ máy côa QTDND TW; ning cao hiệu quả tỔ chức bộ máy của Hiệp hội OTDND Việt Nam"

Mic dis nghiên cứu tiếp cân dưới góc đồ kink tế học những tác gã cũng đã để

cấp và jai quyét mt số vin để pháp iy liên quan din tổ chức và hoạt động cia hộ thẳng OTDND Tuy nhiên, đo là Luin án tén đ inh t hoc, vẫn để tổ chúc và host động của OTDND chưa được giã quyết mot cách tiét đ mà mới chỉ đồng la ở việc mô tỉ các quy định của pháp luật, cha có những phân tích luận giải đỂ chỉ ra những ưa đẳm công hư bất cập han chế của pháp luật nim đưa ra giải pháp hoàn thiện

Tác giá Trần V én Kiên với Luân văn thạc at “Những vin để php lý về tổ chúc vhost động cia QTDND cơ sở”, đã đề cập nghiên cứu vấn đổ cơ cầu tổ chức, quản ý của OTDND cơ sửŠ' Tuy nhiên kết quả nghiên cứu oie tác giả Trần Văn Kiên mới

chỉ ding ei ở mức đồ mô tả quy ảnh của pháp luật, các phân tích, nhân đính và gi

hấp được tác giả dua ra chun được loận giải mét cách thuyết phục Xet-vé mặt thời gian, Luân vin của tác giả Trin Văn Kiên được thục hiên rước thời dim Luật các

TCTD năm 2010 (sao diy goi tất là Luật TCTD 2010) được ben hành và có hiệu lục

Chính và vậy, kắt quả ngiên cứu cite tic giả din thời dm hiện tử không còn nhiều gti thục tiến, khi ma pháp luật điều chính tổ chúc và hoạt đông cia QTDND cơ sở và hệ thống các TCTD la HTX đã được ban hành mới

Ngoài các Luân vin và Luân án kể rên, vẫn dé cơ cấu tổ chúc quân tỉ, điều hành QTDND còn được để cập trong cuén sách “QTDND - Mô hinh tin dung hợp tác kiểu mới són đối gam nghéo ở Việt Nam” của tác giã Bùi Chính Hung Tuy nhiên, "nghiên cửu cia tác giả Bai Chính Hung về vẫn để cơ cầu ổ chức quân bị, đu hành

` Đđển Bến Tgộ G010),084, 7 87,01-98,102:109

` trần Vin Kiên 2008) ud36-46, 71-72

QTDND mới chỉ dimg lạ ở việc mé ta khái quát về mổ hình cơ cầu tổ chức quản t, điều hành QTDND”.

Thăm, các công trình nghiên in về hoạt động của TCTD là HTE

Tiên 4 Trên Quang Khánh với Luân án "Những gi pháp đảm bảo an toàn chohost đông của hệ thống QTDND” đã xác định những vin dé cơ bản về bảo dim antoàn trong hoạt đông ci QTDND bao gầm: Các yêu tổ đầm bio hệ thống QTDND tyđương đều với các rk ro xây ra trong host đông, dim bão môi trường an oàn cho hoạt

đông của QTDND; tạo ra hệ thống cơ chế giám sát có hiệu qué đối với hoạt động của hệ thống QTDND; thành lấp các inh chế tai chính hỗ trợ béo đầm an toàn cho hoạt

đông của hệ thống OTDND Trên cơ sở dé, tíc giã nghiên cửu thục trạng vé an toàntrong hoạt động của hệ thẳng QTDND 6 Việt Nam và đơa ra các giả pháp, kiến nghỉnhằm năng ceo hơn nốa việc bảo dim en toàn cho host đồng của hệ thông OTDND

Viet NemTM.

V indi dung nghiên cứu cũa Luận dn cổ th thấy, vẫn để các giã pháp dim bảo

an toàn cho hoạt động của hé thông OTDND due tác giả tp cân rong phạm vì khá

hep Điều đó có thé được giã thích bối Luận án của tác giả nghiễn cứu đưới góc độ tanh té học Dưới gốc độ luật học, các vẫn để bio dim an toàn cho hoạt đồng côn hệ thống QTDND có thể được xem xét với pham vi tông hơn rit nhiều Ngoài các nội

dang tác gã đã để cập và gai quyẾt

ifn thành lập QTDND, điều kiện đổi với người quản lý, đều hành và cơ cầu tổ chúc

cia QTDND, host động của OTDND, các hạn chế để bảo dim an toàn trong hoạt đồngsác quy đính của pháp luật về các vẫn đề điệu,

của TCTD nói chung và QTDND nói riêng đều có Hiên quan đốn vin để bảo đảm an

toàn cho host động của hệ thắng QTDND

Trong Luân án “Hoàn thiên tổ chúc và hoạt đông của hề thống QTDND Việt Nam", với nôi dang và tổ chúc và host động cia của các dom vi cấu thành hệ thống

QTDND, tác ga Doin Hữu Tuê đã nghiên của về thực trang hoạt động của OTDNDcơ số, QTDND TW, Hiệp hội QTDND và để xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu.quả hoạt đông OTDMD sơ sở, QTDND TW và Hiệp hội QTDND Việt Nem Tuy

Õ Bù hôn Hing G009) 180,0 138.142

tri Quang Khách (2004), “Ning gi phip dim bio mtoin cho hoạt động ca hi thẳng QTDMD”, Trận én

trắng Bạc vận Ngân hông,

chiều là công thất nghiên câu được ge Liệu di góc độ Hai lý, cả vy am tụngvà các giã pháp nâng cao hiệu qué hoạt động của OTDND cơ si, OTDND TW và

Hiệp hộ QTDND không được nin nhân, ảnh giá dưới góc đồ pháp lý”

Trong Luận vin thee đ "Nhõng vin để pháp lý vé tổ chúc và host đông của OTDND cơ sở", ác giã Trin Vin Kiên cũng đề cập nghiên cửu vỀ các quy Ảnh côn php luật đều chỉnh hoạt động cia QTDND cơ sử" Tuy nhiên, hư đã phân tích ở

trên tết quả nghién cứu của tác giả mới chỉ đồng lạ & mức đồ mô ta quy đính cũapháp luật Xet về mất thoi gin, Luân vin của tác giả Trin Văn Kiên được thực hiện

trước thời đểm Luật TCTD 2010 được ben hành và có hiệu lục Chính vi vậy kết quả "nghiên cứu của tác giã dén thời dim hiện tri cũng không còn nhiều giá tị thực tiễn

"Trong Khoa luận tốt nghiệp “Hoàn thiện pháp luật bão dém an toàn trong hoạtđồng QTDND”, tác giã Phan Thi Kim Liên xác đính các quy dinh củ pháp luật bảodim en toàn trong hoạt đông của QTDND beo gim: Quy đính về bảo dim an toàntrong hoạt đông thành lập OTDND, quy định về bảo dim an toàn trong hoạt động huy,động vốn của QTDND; quy định vì bảo dim an toàn trong hoạt đồng tin dung của

QTDND, quy ảnh về

phí ngân hàng khác của QTDND ((henh toán, ngân qu, ủy thác, daily); quy chế kiểm.soát đặc biệt đôi với QTDND, quy chế phép lý vé phá sản, giã thể, thanh lý đổi vớiQTDND; thenh tre ngân hàng Trân cơ sở nghiên cứu các yêu tổ ảnh hưởng đến sự entoàn cia QTDND và thục trạng các quy định của pháp luật bảo đâm an toàn QTDND.

fo dim an toàn trong hoạt động cũng cấp dich vụ ngân hàng và

Với các nội dụng trên, tác giá đã để xuất một sổ giải pháp hoàn thiện pháp luật bảo

dim an toàn trong hoạt đông của QTDND*

Ngoài các Luân án Luận vin và hỏa luận kỂ trên còn có nhiễu bài báo khos học đăng trên các tap chi khoa hoc chuyên ngành, nghiên cứu về các nổi dụng cụ thé

liên quan din hoạt động của TCTD 1a HTX.

Tác giafn Quang Khánh với bii viết "Cơ chế gám sit và dim bảo an toànhost động của hệ thẳng Ngôn hàng HTX Cộng hòa Liên bang Đức và việc vận dụng,

` Đơn Hữu Tul G010),188, 87-918.103, 109-110

` thin Vin Ban 20090084, 46-53

© Đam The Kan iin 2006), 2.

vio điều kiện thục tiến Việt Nam", đã phân tich đánh ga vin để bảo dim an toàn

trong host động cia hệ thống QTDND qua hai nôi đụng Cơ chế giám sát hoạt độngcủa hệ thing ngân hing HTX; cơ chế bảo đầm an toàn trong host động cia hệ thốngngân hàng HTX Vin để cơ chế gián sit host động của hệ thắng ngân hàng HTX được

tint hiện bối từ thân hệ thống ngân hàng HTX, thông qua cơ chế giảm sứ ndi bộ và được thục hiện bối sự giám mất của các cơ quan quản lý Nhà nước, Vấn để bảo dim an

toàn được tác giả đánh giá qua các nội dung Việc chấp hành các quy định bảo dim antoàn và phòng ngừa rồi ro trong hoạt đông ngân hàng, cơ chế dự phòng khả năng chỉ

trả: quỹ bio toan của hộ thẳng ngân hing HTX Tác giả cũng đã nghiên cửu về lành "nghiệm của h thing ngân hàng HTX cũa Đức và đơa ra một số gi pháp, kiến nghị

Tuy nhiên xét về mặt thời gian, nghiên cửu côa tác gã đoợc thục hiện năm 1999, thời

điểm hệ thống QTDND Việt Nam con được tỔ chúc theo mé hình ba cấp Đn thời điểm hiện tạ, kết quả nghiên cửu côn tác gã không còn tính thời sợ và không còn nhiều giá trị thục tiến

Năm 2003, Tạp chi Ngân hàng cỏ sổ chuyên dé “Hoàn thiện Luật các TCTD

thức yêu cầu tiếp tục i mới", công bổ bén (04) bài viết, nghiên cửu vé quy định của php luật đối với ổ chúc và host đông côa hệ thing QTDND.

Bản vé quy Ảnh của Luật các TCTD năm 1997 (sau đây gi tắ là Luật TCTD1997) đổi với tổ chức và hoạt động của hệ thẳng QTDND, tác giả Pham Hữu Phương

có bài viết "Luật các TCTD đổi với hoạt đồng của hệ thống OTDND”, tic giã Vin Tạo vit bi "Tổ chức và hoạt đồng cia hệ thing QTDND với Luật các TCTD”, tie giã Quách Thi Cúc với bài viết "Một sổ quy đính về tổ chức và hoạt đông của OTDND

trong Luật các TCTD cần được nghiên cửu, hoàn thiện" Trong bài viết của mình, các

tác gã phân tính, đánh giá các quy dinh cit Luật TCTD 1997 điều chỉnh vẫn để tổ chúc và hoạt động của hộ thắng QTDND qua dé chi ra những hạn chi, bit cập và để xuất các giã pháp hoàn thiện Không phải là những chuyên gia pháp luật nlamg là

những người trục tấp lâm cổng tác quan ý trong Tính vực ngân hãng các phân ích

`5 Trần Quang Kinh (1999), “Co để giấm sit vì dim bảo ap toin hoạt dng của hộ thing Ngin hing HTXCinghos Lin bang Đốc và rắc vin đựng vào đu rện tn tấn Vit Nun”, Tap chí Nin ang, (7/ 1999),

3038

đánh gá của các ác gi it cụ thể và chính xác Tuy nhiên, các bai viết được thục hiện năm 2003, các quy định được để cập phân tích, đánh giá là các quy din trong Luật TCTD 1997, đốn thời đẫm hiện ti những phân tich đánh giá cia các tác gã không còn nhiều giá tr thục tiến

lân có một luật ng cho QTDND", tác giả Bùi Ngọc Thanh

Với bú viết

nhân tích, đảnh giá thục trạng các văn bản quy pham pháp hit điễu chỉnh hệ thốngQTDND Theo hân tích cia tác gi, thi Luật các TCTD và Luật HTX và các vin bản

hướng dẫn tổn tạ nhiều mâu thuần rong các quy định đều chỉnh hệ thống QTDND Điều đó xuất phát từ thục tý, hệ thông QTDND là loi hình TCTD được tổ chúc dưới

mô hình HTX, Chính và th, hệ thẳng QTDND có đặc thi riêng néu so sinh với cáclos: hình TCTD khác và so với các HTX hoạt động trong các Tỉnh vục, ngành nghề

khác Trên cơ sở những phân tích của mình, tác giả để xuất cần phii ban hành một luật niêng điều chỉnh hé thống OTDND®.

Thứ sân các công bình nghên cine về giã thể phá sân TCTD là HTX

‘Theo hiểu tit con hạn chế cia NCS, đến thời điểm Luận án được viết, Khoa

luận tt nghiệp "Hoàn thiận pháp luật bão dim an toàn trong hoạt động QTDND" ciPhan Thị Kim Liên là công bình nghiễn cứu duy nhất để cập din vin để phá sin, giải

thể, thanh lý QTDND“ Tuy nhiễn, trong Khée luận của tác gã Phan Thi Kim Liên

vấn để phá sin, giả thi, thanh lý QTDND được để cập và giải quyết trong văn ven 14dòng, và vậy, néi dung nghiên cửa còn hit sức sơ sài

2 Đánh giá khái quit về tink hinh nghiên cứu lên quan đến hận án

Qua nghiên cứu các công tinh khoa học đã công bổ vi TCTD là HTX ở trong

và ngoài nước, có thế út ra một sổ đánh giá vi ket qua cũa các công tinh khos học

nổi trên nhhự sau:

tĩnh hành nghién cứm ngoài nước

Thứ nhất những vẫn dé đã được giả any

phát miễn

t mà luận án sẽ kế thim và tấp tue

` Vin Tạo 00A), “Tỗ cúc và ho độn của hệ thống QTDND với Lait các TCTD”, Tap ch Nein hùng, số

Quan đồ na 2003“Hin thsin Dai ác TCTD trước yận cầu tap tự đột mới”,

‘Bun Ths Ki Liên 2006), 36

MGt là, các nghién cứu ngoài nước đã làm rõ các vấn đổ liên quan din nguồn

gốc, vai rẻ cũaloạ hình TCTD là HTX, chứng minh dave arta đời và tén tạ cia loiHình TCTD là HTX là cần thiét và tất yêu

Hoi là, các cổng hình nghiên cứu về TCTD là HTX ngoài nước đã phân tích,đánh giá làm rõ được những đặc thì, sơ khác biệt cia TCTD là HTX sơ với cácNHTM Các tác gã đã chúng minh được ar cần thất phải có một quy chế phép lýsing đãi với các TCTD 1a HTX, bên cạnh quy ch pháp iy điều chỉnh các NHTM

Bala, một số vẫn để pháp iy cụ thể liền quan đến kẫm soát và quản lý TOTD lá HTX nhờ cơ ch kiểm soi, các nguyên tic tổ chúc và hoạt đông cơ cầu tổ chúc, người

đi Gn là luật ar trong trnh tạng mốt liên hệ gia các thành viên đã được đồ cập và giã

quyết Với nhông vẫn để phép ý nói rên các te gã đã phn nào phân tich, đánh giá, chi

xe được những tin tice pháp luật và để xuất các giã pháp hoàn tiện

Bên là, các nghiên cứu ngoài nước đã làm 18 các vin đề liên quan rủ ro trong

host động của các TCTD la HTX cũng như những cơ hội, thách thie đãi với Loi hìnhTCTD làHTX

Thứ hai những vấn

Mết là vé phạm vi nghiên cửa hiw hết công tinh nghiên cứu ngoài nước vỀ in phải tiép tue nghiễn cứu:

các vấn để liên quan đến TCTD là HTX đều dit trong bối cảnh của một quốc gia cụ thể và phần lớn a ð các nước có nền kink tế phát tiễn Thục tổ đó đặt ra vẫn đã, đ có được có nhin tổng thé đối với TOTD là HTX và đơn ra các giải pháp thúc dly my phát triển của hộ thông các TCTD là HTX trên pham wi toàn cầu, đặc bift là ở các nước dang phát triển và kim phat tiển, cần phi bếp tục nghiên cứu những vin để tương tự

ở các quốc gia khác hay rên một phạm vi rông hơn

Hoi là vé mất thôi gian các nghiễn cửu ngoài nước và TCTD là HTX đượcthục hiện từ nhiễu nắn trước diy, ð thời điển quíxe so với hiên tại Chính vi vậy, đôn

thời điển hiên tạ nhiêu công trình nghiên cứu hầu nh không còn giá ti khoa học và

thục tiến

là, các nghiên cứu ngoài nước được thực hiện chủ yếu dui cấp độ là các bài tháo khoa học, Chính vi vậy: mỗt nghiên cửu đồ cập giã quyết một vin để nhỏ hiên quan đến TCTD la HTX Thực té các nội dang được dé cập và giã quyết trong các

công tinh nghiên củu ngoài nước còn khá han ch, nhiễu vấn để chưa được để cập và

gai quyết

ổn là, về nộ: dung ca các công tinh nghiên cửu ngoài nước đã tập trung vào

một số vin để như Lý luận vé TCTD ta HTX; mô hình tổ chức hệ thông các TCTD là HTX, thành lập TCTD là HTX, cơ cấu tổ chúc quản ti, điều hành TCTD là HTX:

host động của các TCTD là HTX Tuy nhiên, các vin đề được nghiên cửu còn ở mức

đồ khái quất chon vào nghiên cứu các nội đang cụ thé, các quy dinh cụ thể, Côn rất nhiều vin để pháp l liên quan din TCTD là HTX chưa được nghiên cứu trong các công bình nghiễn cứu mabe ngoài nhưy Quy chế phép pháp lý về tổ chức lạ, gi thể,

nhá sin TCTD 1a HTX.

2.2 Đánh giá khái quatvé tink nghiên ci 6 trong nước

Thứ nhất những vẫn đề đã được giả quyết mã lun dno thừa và ndp ne

phát min

Một là, các công trình nghiên cửu trong nước đã phân tích, đánh giá đượcnhững đặc thù về tinh chất mục tiêu hoạt đồng hink thức pháp ý của TCTD 18 HTX,so với các loại hình TCTD khác, gi quyết đoợc mốt số khả niêm cơ bản niuQTDND, QTDND cơ sở, hệ thông QTDND, TCTD hợp tác

Hai là, các công trình nghiên cứu trong nước đã nghiên cứu được lich sử ra đờivà phát biển của hệ thẳng các TCTD 1a HTX ở Viét Nam, phân tich, đánh giá vàchúng minh va trỏ quan trong của loại hình TCTD 1a HTX nói chang và OTDND nồi

riêng trong phát tiễn inh té - xã hội, đặc biết là ở các đa bản nông thôn, ving sâu

ving nơi mà hệ thống chỉ nhánh, phòng giao dịch của các NHTM chưa vuơn tốiBa lá các nghiên cửa trong nước đã phân tích được những cơ hộ, thách thức

đất ra đôi với TCTD là HTX trong giú đoạn hiện nay, cũng như quan đm, Ảnh hướng của Đăng và Nhà nước trong việc phát tiễn hệ thing các TCTD lá HTX

Bổn là, các vin để lên quan dén tổ chúc, hot động, các giả pháp bảo dim en

toàn, và tính tên kết trong hộ thống các TCTD hop tác đã được các tác giã phân tích,đánh ga va đơa ra các giải pháp hoàn thiện Mặc đò là các cổng tỉnh nghiên cứu đướigốc đô kình té học những các tác giả cũng đã phin nào phân tic dinh giá các quy!dink ct pháp luậtc liên quan và dé xuất một sổ giải pháp hoàn thiện pháp luật

Nim là vẫn dé kinh nghiém hoàn thién tổ chức, hoạt động tinh hiên kết và các

tiện pháp bão dim an toàn trong hoet đẳng của hệ thẳng các TCTD 1a HTX của một số

nước nluCanada, Đức đã được nghiên cửu để rút ra bài học kính nghiệm cho Việt Nam Thứ hai những vẫn để chưa được giã qu hoặc cần ph thắp tực nghiên cine

Bin canh những két qué đạt được nêu trấn, kết quả nghiên cứu các công tình

"nghiên cứu rong nước và TCTD la HTX cho thấy còn một số hạn chế và một số vẫn đi chum được giải quyết thầu đáo, cần tiếp tục nghiên cứu.

MGt là, hấu hit các công trình nghiên cứu trong nước về TCTD 1a HTX được

thục hiện đưới góc đồ kink Các công tình nghiên cứu về TCTD 1a HTX dưới góc

đô luật học không chỉ ít về số lượng ma còn han chế vé cấp độ và chiêu sâu Các nội

đang dự kiến nghiên cứu của Luận án mắc dù đã được để cập trong các nghiên cửu

trong nước nhưng là a cập đưới góc độ kinh t, nêu có được xem xát dưới góc độ luật

học, thi mới chỉ đồng lại ở việc mô tả quy đảnh của pháp luật Chính vi vậy, việc

"nghiên cửu, đánh ga mốt cách toàn điện, diy đã tổng thi va chỉ tit các quy dinh ci pháp luật về TCTD lá HTX, đ từ đô đề xuất các giã pháp hoàn thiên quy định pháp

Tuất là hết sóc cân thit

Thứ hai, về mất thời gian, các văn bản pháp luật cơ bản đu chỉnh TCTD làHTX là Lut các TCTD banhành năm 2010, Luật HTX ban hành năm 2012, trong khiđồ các công tình nghiên cứu về TCTD 1a HTX trong nue hẳu hết được thục hiện tr

nim 2010 trở về trước Chính vi th, các vấn đỀ pháp lý đợc các tắc giả viên din và nhân tít đánh giá đến nay đã không còn gi tithe tiễn.

Thứ ba, các TCTD 1a HTX tần tại mang tính hệ thống trong đó đứng ở vị tí trung tim với va tr liên tết hệ thông hỗ tro tii chính và đều hòa vốn là Ngân hing HTX Việt Nam (rước diy làQTDND TW), Chính vi vậy việc nghiên cứu về at loại Hình chủ thể tiên trong mất liên kết hệ thống dé có được củ nhìn tổng thé vé toàn bổ hộ thông các TCTD là HTX là đều cần thiết, để này đã được các nghiên cứu dướigóc dé kính tổ học tiếp cân và giãi quyết Tuy nhiên, các nghiên cứu được thục hiệndưới góc độ luật học, thi mới chỉ dimg lại ở việc

thể 1a QTDND cơ sở.

sp cân nghiên cửu về mét loại chủ

3 Cau hii nghiền cứu, giã thuyết nghiền cáu và dự kiến kết quả nghiền

cứu của đề ti

4.1 Cân hỏi nghiền căm

ĐỂ dat được mục dich và nhiệm va nghiên cứu, Luận én cần phi trả li được

các câu hội nghiên cứu sm

- Vé mặt ý luận, TCTD là HTX là một doanh nghiệp hay là một chủ thể độc

lip với doanh nghiệp

- Các TCTD là HTX có được tổ chúc trong mớt mé Hình tổ chúc hệ thống

ring tổ ti trong một mô hành tổ chức hệ thẳng các TCTD nói chung?

- Việt Nam đã tro lập được một hệ hồng pháp luật hoàn chinh, đồng bồ và phù

hop đều chính tổ chức và hoạt động côa hệ thống các TCTD 1a HTX hay chữa?

- Có thực arténta: các hiên tượng () Một sổ TCTD là HTX được tổ chúc và hoạt

đồng xe rời các nguyên tắc đặc thù của HTX; () Các đoanh nghiệp mip bóng QTDND để

được buông các chính sich tu di cũa pháp luật đãi với các TCTD là HTX

4.2 Giả timyễtnghiên cũ

Luận án được tiễn khai với các giã thuyết nghiên cửu sau đầy:

() TCTD là HTX là một tos hình doanh nghiệp được tổ chức dưới mồ Hình HTX; các TOTD lá HTX được tổ chức trong một mổ hình tổ chức hệ thống riêng tén tai trong một mô hình tổ chúc hệ thống các TCTD nổi chung, pháp luật vé TCTD là

HTX ö Việt Nam chưa đã chất chế, còn tn ti nhiều hạn chế, bit cập và đ la mốt trong

hũng nguyên nhân din din các Hiện tương () Các TCTD 1á HTSX được tổ chức và host

đông không tuân thi các nguyên ắc đặc thù của HTX; (i) Các doen nghiệp nip bóngQTDND để được ining các chính cách tr đấ của pháp luật đổi với các TTD 1a HTX.

@ TCTD là HTX không hả là một loại hình does nghiệp do ny khác biệt vé

nguyên tắc tổ chức và host đông, các TCTD là HTX được 15 chức và tổn tạ với tr

cách là các chỗ.lộ: lập, không có có mỗi liên kết hệ thống giéa các TCTD la HTX;Việt Nam đã tao lập được mét hệ thống pháp luật hoàn chỉnh, đồng bộ và phủ hop

(đều chỉnh ổ chúc và host động của hệ thống các TCTD là HTX; thọ tổ không tổn ti

các hiện tương: (9 Các TCTD là HTX được tổ chức, hoạt động không tuân thủ các

nguyên tắc dic tha của HTX; 9 Các doen nghiệp mip bóng QTDND đã được hướng các chính sich ưu đi của pháp uật đối với các TCTD là HTX.

3.3 Dự

“Thứ nhất, Luận án sé la cổng tình nghiên cứu đầu tiên ở cấp dé Luân án tiần áivỀ pháp luật điều chỉnh TCTD là HTX ở Việt Nam.

Ất qua ughién cứu cña lậu đu

Thứ hai, rên cơ sở nghiên cửu các vấn để lý luận về TCTD là HTX và pháp

luật vi TCTD là HTX Luân án mút ra được các khái niệm TCTD là HTX, ngân hingHTX, QTDND, hé thông các TCTD 1aHTX.

Thứ ba, trên cơ sở nghiên cửa phân tic đánh gá thục trang pháp luật vỀ TCTD là HTX theo năm (05) nhóm vin đề bao gim: Mô hình tổ chức hệ thống, quy chế thành lập, sơ cầu tổ chức quản lý, điều hành, hoạt động cia TCTD là HTX; tổ

chúc lạ, giả thể, phá sẵn Luận án chỉ ra những uu diém cũng như những hạn chế, bắtcập của pháp luật

Thử tụ trên cơ sở kết quả nghiên cửu về lý luân va thục trang pháp luật Luận

án dé xuất các giãi pháp hoàn thiện pháp luật về TCTD là HT:

KET LUẬN PHAN TONG QUAN

1 TCTD 1eHTX là một chủ ths bút được khá nhiễu nự quan tâm cia các nhà

kos học, Tuy nhiên, hầu hết ác công tỉnh nghiên cửu về TCTD là HTX được thực hiện đưới góc đồ nh ti, s lượng các công tình nghiên cứu về TCTD là HTX dưới

ốc đồ luật hoc còn hit súc khiêm tn

2 V mat thoi gen, hấu hết các công tình nghiên cứu và TCTD lá HTX trong

và ngoài nước được thục hiện trước thời đm năm 2010, đến thời đm hiện ti đã Xhông còn nhiễu giá tử khos học và thụ tifa.

3 Các công tình nghiên cứu và TCTD là HTX trong và ngoài nước đã có

những dong góp nhất định, giải quyét được một số vin để liên quan đền nguồn gốc, vai to và những đặc trưng cơ bản của TCTD lá HTX Tuy nhiên, con nhiễu vấn đổ,

dic bit 1a các vẫn để pháp lý tiên quan dén TCTD 1a HTX chưa được giã quyét hoặc

chữa được giải quyết tiệt để

4 Việc nghiên cứu các vẫn để pháp lý về TCTD là HTX, đánh giá thc

trang quy dink, thre tấn thi hành pháp luật về TCTD là HTX và đề xuất

những giải pháp hoàn thiện các quy dinh pháp luật về TCTD là HTX ở Việt Nam là

cần thiết và không trùng lập với bat kỹ công tình nghiên cứu nào đã được thục hiện

LLL Khải niện và đặc đu cũa tỗ chức tin đụng là hợp tác xã

Nghiên cứu ich sử ra đời của loại hình TCTD là HTX cho thấy: Do khổ tấp

căn với nguén vẫn cia các NHTM, những người nông din, công nhân, thợ thủ công,

và tia thương để cing nhau thành lập loại hình TCTD được tổ chúc dati mô hint HTX với mục dich kha thác đoợc nguồn vốn ti chỗ, gp phin đáp ứng nhủ cầu vốn

cho sin xuất, inh doanh, dich vụ và đối sống thục hiện mục tiêu xoá đối giảm nghéo

và hạn chế cho vay năng lá Tuy nhiên tin gọi của loại hình TCTD này được cỡ dụng

không thống nhất giữa các quốc gia, ở Đúc qude gia được coi là củ nổi côa loi hìnhTCTD là HTX sử dụng tin gọi ngân hàng HTX; ð Canada nơi có mô hình TCTD là

HTX rit phát biển, sở ding tin goi quỹ tin dụng (Desjading); ở Hà Lan sỡ dụng tên goi ngân hàng HTX Rebobanl); ở Trung Quốc sử dụng tên gợi quỹ tín dụng ở Thái Lan có hai mé hình TCTD là HTX là quỹ tín dụng HTX Hất kiệm và tin dụng “SỞ,

Việt Nem, loại hình TCTD 1a HTX công đoợc quy định với các tên goi khác nhautrong các văn bin luật qua các thời kỹ Trong Pháp lệnh ngân hàng HTX tin dụng vàcông ty ti chính năm 1990 (sau đầy goi tất là Pháp lệnh 1990) , TCTD là HTX đượcquy inh vớ tên goi HTX tin dang, Quyết ảnh sổ 300/TTg của Thi tướng Chính phốingày 27 tháng 7 nim 1993 sở dụng tén goi QTDND; Luật TCTD 1997 sử dụng tin gợi

TCTD hợp tác, và Luật TCTD 2010 sở dạng tên goi TCTD là HTX (ĐỂ tận cho việc

"nghiên cửu, trong Luận án này tin gọi TCTD là HTX sẽ đoợc sử dụng thống nhất cho

soi giả đoạn phất tiễn ca loại hình TCTD nà)

Dé làm rõ khái niệm TCTD là HTX, cản phân tiệt khái niêm TCTD là HTX với

các khái niệm QTDND TW, QTDND khu vực, QTDND cơ số, ngân hàng HTX trungwong, ngân hing HTX cấp khu vụ, ngôn hàng HTX cấp cơ sở, ngân hàng HTX,

© Bùi Ch Hùng G009) thd 21, Trin Quang Khách (2004) 4.78; Newnan Lan (2008), t8,

89; Doin Miu Tes (2010), cd, 1Ì

QTDND Nêu như TCTD 1a HTX là mốt khá niệm chung chi các los hình TCTD được tổ chức dati mô hình HTX tổn t trong mốt quan hệ hệ thing thi các khả niệm, nổi tên la a8 chỉ một loại hình TCTD ox thể trong hệ thống các TCTD là HTX côn

mỗi quốc giá

Việt Nam, pháp uật trong tùng thi kỳ đã sử dụng tên gọi không giống nhu

cho loại hành TCTD là HTX, đồng thời cũng đơa ra những Ảnh ngiĩa khác nhau vềle hình TCTD là HTX Trong Pháp lệnh 1980, TCTD 1a HTX được pháp luật chophép thành lập và host động với tên gọi HTX tin dụng Điễu 1 Pháp lệnh 1990 quy

din, “HI tn dụng là TCTD thuc số hữu tập thể được thành lập bằng vén đồng

góp cũa xã viên np đồng các ngudn vốn cũa xã viễn và cho vã viên vay” Nghiên cialich sở hình thành và phát hiển của TCTD là HTX nói chung và HTX tin dụng nói

niêng ð Việt Nam cho thay, quy din trên la để chỉ loại hình HTX tin dụng di ra đôi và

tên tí ð Việt Nam tử năm 1956 trên cơ sở Chỉ thi s 15/CT-TU ngày 27/2/1956 của

Ban bí thơ TW Đăng, vi việc tổ chúc xây dụng HTX tin dạng ð nông thôn Sau công cuộc đỗi mới ánh té năm 1986, hệ thông ngôn hing được chuyển đổi từ mổ hình một

cấp rang mô hình hei cấp, các HTX tin dụng hoạt động theo cơ chế cũ (làm đi lý huy,đồng tần gis tiết kiêm và cho vay cho NHNN) không còn phủ hơp, phi lớn các HTX

tin dung phấi ngừng hoạt ding" Sau năm 1993, với sự ra đời của mô hình OTDND, các HTX tin đụng còn sớt lại đã thuc hiện chuyén đổi sang mô hình QTDND, đánh: dâu ny myp đỗ của mổ hình HTX tin đụng đã tổn ti hơn 40 (bên mươi) năm,

Mô bình QTDND ở Việt Nam hiện nay và mô hình TCTD 1a HTX nói chung

trên thể giới có sự khác biệt rất lớn sơ với mô hình HTX tin dung đã tén tai ở Việt Nam trước diy Chính và thể, khái niêm HTX tin dụng được quy dinh trong Pháp lénh

1990 đã không còn đúng với khổ niêm TCTD là HTX hiện nay,

Năm 1997, Luật các TCTD được Quốc hội ban hành thay thé cho Pháp lệnh.

1990 Trong Luật TCTD 1997, loại hình TCTD là HTX được quy nh với tin gai

*TCTD hợp tác” Khoản $ Điều 20 Luật TCTD 1997 quy ảnh, “TCTD hợp túc là tổ chức Ranh doanh tin tệ và lâm dich vi ngân hàng do các tỔ chúc, cá nhân và hỗ gia

tein Quang Khánh G01), ĐỀ tiYhoa học cấp ngừấh, “Giãi hấp co cu wihé thống TCTD là HTX din ima2020 đảm bo phat trần exten, én nh va bin vồng, 5-7