NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG VÀ PHÁP LUẬT NGÂN HÀNG

Các chủ thể thực hiện hoạt động ngân hàng là các chủ thể tương đối đặc biệt do pháp luật quy định, bao gồm các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài... chức có đủ điều kiện

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

KHOA LUẬT THƯƠNG MẠI

LỚP THƯƠNG MẠI 47.2

MÔN HỌC: LUẬT NGÂN HÀNG GIẢNG VIÊN: ThS LÊ THỊ NGÂN HÀ BUỔI THẢO LUẬN THỨ NHẤT CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG VÀ

PHÁP LUẬT NGÂN HÀNG DANH SÁCH NHÓM (Nhóm 1)

TP Hồ Chí Minh, tháng 02 năm 2024.

MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

I CÂU HỎI TỰ LUẬN:

7 Có ý kiến cho rằng khái niệm hoạt động ngân hàng hiện nay còn quá hẹp, gây khó khăn cho các TCTD khi muốn mở rộng hoạt động kinh doanh của mình (phải

xin phép NHNN khi muốn thực hiện) Anh (chị) có nhận xét gì về ý kiến này 1

8 Chủ thể thực hiện hoạt động ngân hàng? NHNNVN có kinh doanh tiền tệ hay không? 1

9 Tại sao nói hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh có điều kiện? 2

11 Anh (chị) hiểu thế nào là tiền? Giấy tờ có giá (Séc, Hối phiếu, Trái phiếu, Kỳ phiếu ) có phải là tiền không? 3

12 Theo anh (chị) đặc điểm gì cần quan tâm nhất khi thực hiện hoạt động ngân hàng? Lý giải đặc điểm đó? 3

13 Rủi ro trong hoạt động ngân hàng xuất phát từ đâu? Pháp luật ngân hàng Việt Nam hiện nay quy định như thế nào để hạn chế rủi ro này? 4

14 Tại sao nói “Một trong các nguyên tắc cơ bản khi xây dựng pháp luật ngân hàng Việt Nam là nguyên tắc phân tán và hạn chế rủi ro” Chứng minh điều đó? 6 15 Theo anh (chị), trong các loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng thì loại rủi ro nào là thường xuyên hay gặp nhất? Anh (chị) có kiến nghị gì về vấn đề này đối với pháp luật ngân hàng Việt Nam hiện nay? 7

18 Có nhận xét: “Hầu hết các cuộc khủng hoảng kinh tế, xã hội, chính trị đều xuất phát từ tâm điểm là cuộc khủng hoảng tài chính” Anh (chị) có bình luận gì về nhận xét trên? Cho ví dụ thực tiễn 8

II CÂU NHẬN ĐỊNH 4 NHNNVN chỉ tham gia vào quan hệ pháp luật ngân hàng với tư cách là chủ thể mang quyền lực nhà nước 10

5 Nguồn của Luật ngân hàng là các văn bản quy phạm pháp luật do nhà nước ban hành 10

6 Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh có điều kiện 10

7 Cá nhân muốn tham gia QHPL ngân hàng phải từ đủ 18 tuổi 11

8 NHNNVN được phép kinh doanh tiền tệ 11

9 Đối tượng điều chỉnh của luật ngân hàng có thể là đối tượng điều chỉnh của các luật khác 11

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

I CÂU HỎI TỰ LUẬN:

7 Có ý kiến cho rằng khái niệm hoạt động ngân hàng hiện nay còn quá hẹp, gây khó khăn cho các TCTD khi muốn mở rộng hoạt động kinh doanh của mình (phải xin phép NHNN khi muốn thực hiện) Anh (chị) có nhận xét gì về ý kiến này.

Khái niệm hoạt động ngân hàng hiện nay được quy định tại khoản 1 Điều 16

Luật NHNNVN năm 2010 Theo đó “Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số nghiệp vụ sau đây: a) Nhận tiền gửi; b) Cấp tín dụng; c) Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản”.

Thứ nhất, khái niệm hoạt động ngân hàng mang tính liệt kê 3 nội dung chính

của hoạt động là nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản Đây là các lĩnh vực mà nhà nước cho phép kinh doanh Việc liệt kê nhằm mục đích để các cá thể hiểu rõ và nhận diện được hoạt động ngân hàng một cách dễ dàng Tuy nhiên điều này vô tình làm kìm hãm sự phát triển của hoạt động ngân hàng Khi thị trường phát triển thì khái niệm hoạt động ngân hàng theo hướng liệt

kê sẽ không còn phù hợp Vì vậy sẽ gây khó khăn, cản trở sự mở rộng hoạt động của các tổ chức tín dụng

Thứ hai, hoạt động ngân hàng là một lĩnh vực đặc thù đòi hỏi phải có cơ chế

riêng Việc mở rộng hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng thì cần phải xin phép NHNN Việc xin phép không chỉ để đảm bảo việc kinh doanh đó là hợp pháp

mà còn đảm bảo sự quản lý của nhà nước đối với hoạt động kinh doanh đó

Trả lời:

Chưa phù hợp, phản đối quan điểm trên:

- KN hđ ngân hàng là gì? Có những hđ nào?

- hđ ngân hàng mang tính rủi ro cao(ngân hàng phá sản kéo theo hàng loạt, là nguồn vốn cho toàn bộ nền kinh tế, nếu phá sản nền KT đóng băng, DN kh có chỗ vay > nên hạn chế nhất để tạo ra hành lang pli chung nhất > lĩnh vực đặc thù đòi hỏi cơ chế riêng cần xin phép (sd tiền nên tác động đến sự ptrien của nền KTXH) > cần

đc cấp 1 giấy phép về hđ

- Quản lí chặt chẽ, hoạt động, để hạn chế nhất những ảnh hưởng đến KTXH

8 Chủ thể thực hiện hoạt động ngân hàng? NHNNVN có kinh doanh tiền tệ hay không?

Các chủ thể thực hiện hoạt động ngân hàng là các chủ thể tương đối đặc biệt

do pháp luật quy định, bao gồm các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước

ngoài Ngoài ra, khoản 1 Điều 8 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 quy định “Tổ

chức có đủ điều kiện theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật có liên quan được Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép thì được thực hiện một hoặc một số hoạt động ngân hàng tại Việt Nam”.

- Tổ chức tín dụng: k1 đ4 LUẬT CÁC TCTD; cụ thể bao gồm 4 loại hình: ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng (cty tài chính, cty cho thuê tài chính, tổ chức tài chính vi mô, quỹ tín dụng nhân dân) > chủ thể chính ở VN được phép

HĐ ngân hàng

- Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: tsao kh liệt kê chung vào TCTD: vì kh là chi nhánh độc lập như TCTD, không có tư cách pháp nhân

- Các tổ chức nước ngoài khác được cấp giấy phép và được hđ ngân hàng VN: đ23

NHNNVN không được phép kinh doanh tiền tệ Căn cứ theo quy định tại Điều

4 Luật NHNNVN năm 2010 về nhiệm vụ, quyền hạn của Ngân hàng nhà nước không có quy định NHNN được phép kinh doanh tiền tệ Hệ thống ngân hàng nước

ta là hệ thống ngân hàng hai cấp Trong đó, NHNNVN là ngân hàng cấp một với chức năng cơ bản là quản lý nhà nước về tiền tệ và chức năng ngân hàng trung ương của đất nước như phát hành tiền, điều hòa lưu thông tiền tệ, cung ứng các dịch vụ ngân hàng cho các TCTD… Chỉ có ngân hàng cấp hai mới được phép kinh doanh tiền tệ

9 Tại sao nói hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh có điều kiện?

Hoạt động ngân hàng là hoạt động có những sự khác biệt nhất định so với các hoạt động kinh doanh khác trong nền kinh tế Vì thế kinh doanh hoạt động ngân hàng cần đáp ứng những điều kiện:

Thứ nhất, vốn tối thiểu phải bằng mức vốn pháp định Cụ thể hiện nay vốn

pháp định để thành lập tổ chức kinh doanh hoạt động ngân hàng là 3000 tỷ

Thứ hai, người sáng lập phải là người có đủ năng lực pháp luật và hành vi

dân sự, có đủ khả năng tài chính để góp vốn

Thứ ba, người quản lý điều hành phải có đủ tiêu chuẩn và điều kiện theo

Điều 50 Luật Các tổ chức tín dụng 2010

Thứ tư, điều lệ phải phù hợp theo quy định của pháp luật.

Thứ năm, phương án kinh doanh, địa bàn hoạt động, giấy phép kinh doanh và

tỷ lệ đảm bảo an toàn phải khả thi và ổn định

Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh có điều kiện vì các đặc điểm sau đây:

Chủ thể: Điều 8 Luật Các tổ chức tín dụng có quy định các tổ chức nào có đủ

điều kiện theo quy định của luật này và các quy định khác của pháp luật có liên quan được Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép thì mới được thực hiện 1 hoặc 1 số hoạt động ngân hàng tại Việt Nam Do đó, các chủ thể có thể thực hiện hoạt động ngân hàng trên lãnh thổ Việt Nam bao gồm: Tổ chức tín dụng theo pháp luật Việt Nam, thành lập và có tư cách pháp nhân theo pháp luật Việt Nam, trụ sở chính trên lãnh thổ Việt Nam; chi nhánh của các ngân hàng nước ngoài được phép hoạt động tại Việt Nam; tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng

Đối tượng kinh doanh: chủ yếu là tiền Đây là đối tượng vô cùng quan trọng

có sức ảnh hưởng đến kinh tế và xã hội nên cần phải thiết lập những điều kiện cho nó

Mang tính rủi ro cao: rủi ro tín dụng; rủi ro tỷ giá hối đoái; rủi ro lãi suất; rủi

ro thanh toán; rủi ro tác nghiệp

Hoạt động quan trọng, ảnh hưởng đến các lĩnh vực kinh tế - xã hội khác:

lĩnh vực ngân hàng được xem là tâm điểm của nền kinh tế, bất kỳ hoạt động kinh doanh nào của doanh nghiệp trong nền kinh tế cũng gắn chặt với hoạt động ngân hàng - tiền tệ Nên thiết lập điều kiện để đảm bảo chỉ được hoạt động trong hành lang pháp lý đưa ra để có thể giảm bớt hậu quả thiệt hại cho xã hội và nền kinh tế

Ngành nhạy cảm: hoạt động ngân hàng mang tính nhạy cảm với các biến

động của kinh tế - chính trị - xã hội, bất kỳ hoạt động nào trong xã hội cũng có thể tác động ngược lại ngân hàng

Mang tính liên kết thành hệ thống, hợp tác song hành với cạnh tranh: các

ngân hàng muốn tồn tại và kinh doanh thì buộc phải liên kết với nhau, cùng tạo thành một hệ thống để có thể cùng phát triển và có thể cạnh tranh với nhau

Vì thế, để tiến hành hoạt động ngân hàng thì cần phải tuân thủ theo các điều kiện luật định nên có thể nói hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh có điều kiện

11 Anh (chị) hiểu thế nào là tiền? Giấy tờ có giá (Séc, Hối phiếu, Trái phiếu, Kỳ phiếu ) có phải là tiền không?

Tiền theo Mác là một thứ hàng hóa đặc biệt, được tách ra khỏi thế giới hàng hóa, dùng để đo lường và biểu hiện giá trị của tất cả các loại hàng hóa khác Nó trực tiếp thể hiện lao động xã hội và biểu hiện quan hệ sản xuất giữa những người sản xuất hàng hóa Theo Bộ luật Dân sự năm 2015 tiền là một loại tài sản nhưng lại không có quy định để làm rõ bản chất pháp lý của tiền Vì thế có thể hiểu tiền là công cụ thanh toán đa năng, là công cụ tích lũy tài sản và là thước đo giá trị

Giấy tờ có giá không phải là tiền Vì theo quy định của Bộ luật Dân sự năm

2015 thì giấy tờ có giá cũng là tài sản và được liệt kê cùng với tiền Mặt khác, tiền

là do NHNNVN phát hành còn giấy tờ có giá do các các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành và giấy tờ có giá còn có thời hạn sử dụng cụ thể

Do đó, giấy tờ có giá và tiền là khác nhau

12 Theo anh (chị) đặc điểm gì cần quan tâm nhất khi thực hiện hoạt động ngân hàng? Lý giải đặc điểm đó?

Theo quan điểm của nhóm, tính rủi ro cao chính là đặc điểm cần quan tâm nhất của hoạt động ngân hàng Vì hoạt động ngân hàng có khả năng tác động sâu sắc đến kinh tế-xã hội nên những rủi ro từ hoạt động này cũng có thể gây ra tác động tiêu cực cho kinh tế-xã hội

Thông thường các tổ chức tín dụng thực hiện hoạt động ngân hàng nhằm tìm kiếm lợi nhuận thông qua tiền tệ và các dịch vụ ngân hàng và đây là lĩnh vực tác động rất lớn Cụ thể hơn, các ngân hàng thương mại (một loại hình tổ chức tín dụng) thường nhận tiền gửi thường xuyên từ những người có tiền không dùng đến

và muốn gửi giữ, sau đó lấy số tiền này cho những người có nhu cầu vay Nói cách khác, ngân hàng sẽ là đơn vị trung gian luân chuyển số vốn không được dùng đến đến những nơi cần vốn và điều này sẽ tạo bước đệm để phát triển kinh tế và xã hội Tuy nhiên, với vô vàn những rủi ro ví dụ như ngân hàng không thu hồi được số nợ

từ những người vay và người gửi ồ ạt muốn rút tiền thì ngân hàng lập tức gặp khủng hoảng Điều này có thể ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn vốn trong nền kinh tế, làm trì trệ sự phát triển kinh tế từ đó gây mất trật tự xã hội

Mặt khác, nếu không có các quy định nghiêm ngặt, những lỗ hổng trong hoạt động ngân hàng sẽ xuất hiện nhiều và bị kẻ xấu lợi dụng để trục lợi, gây hại cho xã hội Chưa kể đến việc hoạt động ngân hàng gắn liền với kinh doanh tiền tệ của người gửi nên yếu tố niềm tin của khách hàng vô cùng quan trọng, chỉ cần một sơ suất nhỏ của ngân hàng sẽ lập tức khiến khách hàng mất niềm tin vào ngân hàng cũng như pháp luật và sự quản lý của nhà nước Ngoài ra, các ngân hàng vừa cạnh tranh vừa liên kết với nhau, nên một ngân hàng gặp khủng hoảng sẽ gây ảnh hưởng đến các ngân hàng khác cũng như hoạt động ngân hàng thường gắn với các lĩnh vực tài chính có nhiều biến động như chứng khoán, bất động sản, nên những rủi ro của hoạt động ngân hàng có thể kéo theo các lĩnh vực này đi xuống

Chính vì rủi ro của hoạt động ngân hàng tác động lớn đến kinh tế-xã hội nên nhà nước phải quan tâm nhiều để tìm cách khắc phục và hạn chế sự ảnh hưởng xấu

từ chúng Theo sự biến động của thị trường, hoạt động ngân hàng cũng biến động

theo do đó ta cần nhanh chóng phát hiện những rủi ro và tìm kiếm giải pháp nếu không hậu quả sẽ khó lường Đây cũng là lý do khiến tính rủi ro cao trở thành đặc điểm được chú ý và quan tâm nhất của hoạt động ngân hàng

Bổ sung:

- Ảnh hưởng ktxh

- ảnh hưởng đến niềm tin người gửi tiền

- lí giải đặc điểm tính rủi ro? Vì bản chất là huy động vốn, cấp tín dụng và cho vay lãi, lấy vốn ngkh cho vay lại > quá trình luận chuyển vốn, kh thu hồi đc vốn

> ảnh hưởng đến hđ ngân hàng, ảnh hưởng đến ngươiuf gửi tiền > tiền đề của ngân hàng là phải có vốn từ người gửi mới cấp được vốn đầu ra

13 Rủi ro trong hoạt động ngân hàng xuất phát từ đâu? Pháp luật ngân hàng Việt Nam hiện nay quy định như thế nào để hạn chế rủi ro này?

Hoạt động ngân hàng có thể được hiểu là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số nghiệp vụ như nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản (khoản 1 Điều 6 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2022) Hoạt động này chứa nhiều rủi ro vì về bản chất, các ngân hàng tồn tại nhờ vào việc kinh doanh tiền mà đây là lĩnh vực vô cùng nhạy cảm và dễ bị ảnh hưởng với tình hình kinh tế - xã hội vốn luôn biến động không ngừng Mặt khác, ngân hàng sẽ tiến hành đồng thời hoạt động nhận tiền gửi của người này rồi dùng số tiền được gửi đó để cho một người khác vay lấy lãi Rủi ro có thể âm thầm phát sinh vì ngay từ đầu, người gửi tiền không hề biết rõ ngân hàng sẽ đem tiền của mình cho ai vay và sử dụng tiền đó như thế nào Càng rắc rối hơn nếu đến hạn mà người vay tiền không thể trả tiền gốc và lãi hoặc tài sản thế chấp của họ gặp vấn đề pháp lý nên không thể được chuyển giao cho ngân hàng Lúc này, vấn đề hoàn số tiền đã cho người đó vay trở về với người gửi ban đầu sẽ tương đối phức tạp đối với các ngân hàng, nhất là khi số lượng người vay tiền không có khả năng chi trả nhiều hơn

số lượng người gửi tiền vào Chính điều này sẽ làm phát sinh hàng loạt rủi ro cho hoạt động ngân hàng Và cũng vì vậy có thể nói, người gửi tiền vào ngân hàng chủ yếu do niềm tin, chỉ cần một rủi ro nhỏ của ngân hàng thì niềm tin dễ dàng bị lung lay Tóm lại, các rủi ro trong hoạt động ngân hàng thường xuất phát từ chính đối tượng kinh doanh đặc biệt (tiền tệ) của ngân hàng

Pháp luật hiện nay có xu hướng quy định khá chặt chẽ vấn đề đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng và các quy định này ngày càng được hoàn

thiện Cụ thể có thể kể đến Điều 126 đến Điều 135 Luật Các tổ chức tín dụng hiện hành, quy định về một số vấn đề như:

- Những trường hợp không được cấp tín dụng

- Hạn chế cấp tín dụng

- Giới hạn cấp tín dụng

- Giới hạn góp vốn, mua cổ phần

- Tỷ lệ bảo đảm an toàn

- Áp dụng can thiệp sớm đối với TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

- Dự phòng rủi ro

- Bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng điện tử

- Các quy định về quyền, nghĩa vụ của công ty kiểm soát

Ngoài ra có các quy định về quản lý rủi ro tín dụng trong Thông tư 13/2018/TT-NHNN:

- Điều 29 Yêu cầu, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, hạn mức rủi ro tín dụng

- Điều 31 Đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng

- Điều 32 Thẩm định cấp tín dụng

- Điều 34 Quản lý tín dụng

- Điều 35 Quản lý khoản cấp tín dụng có vấn đề

- Điều 36 Quản lý tài sản bảo đảm

- Điều 37 Báo cáo nội bộ về rủi ro tín dụng

Theo đó, các quy định pháp luật theo hướng tăng cường sự kiểm soát của các

tổ chức tín dụng đối với nghĩa vụ mà người vay phải thực hiện cũng như đặt hoạt động nội bộ vào khuôn khổ nhất định để có những biện pháp xử lý rủi ro kịp thời Tuy nhiên, do hoạt động ngân hàng rất dễ chịu ảnh hưởng từ sự thay đổi từ tình hình kinh tế - xã hội do vậy các quy định trên cũng cần không ngừng được hoàn thiện để theo kịp sự thay đổi đó, đảm bảo hoạt động ngân hàng diễn ra an toàn, hiệu quả

14 Tại sao nói “Một trong các nguyên tắc cơ bản khi xây dựng pháp luật ngân hàng Việt Nam là nguyên tắc phân tán và hạn chế rủi ro” Chứng minh điều đó?

Trong quá trình tồn tại, hoạt động các ngân hàng luôn phải đối phó với rất nhiều vấn đề, mà quan trọng nhất là duy trì được thường xuyên tình trạng cân đối giữa nhu cầu và khả năng có được nguồn vốn trong mọi điều kiện để đảm bảo sự ổn định, vững chắc về tài chính cho ngân hàng và làm thoả mãn nhu cầu của khách hàng Muốn vậy, các nhà quản trị ngân hàng không thể không tập trung vào vấn đề quản trị rủi ro khi muốn tối đa hoá lợi nhuận và đưa ra được các biện pháp giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng Trên thực tế, rủi ro ngân hàng có thể xuất hiện tại tất

cả các nghiệp vụ của ngân hàng như: thanh toán, tín dụng, tiền gửi, ngoại tệ, đầu tư Vì vậy, vấn đề rủi ro ngân hàng luôn được các ngân hàng luôn tại các nước phát triển đặc biệt chú trọng nghiên cứu, phân tích, thậm chí ngay cả khi nền kinh tế đang rất ổn định

“Một trong các nguyên tắc cơ bản khi xây dựng pháp luật ngân hàng Việt Nam là nguyên tắc phân tán và hạn chế rủi ro” xuất phát từ thực tế là hoạt động

ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro cao:

- Đặc điểm này có nguyên nhân từ bản chất của hoạt động ngân hàng Để thực hiện hoạt động kinh doanh này, tổ chức tín dụng có quyền nhận tiền gửi từ công chúng, sau đó sử dụng phần lớn số tiền này để cấp tín dụng cho khách hàng dưới nhiều hình thức khác nhau Với quyền nhận tiền gửi không hạn chế về số lượng, TCTD luôn ở trong tình trạng vừa là chủ nợ, vừa là người có nghĩa vụ trả nợ, do đó

sẽ phải chịu áp lực từ khả năng rút tiền hàng loạt của những người gửi tiền

- Bên cạnh đó, rủi ro từ hoạt động ngân hàng còn xuất phát từ những nguyên nhân khác như sự thay đổi về tỷ giá hối đoái, tính thanh khoản của tài sản bảo đảm, lừa đảo trong các giao dịch tín dụng, đánh giá sai về tính khả thi của dự án và nhiều nguyên nhân khác Lợi nhuận và rủi ro là hai hiện tượng luôn đi song hành với nhau, lợi nhuận càng lớn thì rủi ro càng cao đó là một nguyên tắc luôn đúng với hoạt động của mọi chủ thể kinh doanh trong đó có ngân hàng Phát triển hoạt động kinh doanh và hạn chế rủi ro là yêu cầu cấp thiết quan trọng đối với ngân hàng, chỉ khi hạn chế được rủi ro ngân hàng mới thực sự phát triển và tạo sự ổn định cho nền kinh tế Việc thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro là nhân tố quan trọng quyết định tính sống còn của hoạt động kinh doanh ngân hàng và nền kinh tế Trong đó hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu và mang lại nhiều lợi nhuận nhất vì vậy việc thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay là hoạt động quan trọng góp phần đảm bảo tính thanh khoản của ngân hàng và đảm bảo an toàn