M c tiêu, lý do th c hi n d ụựệự ánNgày nay, với tiềm năng khá lớn của thị trường, sự xuất hiện của các quán cà phê nhanh chóng đáp ứng nhu cầu người tiêu dùng với đa hình thức kinh doan
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH - - BÁO CÁO NHÓM MÔN: QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐỀ TÀI: DỰ ÁN QUÁN CAFE TÔ TƯỢNG GVHD: Nguyễn Văn Thích Lớp học phần: MAG308_222_8_L14 Nhóm sinh viên thực hiện: Nguyển Ngọc Trâm Anh – 050608200235 Lê Hoàng Khánh Mai – 050608200438 Nguyễn Thị Uyển Nhi – 050608200527 Trần Ngọc Uyên Nhi – 050608200529 TP.HCM, THÁNG 2 NĂM 2023 MỤC LỤC 1 TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN 1 1.1 Mục tiêu, lý do thực hiện dự án 1 1.2 Địa điểm thực hiện dự án 1 1.3 Đơn vị chủ đầu tư .1 1.4 Dự án thực hiện theo cách thức nào 2 1.5 Hồ sơ bắt đầu dự án 3 2 CÁC CÔNG VIỆC QUẢN TRỊ DỰ ÁN 3 2.1 Thẩm định dự án (các chỉ tiêu tài chính NPV, IRR), nhu cầu vốn đầu tư? 3 2.2 Phân bổ những công việc phải thực hiện của dự án (ít nhất 20 hạng mục công việc) 4 2.3 Xác định sơ đồ Pert và đường găng (ước lượng thời gian, tiến độ, người thực hiện cho từng công việc… ) 4 2.4 Ước tính chi phí thực hiện toàn bộ dự án 8 2.4.1 Kế hoạch sau khi đi vào hoạt động 14 2.5 Hồ sơ kết thúc dự án 17 3 MỘT SỐ NHẬN XÉT VỀ DỰ ÁN 18 DANH MỤC BẢNG BIỂU BẢNG 1 TIẾN TRÌNH CÔNG VIỆC 8 BẢNG 1.2 TỔNG CHI PHÍ ĐẦU TƯ BAN ĐẦU 11 BẢNG 1.3 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ VÀ NGUỒN VỐN BAN ĐẦU CỦA QUÁN 12 BẢNG 1.4 ƯỚC TÍNH DOANH THU MỘT NĂM 12 BẢNG 1.5 DỰ TÍNH LƯƠNG NHÂN VIÊN (THÁNG) 13 BẢNG 1.6 CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN NĂM ĐẦU 14 1 TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN 1.1 Mục tiêu, lý do thực hiện dự án Ngày nay, với tiềm năng khá lớn của thị trường, sự xuất hiện của các quán cà phê nhanh chóng đáp ứng nhu cầu người tiêu dùng với đa hình thức kinh doanh khác nhau Uống cà phê không chỉ là thói quen mà còn là văn hoá của người Việt, ngoài ra, đó còn là cơ hội để mọi người gặp gỡ, tán gẫu cùng nhau Kết hợp với không gian gần gũi, chúng tôi muốn mang đến một mô hình kinh doanh quán cà phê không chỉ là nơi để chuyện trò gặp gỡ hay thưởng thức cà phê mỗi sáng mà đó còn là nơi giải trí lành mạnh Một không gian ấm cúng cùng với trò chơi tô tượng tuổi thơ sẽ giúp tạo nên không khí ngập tràn và trở thành địa điểm lưu giữ những kỷ niệm đẹp của thực khách bước chân đến nơi đây 1.2 Địa điểm thực hiện dự án Dựa theo dự án kinh doanh quán cà phê tô tượng, đề xuất chọn địa điểm mở quán tại đường Sư Vạn Hạnh, gần trung tâm thương mại Vạn Hạnh Mall, là khu vực sầm uất, dễ dàng thu hút nhiều đối tượng khách hàng, đặc biệt là giới trẻ Bên cạnh đó có nơi giữ xe, mật độ xe lưu thông cao, dễ dàng tìm kiếm địa chỉ Diện tích: 4 x 20m Kết cấu: trệt, 3 lầu Giá mặt bằng: 35.000.000 VNĐ/tháng Địa chỉ: 47-49 Vĩnh Hội, Phường 4, Quận 4, TP.HCM 1.3 Đơn vị chủ đầu tư Tên công ty: Công ty TNHH Mugs Coffee Đại diện pháp luật công ty: Bà Trần Ngọc Uyên Nhi Chức vụ: Giám đốc Hộ khẩu thường trú: phường 13, Tân Bình, TP.HCM 1 1.4 Dự án thực hiện theo cách thức nào Hình thức đầu tư: vốn và phương án huy động vốn, thời hạn, tiến độ, phân kỳ… Vốn: Vay Ngân hàng, Vốn đóng góp, Dự phòng Thời hạn vay ngân hàng: trả cố định hàng tháng trong 2 năm với mức lãi suất vay là 11% Bước 1: Thiết lập dự án Nghiên cứu yếu tố tác động đến dự án, các ràng buộc, tổ chức dự án, quyền hạn, vai trò – trách nhiệm những vị trí quan trọng, các rủi ro,… ở mức độ tổng quát Tìm kiếm những nhu cầu của khách hàng về quán cafe tô tượng Khảo sát giá cả thị trường, đối thủ cạnh tranh, tìm kiếm nguyên vật liệu Xem xét tính pháp lý: giấy phép kinh doanh, lệ phí đăng ký kinh doanh và phí cung cấp thông tin doanh nghiệp Ngoài ra còn các chi phí khác như chi phí bảo hiểm, các loại thuế như thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp Bước 2: Lập kế hoạch Xây dựng bản kế hoạch dự án cụ thể, toàn diện Lên phương án đầu tư Thỏa thuận địa điểm, đấu thầu Hoạch định chi phí Lên danh sách trang thiết bị pha chế và nguyên liệu, dụng cụ chi tiết Định giá sản phẩm, dịch vụ Bước 3: Thực thi Thực hiện các công việc đã được vạch ra trong kế hoạch Tuy nhiên, thực tế triển khai và tư duy chiến lược có sự sai số tương đối nên nhà quản lý dự án cần linh hoạt, có kiến thức chuyên môn và kinh nghiệm nhất định Bước 4: Kiểm chứng Đối chiếu giữa kế hoạch và thực tế để đưa ra điều chỉnh phù hợp và kịp thời Sự điều chỉnh hoặc thay đổi có thể ảnh hưởng đến tiến độ công việc hoặc phải lập lại kế hoạch, tệ hơn là quay lại bước thiết lập dự án Thay đổi là điều khó tránh khỏi trong các dự án 2 Bước 5: Triển khai Đưa vào hoạt động chính thức 1.5 Hồ sơ bắt đầu dự án ● Quy trình chuẩn bị Đăng ký doanh nghiệp Thỏa thuận địa điểm đầu tư Bàn giao mặt bằng Dự trù chi phí phát sinh Kiểm toán, thẩm tra, phê duyệt quyết toán vốn đầu tư ● Hoạch định Ký kết hợp đồng với nhà cung cấp Thiết kế - trang trí quán cafe tô tượng Danh sách trang thiết bị - vật dụng Định giá sản phẩm - dịch vụ ● Quy trình quản lý Chi tiết nhu cầu nhân sự của quán Lương nhân viên - đào tạo 2 CÁC CÔNG VIỆC QUẢN TRỊ DỰ ÁN 2.1 Thẩm định dự án (các chỉ tiêu tài chính NPV, IRR), nhu cầu vốn đầu tư? Nhu cầu vốn đầu tư là 920,000,000 VND bao gồm 720,000,000 VND vốn chủ sở hữu và 200,000,000 VND vốn vay ngân hàng Lãi suất chiết khấu: r = 11% NPV= −𝑃 + 𝐶𝐹1 + 𝐶𝐹2 2+ 𝐶𝐹3 1 + 𝑟 (1 + 𝑟) (1 + 𝑟) 3 17.155.747 553.696.857 643.184.000 = −920.000.000 + 1 + 0.11 + (1 + 0.11)2 + (1 + 0.11)3 3 Document continues below Discover more fQroumản: trị dự án MAG308_2111_6_L0 7 Trường Đại học… 212 documents Go to course = 15.139.015 Quản trị vận hành - Phân tích hàng tồn… 51 100% (18) NPV > 0 → dự án là khả thi về mặt tài chính 𝑟1= 11% ĐỢT 2- THẨM ĐỊNH 𝑟2=15% 𝑁𝑃𝑉1 = 36.430.500 DỰ ÁN - Trắc nghiệ… IRR= 𝑟1 + 𝑁𝑃𝑉1 ∗ (𝑟2 − 𝑟1) = 11% + 𝑁𝑃𝑉2 = -6319.503.666 𝑁𝑃𝑉1−𝑁𝑃𝑉2 36.430.500 ∗ (15% − 11%) = 96% (27) 36.430.500−(−63.503.666) 12.46% IRR > 11% → Dự án này được chấp nhận vì IRR của dự án cao hCơhn 1c6hiMphoí vnốen.tary system - good place 2.2 Phân bổ những công việc phải thực hiện4c6ủa dự án (ít nhất 20 Quản trị hạng mục công việc) 100% (1) dự án Dự án mở quán cafe tô tượng Thời gian thực hiện: 1/3/2023 - 4/7/2023 (trong vòng 90 ngày) Ch11 Measuring the 2.3 Xác định sơ đồ Pert và đường găng (ước lượncgotshtờoi fgilaivnin, tgiến độ, người thực hiện cho từng công việc… ) 29 100% (1) Người thực hiện Quản trị Hạn mục công việc Thời gian Ngày Ngày dự án thực hiện bắt đầu kết thúc Predecessors Dự án mở quán café 90 days Wed Tue Qth - chương 1 tô tượng 3/1/23 7/4/23 35 Quản trị Wed Mon 1SS học 100% (3) 3/1/23 3/6/23 1 Xác định dự án 4 days 1.1.Đưa ra ý tưởng 2 days Wed Thu Trading THrâUmBA3nh,Khánh 3/1/23 3/2/23 Mai,Uyển 1.2.Đánh giá mức 2 days Fri Mon độ khả thi của dự án 3/3/23 3/6/23 36 Xác suất Nhi,Uyên9N6%hi (28) thống kê Trâm Anh,Khánh Mai 4 2.Lập kế hoạch cho 30 days Tue Mon 2,6SS dự án 3/7/23 4/17/23 6SS 2.1.Khảo sát thị 6 days Tue Tue 3 Uyên Nhi,Uyển trường 3/7/23 3/14/23 Nhi 2.1.1.Khảo sát 3 days Tue Thu Uyển Nhi khách hàng mục 3/7/23 3/9/23 tiêu 2.1.2.Khảo sát đối 3 days Fri Tue 7 Uyên Nhi thủ cạnh tranh 3/10/23 3/14/23 8 Trâm Anh,Khánh 2.2.Lựa chọn, xây 9 days Wed Mon Mai,Uyển Nhi dựng địa điểm kinh 3/15/23 3/27/23 doanh 2.2.1.Tìm thuê mặt 3 days Wed Fri 6,9SS Khánh Mai bằng và ký kết hợp 3/15/23 3/17/23 đồng cho thuê 2.2.2.Lên ý tưởng 3 days Mon Wed 10 Trâm Anh thiết kế sơ bộ 3/20/23 3/22/23 11 Uyển Nhi 2.2.3.Tìm, liên hệ 3 days Thu Mon và chọn nhà thiết kế 3/23/23 3/27/23 phù hợp 2.3.Phân tích rủi ro 4 days Tue Fri 12 Uyên Nhi,Trâm và hiệu quả tài 3/28/23 3/31/23 Anh,Uyển Nhi chính 2.3.1.Rủi ro 2 days Tue Wed 13SS Uyển Nhi 3/28/23 3/29/23 13SS Trâm Anh 2.3.2.Dự kiến chi 2 days Tue Wed phí doanh thu 3/28/23 3/29/23 5 2.3.3.Các chỉ tiêu 2 days Thu Fri 15 Uyên Nhi tài chính 3 days 3/30/23 3/31/23 16 Khánh Mai 8 days 17 Trâm Anh 2.4.Lập kế hoạch 30 days Mon Wed 18 bán hàng 4/3/23 4/5/23 Uyển Nhi 2.5.Xin giấy phép Thu Mon kinh doanh 4/6/23 4/17/23 3.Thực thi dự án Tue Mon 4/18/23 5/29/23 3.1 Thuê đơn vị thi 30 days Tue Mon 19SS công sữa chữa và 4/18/23 5/29/23 hoàn thiện mặt bằng 3.2.Mua máy móc, 7 days Tue Wed 19SS Khánh Mai dụng cụ, thiết bị 4/18/23 4/26/23 pha chế Trâm Anh,Uyên Nhi 3.3.Mua nội thất, 7 days Tue Wed 19SS cây xanh trang trí, 4/18/23 4/26/23 bàn ghế, kệ tủ đựng tượng và màu sơn 3.4.Tìm kiếm nhà 7 days Thu Fri 22 Uyển Nhi cung cấp tượng, 7 days 4/27/23 5/5/23 tranh cát, màu vẽ,… Thu Fri 23SS Khánh Mai 4/27/23 5/5/23 3.5.Thuê nhân viên 24 Uyên Nhi,Khánh Mai 3.6.Định giá sản 6 days Mon Mon phẩm 5/8/23 5/15/23 6 3.6.1.Xác định danh 3 days Mon Wed 25SS Khánh Mai mục sản phẩm 5/8/23 5/10/23 3.6.2.Tính giá bán 3 days Thu Mon 26 Uyên Nhi mỗi loại sản phẩm 15 days 5/11/23 5/15/23 40 days Trâm Anh,Uyển 3.7.Thực thi kế Tue Mon 19FF Nhi hoạch marketing 5/9/23 5/29/23 19SS 29SS Uyên Nhi,Uyển 4.Giám sát dự án Tue Mon Nhi,Khánh Mai 4/18/23 6/12/23 Uyên Nhi,Uyển 4.1.Kiểm soát tiến 30 days Tue Mon Nhi độ dự án 10 days 4/18/23 5/29/23 16 days 30 Khánh Mai 4.2.Đối chiếu kết Tue Mon quả giữa kế hoạch 5/30/23 6/12/23 và thực tế Tue Tue 31 Khánh Mai,Trâm 5.Kết thúc dự án 6/13/23 7/4/23 Anh,Uyển Nhi,Uyên Nhi 5.1.Nghiệm thu, 4 days Tue Fri 32SS Khánh Mai kiểm tra chất lượng 6/13/23 6/16/23 dự án 5.2.Thanh lý, kết 4 days Mon Thu 33 Trâm Anh thúc tất cả các hợp 6/19/23 6/22/23 đồng với các bên liên quan 5.3.Hoàn thiện và 4 days Fri Wed 34 Uyên Nhi lưu trữ các hồ sơ dự 6/23/23 6/28/23 án, tài liệu kỹ thuật,… 7 5.4.Viết báo cáo và 4 days Thu Tue 35 Uyển Nhi họp tổng kết, đánh 6/29/23 7/4/23 giá dự án Bảng 1 Tiến trình công việc 2.4 Ước tính chi phí thực hiện toàn bộ dự án STT Hạng mục SL ĐVT Giá Thành Tiền Ghi chú (nghìn đồng) Bàn ghế (nghìn đồng) 8,000,000 1 Bàn tròn thấp 20 Cái 400,000 2 Ghế mây 60 Cái 250,000 15,000,000 3 Bàn gỗ dài 3 Cái 2,350,000 7,050,000 4 Ghế gỗ cao 45 Cái 320,000 14,400,000 535,000 5,350,000 có lưng tựa (cứng) 5 Bàn gỗ vuông 10 Cái 6 Ghế gỗ trung 30 Cái 370,000 11,100,000 có lưng tựa (nhồi bông) 7 Gối (nệm) lót 100 Cái 38,000 3,800,000 8 Đế lót ly 250 Cái 2,470 617,500 91,000 910,000 bằng nhựa 9 Khay bưng nước (gỗ) 10 Cái 10 Ly nhỏ uống trà đá 150 Ly 5,000 750,000 8 11 Tách sứ uống 60 Ly 23,100 1,386,000 Dụng cụ 2,000,000 pha đồ nóng chế 12 Ly thủy tinh 100 Ly 20,000 uống đồ lạnh 13 Bộ dụng cụ 2 Bộ 540,000 1,080,000 pha chế 14 Muỗng sứ nhỏ 60 Cái 6,000 480,000 300,000 15 Muỗng Inox 100 Cái 3,000 16 Máy vắt cam 1 Cái 100,000 100,000 63,000 315,000 17 Bình thủy tinh lớn 5 Cái 60,000 180,000 18 Phin pha cafe 3 Cái 19 Túi lược cafe 2 Cái 25,000 50,000 3,200,000 20 Máy ép trái cây 1 Cái 3,200,000 200,000 21 Ấm đun siêu tốc 2 Cái 100,000 22 Bình chứa cafe pha 2 Cái 59,000 118,000 sẵn 600,000 1,200,000 23 Kệ lớn đựng ly bằng 2 Cái Inox 9 24 Máy xay sinh tố 1 Cái 2,890,000 2,890,000 25 Máy tính tiền 1 Cái 6,970,000 6,970,000 Máy móc, thiết bị, 26 Dàn Amply 1 Cái 5,390,000 5,390,000 vật tư 27 Máy tính để bàn 1 Cái 19,000,000 19,000,000 28 Camera 16 Cái 1,090,000 17,440,000 29 Tivi 32 inch 2 Cái 7,000,000 14,000,000 30 Dàn loa 1 Cặp 3,500,000 3,500,000 31 Tủ đông 1 Cái 9,000,000 9,000,000 32 Máy điều hòa 4 Cái 8,500,000 34,000,000 33 Quạt đứng to 2 Cái 1,100,000 2,200,000 34 Cáp truyền quốc tế 1 Bộ 600,000 600,000 Đấu nối 1,500,000 1,500,000 điện, 35 Lắp đặt internet 1 Bộ 30,000,000 nước… 350,000 và wifi 3,000,000 36 Điện, đèn, nước 1 Bộ 30,000,000 10,500,000 37 Đồng phục 30 Bộ Đồng 3,000,000 phục nhân viên 38 Kệ để đồ trang trí 1 Cái 10 39 Cây cảnh 30 Cây 170,000 5,100,000 Trang trí 7,500,000 nội thất 40 Tranh, tượng treo 25 Cái 300,000 trang trí 41 Nguyên vật liệu 10 Bộ 850,000 8,500,000 Nguyên 17,000,000 vật pha chế chính liệu 42 Nguyên vật liệu pha 10 Bộ 1,700,000 chế phụ 43 Chi phí bảng hiệu và 1 Bộ 20,000,000 20,000,000 Bảng hiệu hộp đèn 44 Chi phí PANO, áp 5 Tấm 1,000,000 5,000,000 phích quảng cáo 45 Chi phí đặt cọc 2 2 Tháng 35,000,000 70,000,000 Giá chủ tháng mặt bằng 300,000,000 đất đề nghị 46 Chi phí xây dựng 1 Lần 300,000,000 (sơn vữa thạch cao, đấu nối điện nước, sơn sửa…) TỔNG CỘNG 670,676,500 Bảng 1.2 Tổng chi phí đầu tư ban đầu 670,676,500 Tổng chi phí đầu tư ban đầu 200,000,000 Vay Ngân hàng 720,000,000 Vốn đóng góp 249,323,500 Dự phòng 11 STT Số cổ phần góp vốn Thành tiền 1 Trần Ngọc Uyên Nhi 180,000,000 2 Nguyễn Thị Uyển Nhi 180,000,000 3 Lê Hoàng Khánh Mai 180,000,000 4 Nguyễn Ngọc Trâm Anh 180,000,000 Tổng cộng 720,000,000 Bảng 1.3 Các khoản đầu tư và nguồn vốn ban đầu của quán - Tổng chi phí đầu tư ban đầu của quán là 670,676,500 VND - Vốn cổ phần: 4 thành viên mỗi người 180,000,000 VND - tổng 720,000,000 VND - Vốn vay ngân hàng là 200,000,000 VND chiếm 21,74% tổng nguồn vốn - Số tiền dự phòng của quán là 249,323,500 VND Số ly nước Doanh thu bán nước Số tượng bán ra Doanh thu Tổng bán ra (nghìn đồng) bán tượng (nghìn đồng) Ngày 120 4,800,000 50 1,500,000 6,300,000 Tuần 840 33,600,000 350 10,500,000 44,100,000 Tháng 3,600 144,000,000 1,500 45,000,000 189,000,000 Năm 43,800 1,752,000,000 18,250 547,500,000 2,299,500,000 Bảng 1.4 Ước tính doanh thu một năm Với giá nước bình quân là 40 ngàn đồng/ly Chúng tôi ước tính: · Doanh thu một tháng là 144,000,000 VND · Doanh thu một năm là 1,752,000,000 VND Với giá tượng tô bình quân là 30 ngàn đồng/tượng Chúng tôi ước tính: · Doanh thu một tháng là 45,000,000 VND · Doanh thu một năm là 547,500,000 VND Ước tính tổng doanh thu: 12 · Một tháng là 189,000,000 VND · Một năm là 2,299,500,000 VND Chỉ tiêu Số lượng Tiền lương (nghìn đồng) Thành tiền (ngàn đồng) 12,000,000 Quản lý 1 12,000,000 35,000,000 8,000,000 Nhân viên 5 7,000,000 55,000,000 29,1% Bảo vệ 1 8,000,000 Tổng 7 Tỉ lệ tổng lương một tháng / doanh thu tháng Bảng 1.5 Dự tính lương nhân viên (tháng) Tổng lương nhân viên là 55,000,000 VND chiếm 29,1% so với tổng doanh thu tháng Khoản chi Chi phí tháng Chi phí năm Mặt bằng 35,000,000 420,000,000 Điện, nước 12,000,000 144,000,000 Đổ rác Lương nhân viên 60,000 720,000 Trả ngân hàng 55,000,000 660,000,000 Nguyên vật liệu pha chế (chính + phụ) 111,858,816 9,321,568 102,000,000 Chi phí Marketing 25,500,000/3 Thuế môn bài = 8,500,000 36,000,000 2,000,000 3,000,000 - 13 Quỹ khen thưởng 3,000,000 36,000,000 Khấu hao và phân bổ 7,900,000 94,800,000 Đầu tư ban đầu 670,676,500 Tổng chi phí - 2,278,055,316 Doanh thu trước thuế 130,781,568 2,299,500,000 Thuế TNDN (20%) 189,000,000 4,288,937 Lợi nhuận 17,155,747 Bảng 1.6 Chi phí và lợi nhuận năm đầu - - - Lợi nhuận năm đầu sau khi trừ chi phí hoạt động, chi phí đầu tư ban đầu, trả nợ ngân hàng và đóng thuế TNDN là 17,155,747 VND 2.4.1 KẾ HOẠCH SAU KHI ĐI VÀO HOẠT ĐỘNG Khoản mục Năm 0 Năm 1 Năm 2 Dư nợ đầu kỳ - 200,000,000 105,734,712 Trả nợ gốc và lãi - 9,321,568 9,321,568 (tháng) Tiền lãi đã trả (năm) - 17,593,523 6,537,543 Tiền gốc đã trả (năm) - 94,265,288 105,734,712 Dư nợ cuối kỳ 200,000,000 105,734,712 0 Lãi suất (%) - 11 11 Bảng 2.1 Kế hoạch trả nợ gốc và lãi vay - Vay nợ ngân hàng 200,000,000 VND trả cố định hàng tháng trong 2 năm với mức lãi suất vay là 11% 14 - Số tiền trả mỗi tháng tại lãi suất 11%: 9,321,568 VND - Tổng số tiền lãi phải trả: 24,131,066 VND - Tổng số tiền phải trả: 224,131,066 VND Khoản chi Chi phí tháng Chi phí năm Mặt bằng 35,000,000 420,000,000 Điện, nước 12,000,000 144,000,000 Đổ rác 60,000 720,000 Lương nhân viên 55,000,000 660,000,000 Trả ngân hàng 9,321,568 111,858,816 Nguyên vật liệu pha chế (chính + phụ) 102,000,000 25,500,000/3 Chi phí Marketing =8,500,000 36,000,000 Thuế môn bài 3,000,000 2,000,000 Quỹ khen thưởng - 3,000,000 36,000,000 Khấu hao và phân bổ 7,900,000 94,800,000 Tổng chi phí 133,781,568 1,607,378,816 Doanh thu trước thuế 189,000,000 2,299,500,000 Thuế TNDN (20%) Lợi nhuận - 138,424,237 Bảng 2.2 Chi phí và lợi nhuận năm thứ 2 - 553,696,857 15 - Năm thứ 2 là năm đã trả hết nợ gốc và lãi ngân hàng, lợi nhuận còn lại sau khi trừ chi phí hoạt động và đóng thuế TNDN là 553,696,857 VND Khoản chi Chi phí tháng Chi phí năm Mặt bằng 35,000,000 420,000,000 Điện, nước 12,000,000 144,000,000 Đổ rác 60,000 720,000 Lương nhân viên 55,000,000 660,000,000 Nguyên vật liệu pha chế (chính + phụ) 25,500,000/3 102,000,000 =8,500,000 Chi phí Marketing 3,000,000 36,000,000 Thuế môn bài - 2,000,000 Quỹ khen thưởng 3,000,000 36,000,000 Khấu hao và phân bổ 7,900,000 94,800,000 Tổng chi phí 124,460,000 1,495,520,000 Doanh thu trước thuế 189,000,000 2,299,500,000 Thuế TNDN (20%) - 160,796,000 Lợi nhuận - 643,184,000 Tỷ lệ lợi nhuận / vốn góp (CSH + vay) 69,91% Bảng 2.3 Chi phí và lợi nhuận năm thứ 3 - Với tình hình kinh tế hiện nay lãi suất ngân hàng ổn định Nếu đầu tư vào gửi tiết kiệm thì lãi suất cũng chỉ 7 đến 8% / năm, còn dự án này có thể đem lại lợi nhuận là 69,91% / năm 16