PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ VÀ TĂNG TRƯỞNG CỦA Trang 2 MỤC TIÊU CHƯƠNG ◦Nắm được nội hàm về hiệu quả và tăng trưởng của TCTD◦Xác định được các chỉ tiêu phân tích để đánh giá tình hình và xu hướn
CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ VÀ TĂNG TRƯỞNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG MỤC TIÊU CHƯƠNG ◦Nắm được nội hàm về hiệu quả và tăng trưởng của TCTD ◦Xác định được các chỉ tiêu phân tích để đánh giá tình hình và xu hướng biến động về hiệu quả, tăng trưởng của TCTD ◦Xác định và phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả và tình hình tăng trưởng của TCTD, dự báo xu hướng tăng trưởng của TCTD ◦Xác định các giải pháp, nhất là các giải pháp tài chính để cải thiện hiệu quả, đảm bảo tăng trưởng bền vững của TCTD Nội dung ◦4.1 Hiệu quả và tăng trưởng của tổ chức tín dụng ◦4.2 Phân tích hiệu quả của tổ chức tín dụng ◦4.3 Phân tích tình hình tăng trưởng của tổ chức tín dụng 4.1 HIỆU QUẢ VÀ TĂNG TRƯỞNG CỦA TCTD 4.1.1 Khái niệm về hiệu quả, tăng trưởng của TCTD ◦Khái niệm hiệu quả: Xét ở góc độ vĩ mô thì: “Hiệu quả sản xuất diễn ra khi xã hội không thể tăng sản lượng một loại hàng hoá mà không cắt giảm một loạt sản lượng hàng hoá khác.” ◦Khái niệm tăng trưởng: “Tăng trưởng của doanh nghiệp là sự gia tăng về quy mô và hiệu quả hoạt động kinh doanh nhằm gia tăng giá trị và vị thế của doanh nghiệp, đem lại lợi ích bền vững cho chủ doanh nghiệp, người lao động và cộng đồng theo thời gian.” 4.1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả, tăng trưởng của TCTD 4.1.2.1 Các nhân tố chủ quan Nhân tố thuộc về đặc điểm của TCTD ◦Chất lượng nguồn nhân lực của TCTD: Trong các TCTD nguồn nhân lực cực kỳ quan trọng, vì mọi quyết định liên quan đến quá trình quản trị chiến lược đều do con người, khả năng cạnh tranh trên thị trường mạnh hay yếu, văn hóa đơn vị tốt hay chưa tốt v.v đều xuất phát từ con người ◦Hệ thống cơ chế quản lý của TCTD (nhất là cơ chế quản lý tài chính của TCTD): Cơ chế quản lý tài chính sẽ chi phối trực tiếp đến quá trình ra quyết định và thực thi các quyết định tài chính của TCTD, từ đó có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả, khả năng tăng trưởng của TCTD 4.1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả, tăng trưởng của TCTD 4.1.2.1 Các nhân tố chủ quan Nhân tố thuộc về đặc điểm của TCTD ◦Chiến lược và kế hoạch sản xuất kinh doanh, chiến lược đầu tư ◦Nguồn lực vật chất của TCTD : bao gồm những yếu tố như: văn phòng, địa điểm giao dịch, trang thiết bị, công nghệ, thông tin, môi trường kinh doanh v.v ◦Các nguồn lực vô hình là các nguồn lực khác mà con người chỉ nhận diện được qua tri giác như: Tư tưởng chủ đạo trong triết lý kinh doanh, chiến lược và chính sách kinh doanh thích nghi với môi trường… 4.1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả, tăng trưởng của TCTD 4.1.2.1 Các nhân tố chủ quan Nhân tố thuộc về năng lực quản trị TCTD ◦Nhân tố cấu trúc sở hữu của TCTD: Cấu trúc sở hữu theo mô hình cấu trúc tập trung hoặc phân tán ◦Đặc điểm của ban giám đốc: Do có sự tách biệt giữa quyền sở hữu và quyền quản lý, phát sinh vấn đề là Ban giám đốc có thể hành động theo lợi ích riêng của họ nhiều hơn so với lợi ích của người sở hữu ◦Trình độ quản trị tài chính, năng lực tổ chức kinh doanh của TCTD: Khi bộ máy tổ chức quản lý tinh gọn, chuyên nghiệp, năng lực tổ chức kinh doanh của TCTD tốt đảm bảo toàn TCTD hoạt động một cách nhịp nhàng sẽ giúp cho TCTD sử dụng các nguồn lực hiệu quả và ngược lại 4.1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả, tăng trưởng của TCTD 4.1.2.1 Các nhân tố chủ quan Nhân tố thuộc về năng lực quản trị TCTD ◦ Cơ chế khuyến khích và trách nhiệm vật chất trong TCTD: Khi TCTD có cơ chế khuyến khích vật chất, trách nhiệm cao, công bằng thì sẽ thúc đẩy người lao động nâng cao ý thức làm việc và thường xuyên có những cống hiến cho TCTD trong công việc ◦ Chi phí sử dụng vốn: Chi phí sử dụng vốn sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của TCTD, từ đó ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi và sự bảo toàn, phát triển của vốn chủ sở hữu ◦ Văn hóa TCTD và những chương trình, chính sách của TCTD đối với xã hội, môi trường: TCTD muốn tăng trưởng và tăng trưởng bền vững cần có chính sách và tổ chức thực hiện một cách thực chất trách nhiệm đối với xã hội, cộng đồng và môi trường sinh thái nói chung và trách nhiệm tại địa phương nơi TCTD tổ chức kinh doanh 4.1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả, tăng trưởng của TCTD 4.1.2.2 Các nhân tố khách quan Nhân tố thuộc về môi trường kinh tế ◦ Bối cảnh của nền kinh tế: một nền kinh tế đang trong giai đoạn tăng trưởng thì có nhiều cơ hội cho TCTD đầu tư phát triển và ngược lại ◦ Năng lực quản lí, điều hành của Nhà nước: là yếu tố tác động trực tiếp nhất đến tăng trưởng của TCTD như: xây dựng thể chế, hoạch định và điều hành các chính sách kinh tế vĩ mô ◦ Nhân tố thuộc về môi trường văn hoá xã hội: Bao gồm những chuẩn mực và giá trị mà những chuẩn mực và giá trị này được chấp nhận và tôn trọng, bởi một xã hội hoặc một nền văn hoá cụ thể 4.1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả, tăng trưởng của TCTD 4.1.2.2 Các nhân tố khách quan Những nhân tố thuộc về môi trường công nghệ Cơ hội Thách thức • Công nghệ mới có thể tạo điều kiện để sản • Xuất hiện và tăng cường ưu thế cạnh tranh của các sản xuất sản phẩm rẻ hơn với chất lượng phẩm thay thế, đe doạ các sản phẩm truyền thống hiện hữu • Tạo ra áp lực đòi hỏi các TCTD phải đầu tư đổi mới công cao hơn • Sự ra đời của công nghệ mới có thể làm nghệ để tăng cường khả năng cạnh tranh • Những TCTD mới được thành lập tham gia cạnh tranh sẽ cho sản phẩm có nhiều tính năng hơn làm tăng thêm áp lực đe dọa các TCTD hiện hữu • Tăng thêm áp lực phải rút ngắn thời gian khấu hao tài sản đấu tư so với trước • Mâu thuẫn giữa chủ và người lao động trong các TCTD ngày càng gia tăng