Đang tải... (xem toàn văn)
Phân tích vai trò của hệ thống các công ty con,công ty liên kết của tổ chức tín dụng; từ đó đưa ra ý kiến pháp lý trên cơ sở đánh giá các vi phạm trong hoạt động ngân hàng năm 2015.....MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 NỘI DUNG 2 I Khái quát chung 2 1 Tổ chức tín dụng 2 2 Công ty con công ty liên kết và hoạt động của công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng 3 II Vai trò của hệ thống các công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng 7 III Các ý kiến pháp lý trên cơ sở đánh giá các vi phạm của các công ty con công ty liên kết của tổ chức tín dụng 10 1 Thực trạng hoạt động của công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng năm 2015 10 2 Các ý kiến pháp lý về các quy định của cô.
MỤC LỤC MỞ ĐẦU NỘI DUNG .2 I Khái quát chung .2 Tổ chức tín dụng 2 Công ty công ty liên kết hoạt động công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng II Vai trò hệ thống công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng III Các ý kiến pháp lý sở đánh giá vi phạm công ty công ty liên kết tổ chức tín dụng 10 Thực trạng hoạt động công ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng năm 2015 10 Các ý kiến pháp lý quy định công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng .15 KẾT LUẬN 18 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 19 MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa nước ta nay, hàng loạt mơ hình doanh nghiệp đời với mục đích tìm kiếm lợi nhuận hội nhập quốc tế Các mơ hình cơng ty thành lập cơng ty con, công ty liên kết nhằm đạt mục đích kinh doanh định, lĩnh vực kinh tế có tác động mạnh mẽ đến việc ngành nghề lĩnh vực khác hoạt động ngân hàng Các tổ chức tín dụng kinh tế thành lập mua lại công ty nhằm thực hội kinh doanh khác hoạt động lĩnh vực kinh tế Nhận biết vấn đề này, tập học kỳ em xin chọn đề sau: “ Phân tích vai trị hệ thống công ty con,công ty liên kết tổ chức tín dụng; từ đưa ý kiến pháp lý sở đánh giá vi phạm hoạt động ngân hàng năm 2015” NỘI DUNG I Khái quát chung Tổ chức tín dụng Khái niệm: Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân ( Điều khoản Luật tổ chức tín dụng 2010 ) Đặc điểm: Từ khái niệm theo quy định Luật tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng doanh nghiệp quy định Luật doanh nghiệp 2014 Tuy nhiên, tổ chức tín dụng kinh tế mang đặc điểm khác biệt với doanh nghiệp riêng biệt: - Đối tượng kinh doanh: tiền tệ; - Hoạt động kinh doanh đặc thù + Huy động vốn: nhận tiền gửi vay vốn từ ngân hàng nhà nước + Sử dụng vốn: cấp tín dụng cung cấp dịch vụ tốn - Tính rủi ro: nguy vốn gây rủi roc ho tồn hệ thống tín dụng; - Quản lý tổ chức tín dụng: chủ thể quản lý ngân hàng nhà nước Việt Nam; - Điều kiện thành lập hoạt động vô chặt chẽ yêu cầu vốn theo quy định nguồn nhân lực chuyên môn nghiệp vụ Phân loại: Tổ chức tín dụng phân loại theo khái niệm quy định Điều Luật tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng bao gồm: - Ngân hàng: (bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã) loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật tổ chức tín dụng Theo tính chất mục tiêu hoạt động; - Tổ chức tín dụng phi ngân hàng: (bao gồm cơng ty tài chính, cơng ty cho thuê tài tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác) loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật, trừ hoạt động nhận tiền gửi cá nhân cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản khách hàng; - Tổ chức tài vi mơ: loại hình tổ chức tín dụng chủ yếu thực số hoạt động ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp doanh nghiệp siêu nhỏ; - Quỹ tín dụng nhân dân: Là tổ chức tín dụng cá nhân, pháp nhân hộ gia đình tự nguyện thành lập hình thức hợp tác xã để thực số hoạt động ngân hàng theo quy định Luật tổ chức tín dụng Luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu tương trợ phát triển sản xuất, kinh doanh đời sống Công ty công ty liên kết hoạt động công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng a) Cơng ty hoạt động công ty Công ty tổ chức tín dụng cơng ty thuộc trường hợp sau: Tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng người có liên quan tổ chức tín dụng sở hữu 50% vốn điều lệ 50% vốn cổ phần có quyền biểu quyết; Tổ chức tín dụng có quyền trực tiếp gián tiếp bổ nhiệm đa số tất thành viên Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên Tổng giám đốc (Giám đốc) cơng ty con; Tổ chức tín dụng có quyền sửa đổi, bổ sung điều lệ cơng ty con; Tổ chức tín dụng người có liên quan tổ chức tín dụng trực tiếp hay gián tiếp kiểm sốt việc thơng qua nghị quyết, nghị Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên công ty (Điều khoản 30 Luật tổ chức tín dụng 2010) Từ pháp lý trên, thấy cơng ty có số đặc điểm pháp lý sau: Công ty chủ yếu tổ chức hoạt động theo mơ hình cơng ty TNHH cơng ty cổ phần VD: Công ty TNHH quản lý nợ khai thác tài sản BIDV, công ty cổ phần chứng khốn BIDV cơng ty ngân hàng BIDV; Cơng ty cơng ty mẹ có tư cách pháp lý độc lập với Các công ty cơng ty mẹ tự nhân danh tham gia vào quan hệ pháp luật; Công ty mẹ có quyền thực quyền hạn phạm vi thẩm quyền công ty bầu, bổ nhiệm chức danh công ty con; Tổ chức tín dụng (cơng ty mẹ) đóng vai trị thành viên cổ đơng cơng tổ chức tín dụng có quyền chia lợi nhuận sau công ty thực nghĩa vụ tài chính; Cơng ty chịu kiểm sốt cơng ty mẹ số tỷ lệ vốn góp cơng ty mẹ cơng ty đa số, mà cơng ty chịu kiểm sốt cơng ty mẹ Như theo quy định tổ chức tín dụng có cơng ty sở hữu 50% vốn điều lệ 50% vốn cổ phần có quyền biểu Theo quy định này, khoản Điều 103 Luật tổ chức tín dụng quy định: - Ngân hàng thương mại phải thành lập mua lại công ty con, công ty liên kết để thực hoạt động kinh doanh sau đây: a) Bảo lãnh phát hành chứng khốn, mơi giới chứng khốn, quản lý, phân phối chứng quỹ đầu tư cứng khoán mua, bán cổ phiếu; b) Cho thuê tài chính; c) Bảo hiểm; Từ quy định trên, thấy rằng, Ngân hàng thương mại muốn thực hoạt động lĩnh vực bảo lãnh phát hành chứng khốn, mơi giới chứng khốn, cho th tài hay bảo hiểm… khơng thể tự nhân danh thực hoạt động được, mà phải thông qua thành lập mua lại công ty khác, sở hữu vốn điều lệ vốn cổ phần cơng ty 50% vốn điều lệ, vốn cổ phần cơng ty cơng ty cơng ty tổ chức tín dụng Từ quy định pháp luật phân tích nêu trên, đường hình thành cơng ty tổ chức tín dụng thơng qua hai đường sau đây: Thứ nhất: Thông qua đường góp vốn thành lập, ngân hàng thương mại dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để mua cổ phần, góp vốn cơng ty hoạt động lĩnh vực: Bảo lãnh phát hành chứng khốn, mơi giới chứng khoán, quản lý, phân phối chứng quỹ đầu tư chứng khoán mua bán cổ phiếu, cho thuê tài bảo hiểm; nhiên việc mua cổ phần, góp vốn phải đáp ứng tỷ lệ sở hữu nhỏ 50% vốn điều lệ vốn cổ phần công ty Thứ hai: Thông qua đường mua lại giá trị cổ phần, phần vốn góp Tỷ lệ mua lại cổ phần, phần vốn góp ngân hàng thương mạiít 50% giá trị vốn cổ phần vốn điều lệ cơng ty (cơng ty có cổ phần, phần vốn góp mua lại) Ngồi ra, ngân hàng thương thương mại thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết hoạt động lĩnh vực quản lý tài sản bảo đảo, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao tốn, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dùng, dịch vụ trung gian tốn, thơng tin tín dụng (Khoản điều 103 Luật tổ chức tín dụng 2010) Đối với cơng ty tài chính, cơng ty cho thuê tài chính: quy định việc thành lập công ty con, công ty liên kết quy định sau điều 110 luật tổ chức tín dụng 2010 quy định cụ thể cơng ty tài chính: Cơng ty tài thành lập mua lại cơng ty con, công ty liên kết hoạt động lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán, quản lý tài sản bảo đảm sau ngân hàng nhà nước chấp thuận văn Đối với công ty cho thuê tài chính: Cơng ty cho th tài khơng góp vốn, mua cổ phần, thành lập cơng ty con, cơng ty liên kết hình thức Đều tổ chức tín dụng phi ngân hàng, nhiên pháp luật lại đưa cách đối xử khác hai loại hình Nếu cơng ty tài có quyền thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết để thực hoạt động kinh doanh lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán , quản lý tài sản bảo đảm cơng ty cho th tài lại hoàn toàn bị pháp luật cấm, số lý như: cơng ty cho th tài cần lượng vốn lớn để thực hoạt động cấp tín dụng trung hạn dài hạn sở hợp đồng cấp tín dụng cần lượng vốn lớn để thực hoạt động cho th tài chính, cho phép cơng ty cho th tài thành lập mua lại cơng ty con, công ty liên kết để thực hoạt động kinh doanh doanh khác lĩnh vực chứng khốn, bảo hiểm… cơng ty cho th tài khó đảm bảo khả thực nghĩa vụ hoạt động Bên cạnh đó, cơng ty cho th tài phần thành lập công ty ngân hàng thương mại, theo quy định điều 103 Luật tổ chức tín dụng trích dẫn phần ngân hàng thương mại thành lập, mua lại cổ phần công ty con, công ty liên kết lĩnh vực cho thuê tài Chính vậy, để khơng xảy vấn đề sở hữu chồng chéo lẫn nhau, pháp luật đặt quy định để vấn đề xảy thực tế khơng có tranh chấp xảy mà trách nhiệm lại quy chủ thể nhất: Ví dụ Ngân hàng BIDV có cơng ty Cơng ty cho th tài TNHH thành viên BIDV lĩnh vực hoạt động cho thuê tài chính, cho vay bổ sung vốn lưu động, cho th vận hành, hình thức cấp tín dụng khác Trong trường hợp pháp luật quy định cơng ty cho th tài phép thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết nhằm thực hoạt động liên quan đến lĩnh vực chứng khốn, bảo hiểm… trường hợp trên, cơng ty cho th tài TNHH BIDV công ty ngân hàng BIDV, lại thành lập công con, công ty liên kết khác Như vậy, lượng vốn công ty Cho thuê tài lại đổ cơng ty nó, Cơng ty cho th tài BIDV lại thành lập hình thức cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên mà chủ sở hữu ngân hàng BIDV, để tình trạng diễn xảy tình giả định như: cơng ty Cho th tài BIDV dùng số tiền từ công ty mẹ để mở rộng lĩnh vực tình kiếm lợi nhuận cách sử dụng vốn từ cơng ty mẹ Trong đó, cơng ty mẹ khơng thể có đủ nguồn lực để thực việc thành lập hoạt động cho chuỗi cơng ty con, cháu, chắt, chút chít được.Nếu để tình trạng diễn thành hệ thống ngân hàng BIDV khó tiến hành hoạt động phát triển Đối với tổ chức tài vi mơi; quỹ tín dụng nhân dân hai loại hình tổ chức tín dụng, nhiên điểm khác biệt chỗ hai loại hình tổ chức hoạt động có đối tượng hướng tới lại đối tượng, mục đích xác định cụ thể tổ chức tài vi mơ nhằm mục đích đáp ứng nhu cầu cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp doanh nghiệp siêu nhỏ hay quỹ tín dụng nhân dân với mục tiêu tương trợ phát triển sản xuất, kinh doanh tổ chức tín dụng thành lập hoạt động với mục đích khơng đặt mục đích lợi nhuận lên hàng đầu Chính vậy, mà việc thành lập công ty công ty liên kết tổ chức tín dụng pháp luật khơng quy định, tổ chức tín dụng tự lựa chọn cho phù hợp với mục tiêu mà tổ chức đề Đối với việc giới hạn việc góp vốn, mua cổ phần công ty con: Quy định điều 135 Luật tổ chức tín dụng năm 2010: 1.Cơng ty con, công ty liên kết công ty kiểm sốt khơng góp vốn, mua cổ phần Công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng khơng góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng cơng ty con, cơng ty liên kết cơng ty kiểm sốt khơng góp vốn, mua cổ phần cơng ty kiểm sốt b) Công ty liên kết hoạt động công ty liên kết Khái niệm: Công ty liên kết tổ chức tín dụng cơng ty tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng người liên quan tổ chức tín dụng sở hữu 11% vốn điều lệ 11% vốn cổ phần có quyền biểu khơng phải cơng ty tổ chức tín dụng (Theo điều khoản 29 Luật tổ chức tín dụng 2010) Theo quy định pháp luật cơng ty liên kết tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng sở hữu 11% vốn điều lệ 11% vốn cổ phần có quyền biểu Tuy nhiên, cần phải xác định giới hạn để xác định công ty công ty liên kết Nếu theo quy định trích dẫn phần trên, cơng ty tổ chức tín dụng sở hữu 50% vốn điều lệ vốn cổ phần có quyền biểu Đối chiếu với quy định công ty liên kết tổ chức tín dụng này, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng sở hữu từ 11% đến khơng 50% Đây giới hạn để xác định khác công ty công ty liên kết tổ chức tín dụng Đặc điểm cơng ty liên kết tổ chức tín dụng: Cơng ty liên kết tổ chức tín dụng có tư cách pháp lý độc lập; Công ty liên kết định vấn đề cách độc lập, ý kiến tổ chức tín dụng đóng vai trò ý kiến thành viên khác, định vấn đề theo đa số điều lệ cơng ty; Tổ chức tín tín dụng hưởng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh công ty liên kết tương đương với tỷ lệ sở hữu phần vốn góp, cổ phần cơng ty liên kết sau thực nghĩa vụ tài Có thể thấy, cơng ty liên kết có đặc điểm tương tự công ty tổ chức tín dụng.Tuy nhiên, giới hạn sở hữu phần vốn góp, cổ phần khác nhau, cơng ty có tỷ lệ sở hữu cổ phần lớn nên quyền hạn tổ chức tín dụng vượt trội hẳn so với công ty liên kết II Vai trị hệ thống cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng Để xác định rõ ràng vai trị cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng Tơi xin phân tích hoạt động ngân hàng cụ thể, từ đưa vai trị hệ thống cơng ty Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) bao gồm số công ty sau đây: Công ty cho th tài TNHH thành viên BIDV; Cơng ty cho thuê tài TNHH thành viên BIDV II; Công ty quản lý nợ khai thác tài sản BIDV; Cơng ty cổ phần chứng khốn BIDV; Cơng ty cổ phần bảo hiểm BIDV; Công ty TNHH quốc tế BIDV Hồng Kông Đây hệ thống công ty BIDV, thấy cơng ty này, trải rộng nhiều lĩnh vực như: cho th tài chính, chứng khốn, bảo hiểm ngành lĩnh vực đòi hỏi lượng vốn pháp định lớn, bên cạnh lợi nhuận thu từ hoạt động nhiều việc BIDV đầu tư để tổ chức mua lại phần vốn góp, cổ phần từ cơng ty nhằm nâng cao lợi nhuận cho mình, qua mở rộng thị trường lĩnh vực quốc gia khác giới Việc thành lập mua lại công ty BIDV phần nhằm để thực nghiệp vụ ngân hàng hoạt động cho thuê tài chính, để thực hoạt động ngân hàng thương mại bắt buộc phải có tổ chức cơng ty con, cơng ty liên kết Ngồi ra, trường hợp BIDV thiếu nguồn vốn để thực hoạt động kinh doanh công ty nơi để BIDV thực việc huy động vốn thông qua công ty Công ty cho th tài TNHH thành viên BIDV, cơng ty cho th tài BIDV II, cơng ty cổ phần chứng khốn BIDV Tuy nhiên, cơng ty BIDV tiềm ẩn rủi ro định, nhiều trường hợp, việc nhân giám đốc nhân viên công ty BIDV thực hành vi gây thiệt hại cho cơng ty mẹ (BIDV) Vụ việc cụ thể sau: Công ty xi măng Lào Cai có cơng văn gửi Cơng ty cho thuê tài TNHH thành viên chi nhánh Hà Nội (Công ty BLC) Hà Nội việc cho thuê tài để thực dự án xây dựng nhà máy thủy điện Nậm Giê (Bình Lư – Tam Đường – Lai Châu) có tổng mức đầu tư 74 tỷ đồng Sau thời gian, BIDV chi nhánh Lào Cai có cơng văn đề nghị tham gia đồng tài trợ dự án thủy điện Nậm Giê cơng ty xi măng Lào Cai Sau cơng ty BLC Hà Nội có cơng văn đồng ý cho thuê phần thiết bị thủy điện Nậm Giê công ty xi măng Lào Cai với số tiền tối đa 22 tỷ đồng Và hai bên ký hợp đồng cho th tài Mặc dù sau phát sinh việc chủ đầu tư không đủ điều kiện tốn ơng Bùi Văn Khen ngun Giám đốc công ty TNHH thành viên BIDV chi nhánh Hà Nội ơng Nguyễn Việt Hưng ngun trưởng phịng kinh doanh thuộc cơng ty cho th tài TNHH thành viên BIDV chi nhánh Hà Nội vãn thẩm định giải ngân khoản tiền 11,8 tỷ đồng Trong giải ngân trực tiếp cơng ty xi măng Lào Cai số tiền 5,98 tỷ đồng để mua thiết bị máy móc giải ngân thơng qua BIDV Lào Cai số tiền 5,85 tỷ đồng để mua thiết bị thủy điện dịch vụ kỹ thuật dự án thủy điện Nậm Giê Cơ quan điều tra xác định, khơng có khả thu hồi tài sản công ty xi măng Lào Cai bán, gán nợ Vụ việc diễn ảnh hưởng lớn đến BIDV nói riêng nhà nước nói chung Các công ty thành lập hoạt động có vai trị tích cực lợi nhuận vấn đề kinh tế khác, nhiên việc thành lập công ty tiềm ẩn rủi ro lớn, mà công ty cho thuê tài TNHH thành viên BIDV ví dụ điển hình, việc nhân viên, giám đốc ngân hàng thực hành vi thẩm định hồ sơ hồ sơ cho thuê tài trái phép, phê duyệt hồ sơ khơng đủ điều kiện làm thất thoát cho nhà nước công ty mẹ thiệt hại nghiêm trọng Vấn đề đặt chỗ, công ty mẹ liệu kiểm sốt tình hàng loạt hoạt động công ty mẹ diễn hàng ngày chưa kiểm soát chặt chẽ hoạt động công ty Đối với BLC Hà Nội nói loại hình cơng ty TNHH thành viên 100% vốn điều lệ thuộc BIDV mà việc kiểm sốt cịn nảy sinh cịn khó kiểm sốt việc kiểm sốt công ty con, công ty liên kết mà số vốn 50% vốn điều lệ công ty hay 11% công ty liên kết tổ chức tín dụng Từ việc phân tích ví dụ cụ thể cơng ty BIDV, nhận thấy hệ thống cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng dao hai lưỡi kinh tế nói chung tổ chức tín dụng nói riêng Tuy nhiên, khơng thực cơng cụ để phát triển kinh tế vậy, liệu kinh tế Qua phân tích từ trường hợp cụ thể, tơi xin khái qt vai trị hệ thống cơng ty cơng ty liên kết tổ chức tín dụng: Thứ nhất: Công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng có vai trị giúp tổ chức tín dụng mở rộng ngành, lĩnh vực kinh doanh khác kinh tế từ tìm kiếm lợi nhuận thông qua việc phân chia lợi nhuận từ công ty con, công ty lien kết; Thứ hai: Công ty con, công ty liên kết tay nối dài tổ chức tín dụng thực nghiệp vụ ngân hàng mà pháp luật bắt buộc phải thành lập công ty con, công ty liên kết; Thứ ba: Công ty con, công ty liên kết nơi tổ chức tín dụng huy động vốn cần thiết, biện pháp nhằm thực hiệu hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng trường hợp ngân hàng cần khoản vốn để hoạt động phát triển; Thứ tư: Công ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng cịn có vai trị dàn trải lượng vốn tổ chức tín dụng, giúp tổ chức tín dụng hạn chế rủi ro định thực hoạt động ngân hàng mà nhân danh mình; Thứ năm: Công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng nơi tìm kiếm lợi nhuận, sinh nhiều lợi nhuận cho tổ chức tín dụng sau cơng ty thực nghĩa vụ tài lợi nhuận chia theo tỷ lệ công ty mẹ Thứ sáu: Trong bối cảnh kinh tế nhiều biến động nay, giải pháp thành lập mua cơng ty con, công ty liên kết giải pháp hữu hiệu tổ chức tín dụng Trong nhiều giai đoạn Chính phủ đưa sách thắt tín dụng hệ thống cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng giúp tổ chức tín dụng vượt qua giai đoạn vậy, nhằm đảm bảo việc trì hoạt động cho tổ chức tín dụng trước sức ép thắt tăng trưởng tín dụng, giảm lãi suất III Các ý kiến pháp lý sở đánh giá vi phạm công ty công ty liên kết tổ chức tín dụng Thực trạng hoạt động công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng năm 2015 a) Tích cực Năm 2015, nhìn chung theo đánh giá tổ chức tín dụng, yếu tố nội khách quan môi trường kinh doanh tổ chức tín dụng cải thiện rõ nét năm 2015 so với năm 2014 điều kiện kinh doanh tài khách hàng cầu kinh tế sản phẩm dịch vụ hai nhân tố nhận định có cải thiện mạnh mẽ Hơn 90% tổ chức tín dụng nhận định mức độ rủi ro nhóm khách hàng thời điểm cuối năm 2015 mức độ bình thường thấp, có xu hướng giảm rõ rệt so với năm 2014 kì vọng tiếp tục ổn định có xu hướng giảm Chính thơng tin tích cực khiến cho việc thành lập hoạt động công ty con, công ty liên kết có thuận lợi định Một ngân hàng xác định thu lợi nhuận từ việc tổ chức hoạt động công ty con, công ty liên kết ngân hàng BIDV Trong Đại hội đồng cổ đông BIDV thường niên năm 2016 diễn vào ngày 25/04/2016 thông qua nhiều nội dung quan trọng nội dung quan trọng thành lập công ty BIDV lĩnh vực quản lý quỹ đầu tư sở việc mua lại phần vốn góp Vietnam Partners BVIM Trong năm 2015, BIDV đạt thành tựu định hoạt động công ty con, công ty liên kết BIDV có phát triển tăng trưởng ổn định, đạt kết tích cực so với năm trước Tổng lợi nhuận trước thuế đạt 438 tỷ đồng, tăng thêm 40% so với năm trước, hoàn thành kế hoạch năm 2015 tổng cơng ty bảo hiểm BIDV (BIC) đạt 157 tỷ, Công ty chứng khốn BIDV (BSC) đạt 101 tỷ đồng, cơng ty cho thuê tài TNHH thành viên BIDV (BLC) đạt 180 tỷ đồng, vậy, số lợi nhuận mà BIDV đạt từ hệ thống công ty tương đố khả quan, mà Đại hội đồng cổ đông thường niên định việc mua lại phần vốn góp Vietnam Partners BVIM thơng tin tích cực Từ diễn biến lạc quan từ BIDV thể thấy, hệ thống công ty con, công ty liên kết có vai trị quan trọng tổ chức tín dụng thực tiễn Các ngân hàng thương mại thành lập động sở mục đích lợi nhuận lên hàng đầu, cơng ty con, cơng ty liên kết 10 biện pháp mà tổ chức tín dụng xây dựng để đạt mục tiêu đặt b) Các vi phạm hoạt động ngân hàng công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng năm 2015 Bên cạnh mặt tích cực hệ thống cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng năm 2015 xảy gây hậu đáng nghiêm trọng cho tổ chức tín dụng nhà nước Sau tơi xin phân tích ví dụ điển hình ngân hàng thực tế, ngân hàng mà công ty ngân hàng vi phạm quy định: Ngân hàng MHB có cơng ty Cơng ty cổ phần chứng khốn Ngân hàng phát triển Nhà đồng sông Cửu Long (MHBS) Sau thành lập, Công ty huy động hàng trăm tỷ đồng để tài trợ cho khách hàng hoạt động chứng khốn, dẫn đến tình trạng bị âm vốn chủ sở hữu 171 tỷ đồng.Trước sáp nhập vào BIDV nói vụ việc vi phạm nghiêm trọng xảy ngành ngân hàng nói chung hệ thống cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng nói riêng MHBS cơng ty chứng khốn nhỏ thị trường, thành lập từ năm 2006 với số vốn 60 tỷ đồng.Ngay sau đó, đến năm 2007 báo cáo tài cơng ty ghi nhận khoản nợ ngắn hạn 400 tỷ đồng Số tiền lúc đó, dùng để đầu tư tài chính, gửi ngân hàng tài trợ khoản phải thu Trong năm sau đó, MHBS liên tục trì nguồn vốn vay tới hàng trăm tỷ đồng việc phát hành trái phiếu hình thức ký quỹ, đặt cọc, mua trái phiếu ngân hàng khác 11 (Số dư nguồn vốn MHBS từ năm 2010 đến nay) Năm Giá trị (tỷ đồng) Diễn giải 2010 400 Trái phiếu lãi suất 14,2% 2011 210 Trái phiếu 200 Ký quỹ để mua trái phiếu ngân hàng Đại Á (đã sáp nhập vào ngân hàng HD bank từ năm 2014) – lãi suất 14,3% Tiền đặt cọc hợp tác đầu tư từ ngân hàng mẹ (MHB) Ký quỹ ngân hàng HTX Việt Nam để mua trái phiếu phủ Ký quỹ MHB để mua trái phiếu phủ Ký quỹ MHB để mua trái phiếu phủ 2012 200 2013 410 2014 330 Q3 2015 272 Nhưng MHBS không phép thực dịch vụ giao dịch ký quỹ (trực tiếp cho khách hàng vay tiền để mua chứng khoán theo tỷ lệ quy định) Do nguồn vốn huy động MHBS sử dụng vào mục đích đầu tư tài hợp tác/ hỗ trợ đầu tư với khách hàng Từ năm 2011 đến nay, tổng khoản hợp tác/hỗ trợ MHBS cho khách hàng trì mức 140 tỷ đồng Trong đó, khoản đầu tư tài giảm dần từ 145 tỷ đồng mức 75 tỷ đồng Ngoài ra, nhiều năm qua, MHBS liên tục trì khoản phải thu gần 300 tỷ đồng hoạt động giao dịch chứng khốn cơng ty khơng có khoản phải trả tương ứng Điều không loại trừ khả MHBS phải dùng vốn vay để “tài trợ” cho việc mua cổ phiếu khách hàng Trong tháng đầu năm 2015, sau ngân hàng mẹ MHB với BIDV, MHBS phải trích lập gần 240 tỷ đồng chi phí dự phịng phải thu khó địi Kết cơngty lỗ kỷ lục 258 tỷ đồng quý đầu năm ghi nhận âm vốn chủ sở hữu 171 tỷ đồng 12 Khi xác định vi phạm từ Công ty cổ phần chứng khốn Ngân hàng phát triển nhà đồng sơng Cửu Long (MHBS), kiểm toán nhà nước đưa nội dung kiến nghị xử lý sai phạm tập thể, cá nhân liên quan phát từ kết kiểm toán 2015 Báo kiến nghị nêu rõ, Cơng ty cổ phần chứng khốn Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long (MHBS) vi phạm quy định hoạt động kinh doanh chứng khoán, dẫn đến nợ tồn đọng nhiều, khó có khả thu hồi (cho khách hàng nợ tiền mua chứng khoán 282,72 tỷ đồng; cho cho vay mua chứng khốn thơng qua hợp đồng hợp tác đầu tư 53,16 tỷ đồng, thông qua hợp đồng uỷ thác đầu tư 70,4 tỷ đồng); kinh doanh thua lỗ khơng có nguồn để trả trái phiếu đến hạn 400 tỷ đồng, không quản lý tách biệt tiền chứng khoán nhà đầu tư cơng ty chứng khốn, gia hạn hợp đồng mua bán lại chứng khốn có kỳ hạn khơng hướng dẫn Ủy ban Chứng khoán Nhà nước MHBS khoản cho khách hàng nợ, vay để mua chứng khốn khơng quy định 406,28 tỷ đồng từ năm 2010 Kiểm toán Nhà nước đề nghị quan chức điều tra, xác minh làm rõ trách nhiệm tập thể, cá nhân liên quan đến vi phạm việc cho khách hàng vay kinh doanh chứng khoán (cho khách hàng chậm tiền toán mua chứng khoán; cho khách hàng vay tiền cầm cố chứng khoán cho vay tiền mua chứng khốn thơng qua hợp đồng ủy thác đầu tư) gây thiệt hại lớn cho Cơng ty, cụ thể: Bà Lữ Thị Thanh Bình - Tổng Giám đốc MHBS có dấu hiệu làm sai quy định Nhà nước gây thiệt hại cho Công ty Ơng Đồng Quang Huy - Phó Giám đốc mơi giới giao dịch, ơng Trần Thành Nam – Phó Giám đốc giao dịch cá nhân có liên quan có dấu hiệu lợi dụng chức vụ, quyền hạn, mượn danh cá nhân để kinh doanh chứng khoán gây thiệt hại cho MHBS; Ông Huỳnh Nam Dũng - Chủ tịch Hội đồng quản trị MHBS việc ban hành Văn số 05/09/2011/HĐQT: “Yêu cầu Tổng Giám đốc đạo phịng ban chun mơn tiến hành thủ tục để chuyển toàn tài sản 02 tài khoản cá nhân Nguyễn Quang Huy,Hoàng Xuân Tiến tài khoản tư doanh MHBS” để hợp thức hóa khoản nợ kinh doanh thua lỗ 02 cá nhân cho MHBS gánh chịu 13 Kiểm toán Nhà nước nêu rõ Sở Giao dịch TPHCM Ngân hàng MHB việc ký nhiều thỏa thuận hợp tác đầu tư mua Trái phiếu Chính phủ khơng mua được, để MHBS sử dụng sai mục đích khó có khả khó có khả trả nợ Thơng qua nhiều thỏa thuận hợp tác đầu tư có dấu hiệu việc cấp vốn: MHB chuyển hàng trăm tỷ đồng cho MHBS để đặt cọc cho công ty tìm mua trái phiếu phủ khơng khác hình thức cung cấp tín dụng ngân hàng mẹ cho cơng ty con, với mức lãi suất hồn trả số tiền đặt cọc (hay chất chi phí lãi “khoản vay” này) thấp, khoảng 1,2%/năm báo cáo năm 2013 2014 Trong lãi suất huy động ngân hàng năm mức – 7%/năm Điều vi phạm quy định Luật tổ chức tín dụng năm 2010 Sau vụ việc xảy ra, hai lãnh đạo ngân hàng MHB cán MHBS bị khởi tố, bắt tạm giam làm trái quy định việc mua bán trái phiếu phủ, tự doanh chứng khoán gây thiệt hại hàng tram tỷ đồng Cụ thể, điều tra khởi tố vụ án Lợi dụng chức vụ, quyền hạn thi hành công vụ xảy Cơng ty cổ phần chứng khốn Ngân hàng phát triển nhà Đồng sông Cửu Long (MHBS), Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long (MHB), khởi tố bị can bắt tạm giam cá nhân tội danh Trong số có ông Huỳnh Nam Dũng (60 tuổi), nguyên Chủ tịch HĐQT MHB; Nguyễn Phước Hòa (60 tuổi), nguyên Tổng Giám đốc MHB.Sau MHB sáp nhập vào BIDV, ơng Hịa ông Dũng trở thành ủy viên HĐQT ngân hàng Các cá nhân lại bị khởi tố, bắt tạm giam gồm Bùi Sỹ Hiếu (40 tuổi), nguyên Giám đốc Sở giao dịch MHB; Lữ Thị Thanh Bình (46 tuổi), nguyên Tổng Giám đốc Công ty MHBS; Đặng Văn Hoà (41 tuổi), Đoàn Việt Thắng (39 tuổi), nguyên phó Tổng Giám đốc MHBS; Trương Thanh Liêm (33 tuổi), nguyên Phó Giám đốc khối Ngân hàng đầu tư MHBS; Nguyễn Phương Duy (36 tuổi), nguyên Trưởng phòng đầu tư MHBS Võ Kim Phụng nguyên trưởng phòng nghiên cứu phân tích MHBS Khi xác định hành vi vi phạm bị can, quan điều tra xác định Trong trình MHBS thực kinh doanh, vào thời điểm tháng 4/2011 ông Huỳnh Nam Dũng, Nguyễn Phước Hịa, Bùi Sỹ Hiếu cổ đơng MHBS chuyển vốn vào cơng ty hình thức hợp tác đầu tư trái phiếu Chính phủ Sau đó, cấp Lữ Thị Thanh Bình, Trương Thanh Liêm sử dụng để gửi tiết kiệm có kỳ hạn chi nhánh MHB nhằm hưởng chênh lệch lãi suất Khơng vậy, bị can cịn sử dụng nguồn vốn Sở giao dịch MHB mua bán lịng vịng trái phiếu Chính phủ MHB với cơng ty trung gian Từ 14 chiếm hưởng lợi nhuận từ tiền ngân hàng Hành vi bị can gây thiệt hại hàng trăm tỷ đồng cho MHB, cá nhân gồm ơng Dũng, ơng Hịa, cơng ty hưởng lợi Bên cạnh đó, q trình kinh doanh chứng khoán MHBS, bị can vụ án sử dụng nhiều tài khoản đứng tên cá nhân để làm tài khoản tự doanh công ty Tiếp đó, bị can sử dụng nguồn vốn cơng ty để kinh doanh chứng khốn với mục đích tận dụng việc mua bán chênh lệch ngày giao dịch quay vòng tài khoản tự doanh tài khoản cá nhân để “kiếm” thu nhập cho cơng ty thơng qua hoạt động tự doanh chứng khốn Từ vụ việc vi phạm thực tế MHBS thấy, công ty công ty liên kết có vai trị quan trọng tổ chức tín dụng, tạo lợi ích đáng kể cho tổ chức tín dụng Tuy nhiên, vi phạm công ty gây thiệt hại nặng nề cho tổ chức tín dụng Từ đặt vấn đề liệu quy định pháp luật đủ nghiêm, đủ chắn sở để hoạt động tổ chức tín dụng hoạt động cách hiệu quả, khong có vi phạm gây thiệt hại lớn Từ vụ việc vi phạm MHBS, xin phép đưa khái quát khái quái việc đánh giá ý kiến pháp lý theo quy định pháp luật hành Các ý kiến pháp lý quy định công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng Việc điều chỉnh thành lập hoạt động công ty con, công ty liên kết quy định Luật tổ chức tín dụng năm 2010 văn pháp luật liên quan: Từ hành vi vi phạm trên, thấy hành vi vi phạm thực thông qua cán bộ, người lãnh đạo tổ chức tín dụng Đây mấu chốt dẫn đến việc thiệt hại hàng tram tỷ đồng cho nhà nước, tổ chức tín dụng Đối với việc quản lý ngân hàng nhà nước, cần có quản lý, tra kiểm tra ngân hàng thương mại Kiểm sốt việc cấp tín dụng tổ chức tín dụng hệ thống cơng ty mình, điều kiện ảnh hưởng trực tiếp đến thất thoát tiền từ nhà nước Theo quy định pháp luật tổ chức tín dụng, Điều 126 Luật tổ chức tín dụng 2010 quy định việc hạn chế cấp tín dụng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng khơng có bảo đảm, cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho đối tượng công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt, tổng mức dư nợ cấp tín dụng cấp tín dụng công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng, doanh 15 nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt khơng vượt q 10% vốn tự có tổ chức tín dụng, tất đối tượng không vượt q 20% vốn tự có tổ chức tín dụng Ngồi theo Điều 12 khoản 1thơng tư 26/2016/ TT-VBHN quy định: điều kiện ưu đãi bao gồm ưu đãi lãi suất, hồ sơ, trình tự, thủ tục xét duyệt hồ sơ cấp tín dụng, biện pháp bảo đảm nghĩa vụ trả nợ biện pháp xử lý thu hồi nợ Tuy pháp luật đưa quy định chặt chẽ để hạn chế việc việc cấp tín dụng vượt giới hạn công ty con, công ty liên kết Tuy nhiên, cần phải đưa biện pháp nhằm kiểm soát chặt chẽ hơn, báo cáo tài hàng tháng, quý, năm cần phải kiểm tra, giám sát Các hệ thống công ty con, công ty lên kết cần ngân hàng nhà nước có thơng tin cụ thể, tránh tình trạng cung cấp tín dụng vượt q giới hạn hay cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi trường hợp ngân hàng MHB MHBS Biện pháp tra, kiểm tra hiệu quả, nhiên quy định pháp luật kiểm soát cán bộ, lãnh đạo tổ chức tín dụng mẹ cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng cần phải có quy định cụ thể Các cán cơng ty con, lãnh đạo tổ chức tín dụng mẹ liên kết, nhằm thiết lập hành lang pháp lý định Việc lãnh đạo tổ chức tín dụng mẹ cấp tín dụng cho cơng ty nhiều không xác nhận lý do, nhiên vấn đề nội tổ chức tín dụng, nhiều trường hợp móc nối cá nhân lãnh đạo tổ chức tín dụng mẹ cán cơng ty nhằm bỏ túi khoản tiền bỏ túi riêng, gây thiệt hại lớn cho tổ chức tín dụng Vì vậy, việc xác định hồ sơ cấp tín dụng cho công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng cần có quy định pháp lý chặt chẽ hơn, hồ sơ cấp tín dụng có giá trị bao nhiên cần phải có đồng ý từ ngân hàng nhà nước.Lượng tiền thông qua kênh tổ chức tín dụng cần phải có kiểm sốt chặt chẽ từ ngân hành nhà nước Nhìn chung, hầu hết vụ việc vi phạm công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng hầu hết tổ chức tín dụng ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng thực hoạt động ngân hàng đầy đủ, mục tiêu hoạt động đặt lợi nhuận lên hàng đầu có quy mơ lớn ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế hoạt động điều phối thị trường tiền tệ ngân hàng nhà nước Vì vậy, cần có quy định pháp lý cụ thể việc cấp tín dụng thành lập công ty con, công ty liên kết, nhằm giảm thiểu rủi ro, vi phạm xảy Ngân hàng nhà nước cần phải kiểm sốt việc hoạt động cơng ty con, công ty liên kết ngân hàng thương mại Tiếp theo việc cán công ty con, cơng ty tổ chức tín dụng cơng ty có tư cách pháp lý độc lập, việc cơng ty tự thực 16 hoạt động kinh doanh mục tiêu lợi nhuận cơng ty miinhf hồn tồn hợp pháp Tuy nhiên, độc lập khiến cán cong ty sử dụng khoản tiền góp từ tổ chức tín dụng mẹ để tư lợi cá nhân, công ty liên quan đến lĩnh vực khác lại có thủ đoạn tinh vi khác để sử dụng nguồn tiền gửi tiết kiệm ngân hàng nhằm thu lợi từ số tiền Chính cần có quy chế pháp lý việc kiểm sốt thơng tin từ cán công ty con, việc kiểm soát nhằm hạn chế mức tối đa cán công ty sử dụng nhân danh rùi sau dùng tài sản cơng ty để kinh doanh, quy định pháp luật cần đưa việc hạn chế việc đầu tư kinh doanh cán bộ, cần có tách bạch tài sản công ty tài sản cá nhân; Đối với việc ngân hàng lạm dụng ủy thác đầu tư, ngân hàng nhà nước cần phải ban hành quy định ủy thác đầu tư để ngăn chặn ngân hàng lợi dụng hình thức để lách lãi trần Thanh tra ngân hàng nhà nước cần thường xuyên tiến hành kiểm tra tài sản ngồi thống tổ chức tín dụng, cần đưa yeu cầu để ngân hàng nhà nước phải tuân thủ theo quy định; Bên cạnh công tác tra kiểm tra, cần phải nâng cao chế tài xử phạt để từ tăng cao răn đe cho chủ thể vi phạm Đồng thời cần tăng cường hoạt động quản lý, chuyên môn nghiệp vụ cho tra ngân hàng nhà nước, cần có hệ thống thơng tin kết nối hệ thống công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng mẹ hệ thống quản lý ngân hàng nhà nước để đưa hướng giải xử lý kịp thời 17 KẾT LUẬN Có thể thấy, hệ thống cơng ty cơng ty liên kết có vai trị quan trọng tổ chức tín dụng nói riêng tồn kinh tế nói chung Nó khơng tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng tìm kiếm cho lợi nhuận thơng qua việc đầu tư góp vốn mua cổ phần mà thơng qua đó, tổ chức tín dụng cịn tạo cho kinh tế môi trường phát triển đa dạng, đa ngành nghề, dạng lĩnh vực Tuy nhiên, hệ thống cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng nơi nảy sinh cho tổ chức tín dụng gây thiệt hại cho gây hành vi vi phạm thiệt hại nặng nề, vấn đề mà cần có quy định nhằm giảm thiểu vi phạm để từ hạn chế thiệt hại xảy 18 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật tổ chức tín dụng 2010 Thơng tư số 26/2016 VBHN-NHNN http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/lanh-dao-mhbs-gay-thiet-hai-hang-tramty-dong-nhu-the-nao-20160204122417283.chn http://vietnamnet.vn/vn/kinh-doanh/288258/bat-9-sep-lon-trong-dai-anmhbs-va-mhb.html 19 ... sống Công ty công ty liên kết hoạt động công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng a) Cơng ty hoạt động công ty Công ty tổ chức tín dụng cơng ty thuộc trường hợp sau: Tổ chức tín dụng tổ chức. .. trị hệ thống cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng Để xác định rõ ràng vai trị công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng Tơi xin phân tích hoạt động ngân hàng cụ thể, từ đưa vai. .. phép đưa khái quát khái quái vi? ??c đánh giá ý kiến pháp lý theo quy định pháp luật hành Các ý kiến pháp lý quy định công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng Vi? ??c điều chỉnh thành lập hoạt động