u cầu, tiêu chuẩn của phần mềm kế tốnTheo thơng tư số 103/2005/TT-BTC của BTC ban hành ngày 24/11/2015 về“Hướng dẫn tiêu chuẩn và điều kiện của PMKT”.Tiêu chuẩn của phần mềm kế toán áp d
BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - Sinh viên: HOÀNG VĂN CƯỜNG Lớp: CQ57/41.02 ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIETINBANK CHI NHÁNH - QUANG MINH Chuyên ngành : Tin học Tài Kế toán Mã số : 41 Giảng viên hướng dẫn : TS Hà Văn Sang HÀ NỘI - 2023 ii i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đồ án với đề tài "Lời cam đoan đồ án" kết nghiên cứu cá nhân Tôi tham khảo tài liệu liên quan trích dẫn đầy đủ nguồn gốc phần tài liệu tham khảo Tôi không chép hay đạo nhái phần công trình nghiên cứu khác Tơi xin chịu trách nhiệm tính trung thực khoa học đồ án Tác giả đồ án Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2023 Sinh viên thực Hoàng Văn Cường ii LỜI CẢM ƠN Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn trân trọng chân thành đến thầy Tiến sĩ Hà Văn Sang, giảng viên khoa Hệ thống thông tin kinh tế trường Học Viện Tài Chính, hướng dẫn định hướng cho em suốt trình thực đồ án Em xin cảm ơn thầy quan tâm, giúp đỡ khuyến khích em vượt qua khó khăn q trình nghiên cứu Em xin gửi lời cảm ơn đến thầy cô giáo khoa Hệ thống thông tin kinh tế truyền đạt kiến thức cho em suốt trình học tập trường Học Viện Tài Nhờ có dạy dỗ thầy mà em có tảng vững để hoàn thành đồ án Em xin bày tỏ lòng biết ơn đến gia đình, bạn bè ln ủng hộ, động viên giúp đỡ em suốt trình học tập làm đồ án Em xin chúc anh chị mạnh khỏe, hạnh phúc thành công sống Cuối cùng, em xin nhận trách nhiệm sai sót cịn tồn đồ án Em mong nhận ý kiến đóng góp q báu từ thầy bạn để em hồn thiện tương lai Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2023 Sinh viên Hoàng Văn Cường iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT vi DANH MỤC HÌNH ẢNH vii PHẦN MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: NHẬN NHẬN THỨC CHUNG ĐỂ XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TRONG NGÂN HÀNG 1.1 LÍ LUẬN CHUNG ĐỂ XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN TRONG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm phần mềm kế toán 1.1.2 Các thành phần phần mềm kế toán 1.1.3 Quy trình xây dựng phần mềm kế toán 1.1.4 Các công cụ xây dựng phần mền kế toán 14 1.1.5 Công tác chuyển đổi số doanh nghiệp 18 1.2 NHẬN THỨC CHUNG VỀ CÔNG TÁC KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TRONG NGÂN HÀNG TMCP VIETINBANK .22 1.2.1 Những khái niệm chung Tài sản cố định 22 1.2.2 Xác định nguyên giá Tài sản cố định 23 1.2.3 Khấu hao TSCĐ 27 1.2.4 Nguyên tắc quản lý TSCĐ 31 1.2.5 Các chứng từ kế toán sử dụng luân chuyển chứng từ .32 1.2.6 Hệ thống tài khoản kế toán sử dụng 32 1.2.7 Hệ thống sổ báo cáo sử dụng 33 1.2.8 Quy trình xử lý nghiệp vụ kế tốn TSCĐ 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HTTT KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIETINBANK - CHI NHÁNH QUANG MINH 39 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN iv CÔNG THƯƠNG VIETINBANK CHI NHÁNH QUANG MINH 39 2.1.1 Thông tin chung chi nhánh ngân hàng 39 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần công thương Vietinbank Chi Nhánh Quang Minh 39 2.1.3 Đặc điểm hoạt đông kinh doanh chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần công thương Vietinbank Chi Nhánh Quang Minh 41 2.1.4 Cơ cấu tổ chức máy Ngân hàng 45 2.1.5 Tổng quan hoạt động kinh doanh ngân hàng 46 2.1.6 Triển vọng phát triển ngân hàng 47 2.1.7 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh ngân hàng TMCP Công thương Vietinbank Chi Nhánh Quang Minh 49 2.2 THỰC TRẠNG VỀ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIETIBANK CHI NHÁNH QUANG MINH 53 2.2.1 Tổ chức máy kế toán, người sở vật chất 53 2.2.2 Hình thức tổ chức cơng tác kế tốn .54 2.2.3 Trình bày thơng tin TSCĐ Báo Tài .54 2.2.4 Hình thức kế toán sử dụng 55 2.2.5 Các chứng từ kế toán sử dụng luân chuyển chứng từ .56 2.2.6 Hệ thống tài khoản kế toán sử dụng 56 2.2.7 Hệ thống sổ báo cáo sử dụng 57 2.2.8 Về tình hình ứng dụng cơng nghệ tin học 58 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HỆ THỐNG THƠNG TIN KẾ TỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIETINBANK CHI NHÁNH QUANG MINH 58 2.3.1 Tổ chức máy kế toán, sở hạ tầng, nhân 58 2.3.2 Tài khoản sử dụng 59 2.3.3 Các chứng từ sử dụng quy trình luân chuyển 60 v 2.3.4 Về quy trình kế tốn tài sản cố định 61 2.3.5 Tổ chức báo cáo tài sản cố định 61 2.3.6 Tổ chức sổ sách tài sản cố định 62 2.3.7 Về tình hình ứng dụng công nghệ tin học 62 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH THIẾT KẾ VÀ XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIETINBANK CHI NHÁNH QUANG MINH .64 3.1 PHÂN TÍCH HỆ THỐNG THƠNG TIN 64 3.1.1 Xác định mục tiêu, u cầu mơ tả tốn .64 Xác định mục tiêu đề tài 64 3.1.2 Xác định yêu cầu mô tả toán .64 3.1.3 Mơ hình nghiệp vụ tốn 68 3.1.4 Phân tích mơ hình khái niệm Logic .73 3.1.5 Mơ hình khái niệm liệu (Mơ hình E-R) 80 3.2 THIẾT KẾ HỆ THỐNG THÔNG TIN 88 3.2.1 Chuyển mơ hình E-R sang mơ hình quan hệ .88 Biểu đồ quan hệ mơ hình liệu: 91 3.2.2 Thiết kế sở liệu vật lý 92 3.3 XÂY DỰNG CHƯƠNG TRÌNH .99 3.3.1 Giao diện DEMO hình 99 PHẦN KẾT LUẬN .112 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 113 PHỤ LỤC A: CÁC HỒ SƠ CHỨNG TỪ 114 PHỤ LỤC B: MẪU SỔ, BÁO CÁO 118 vi DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT Tên thuật ngữ Tên đầy đủ BTC Bộ Tài Chính CNTT Cơng nghệ thơng tin CSDL Cơ sở liệu HTTT Hệ thống thơng tin KT Kế tốn NCC Nhà cung cấp Ngân hàng Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam Vietinbank- Chi Nhánh Quang Minh PMKT Phần mềm kế toán TSCĐ Tài sản cố định vii DANH MỤC HÌNH ẢNH Hình 3.1 Biểu đồ ngữ cảnh hệ thống kế tốn TSCĐ 68 Hình 3.2 Biểu đồ phân rã chức 69 Hình 3.3 Biểu đồ luồng liệu mức 73 Hình 3.4 Biểu đồ tiến trình “1.0 – Cập nhật thơng tin tiền xử lí” 74 Hình 3.5 Biểu đồ tiến trình “ 2.0 – Hạch tốn tăng TSCĐ” 75 Hình 3.6 Biểu đồ tiến trình “3.0 – Quản lí theo dõi TSCĐ” .76 Hình 3.7 Biểu đồ tiến trình “4.0 - Kiểm kê, đánh giá lại tài sản” 77 Hình 3.8 Biểu đồ tiến trình “5.0- Lập sổ” 78 Hình 3.9 Biểu đồ tiến trình “6.0 - Báo cáo” 79 Bảng 3.10 Mơ hình E-R .87 Hình 3.11 Biểu đồ quan hệ mơ hình liệu 91 viii DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1 Ma trận thực thể - chức 72 Bảng 3.2 Bảng liệt kê thuộc tính hồ sơ sử dụng 84 Bảng 3.3 Xác định thực thể thuộc tính .85 Bảng 3.4 Bảng xác định mối quan hệ thuộc tính 86 Bảng 3.5 Cở sở vật lý loại tài sản 92 Bảng 3.6.Cơ sở vật lý TSCĐ 93 Bảng 3.7 Cơ sở vật lý phòng ban 93 Bảng 3.8 Cơ sở vật lý nguồn vốn 93 Bảng 3.9 Cơ sở vật lý nhà cung cấp .94 Bảng 3.10 Cơ sở vật lý tài khoản 94 Bảng 3.11 Cơ sở vật lý biên bàn giao 94 Bảng 3.12 Cơ sở vật lý biên giao nhận 95 Bảng 3.13 Cơ sở vật lý biên đánh giá lại .95 Bảng 3.14 Cơ sở vật lý biên kiểm kê 96 Bảng 3.15 Cơ sở vật lý biên sửa chữa 96 Bảng 3.16 Cơ sở vật lý phiếu điều chuyển 97 Bảng 3.17 Cơ sở vật lý biên lý 98 Bảng 3.18 Cơ sở liệu phiếu kế toán 98 Bảng 3.19 Cơ sở liệu phiếu số dư đầu kì 98 Bảng 3.20 Cơ sở vật lý người dùng 98 PHẦN MỞ ĐẦU I LÍ DO CHỌN ĐỀ TÀI Nền kinh tế quốc dân doanh nghiệp nước đối mặt với hội thách thức lớn hội nhập vào chuỗi giá trị tồn cầu Để khơng bị bỏ lại phía sau, doanh nghiệp phải nâng cao lực cạnh tranh thị trường nước Điều yêu cầu doanh nghiệp phải tận dụng ưu khắc phục hạn chế bên Tài sản cố định yếu tố then chốt trình sản xuất sở vật chất kinh tế quốc dân Tài sản cố định doanh nghiệp biểu vật chất vốn cố định Doanh nghiệp muốn quản lý hiệu vốn kinh doanh phải đầu tư sử dụng tài sản cố định cách hợp lý Quản lý hạch toán tài sản cố định khâu quan trọng công tác quản lý doanh nghiệp Tài sản cố định không ảnh hưởng đến trình hoạt động sản xuất kinh doanh mà chiếm tỷ trọng lớn tổng số tài sản, vốn doanh nghiệp Giá trị tài sản cố định phản ánh chất lượng hoạt động doanh nghiệp, trình độ cơng nghệ, lực sản xuất khả cạnh tranh doanh nghiệp Doanh nghiệp muốn nâng cao hiệu sử dụng tài sản cố định phải biết khai thác bảo dưỡng tài sản cách khoa học tiết kiệm Trong năm qua, việc sử dụng tài sản cố định hiệu trọng Đối với doanh nghiệp, không cần mở rộng quy mô tài sản cố định mà cịn phải biết sử dụng tài sản có hiệu cao Điều giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí, tăng suất lao động cải thiện kết kinh doanh MỤC ĐÍCH ĐỀ TÀI Đề tài nghiên cứu thiết kế phần mềm kế toán tài sản cố định cho ngân hàng, nhằm mục tiêu: - Giúp nhân viên kế toán quản lý TSCĐ hiệu - Cập nhập thông tin TSCĐ cách xác, đầy đủ kịp thời cho