Đểđánh giá được tiềm lực tài chính của doanh nghiệp, nhàquản trị sẽ phân tích đánh giá thông qua các nội dung nhưphân tích tình hình và kết quả kinh doanh; phân tích mức độtạo tiền và tì
BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - NGUYỄN THỊ TƯƠI LỚP: CQ57/09.02 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: “ PHÂN TÍCH TIỀM LỰC TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH CƠ KHÍ TỔNG HỢP HUY LONG ” Chuyên ngành : Phân tích tài Mã số : 09 Giáo viên hướng dẫn : TS Hoàng Thị Thu Hường HÀ NỘI – 2023 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên Nguyễn Thị Tươi SV: Nguyễn Thị Tươi Lớp: CQ57/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập làm luận văn tốt nghiệp trường Học viện Tài chính, bên cạnh nỗ lực thân, giảng dạy hướng dẫn nhiệt tình thầy giáo Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến toàn Quý Thầy Cơ khoa Tài doanh nghiệp, chun ngành Phân tích tài dạy dỗ, truyền đạt kiến thức q báu cho tơi suốt khóa học Tôi xin gửi lời cảm ơn đặc biệt đến Cô TS Hoàng Thị Thu Hường, giáo viên hướng dẫn nhiệt tình giúp đỡ, góp ý chia sẻ kinh nghiệm để tơi sửa chữa hồn thiện đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn Công ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long đặc biệt phịng Kế Tốn tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt q trình tơi thực tập cơng ty cung cấp số liệu để tơi hoàn thành luận văn Do kiến thức thân hạn chế thiếu kinh nghiệm thực tiễn nên nội dung luận văn khó tránh thiếu sót Tơi mong nhận góp ý, dạy thêm từ Quý Thầy cô Cuối cùng, xin chúc Quý Thầy Cô thật nhiều sức khỏe đạt nhiều thành công công việc Trân trọng! Sinh viên SV: Nguyễn Thị Tươi ii Lớp: CQ57/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Nguyễn Thị Tươi MỤC LỤ LỜI CẢM ƠN .ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TIỀM LỰC TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Những vấn đề tiềm lực tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm tiềm lực tài doanh nghiệp 1.1.2 Nội dung tiềm lực tài doanh nghiệp 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến tiềm lực tài doanh nghiệp 1.2 Lý luận chung phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp 10 1.2.1 Khái niệm phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp 10 1.2.2 Mục tiêu phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp 10 SV: Nguyễn Thị Tươi iii Lớp: CQ57/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 1.2.3 Cơ sở số liệu phục vụ phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp 12 1.2.4 Phương pháp phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp 14 1.3 Nội dung phân tích tiềm lực tài doanh nghiệp 18 1.3.1 Phân tích tình hình kết kinh doanh 18 1.3.2 Phân tích tình hình lưu chuyển tiền tệ 21 1.3.3 Phân tích tình hình cơng nợ 24 1.3.4 Phân tích khả tốn 26 1.3.5 Phân tích hiệu sử dụng vốn 29 TIỂU KẾT CHƯƠNG .40 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TIỀM LỰC TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH CƠ KHÍ TỔNG HỢP HUY LONG 41 2.1 Khái quát chung Công ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long .41 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 41 2.1.2 Đặc điểm tổ chức quản lý Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 44 2.1.3 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long .49 2.1.4 Phân tích khái qt tình hình tài sản- nguồn vốn Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 54 SV: Nguyễn Thị Tươi iv Lớp: CQ57/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 2.2 Phân tích thực trạng tiềm lực tài Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 56 2.2.1 Phân tích thực trạng tình hình kết kinh doanh Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 56 2.2.2 Phân tích thực trạng tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 64 2.2.3 Phân tích thực trạng tình hình cơng nợ Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 72 2.2.4 Phân tích thực trạng khả tốn Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long .79 2.2.5 Phân tích thực trạng hiệu sử dụng vốn Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long .84 2.3 Đánh giá chung thực trạng tiềm lực tài Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 102 2.3.1 Những kết đạt .102 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 103 TIỂU KẾT CHƯƠNG .105 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TIỀM LỰC TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH CƠ KHÍ TỔNG HỢP HUY LONG 106 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 106 3.1.1 Bối cảnh kinh tế- xã hội 106 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty 112 3.2 Giải pháp nâng cao tiềm lực tài Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 114 SV: Nguyễn Thị Tươi v Lớp: CQ57/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 3.3 Điều kiện thực giải pháp .118 3.3.1 Về phía Chính phủ 118 3.3.2 Về phía UBND tỉnh Lào Cai 119 TIỂU KẾT CHƯƠNG .120 KẾT LUẬN 121 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 122 PHỤ LỤC 123 SV: Nguyễn Thị Tươi vi Lớp: CQ57/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Chữ nguyên nghĩa HĐKD Hoạt động kinh doanh DTTC Doanh thu tài HĐ Hoạt động BH &CCDV Bán hàng cung cấp dịch vụ VLĐ Vốn lưu động HTK Hàng tồn kho GV Giá vốn hàng bán DTT Doanh thu VKD Vốn kinh doanh CKPT Các khoản phải thu PT Phải thu VCSH Vốn chủ sở hữu TNHH Trách nhiệm hữu hạn TNDN Thu nhập doanh nghiệp TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Ma trận SWOT .50 SV: Nguyễn Thị Tươi vii Lớp: CQ57/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Bảng 2.2: Phân tích khái qt tình hình tài sản- nguồn vốn Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 54 Bảng 2.3: Phân tích tình hình kết kinh doanh Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 57 Bảng 2.4: Thống kê doanh thu Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 59 Bảng 2.5: Phân tích khả tạo tiền Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long .65 Bảng 2.6: Phân tích tình hình lưu chuyển tiền Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 69 Bảng 2.7: Phân tích tình hình quy mơ cơng nợ Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 73 Bảng 2.8: Phân tích cấu nợ tình hình quản trị nợ Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 74 Bảng 2.9: Phân tích khả tốn Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 80 Bảng 2.10 Phân tích tốc độ ln chuyển vốn ngắn hạn Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 84 Bảng 2.11 Mức độ ảnh hưởng nhân tố đến SVlđ Klđ 86 Bảng 2.12 Mức độ ảnh hưởng nhân tố đến SVtk Ktk 87 Bảng 2.13: Thống kê tồn kho Công ty TNHH Cơ khí 88 Bảng 2.14: Mức độ ảnh hưởng nhân tố đến SVpt Kpt 89 SV: Nguyễn Thị Tươi viii Lớp: CQ57/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Bảng 2.15: Phân tích hiệu suất sử dụng vốn Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 91 Bảng 2.16: Phân tích khả sinh lời vốn kinh doanh Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long .94 Bảng 2.17: Phân tích khả sinh lời rịng vốn kinh doanh Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long .97 Bảng 2.18: Phân tích khả sinh lời vốn chủ sở hữu Cơng ty TNHH Cơ khí Tổng hợp Huy Long 100 SV: Nguyễn Thị Tươi ix Lớp: CQ57/09.02