Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam

BO GIAO DUC VA ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Hoàng Thị Ngọc Hạnh PHÁT TRIÊN HOẠT ĐỘNG THANH TOAN QUOC TE TAI NGAN HANG TMCP NGOAI THUONG VIET NAM CHI NHANH QUANG NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ 2012 | PDF | 125 Pages buihuuhanh@gmail.com Đà Nẵng - Năm 2012 MO DAU Lý chọn đề tài Trong xu kinh tế giới ngày quốc tế hoá, Việt Nam đà phát triển kinh tế thị trường Vì vậy, hoạt động tốn quốc tế NHTM đóng vai trị quan trọng cầu nối cho quan hệ kinh tế ngồi nước Trong đó, NHTMCP Ngoại thương Việt Nam ngân hàng hàng đầu vẻ hoạt động toán quốc tế Tuy nhiên, Chỉ nhánh Quảng Nam đời cách năm, nên hoạt động mẻ Vì vậy, phát triển hoạt động tốn quốc tế đóng vai trị quan trọng NHTMCP Ngoại thương Quảng Nam nói riêng hoạt động xuất nhập khâu địa bàn tỉnh nói chung iệt Nam ngày cảng có hội nhập mạnh mẽ hơn, doanh nghiệp có nhiều hội để mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh Phát tri theo xu hướng chung nước, Sau gia nhập WTO, kinh tế năm gần kim ngạch xuất nhập khâu tỉnh liên tục tăng, hoạt động XNK doanh nghiệp địa tỉnh ngày cảng phát triển Điều đặt cho ngân hàng địa tỉnh nói chung Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chỉ nhánh Quảng Nam nói riêng nhiều hội thách thức việc phát triển thu hút khách hàng từ lĩnh vực tìm Xuất phát từ lý đó, tác giả chọn đề tài *Phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chỉ nhánh Quãng Nam” Luận văn vào nghiên cứu thực trạng phát triển hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chỉ nhánh Quang Nam va tim hiểu nguyên nhân dẫn đến thực trạng đề từ có giải pháp nhằm phát triển hoạt động TTQT ngày cảng đạt kết cao Mục đích nghiên cứu + Nghiên cứu lý luận hoạt động toán quốc tế NHTM + Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động toán quốc tế VCB Quảng Nam năm qua + Trên sở tìm hiểu, nghiên cứu hạn chế nguyên nhân trình phát triển hoạt động TTỌT VCB Quảng Nam để từ tác giá có đề xuất giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế 'VCB Quảng Nam thời gian tới Phạm vỉ nghiên cứu + Về nội dung: Nghiên cứu hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chỉ nhánh Quảng Nam + Về không gian: Thu thập xử lý liệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chỉ nhánh Quảng Nam + Vé thời gian: tập trung phân tích hoạt đơng TTỌT giai đoạn từ năm 2007 đến 2010 đề xuất giải pháp cho thời ky 2011-2016 Phương pháp nghiên cứu + Luận văn sử dụng phương pháp như: phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp thống kê, mơ tả, tổng hợp, phân tích so sánh Những kết đạt Phân tích đánh giá thực trạng phát triển hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chỉ nhánh Quảng Nam, thành tựu, hạn chế tìm nguyên nhân Từ có đề xuất, kiến nghị phương hướng có giải pháp góp phần phát triển hoạt động TTỌT Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chỉ nhánh Quảng Nam Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn để lí luận phát triển hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng phát triển hoạt động toán qué tế Ngân hang TMCP Ngoại thương Việt Nam-chỉ nhánh Quảng Nam Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam-chi nhánh Quảng Nam CHUONG NHỮNG VẤN ĐÈ LÍ LUANCO BAN VE PHAT TRIEN HOAT DONG THANH TOAN QUOC TE CUA CAC NGAN HANG THUONG MAI 1.1 Những vấn đề lí luận hoạt động toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm tốn quốc tế 1.1.1.1 Cơ sở hình thành tốn quốc tế Mỗi quốc gia khơng thể tự sản xuất cung cấp thứ cần khác biệt điều kiện tự nhiên, khí hậu, địa lý, kinh tế, xã hội phạm vi lực sản xuất nước Vì vậy, quốc gia thoả mãn tắt loại hàng hố dịch vụ mà có nhu cầu từ xuất phụ thuộc lẫn kinh tế, xã hội hình thành nên quan hệ kinh tế quốc tế Một nước nhập sản phẩm mà họ chưa sản xuất được, đồng thời xuất sản phẩm mà họ có ưu lao động tạo nên quan hệ buôn bán (ngoại thương) Hoạt động ngoại thương kết thúc việc bên mua toán, nhận hàng, bên bán giao hàng nhận tiền theo điều iên thoả thuận Vì vậy, tiền tệ sử dụng tốn quốc tế có th đồng tiền nước người bán người mua nước thứ ba nên hình thành hoạt động kinh doanh ngoại hồi Như vậy, hoạt động toán quốc tế bắt nguồn từ hoạt động ngoại thương, hỗ trợ, tạo điều kiện cho phát triển thực thông qua hệ thống ngân hàng 1.1.1.2 Khái niệm toán quốc tẾ Thanh toán quốc tế việc thực trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế tô chức, cá nhân nước với tổ chức cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan [6] 1.1.2 Các phương thức toán quốc tế Phương thức toán quốc tế tồn q trình, điều kiện quy định để người mua trả tiền nhận hàng, người bán nhận tiền giao hàng trong, thương mại quốc tế Vì vậy, việc lựa chọn phương thức tốn phủ hợp đóng vai trị quan trọng cho nhà kinh doanh XNK Hiện nay, có bốn phương thức toán quốc tế sau: 1.1.2.1 Phương thức chuyển tién (Remittance) a, Khái niệm Là phương thức mà khách hàng (người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định thời gian định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu.[4] b, Nội dung phương thức chuyển tiền s® Các hình thức chuyển tiềm 'Việc chuyển tiền thực cách sau: + Chuyển tiền thư - Mail transfer (M/T): )là hình thức chuyền tiền lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền thể nội dung thư mà ngân hàng gửi cho ngân hàng toán qua bưu điện + Chuyển tiền điện - Telegraphic transfer (T/T): hình thức chuyển tiền lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền thể nội dung điện mà ngân hàng gửi cho ngân hàng tốn thơng qua điện Telex thơng qua mạng SWIFT Trong đó, chuyên tiền điện ngày phơ biến rộng rãi nhanh an tồn so với hình thức chuyền tiền thư phí chuyển tiền điện cao so với chuyển tiền thư Tuy nhiên, việc chuyển trả tiền hàng theo cách phụ thuộc vào thiện chí uy tín bên mua nên dễ gây rủi ro cho bên bán Vì thường sử dụng trường hợp bên mua bán hoàn toàn tin cậy lẫn + Các bước tiễn hành Ngân hàng A @) ben bin ff] @4 Ngân hàng B bén mua @ Người bán A @) (người Ƒ—| hưởng lợi) Người mua B (người chuyên tiền) Hình 1.1 Quy trình chuyến tiền 1) Hai bên ký kết hợp đồng kinh tế tiến hành giao hàng theo quy định hợp đồng (2) Viết thư yêu cầu chuyên tiền (3) Ngân hàng B sau kiểm tra chứng từ điều kiện chuyển tiền theo quy định, thấy hỗ sơ hợp lệ chuyển tiền cho bên Ngân hàng A (4) Ngân hàng A ghỉ có vào tài khoản người bán A đồng thời báo có cho người bán A 1.1.2.2 Phương thức ghi sé (Open account) Phương thức ghi số phương thức thực sau nhà xuất hồn thành việc giao hàng ghi nợ vào tài khoản cho bên nhập vào số theo dõi việc toán thực định kỳ thoả thuận [6] Như vậy, dạng nợ khắt lại ngược lại với phương thức toán ứng trước Phương thức ghỉ số khơng có tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản thực tốn mà có nhà nhập xuất Nó dùng chủ yếu mua bán hàng đổi hàng hay cho loạt chuyến hàng thường xuyên, định kỳ thời gian định hai bên mua bán phải thực tin tưởng lẫn áp dụng trường hợp toán công ty mẹ công ty với 1.1.2.3 Phương thức nhờ thu (Collection of payment) [5] a, Khái niệm đặc điểm Nhờ thu phương thức tốn, đó, người bán (nhà xuất khẩu) sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dich vu cho khách hàng, uỷ thác cho ngân phục vụ xuất trình chứng từ thông qua ngân hàng thu hộ cho bên mua (nhà nhập khâu) để toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận lu kiện điều khoản khác Trong mối quan hệ nảy, ngân hàng hai bên nước nhà nhập nhà xuất tham gia với tư cách trung gian thu tiền hộ, ngân hàng không cam kết, không bảo lãnh toán người bán người mua Các thành phần chủ yếu tham gia phương thức toán sau: ~ Người xuất (người đỏi tiền) ~ Ngân hàng phục vụ người nhập (ngân hàng thu hộ) ~ Ngân hàng phục vụ người xuất khâu (ngân hàng gửi chứng từ nhờ thu) ~ Người nhập (người trả tiền) b, Phân loại phương thức nhờ thu Căn vào nội dung chứng từ gửi đến ngân hàng nhờ thu mà người ta chia phương thức nhờ thu làm hai loại sau: +' Nhờ thu tron (Clean collections): 'Nhờ thu trơn phương thức mà người xuất sau xuất chuyển hàng hoá, lập chứng từ thương mại (chứng từ vận tải, hoá đơn, bảo hiểm ) gửi trực tiếp cho người nhập (không qua ngân hàng), đồng thời uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền sở chứng từ tải hồi phiếu, kỳ phiếu, séc, giấy nhận nợ hay cơng cụ tốn khác Như vậy, nhờ thu trơn nhờ thu bao gồm chứng từ tài mà khơng kèm theo chứng từ thương mại Do đó, phương thức người bán mắt quyền kiểm sốt hàng hố khơng có buộc việc đảm bảo toán nên việc toán phụ thuộc nhiều vào thiện chí trả tiền nhà nhập khâu khâu lưu chuyển chứng từ nên dễ dàng tạo điều kiện cho người mua chiếm dụng vốn Vi vậy, tốn thương mại quốc tế sử dụng thường sử dụng giao dịch nội hay hai bên mua bán mà hoàn toàn tin cậy lẫn + Nhờ thụ kèm chứng từ: "Nhờ thu kèm chứng từ phương thức người xuất uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền người nhập sở vào hối phiếu chứng từ hàng hoá, gửi kèm theo với điều kiện người nhập trả tiền chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn, ngân hàng trao chứng từ hàng hố để nhận hàng Trong đó, dựa vào thời hạn toán điều kiện trao chứng từ mà nhờ thu kèm chứng từ chia làm loại: "Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ hay trao chứng từ toán gọi điều kiện D/P( Document against PaymenU, hình thức Ngân hàng thu giao chimg tir thuong nhà nhập khâu tốn nhờ thu dùng hình thức mua hảng trả ti Nhờ thu chấp nhận toán chứng từ hay trao chứng từ chấp nhận toán (D/A: Document against Acceptance): sau nhận chứng từ nhờ thu từ nhà xuất kèm với chi thj "release documents against acceptance”, ngân hàng thu hộ thông báo đến người nhập người nhập phải cl nhận trả tiền hối phiếu nhận chứng từ nhận hang Nó dùng trường hợp bán hàng với điều kiện cấp tin dụng cho người mua Nhờ thu trao chứng từ chấp nhận điều khoản khác gọi điều kiện D/OT (Document against other terms) Một số điều khoản khác như: Thanh tốn phần, trao chứng từ đơi kỳ phiếu, trao chứng từ đổi giấy nhận nợ, trao chứng từ sở giấy tín thác Như vậy, so với phương thức toán nhờ thu phiếu trơn nhờ thu kèm chứng từ đảm bảo quyền lợi nhà xuất có buộc việc chấp nhận toán nhận hàng Mặc khác, ngân hàng không người thu hộ tiền mà cịn trung gian đóng vai trị khống chế chứng từ việc nhận hàng hoá 1.1.2.4 Phương thức tín dụng chứng tie (Letter of credit-L/c) a, Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ phương thức tốn, theo u cầu khách hàng, ngân hàng phát hành thư hay điện cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba người xuất trình cho ngân hàng phát hành chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L⁄e [5] b, Giới thiệu văn quốc tế điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ Trong hoạt động toán thương mại quốc tế, đặc biệt hoạt động liên quan đến tín dụng chứng từ ln địi hỏi phải có thống phạm vi giới Vì vậy, quy tắc thực hành thống vẻ tín dụng chứng từ ICC UCP 500 ban hành năm 1993 chỉnh sửa thành ICC UCP 600 có hiệu lực từ ngày 01/07/2007 cho phù hợp với phát triển mạnh mẽ thương mại quốc tế Ngồi ra, cịn có số chuẩn mực khác kèm như: ISBP-681 2007 ICC-Tập quán ngân hàng tiêu chuẩi quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng-phát hành số 681, sửa đổi năm 2007 ICC tuân