Các yếu tố ảnh hưởng đến ý định lựa chọn thanh toán qua Ví điện tử Shopeepay của sinh viên các trường đại học trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh

Nghiên cứu Các yếu tố ảnh hưởng đến ý định lựa chọn thanh toán qua Ví điện tử Shopeepay của sinh viên các trường đại học trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh tập trung vào tìm hiểu các yếu tố nào ảnh hưởng đến ý định lựa chọn thanh toán qua ví điện tử ShopeePay của sinh viên các trường đại học trên địa bàn TP.HCM. Đề tài này được... Đề tài Hoàn thiện công tác quản trị nhân sự tại Công ty TNHH Mộc Khải Tuyên được nghiên cứu nhằm giúp công ty TNHH Mộc Khải Tuyên làm rõ được thực trạng công tác quản trị nhân sự trong công ty như thế nào từ đó đề ra các giải pháp giúp công ty hoàn thiện công tác quản trị nhân sự tốt hơn trong thời gian tới.

293

CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

Trương Thị Minh Thư*, Bùi Thị Kim Ngân,

Lê Thị Thùy Trang, Phạm Nguyễn Thanh Nhã

Khoa Tài chính - Thương mại, Trường Đại học Công nghệ Thành phố Hồ Chí Minh

GVHD: ThS Thái Thị Nho

TÓM TẮT

Bài viết với mong muốn tìm ra các yếu tố kinh tế vĩ mô và yếu tố nội tại ngân hàng ảnh hưởng đến rủi

ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam và mức độ ảnh hưởng của các yếu tố này đến rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam là khác nhau trong giai đoạn nghiên cứu Kết quả nghiên cứu sẽ là cơ sở để tác giả gợi ý các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

Từ khóa: Các nhân tố ảnh hưởng, Rủi ro tín dụng, NH thương mại

1 TỔNG QUAN

Hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam đóng vai trò quan trọng đối với nền kinh tế vĩ mô:

là nơi cung cấp vốn chủ yếu cho nền kinh tế, là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trường thông qua hoạt động tín dụng và Ngân hàng Nhà Nước (NHNN) thông qua NHTM thực hiện chính sách tiền tệ điều tiết nền kinh tế Tín dụng là mảng hoạt động chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của các NHTM Việt Nam Số liệu từ báo cáo tài chính của các NHTM các năm 2020 – 2022 cho thấy lợi nhuận từ tín dụng luôn chiếm đến hơn 70% tỷ trọng trong lợi nhuận của các NHTM Tín dụng ngân hàng nếu không kiểm soát tốt thì sẽ dẫn đến sự đổ vỡ của ngân hàng, thậm chí có khả năng lan tỏa thành khủng hoảng

hệ thống ngân hàng Do vậy, cần thiết phải hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo an toàn của hệ thống ngân hàng Các nghiên cứu trước đây đã nghiên cứu về các yếu tố ảnh hưởng đến rủi

ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam và đã tìm ra một số yếu tố kinh tế vĩ mô và yếu tố nội tại ngân hàng

có ảnh hưởng đến RRTD tại các NHTM Việt Nam và có ý nghĩa thống kê Trong bài viết này, tác giả

kỳ vọng sẽ xác định đầy đủ hơn các yếu tố có tác động đến RRTD tại các NHTM Việt Nam và có ý nghĩa thống kê, với mục đích không bỏ sót các yếu tố có ảnh hưởng đến RRTD tại các NHTM Việt Nam Rủi ro tín dụng (RRTD) luôn luôn tồn tại trong hoạt động kinh doanh của các NHTM Việt Nam Do vậy, để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng thì các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam cần phải được xác định và đo lường, từ đó gợi ý các giải pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD cho các NHTM Việt Nam Đó là lý do tác giả chọn đề tài nghiên cứu “Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam”

2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Phương pháp nghiên cứu định tính: Sử dụng các số liệu để phân tích và giải quyết vấn đề nội sinh trên

dữ liệu bảng đo lường mức độ ảnh hưởng của các yếu tố vĩ mô và yếu tố nội tại ngân hàng Số liệu thống

kê được từ báo cáo thống kê của Ngân hàng Nhà Nước (NHNN) và từ các báo cáo tài chính đã kiểm toán của 25 NHTM Việt Nam đến năm 2022 Cách tiếp cận: Dựa vào các kết quả nghiên cứu trước đây, khẳng định rằng RRTD của các NHTM Việt Nam chịu sự tác động của cả yếu tố kinh tế vĩ mô và yếu

tố nội tại ngân hàng Xem xét sự ảnh hưởng của các yếu tố kinh tế vĩ mô và yếu tố nội tại ngân hàng đến rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam trong giai đoạn nghiên cứu đến 2022

3 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

3.1 Thực trạng tín dụng trong giai đoạn dịch COVID-19

Đại dịch COVID -19 bắt đầu từ cuối năm 2019 và gây ra nhiều ảnh hưởng tiêu cực về con người lẫn hoạt động kinh tế Tính đến cuối năm 2021, có 1.728.405 người đã bị nhiễm, 5,44 triệu người đã chết

do đại dịch Ảnh hưởng của đại dịch đến nền kinh tế của các nước là không hề nhỏ Chính phủ nhiều nước phải thực hiện chính sách phòng chống dịch nghiêm ngặt, tung ra nhiều gói cứu trợ về y tế và cả kinh tế để hỗ trợ doanh nghiệp và người dân ngay từ khi bùng phát đại dịch Kinh tế toàn cầu năm 2020

đã xuất hiện mức tăng trưởng âm (-3,1%) Sau một năm 2020- 2021 ảm đạm, nhờ sự xuất hiện của vaccine, bức tranh kinh tế thế giới đã có sự thay đổi trong năm 2022, GDP toàn cầu đã bật tăng trở lại ở mức 5,5%

Biểu đồ 1: Các chỉ tiêu phát triển kinh tế - xã hội giai đoạn 2019 – 2022

Nguồn: tự tổng hợp

Tại Việt Nam, đại dịch COVID -19 đã ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế Tăng trưởng GDP năm 2021 đột ngột sụt giảm hơn một nửa so với những năm trước đó và vẫn tiếp tục giảm trong năm 2022 mặc dù GDP toàn cầu đã tăng trở lại Tỷ lệ thất nghiệp trong hai năm 2021 và 2022 đều tăng hơn so với giai đoạn trước đó Tăng trưởng huy động vốn và tổng phương tiện thanh toán sụt giảm mạnh trong năm

2022 Ở mảng tín dụng, tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2021 tiếp tục giảm và thấp hơn tốc độ tăng trưởng huy động vốn Chỉ tiêu này chưa sự phục hồi vào năm 2022 (Biểu đồ 1)

Dưới tác động của đại dịch đối với nền kinh tế, một số ngành nghề gần như bị tê liệt hoàn toàn như hàng không, du lịch, nhưng cũng có một số ngành lại đứng trước cơ hội lớn để phát triển, như thương mại điện tử Hoạt động NH có sự liên thông với tất cả các ngành nghề trong nền kinh tế, vì vậy tác động của đại dịch sẽ khó đoán hơn và do đó cần đánh giá thông qua kết quả hoạt động kinh doanh và những chỉ tiêu cơ bản như hoạt động huy động vốn và hoạt động tín dụng

0

20

Tăng trưởng tín dụng Tăng trưởng huy động vốn

295

Bài viết sử dụng phương pháp định tính để phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh của các NH Dữ liệu nghiên cứu là dữ liệu thứ cấp, được lấy từ báo cáo tài chính (BCTC) của 16 NHTM đang niêm yết trên thị trường chứng khoán tại Việt Nam, thời gian từ năm 2019– 2022 Với số lượng các NHTM Việt Nam hiện nay (31 NHTM cổ phần, 4 NHTM nhà nước) và phạm vi nghiên cứu từ năm

2019 – 2022 (trong đó có 3 năm là trong thời kỳ đại dịch) thì mẫu mang tính chất đại diện Tác giả tiến hành phân tích hoạt động kinh doanh cơ bản của NHTM là huy động vốn, tín dụng và các chỉ tiêu về mức độ sinh lời để đánh giá tác động của đại dịch đối với hoạt động NH

3.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Việt Nam

Có thể nói rủi ro tín dụng rất đa dạng và nó liên quan đến toàn bộ quá trình tín dụng của ngân hàng với khách hàng và nền kinh tế Chính vì lẽ đó nguyên nhân rủi ro tín dụng cũng nhiều và đa dạng như: rủi

ro thị trường (giá cả hàng hóa biến động, tỷ giá biến động…); rủi ro từ phía khách hàng (do dự án, phương án kinh doanh kém hiệu quả, không khả thi…); rủi ro do môi trường (kinh tế, pháp lý); rủi ro từ phía ngân hàng mang yếu tố kỹ thuật và yếu tố con người: rủi ro nghiệp vụ, rủi ro giao dịch…Tuy nhiên, theo đánh giá chung nhất thì có các nguyên nhân chính sau:

3.2.1 Do yếu tố nguồn nhân lực

Yếu tố nguồn nhân lực là một trong nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thể hiện qua các mặt sau:

Trình độ nghiệp vụ và năng lực của cán bộ tín dụng hạn chế: Chính sự hạn chế về năng lực và trình độ nghề nghiệp là kết quả của những quyết định cho vay không đúng, quyết định đầu tư vào những phương

án, dự án kinh doanh kém hiệu quả Sự hạn chế này trong quá trình thẩm định và quyết định cho vay, quá trình phân tích và đánh giá khách hàng, đánh giá doanh nghiệp đã dẫn đến đầu tư sai và dẫn đến rủi

ro tín dụng Mặt khác, khả năng phân tích dự án của cán bộ tín dụng còn hạn chế, nhất là các dự án kinh

tế lớn có thời gian đầu tư dài đòi hỏi khả năng phân tích, đánh giá và dự báo tốt với nhiều yếu tố, chỉ tiêu kinh tế xã hội có liên quan đến khả năng thực hiện và tính khả thi của dự án

Đạo đức của cán bộ tín dụng: Phẩm chất đạo đức cán bộ tín dụng là vấn đề cần đặc biệt quan tâm, nó đã

và đang là nguyên nhân thuộc yếu tố nguồn nhân lực dẫn đến rủi ro tín dụng, với mức độ tác động ảnh hưởng là rất lớn

3.2.2 Yếu tố kỹ thuật

Yếu tố này thể hiện những hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, công tác kiểm soát nội bộ, quy trình và thủ tục tín dụng cũng như chính sách tín dụng của ngân hàng, cụ thể:

Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chủ yếu dựa trên hệ thống cơ chế chính sách tín dụng, các quy trình

về cho vay đảm bảo an toàn tín dụng Tuy nhiên, trong công tác quản trị rủi ro tín dụng việc tuân thủ các quy trình cũng chưa được thực hiện một cách triệt để, không tuân thủ đúng các quy định về phân loại

nợ, trích lập dự phòng Ngoài ra, hệ thống thông tin không được trang bị đủ để phục vụ trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro

Bên cạnh đó, hiệu quả hoạt động của bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa cao, việc chấp hành các quy định của NHTW về an tòan vốn, tín dụng, bảo lãnh tại một số NHTM chưa được chấp hành đầy đủ, công tác tổ chức, quản lý cán bộ tín dụng còn bất cập đối với chính sách tín dụng: chính sách tín dụng không hợp lý, đầu tư tín dụng nhiều vào dự án lớn, tỷ trọng cho vay trung dài hạn cao trong khi đó nguồn

vốn dài hạn thấp, tập trung cho vay nhiều vào một loại thành phần kinh tế, chính sách tín dụng quan tâm quá mức đến vấn đề tài sản đảm bảo nợ vay, quá nhấn mạnh vào lợi nhuận và muốn phát triển nhanh, không cân xứng với thực lực ngân hàng, không có được những giải pháp đúng và không có được những quy định kịp thời để xử lý những trường hợp cho vay có dấu hiệu của một khoản cho vay kém an toàn Chính sách tín dụng không phù hợp với các điều kiện thực tiễn, thiếu một quy chế đầy đủ, chặt chẽ để đảm bảo an toàn khi cho vay

3.2.3 Yếu tố thị trường, yếu tố khách hàng

Yếu tố thị trường: Việc biến động của giá cả, đặc biệt là giá cả hàng hóa chủ lực, nguyên nhiên liệu đầu vào như sắt thép, xăng dầu…tác động ảnh hưởng trực tiếp đến việc triển khai dự án, đến hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và gián tiếp ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng

và gây ra rủi ro tín dụng Mặt khác, những diễn biến phức tạp của thị trường hàng hóa, thị trường xuất khẩu, là nguyên nhân tiềm ẩn, chứa đựng rủi ro đối với hoạt động tín dụng

Yếu tố khách hàng: Do khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, tiền vay không có tác dụng thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến doanh nghiệp vay vốn làm ăn kém hiệu quả, nợ phải trả tăng trong đó có nợ vay ngân hàng Ngoài ra, phần lớn những nguyên nhân dẫn đến khoản cho vay kém và mất an toàn bắt nguồn từ tình trạng mất khả năng trả nợ của khách hàng, khả năng trả nợ bị suy yếu hoặc không còn khả năng, nguyên nhân có thể do: năng lực và trình độ quản lý yếu kém; Thiếu vốn hoặc tỷ trọng vốn vay quá lớn trong tổng nguồn vốn hoạt động; Công nghệ sản xuất lạc hậu, chất lượng sản phẩm thấp, không đáp ứng được nhu cầu của thị trường Thêm vào đó, bản thân doanh nghiệp thiếu

ý thức trong vấn đề trả nợ, không lo lắng, không quan tâm đến nợ ngân hàng mặc dù khả năng tài chính của doanh nghiệp có

3.2.4 Môi trường kinh tế, pháp lý

Môi trường kinh tế không thuận lợi (chịu tác động của các nhân tố như thay đổi chính sách của Chính phủ, chỉ số cán cân thanh toán, hoạt động đầu tư nước ngoài, giá trị của đồng bản tệ, lãi suất, mối quan

hệ giữa các ngành công nghiệp, phản ứng và hành động của người tiêu dùng); Chu kỳ hoạt động của doanh nghiệp (chịu sự tác động bởi những thành tựu công nghệ, mức độ cạnh tranh, chính sách của Chính Phủ, những điều luật mới về sở hữu, cầm cố và thế chấp tài sản…hoặc những quy định mới có thể đe dọa sự tồn tại của doanh nghiệp, sự thay đổi quan điểm và sở thích của người tiêu dùng)

Tình hình kinh tế thế giới có thể ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng như: biến động của giá vàng thế giới, giá một số ngoại tệ mạnh hoặc giá một số vật tư chủ yếu có xu hướng tăng cao

3.2.5 Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế

Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành và các cá nhân Vì vậy, khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng dẫn đến bị phá sản thì người gởi tiền ở các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, không

có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn Hơn nữa, sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định Ngoài ra, rủi ro tín dụng cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới Kinh

297

nghiệm cho ta thấy cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á (1997) và cuộc khủng hoảng tài chính Nam Mỹ (2001-2002) đã làm rung chuyển toàn cầu Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển rất nhanh nên rủi ro tín dụng tại một nước ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế các nước có liên quan

Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối thu chi, khi không thu được nợ thì vòng quay vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả Khi gặp rủi ro tín dụng ngân hàng thường rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, làm mất lòng tin người gởi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng, bị cấp trên khiển trách đối với cấp dưới, do gặp phải rủi ro tín dụng nên không có tiền trả lương cho nhân viên vì thế những người có năng lực sẽ thuyên chuyển công tác, gặp khó khăn cho ngân hàng

Nói tóm lại, rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra ở mức độ khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ mà mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay

4 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG VỀ RỦI RO TIN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

Tăng cường mở rộng nguồn vốn, nâng cao hệ số an toàn vốn: Các NHTM giữ lại lợi nhuận hoặc phát hành cổ phiếu bằng cổ tức cho cổ đông hiện hữu, phát hành trái phiếu để tăng vốn trung và dài hạn Các NHTM Nhà nước tăng vốn bằng cách bán bớt cổ phần Nhà nước, giảm giới hạn sở hữu nhà nước Xử lý

nợ xấu: các NHTM rà soát lại toàn bộ các khoản nợ, đánh giá khách quan, đầy đủ, chính xác rủi ro, khả năng trả nợ của khách hàng, các nguồn thu nợ, cơ cấu lại nợ trên cơ sở đánh giá đầy đủ khả năng phục hồi năng lực trả nợ của khách hàng Tăng cường các biện pháp thanh lý nợ, xử lý dứt điểm nợ không có khả năng thu hồi

Hoàn thiện chiến lược và chính sách tín dụng: Định lượng rõ ràng các chỉ tiêu kế hoạch và trách nhiệm

về hoạt động tín dụng, Hoạch định hệ thống phân cấp báo cáo về hoạt động tín dụng rõ ràng theo chiều dọc Quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ: Các NHTM cũng cần xây dựng hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng nội bộ được áp dụng trong tất cả các bộ phận của ngân hàng và cho phép ngân hàng kiểm soát được chất lượng tín dụng của khách hàng Đồng thời, các ngân hàng cũng xây dựng quy trình đánh giá chất lượng tín dụng và hệ thống cảnh báo sớm nhằm xác định sớm những thay đổi có thể xảy ra trong khả năng thanh toán của khách hàng Đối với các khoản vay có diễn biến bất lợi về chất lượng nợ, bên cạnh việc tiến hành các thủ tục thu hồi nợ thông qua bộ phận chuyên trách thì ngân hàng phải chủ động trích lập

dự phòng đầy đủ và kịp thời theo các quy định hiện hành

Nâng cao chất lượng công tác kiểm soát nội bộ và quản lý khoản vay: Các NHTM cần đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, giám sát công tác kiểm soát sau của các đơn vị kinh doanh (Chi nhánh, Phòng giao dịch, Trung tâm kinh doanh) do các Bộ phận rà soát chất lượng tín dụng của các Hội sở thực hiện Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng: Các nhà tuyển dụng ngân hàng cần chọn lọc các cán bộ tín dụng khi tuyển dụng; Tiếp tục đổi mới công tác đánh giá cán bộ trong toàn hệ thống thông qua việc hoàn thành cơ bản

hệ thống khung bộ chỉ tiêu KPI các vị trí tại Chi nhánh; bộ chỉ tiêu KPI của các vị trí tại Ban/Trung tâm Trụ sở chính; Xây dựng dự thảo Quy chế Đánh giá cán bộ theo KPI; Triển khai đổi mới Quy chế Tiền lương, kiện toàn Thỏa ước Lao động tập thể Xây dựng hệ thống công nghệ ngân hàng, thông tin tín dụng hiện đại: Các NHTM cần ưu tiên phát triển chiến lược Ngân hàng số một cách toàn diện trên tất cả các mặt hoạt động kinh doanh, quy trình, sản phẩm, kênh phân phối phù hợp với xu hướng cách mạng công nghiệp 4.0

5 KẾT LUẬN CHUNG

Trong hoạt động kinh doanh của của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam, hoạt động tín dụng vẫn đóng góp chính vào kết quả kinh doanh của NHTM Tuy nhiên hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro không thể lường trước được Vì vậy phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, đảm bảo kiểm soát được rủi ro ở một ngưỡng nhất định chính là điều kiện tiên quyết để đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng Nghiên cứu và áp dụng linh hoạt các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng để giảm thiểu rủi ro tín dụng chính là nhiệm vụ quan trọng và thường xuyên của các NHTM

Trong nội dung bài viết đã tiếp cận và nghiên cứu những vấn đề cơ bản sau:

Thứ nhất, khái quát được các khái niệm về tín dụng, rủi ro tín dụng, nguyên nhân và các rủi ro tín dụng cũng như hậu quả của rủi ro tín dụng

Thứ hai, nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng của NHTM Việt Nam Tìm ra thực trạng và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Thứ ba, đề xuất một số biện pháp nâng cao và kiến nghị có tính khả thi nhằm hoàn thiện hơn nữa công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam theo hướng an toàn, bền vững

Mặc dù, đã có nhiều cố gắng nhưng với thời gian nghiên cứu có hạn và còn hạn chế về kiến thức nên những vấn đề được trình bày trong đồ án trên đây không tránh khỏi những thiếu sót, khiếm khuyết Chúng em rất mong nhận được sự đóng góp của Cô Thái Thị Nho để giúp bài của chúng em được hoàn thiện hơn

TÀI LIỆU THAM KHẢO

1

https://mbs.com.vn/media/djwb3fbl/b%C3%A1o-c%C3%A1o-ng%C3%A0nh-ng%C3%A2n-h%C3%A0ng-14-12-2021.pdf

2 https://hvtc.edu.vn/Portals/0/files/02_2020/TT%20TV%20Duong%20Thi%20Hoan.pdf

3 Luận Văn Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Rủi Ro Tín Dụng Tại Các Ngân Hàng - bộ giáo dục và đào tạo trường - Studocu

https://thitruongtaichinhtiente.vn/hoat-dong-cua-cac-nhtm-viet-nam-trong-thoi-ky-dai-dich-covid-19-44249.html