Luận văn quản lý rủi ro trong kiểm soát chi ngân sách nhà nước qua kho bạc nhà nước sơn tây thành phố hà nội

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI é l TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ l l é l NGUYỄN THANH HẰNG l l l QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG l l l l l l THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NA M l k l l l l – CHI NHÁNH NINH BÌNH l l l l l LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG l l l Hà Nội – 2015 l l l k ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ é l l l é l NGUYỄN THANH HẰNG l l l QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG l l l l l l THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NA M – l k l l l l k CHI NHÁNH NINH BÌNH l l l l l Ch u yê n n gà nh: Tà i chí nh – N gâ n h m p p c p z p l c p hà ng Mã số: 60 34 02 01 p c k l LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍ NH NGÂN HÀNG l l l l l l NGƯỜI HƯỚ NG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THẾ HÙNG l l XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƯỚNG DẪN l l l l l TS NGUYỄN THẾ HÙNG l l l l l l l XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH H Đ CHẤ M LUẬN VĂN l l é k l l PGS.TS TRỊ NH THỊ HOA MAI l k LỜI CA M ĐOAN k é l Tá c g iả l uậ n vă n: Tô i - Ng u yễ n Th a nh Hằ n g, x i n c am đo a n: Đề tài c z y h p i p z l c h m p x p p c p z p x l p x p é v z “Q uả n lý rủ i ro tí n dụ n g tạ i N gâ n hà n g thươ n g mạ i cổ phầ n Cô ng thươ ng h l p y e z e v p g p c v z l c p p c v p c l z s p p c v p c Ni nh Bì nh” n g t rì nh ngh iê n u củ a r iê ng Nhữ ng nội d u ng t ro ng z p p y p c v e p p c z p h x e z p c v z l p c p z g h p c v e p c l uậ n vă n, cụ thể nhữ ng phâ n tí ch, đá nh giá thự c t rạ ng q uả n lý rủ i ro tí n y h p i p v y p p c s p v p p c z v v e p c h p y e z e v p dụ ng Ngâ n hà ng thươ ng mại cổ phầ n Cô n g thươ n g N i nh Bì nh, nhữ n g g p c v z l c p p c v p c l z s p p c v p c l z p p p p c g iải pháp nâ n g c ao chấ t lượ ng tí n dụ n g N gâ n hà ng thươ n g mại cổ phầ n c z z s s p p c x v y p c v p g p c v z l c p p c v p c l z s p Cô ng thươ n g N i nh Bì nh tơ i tự ngh iê n u, khô ng s ao chép Cá c tà i p c v p c l z p p y g v z v p c z p h o p c l x s v z l iệ u th am khảo để thự c hiệ n l uậ n vă n đề u đượ c t rí ch dẫ n n g uồ n gố c rõ y z h v x l o p v z p y h p i p p h p v e g p p c h p rà n g e p c Hà Nội, thá ng l z v p năm 2015 c p l TÁC GIẢ LUẬN VĂN l l l N g u yễ n Th a nh Hằ ng c h m p x p p c c e LỜI CẢ M ƠN k l T ro n g q uá t rì nh thự c h iệ n đề tà i, nhậ n đượ c g iúp đỡ nhiệ t e p c h v e p v z p p v z v z p p p p l c z s p p z v tì nh n g góp q uý bá u củ a nhiề u cá nhâ n tập thể v p i l p p c c s h @ h x p z h p p i v s v T rướ c t iê n, x i n gử i lời cảm n châ n nh nhấ t tớ i TS N g u yễ n e v z p v z p z p c z y z l p p v p p v v z l c h m p Thế Hù ng - n gười t rự c t iếp hướ ng dẫ n g iúp đỡ t ro ng s uố t q uá p c p c z p v e v z s p c g p i c z s p v z v e p c l h v h t rì nh ngh iê n u đề tài hoà n nh l uậ n vă n nà y v e p p c z p h p v z i p v p y h p i p p m Tô i xi n châ n nh cảm n q uý thầ y cô t ro n g t rườ ng Đạ i họ c Ki nh tế z p z p p v p l p h v m v e p c v e p c é z z p v Đạ i họ c Q uố c g i a Hà Nội, đặ c biệ t cá c thầ y cô Phò n g đào tạo t rườ n g Đạ i é z h c z x l z p @ z v 3 v m p c p v v e p c é z họ c K i nh tế - Đạ i họ c Q uố c gi a Hà Nộ i tạo đ iề u k iệ n giúp hoà n nh z p v é z h c z x l z p v p z h o z p c z s v z p v p khó a họ c nà y o x p m Tôi xi n châ n nh cảm n cá c cô a nh chị tạ i N gâ n hà ng thươ ng z l p z p p v p l p 3 3 x p v z l c p p c v p c mại cổ phầ n cô n g thươ n g Ni nh Bì nh g iúp đỡ mọ i mặ t, tạo đ iề u kiệ n th uậ n z s p p c v p c l z p p p c z s p l z l v v p z h o z p v h p lợ i cho th u thập số l iệ u, c u ng cấp thô ng t i n cầ n thiế t để t rì nh bà y t ro ng y z v z v h v s l y z h h p c s v p c v z p p v z v p v e p @ m v e p c l uậ n vă n y h p i l p Nhâ n dị p nà y tô i cũ n g cảm n gi a đì nh, bạ n bè độ ng viê n giúp p g s p m v z p c l p c z x p p @ p @ p p p c i z p i c z s đỡ hồ n nh chươ n g t rì nh họ c tập, ngh iê n u thự c hiệ n l uậ n vă n p v nà y p m z p v p p c v e p v s p c z p h i v z p y h p i p k MỤC LỤC LỜI CA M k ĐOAN LỜI é l CẢ M ƠN MỤC k l k LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i l k z DANH MỤC BẢNG BIỂU i i l k l z z DANH MỤC SƠ ĐỒ i i i l k é z z z DANH MỤC BIỂU ĐỒ iv l k é z i LỜI MỞ ĐẦU k é CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ l l l l l l l LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍ N DỤNG CỦA NGÂN HÀNG l l l l l l l THƯƠNG MẠI l k 1.1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU .4 l l l l l l 1.2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN l l l l l l HÀNG THƯƠNG MẠI l l k 1.2.1 Hoạ t độ n g tí n dụ n g tạ i n gâ n hà n g thươ n g mạ i v p p c v p g p c v z p c p p c v p c l z 1.2.2 Cá c hì nh thứ c phâ n loạ i tí n dụ n g 12 p v s p y z v p g p c 1.3 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 l l l l l l k 1.3.1 Khá i niệm rủ i ro tí n dụ ng .16 z p z l e z e v p g p c 1.3.2 Đặ c điểm củ a rủ i ro tí n dụ ng 16 é p z l x e z e v p g p c 1.3.3 Phâ n loại rủi ro tí n dụ n g 17 p y z e z e v p g p c 1.3.4 Ng u yê n nhâ n rủi ro tí n dụ n g 19 l c h m p p p e z e v p g p c 1.3.5 Hậ u q uả rủ i ro tí n dụ ng 21 h h e z e v p g p c QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI22 l l l l l l l k 1.4.1 Khá i niệm cầ n th iế t củ a cô ng tá c q uả n lý rủ i ro tí n dụ ng 22 z p z l i l p v z v x p c v h p y e z e v p g p c 1.4.2 Nội d u n g củ a q uả n lý rủ i ro tí n dụ ng 24 l z g h p c x h p y e z e v p g p c 1.4.3 Nhậ n ng phâ n tí ch rủ i ro tí n dụ n g 28 l p g p c i s p v e z e v p g p c 1.4.4 Kiểm soá t rủi ro tí n dụ ng 29 z l l v e z e v p g p c 1.4.5 Dự phò ng tổ n thấ t tí n dụ n g 30 s p c v p v v v p g p c 1.5 KINH NGHIỆ M QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG Ở TRONG VÀ l l l k l l l l NGOÀI NƯỚC 33 l 1.5.1 K i nh n ghiệm q uả n lý rủ i ro tí n dụ n g số nướ c t rê n giới 33 z p p c z l h p y e z e v p g p c l v l p v e p v c z z 1.5.2 Ki nh nghiệm củ a mộ t số n gâ n hà n g t ro n g nướ c 40 z p p c z l x l v l p c p p c v e p c p 1.5.3 Bài họ c ki nh nghiệm cho V iệt N am 41 z o z p p c z l z v l x l CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 44 l l l l l 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 44 l l 2.1.1 Phươ n g pháp th u thậ p tà i l iệ u 44 p c s s v h v s v z y z h 2.1.2 Phươ n g pháp xử lý số l iệ u .45 p c s s p y l y z h 2.1.3 Phươ n g pháp phâ n tí ch 46 p c s s s p v 2.1.4 Phươ n g pháp so sá nh .48 p c s s l l p 2.1.5 Phươ n g pháp tổ n g hợ p thô n g t i n 50 p c s s v p c s v p c v z p 2.1.6 Hệ thố ng t iê u phâ n tí ch 50 v p c v z h s p v 2.2 THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 51 l l CHƯƠNG 3: THƯC TRA G QUẢN LÝ RỦ I RO TÍ N N DUN l l l l G TẠI l l NGÂN HÀ NG T MCP CƠNG THƯƠNG NINH BÌNH 52 l l k l l l l l 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG l l l l k l l THƯƠNG NINH BÌNH 52 l l l l 3.1.1 Lị ch sử hì nh nh 52 l p v p 3.1.2 Q uá t rì nh phá t t r iể n 52 h v e p s v v e z p 3.1.3 Cơ cấ u bộmá y q uả n ly.́ 55 h @ l m h p y 3.1.4 Kế t q uả hoạt độ n g ki nh a nh 56 v h v p p c o z p g x p 3.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝRỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG l l l l l l l THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG NINH BÌNH 58 l k l l l l l l 3.2.1 Thự c t rạ n g rủ i ro tí n dụ n g NH Cơ ng thươ ng Ni nh Bì nh 58 v e p c e z e v p g p c v z l p c v p c l z p p 3.2.2 Thự c t rạ ng q uả n lý rủi ro tí n dụ ng NHCT Ni nh Bì nh .65 v e p c h p y e z e v p g p c v z l l z p p 3.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN é l l l l l l l HÀNG T MCP CÔNG THƯƠNG NINH BÌNH .81 l k l p v x l l h v 3.3.2 Nhữ n g han l p x l q uả đươ 81 c 3.3.1 Kết đat p l chế 83 c p 3.3.3 N g u yê n nhâ n h a n chế .85 l c h m p p p x p CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP VÀ KIẾ N NGHỊ NHẰ M TĂNG CƯỜNG l l l l k l l QUẢN LÝ RỦI RO TÍ N DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ l l l l l l l k PHẦN CƠNG THƯƠNG NINH BÌNH 88 l l l l l l 4.1 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CHUNG .88 k é l l é l l 4.1.1 Đị nh hướ ng phá t t riể n ki nh a nh t ro ng thời gi a n tới 88 é p p c s v v e z p o z p g x p v e p c v z c z x p v z 4.1.2 Đị nh hướ ng phá t t riể n hoạ t độ n g tí n dụ n g t ro n g thời gi a n tới 89 é p p c s v v e z p v p p c v p g p c v e p c v z c z x p v z 4.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI l l l l l l NGÂN HÀNG T MCP CƠNG THƯƠNG NINH BÌNH 91 l l k l l l l l 4.2.1 Giải pháp hạ n chế rủ i ro 91 z z s s p e z e 4.2.2 Giải pháp xử lý rủ i ro 104 z z s s p y e z e 4.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ l l l é l l l l l NƯỚC VIỆT NA M 106 l k 4.3.1 K iế n nghị đối vớ i Ngâ n Hà n g Nhà Nướ c Việ t N am .106 z p p c p z i z l c p p c l l z v l x l 4.3.2 Kiế n n ghị Chí nh phủ 109 z p p c p z i z p s KẾT LUẬN 111 l DANH MỤC TÀI LIỆU THA M KHẢO 112 l k PHỤ LỤC k DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT l STT Ký h iệ u z h k Ng u yê n n ghĩ a ỦY BAN BASEL VỀ GIÁ M SÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG l c h p BASEL p c l l m x k l é l l CBC NV CÁN BỘ CÔNG NHÂN VIÊN CIC TRUNG TÂ M THƠNG TIN TÍN DỤNG ( C r e di t i nform a t io n c e n t e r) l l l l z p e l l k l x v z p l l e p v e l l l DN DOANH NGHIỆP DPRR DỰ PHÒNG RỦI RO HG Đ HỘ GIA ĐÌNH KH KHÁCH HÀNG L/C THƯ TÍN DỤNG ( LETTER OF CREDIT) 10 11 12 l é l l l l e e l e l l é l l l NHCT NHNN l l NHT M k NHTW l l l l l NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG l l l l NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC l l l l NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI l l l k NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG l l l l 13 RRTD RỦI RO TÍN DỤNG 14 ROA TỶ SỐ LỢI NHUẬN DÒNG TRÊN TÀI SẢN ( RETURN ON TOTAL ASSETS l l l l l l l l 15 TDQT TÍN DỤNG QUỐC TÊ 16 T MCP THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 17 TNHH TRÁCH NHIỆ M HỮU HẠN 18 TS ĐB TÀI SẢN ĐẢ M BẢO 19 VN Đ VIỆT NA M ĐỒNG k l é l é l l l k l l k l l é k l k é l i l g z v DANH MỤC BẢNG BIỂU l STT Bả ng k l Bả n g 2.1 Nội dung Phâ n phối tầ n số ngườ i t rả lờ i Bả n g 3.1 Kế t q uả k i nh a nh NHCT Ni nh Bì nh g i đoạ n p c l g p p c c p s v z h o v z p l p p g x c h z p v Tra ng z p e x p c e y l 44 z l z p p c z x z p p 2012-2014 55 Bả n g 3.2 Bả n g kê chi t iế t phầ n th u nhập 56 Bả n g 3.3 Do a nh số cho v a y, th u nợ 57 Bả n g 3.4 Chỉ t iê u nợ q uá hạ n so với tổ n g dư nợ 62 Bả n g 3.5 Nợ q uá hạ n củ a NHCT N i nh Bì nh 63 Bả n g 3.6 Phâ n loại nợ th eo ch hà ng 76 Bả n g 3.7 Tì nh hì nh t rí ch lập DPRR 79 Bả n g 4.1 Chỉ t iê u phá t t r iể n hoạ t độ n g tí n dụ ng năm 2015 p p p p p p p c c c c c c c p c x o p v l z l z h z p v z h x p m v p x p v v s s h p p v i p y z h p v e o y e h z p s p l i z l e v h l v v z v p c g p p p p c s p v p p c v p g p c p l 87 c