Luận văn hoàn thiện hoạt động nghiệp vụ của bảo hiểm tiền gửi việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o LƢU MẠNH HÙNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội - 2019 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LƢU MẠNH HÙNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản trị tổ chức tài Mã số: Chuyên ngành thí điểm LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS NGUYỄN VĂN ĐỊNH XÁC NHẬ N CỦA l XÁC NHẬ N CỦA CHỦ TỊCH H Đ l l CÁ N BỘ HƯỚNG DẪ N l l l é CHẤ M LUẬ N VĂ N l k Hà Nội – 2019 l l LỜI CA M ĐOAN k é l Tô i x i n c am đo a n l uậ n vă n vớ i t iê u đề “Hoà n th iệ n hoạ t độ n g n gh iệp vụ z p z p x l p x p y h p i p i z v z h p p v z p v p p c p c z s i củ a Bảo h iểm t iề n gử i V iệ t N am” hoà n n kế t q uả n gh iê n u củ a chí nh bả n x z l v z p c z z v l x l p v p y o v h p c z p h x p @ p thâ n tô i chư a đượ c cô n g bố t ro n g bấ t mộ t n g t rì nh n gh iê n u củ a v p v z i x p 3 p c @ v e p c @ v l v p c v e p p c z p h p x n gườ i c T ro n g q uá t rì nh thự c h iệ n l uậ n vă n, tô i thự c h iệ n n gh iêm tú c cá c p c z o e p c h v e p v z p y h p i p v z p v z p p c z l v 3 q u y tắ c đạo đứ c n gh iê n u; cá c kế t q uả t rì nh bà y t ro n g l uậ n vă n sả n phẩm h m v p p p c z p h 3 o v h v e p @ m v e p c y h p i p y l p s l n gh iê n u, khảo sá t củ a r iê n g cá nhâ n tô i; tấ t cá c tà i l iệ u th am khảo sử dụ n g p c z p h o l v x e z p c p p v z v v 3 v z y z h v x l o l g p c t ro n g l uậ n vă n đề u đượ c t rí ch dẫ n tườ n g m i nh, th eo đú n g q u y đị nh v e p c y h p i p p h p v e g p v p c l z p v e p p c h m p p Tô i x i n hoà n n chị u t rá ch nh iệm tí nh t r u n g thự c củ a số l iệ u cá c z p z p p v p h v e p z l i v p v e h p c v 3 x l y z h i nộ i d u n g c t ro n g l uậ n vă n củ a mì nh p z g h p c o v e p c y h p i p x l p Họ c v iê n thự c h iệ n l uậ n vă n i z p v z p y h p Lư u Mạ nh Hù n g h k p p c i p LỜI CẢ M ƠN k l L uậ n vă n thạ c sỹ ch u yê n n gà nh Q uả n t rị cá c tổ c tà i chí nh vớ i đề tà i h p i p v l h m p p c p h p v e 3 v 3 v z p i z p v z “Hoà n th iệ n hoạ t độ n g n gh iệp vụ củ a Bảo h iểm t iề n gử i V iệ t N am” kế t q uả p v z p v p p c p c z s i x z l v z p c z z v l x l y o v h củ a q uá t rì nh cố gắ n g khơ n g n gừ n g củ a bả n thâ n đượ c g iú p đỡ, độ n g v iê n x h v e p c p c o p c p c p c x @ p v p i p l c z s p p p c i z p khí ch lệ củ a cá c thầ y cô, bạ n bè đồ n g n gh iệp n gườ i thâ n Q u a t r a n g v iế t nà y o y x 3 v m @ p @ p p c p c z s i p c z v p h x v e x p c i z v p m tá c g iả x i n gử i lờ i cảm n tớ i nhữ n g n gườ i g iú p đỡ tô i t ro n g thờ i g i a n họ c tậ p v c z p z p c z y z l p v z p p c p c z p c z s p v z v e p c v z c z x p v s - n gh iê n u kho a họ c vừ a q u a p c z p h o x i x h x Tơ i x i n tỏ lị n g kí nh t rọ n g b iế t n sâ u sắ c đố i vớ i PGS.TS N g u yễ n Vă n z p z p v y p c o p v e p c i @ z v p l h l p z i z l c h m p p Đị nh t rự c t iếp tậ n tì nh hướ n g dẫ n cũ n g c u n g cấp tà i l iệ u thô n g t i n kho a é p p v e v z s v p v p p c g p p c p h p c s v z y z h v p c v z p o x họ c cầ n th iế t cho l uậ n vă n nà y 3 p v z v y h p i p p m X i n châ n nh cảm n Lã nh đạo t rườ n g Đạ i họ c K i nh Tế - Đạ i họ c Q uố c z p p v p l p p p v e p c é z z p é z h G i a Hà Nộ i, kho a Tà i chí nh N gâ n hà n g tạo đ iề u k iệ n cho tơ i hồ n nh tố t z x l z o x z p l c p p c p v p z h o z p v z p v p v v cô n g v iệ c n gh iê n u kho a họ c củ a mì nh p c i z p c z p h o x 3 x l p C uố i cù n g tô i x i n châ n nh cảm n đồ n g n gh iệp, n vị cô n g tá c h z p c v z p z p p v p l p p p c p c z s p p i p c v p g iú p đỡ tô i t ro n g q uá t rì nh họ c tậ p thự c h iệ n L uậ n vă n c z s p v z v e p c h v e p v s i v z p h p i p Hà Nộ i, thá n g 12 nă m 2019 l z v p c p l Họ c v iê n i z p Lư u Mạ nh Hù n g h k p p c k MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ, CỤ M TỪ VIẾT TẮT i l k k z DANH MỤC BẢNG i i l k l z z DANH MỤC HÌNH i i i l k l z z z MỞ ĐẦU k é CHƯƠNG 1: TỔ NG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂ M TIỀN GỬI l l l é l l l l l k l 1.1 Tổ n g q u a n tì nh hì nh n gh iê n u .4 p c h x p v p p p c z p h 1.2 Cơ sở lý th u yế t hoạ t độ n g củ a tổ c bảo h iểm t iề n gử i 1.2.1 Khá i q uá t bảo h iểm t iề n gử i tổ c bảo h iểm t iề n gử i .8 1.2.2 Tổ c bảo h iểm t iề n gử i 1.2.3 Hoạ t độ n g n gh iệp vụ củ a tổ c Bảo h iểm t iề n gử i 10 l y v z h h v 3 v m v i i @ z @ p p v z c p l c s p l v z p v z p c z p c i x c v z i v @ z 3 l v @ z z p l c v z z p c z z x v 3 z l v z p c z 1.3 K i nh n gh iệm q uố c tế hoạ t độ n g n gh iệ p vụ củ a tổ c BHTG .15 1.3.1 K i nh n gh iệm q uố c tế 15 1.3.2 Bà i họ c k i nh n gh iệm cho V iệ t N am 23 z p p z c z p p l c z h z o l z v h p p i c v p p c p c z s i x v 3 v z l z v l x l CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 26 l l l l 2.1 Mơ hì nh q u y t rì nh n gh iê n u 26 k p h m v e p p c z p h 2.2 Phươ n g phá p th u thậ p phâ n tí ch l iệ u 26 2.2.1 Dữ l iệ u thứ cấp 26 2.2.2 Dữ l iệ u sơ cấp .27 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠ NG HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ CỦA BẢO HIỂ M TIỀN GỬI VIỆT NA M 29 p c s s y z h v y z h l v h v s i s p v g z h s s l l l y l é l l k k 3.1 Tổ n g q u a n Bảo h iểm t iề n gử i V iệ t N am 29 3.1.1 Q uá t rì nh hì nh nh phá t t r iể n .29 3.1.2 Chứ c nă n g nh iệm vụ củ a Bảo h iểm t iề n gử i V iệ t N am 30 3.1.3 Cơ cấ u tổ c, má y hoạ t độ n g củ a Bảo h iểm t iề n gử i V iệ t N am .32 3.1.4 Cá c nhâ n tố ả nh hưở n g đế n hoạ t độ n g n gh iệ p vụ củ a Bảo h iểm t iề n gử i V iệ t N am .34 p c h h v x e l x p h z p p v i p z p c v i v p p v z p i z v p p l l s i @ c v l p v e z v p l x l p z v c z x m p z p p p c v l v p z p c z x p z z c p c z l s v v i l z x p l c z z x v z l l x v z l p c z l 3.2 Thự c t rạ n g hoạ t độ n g n gh iệp vụ củ a Bảo h iểm t iề n gử i V iệ t N am .36 3.2.1 N gh iệp vụ Cấ p, Th u hồ i Chứ n g nhậ n th am g i a bảo h iểm t iề n gử i 36 3.2.2 N gh iệp vụ G iám sá t từ x a 36 3.2.3 N gh iệp vụ K iểm t r a tạ i chỗ 41 v e p c v p p l c z s i l c z s i z l l l c z s i z l v c p s c z h z v e x s v v p p z i x c x p z p v x l l v c z x z p @ c z z z l v v l z x p l c z 3.2.4 N gh iệp vụ Th u phí Ch i t rả bảo h iểm t iề n gử i .44 3.2.5 N gh iệp vụ Th am g i a k iểm soá t đặ c b iệ t 49 3.2.6 N gh iệp vụ Thô n g t i n t u yê n t r u yề n 50 3.2.7 N gh iệp vụ Đầ u tư n g uồ n vố n tạm thờ i nhà n rỗ i 53 3.2.8 N gh iệ p vụ Th am g i a đá nh g iá, thự c h iệ n cá c phươ n g n phụ c hồ i tổ c tí n dụ n g yế u 56 3.2.9 N gh iệ p vụ Thự c h iệ n cho v a y đặ c b iệ t đố i vớ i tổ c tí n dụ n g đượ c k iểm soá t đặ c b iệ t 57 3.2.10 N gh iệp vụ Th am g i a q uả n lý, th a nh lý tà i sả n th u hồ i nợ tạ i tổ c tí n dụ n g 59 3.2.11 N gh iệ p vụ M u a t rá i ph iế u dà i hạ n củ a tổ c tí n dụ n g hỗ t rợ tổ c tí n dụ n g đượ c k iểm soá t đặ c b iệ t 60 l c z s i h l c z s i x l c z s i l c z s i l v p g c p c g g v p @ c l c l c z c h v x o z v x z p p l v c c z z v l h p v i e c p h m p p z v p p x @ l m h e @ v z z p c z v p v l z l v v z p p z p e 3 z s p c p s z v 3 l s z l é o z i p i h c p s m l l z s i z p i x m p @ z v p z i z v 3 v p g p c p o z l v z s i x s i l c z x h p y h g v x p y v z l p i v h z p v z v 3 v p c p c p z o z k l h l x v v p e z s @ z z z p x v 3 v p g p c v e v 3 v p v 3.3 Đá nh g iá thự c t rạ n g hoạ t độ n g n gh iệp vụ củ a Bảo h iểm t iề n gử i V iệ t N am.61 3.3.1 Nhữ n g kế t q uả đạ t đượ c .61 3.3.2 Nhữ n g hạ n chế 72 3.3.3 N g u yê n nhâ n củ a cá c hạ n chế 80 é p c z v l p c l p c l c h o v p e p h p m v c v p v p p p c p c z s i x z l v z p c z z v l x l 3 p p x 3 p CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀ N THIỆN HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ CỦA BẢO HIỂ M TIỀN GỬI VIỆT NA M 85 l l k l l l é l l k 4.1 Đị nh hướ n g phá t t r iể n củ a Bảo h iểm t iề n gử i V iệ t N am đế n năm 2030 85 é p p c s v v e z p x z l v z p c z z v l x l p p p l 4.2 G iả i phá p hoà n th iệ n hoạ t độ n g n gh iệp vụ củ a Bảo h iểm t iề n gử i V iệ t N am 86 4.2.1 Hoà n th iệ n hà nh l a n g phá p lý .87 4.2.2 Tă n g cườ n g nă n g lự c tà i chí nh cho Bảo h iểm t iề n gử i V iệ t N am 88 4.2.3 Tă n g cườ n g cô n g tá c thô n g t i n t u yê n t r u yề n Bảo h iểm t iề n gử i V iệ t N am 90 4.2.4 Phá t t r iể n n g uồ n nhâ n lự c .91 4.2.5 Hoà n th iệ n sở vậ t chấ t, hệ thố n g cô n g n ghệ thô n g t i n 93 4.2.6 Tă n g cườ n g cá c hoạ t độ n g hợ p tá c q uố c tế .94 4.2.7 Cơ chế ch i a sẻ thô n g t i n g iữ a cá c n gh iệp vụ .95 z z s s p p v c p z v e p p z h p l c z x v x c p p p c p p y p c p v c c p z z p p v v p c p p p c y c i v z v p c c z s i x z l v z p c z z v l x l z z p v h m p v e l h m v p z p c z z i z v l l x v z l p c z z v l x p v p z c v v v p p p y c y 3 v v v p l s p p s v p p c c p s z x v c 3 p h p c c z p c v p c v z p v s i 4.3 Đề x uấ t, k iế n n ghị 96 é p h v o z p p c KẾT LUẬ N 102 l DANH MỤC TÀI LIỆU THA M KHẢO 103 PHỤ LỤC l k k l DANH MỤC CÁC TỪ, CỤ M TỪ VIẾT TẮT l STT k k Ký h iệ u z h l N g u yê n n ghĩ a c h m p p c x BHTGVN Bảo h iểm t iề n gử i V iệ t N am BHTG Bảo h iểm t iề n gử i H ĐQT Hộ i đồ n g q uả n t rị H ĐTL Hộ i đồ n g th a nh lý HTXTD Hợ p tá c xã tí n dụ n g KS ĐB K iểm soá t đặ c b iệ t 10 11 12 l z é l l l l l NHNNVN l l NHNN l v l l l NHTW l NHT M k l NHHTX NVTTNR l l l z c p c x p v v l x g p @ c z v N gâ n hà n g Nhà nướ c V iệ t N am c p p c l p z c p p c l p c p p c e h p c p N gâ n hà n g thươ n g mạ i c p p c v p c l z N gâ n hà n g Hợ p tá c xã c p p c s v p N g uồ n vố n tạm thờ i nhà n rỗ i c h p i p v l v z p p TCV M Tà i chí nh v i mơ 15 TCTD Tổ c tí n dụ n g 16 TTTT Thơ n g t i n t u yê n t r u yề n 17 B a n đạo h z p Tổ đạo p p g p p c c i p v v z z p g v g z p l p p p e p h m c p v e h m p B a n đạo g iám sá t, k iểm t r a xử lý đố i vớ i q uỹ tí n dụ n g nhâ n dâ n có vấ n đề x i 18 v 3 l c 14 p x N gâ n hà n g T r u n g ươ n g Q uỹ tí n dụ n g nhâ n dâ n x l QTD ND k v N gâ n hà n g Nhà nướ c 13 l l y p p v e p v z z p v l z c h l p c p s z v p p z v l p z é l l z é l z p z p h v c p g z l p l c v p o p z l g v p e x i i p p y p z p Tổ đạo g iám sá t, k iểm t r a xử lý đố i vớ i q uỹ tí n dụ n g nhâ n dâ n có vấ n đề i p z h i c v p z g l p l c v p o p z l g v p e x i p i p y p p z DANH MỤC BẢNG l STT Bả n g p c k l Nộ i dung Số lượ n g cá c c uộ c k iểm t r a củ a DICJ từ 2013 2017 l z g h p Trang e x p c Bả n g 1.1 Bả n g 1.2 Số l iệ u tà i sả n n g uồ n vố n củ a PID M 22 Bả n g 1.3 Th u nhậ p củ a PID M 23 Bả n g 3.1 Tì nh hì nh cấp, th u hồ i Chứ n g nhậ n BHTG p p p p c c c c y p y z h h Bả n g 3.2 p c s p p c s Bả n g 3.5 p p c c l o p z i x p p c y l p v c e h x p x i v p x k k s z c v h z p c p i h v v p p c g p @ c p 61 p p p g @ p v z p l c p p c v 3 v x l c z x @ z l v z p c z z l v p e x p v i p v i p l x z c v s h l m p v e h h m p m p p s s x z y l h v v z i p c z Tố c độ tă n g t rưở n g a nh th u 10 Bả n g 3.7 Số l iệ u tổ n g hợ p đầ u tư vố n củ a BHTGVN 11 Bả n g 3.8 Số t iề n th u hồ i t ro n g q uá t rì nh th a nh lý QTDND 2014 - 2018 p c c p y v z z v h p 65 68 l Bả n g 3.6 p 64 c 64 z p 17 l y o Bả n g 3.4 z h Số lượ n g cá c q uỹ tí n dụ n g nhâ n dâ n đượ c phâ n loạ i thô n g báo nh báo tớ i N gâ n hà n g Nhà nướ c Số lượ n g tổ c th am g i a bảo h iểm t iề n gử i đượ c k iểm t r a Số n vị v i phạm cá c q u y đị nh phá p l uậ t BHTG Hoạ t độ n g t u yê n t r u yề n củ a Bảo h iểm t iề n gử i V iệ t N am p 3 p p Bả n g 3.3 v p p i y c v v p c p h v e p c s z v c g p e h p c x v p v i h p v e 69 h p x v 71 l x p y l 72 c DANH MỤC HÌNH l STT Hì nh Hì nh 3.1 p k l Nộ i dung Sơ đồ tổ c củ a Bảo h iểm t iề n gử i V iệ t N am l g p p l x v 3 Trang z h p e x p c x z l v z p c z z 33 v l Hì nh 3.2 Số lượ n g tổ c th am g i a bảo h iểm t iề n gử i 62 Hì nh 3.3 Số l iệ u th u phí bảo h iểm t iề n gử i 66 Hì nh 3.4 Tỷ t rọ n g a nh th u từ hoạ t độ n g đầ u tư so vớ i tổ n g n g uồ n th u p p p y p y z v l i c h e v p z v v h c s g p p x l @ x c v p c z v h h p v v c l z x v @ z p v h z p c l v z z p c p h v p c z 70 c MỞ ĐẦU k é Tí nh cấ p th iế t củ a đề tà i p s v z v x p v z Từ kh i L uậ t Bảo h iểm t iề n gử i (BHTG) r a đờ i đế n n a y, hoạ t độ n g củ a Bảo o z h v z l v z p c z e x p z p p p x m v p p c x h iểm t iề n gử i V iệ t N am (BHTGVN) có nh iề u né t mớ i, đặ c b iệ t s a u kh i Q uố c z l v z p c z z v l x l l p z h p v l z p @ z v y l x h o z h hộ i thô n g q u a L uậ t số 17/2017/QH14 n gà y 20/11/2017 v iệ c sử a đổ i, bổ s u n g z l v p c h x h v l p c m i i z l x p z @ l h p c mộ t số đ iề u củ a L uậ t cá c tổ c tí n dụ n g (TCTD) N gồ i nh iệm vụ đượ c q u y v l p z h x h v 3 v 3 v p g p c l c z p z l i p h m đị nh tạ i Q u yế t đị nh 1395/Q Đ-TT g n gà y 13/8/2018 củ a Thủ tướ n g Chí nh phủ p i p v z h m v p p é c p c m x v p c p s i v iệ c phê d u yệ t Đ iề u lệ tổ c hoạ t độ n g củ a BHTGVN như: Ch i t rả BHTG z s g h m v é z h y i v 3 i v p p c x l p z v e kh i TCTD bị phá sả n; th u phí BHTG; hoạ t độ n g k iểm t r a cá c TCTD; hoạ t độ n g o z @ s l p v h s v p p c o z l v e x 3 v p p c g iám sá t cá c TCTD; th am g i a q uá t rì nh k iểm soá t đặ c b iệ t (KS ĐB); th am g i a c z l l v 3 v x l c z x h v e p o z l l v p @ z v é v x l c z x q uả n lý, th a nh lý tà i sả n tạ i TCTD th eo q u y đị nh củ a phá p l uậ t; t u yê n t r u yề n h p y v x p y v z l p v z v e h m p p x s s y h v v h m p v e h m p chí nh sá ch phá p l uậ t BHTG… nhữ n g q u y đị nh cụ thể tạ i L uậ t nà y cho s p l s s y h v i v p p c h m p p v v z h v p m phé p BHTGVN: Th am g i a đá nh g iá, thự c h iệ n cá c phươ n g n phụ c hồ i TCTD s m l x l c z x p p c z v z p 3 s p c p s z yế u kém; Thự c h iệ n cho v a y đặ c b iệ t đố i vớ i TCTD đượ c KS ĐB; M u a t rá i ph iế u h o l z p i x m p @ z v p z i z p é k h x v e z s z h dà i hạ n củ a TCTD hỗ t rợ TCTD đượ c KS ĐB, tạo hà nh l a n g phá p lý gó p phầ n g z p x v e p é p v p y x p c s s y c s s p nâ n g c ao v a i t rị, vị củ a BHTGV N i ch u n g t ro n g v iệ c th am g i a vào q uá p p c x i x z v e i v x l p z h p c i v e p c i z v x l c z x i h t rì nh cấ u lạ i cá c TCTD yế u i r iê n g Đâ y cũ n g cá c hoạ t độ n g n gh iệ p v i l e p 3 h y z 3 m h o l p z e z p c é m p c y 3 v p p c p c z s vụ q u a n t rọ n g củ a BHTGVN t ro n g v iệ c thự c h iệ n c nă n g, nh iệm vụ củ a h x p v e p c x l v e p c i z v z p 3 p p c p z l i x mì nh p S a u gầ n 20 năm hoạ t độ n g phá t t r iể n, BHTGV N để lạ i nhữ n g dấ u ấ n x i h c p p l v p p c i s v v e z p l p p y z p p c g h p nh tự u q u a n t rọ n g, n g gó p vào v iệ c d u y t rì ổ n đị nh củ a hệ thố n g tà i v p v h h x p v e p c p p c c s i i z g h m v e l p p p x v p c v z chí nh q uố c g i a T u y nh iê n, vẫ n cò n mộ t số hạ n chế t ro n g hoạ t độ n g làm cho p h c z x h m p z p i p p l v l p v e p c v p p c y l BHTGV N chư a tươ n g xứ n g vớ i v a i t rị nh iệm vụ củ a mì nh t ro n g v iệ c gó p l s x v p c p p c i z i x z v e i p z l i x l p v e p c i z c s phầ n d u y t rì ổ n đị nh củ a cá c TCTD, đảm bảo phá t t r iể n a n n, nh mạ nh p g h m v e l p p p x 3 p l @ l s v v e z p x p v p y p l p củ a hoạ t độ n g n gâ n hà n g X uấ t phá t từ thự c tế nà y tô i chọ n đề tà i “Hoà n x v p p c p c p p c h v s v v v v p m v z p p p v z p th iệ n hoạ t độ n g n ghiệ p vụ củ a Bảo h iểm t iề n gử i V iệ t N am” làm đề tà i n gh iê n v z p v p p c p c z s i x z l v z p c z z v l x l y l p v z p c z p u củ a l uậ n vă n nhằm đề x uấ t cá c g iả i phá p làm cho BHTGV N hoạ t độ n g h iệ u h x y h p i p p l p p h v 3 c z z s s y l l v p p c z h q uả thự c h iệ n đú n g v a i t rò củ a mộ t tổ c bảo vệ q u yề n lợ i í ch hợ p phá p củ a h v z p p p c i x z v e x l v v 3 n gườ i gử i t iề n p c z c z v z p @ i h m p i y z s s s x