Luận văn hoạt động đầu tư của bảo hiểm xã hội việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ é l l l é l NGUYỄN VĂN HUY l l HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA BẢO HIỂ M XÃ HỘI VIỆT NA M é l é k l k LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG THỰC HÀNH l l l l l é l l l Hà Nội – 2014 l ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ é l l l é l NGUYỄN VĂN HUY l l HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ é l é CỦA BẢO HIỂ M XÃ HỘI VIỆT NAM k l k Ch u yê n ngà nh : Q uả n lý ki nh h m p p c p h p y o z p tế Mã số: 60 34 01 v k l LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ l l l l CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG THỰC HÀNH l l l é l l l NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN ANH TUẤN l l l l l l Tran g MỤC LỤC e k x Mụ c lụ c k y z p l 3 3 i z v v iii z v D a nh mụ c bả ng, biể u sơ đồ x k i D a nh mụ c cá c chữ v iế t tắ t x p p l @ p c @ z h i l z z p z iv i MỞ ĐẦU é Tí nh cấp th iế t củ a l uậ n vă n n ghiê n u Tì nh hì nh n ghiê n u p s p v z p v p c x z y p h p i p p c z p h h Mụ c đí ch nh iệm vụ ngh iê n u Đối tượ ng phạm v i n ghiê n u Phươ ng phá p n ghiê n u k é p z i v p p p c c z i l s s i l s p p i c z z c p p z c p z p h h h Ý nghĩ a kho a họ c thự c t iễ n củ a l uậ n vă n Kế t cấ u củ a l uậ n vă n p c x v o h x 3 x y h i p v i v z p x y h p i p p Chươ ng 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ p c k l é l é l é CỦA BẢO HIỂ M XÃ HỘI k 1.1.Tổ n g q u a n q uỹ Bảo h iểm xã hộ i 1.1.1 Khá i q uá t bảo hiểm xã hộ i p c h x z p i h h v i z @ z l l p z p z 1.1.2 Sự cầ n th iế t q uỹ bảo h iểm xã hội 1.1.3 N g uồ n th u chi củ a BHXH l c p h v p z v v h h @ i z z l p z x 12 1.2 Qũ y đầ u tư BHXH hoạ t độ n g đầ u tư m p h v i v p p c p h v 1.2.1 Khá i n iệm đặ c t rư ng hoạ t độ n g đầ u tư củ a q uỹ bảo h iểm xã hộ i 1.2.2 N g u yê n tắ c hoạ t độ ng đầ u tư củ a q uỹ bảo hiểm xã hộ i 12 1.2.3 Hì nh thứ c nộ i d u ng hoạ t độ n g đầ u tư củ a q uỹ bảo h iểm xã hộ i 1.3 Nhữ n g nhâ n tố ả nh hưở n g tớ i hoạ t độ ng đầ u tư củ a q uỹ BHXH 1.3.1 Nhâ n tố ch q u a n 14 1.3.2 Nhâ n tố chủ q u a n 19 z p z l i p v e p c v p p c p h v x h @ z l p z l c h m p p v v 3 v i p p z p g h c p p h v c v p x p h c p @ h z v l p x z h @ z l p 13 z l p c l p p l p v p v o v p p h h x x c v z v p p c p h v x h p p 18 18 1.4 K i nh n ghiệm củ a mộ t số q uố c g i a đầ u tư q uỹ bảo h iểm xã hộ i 21 1.4.1 Ph i l i pp i ne 21 z p p c z l x l v l h c z x i p h v h @ z l p z z y z s s z p e i c 1.4.2 M a l a ys i a 1.4.3 Bà i họ c k i nh ngh iệm cho Việ t N am k x y z x m l z x o z p p c z l z v l x l 23 26 ii Chươ ng 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA BẢO HIỂ M XÃ p c l é l é k HỘI VIỆT NA M l 2.1 Khá i q uá t q uỹ BHXH q uả n lý q uỹ BHXH V iệ t N am 2.1.1 Q uá t rì nh hì nh nh phá t t r iể n q uỹ BHXH 2.1.2 Hoạ t độ ng củ a q uỹ BHXH 2.1.3 Cá c q u y đị nh củ a pháp l uậ t hoạ t độ n g đầ u tư q uỹ BHXH z h h v v e v i h p p h i p p c m v p p x i h s p v v e y z h p z v l x l h h p x s s y h v i v p p c p h v h 2.2 Thự c t rạ n g hoạ t độ n g đầ u tư Bảo h iểm xã hộ i Việ t N am 2.2.1 Q u y mơ hì nh thứ c đầ u tư củ a BHXH V iệ t N am đế n n a y 2.2.2 Cá c nhâ n tố ả nh hưở ng hoạ t độ n g đầ u tư q uỹ BHXH củ a Bảo h iểm xã hội V iệ t N am v h l e m p c l z v i p z p p p p p v z c v l p x h p p v p v h v v z c v z l p x p z p c p h z v v l x z l v p l p h p x x l m x p c z v p v p l c p é p p c p h v v z z l p z z v l x l h h m p c é p 28 28 33 42 43 43 47 l 2.3 Đá nh g iá hoạ t độ n g đầ u tư Bảo h iểm xã hộ i Việ t N am 2.3.1 Thà nh tự u 2.3.2 Hạ n chế 2.3.3 N g u yê n nhâ n Chươ ng 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG é 28 k p l l l é l 51 51 51 52 58 ĐẦU TƯ TẠI BẢO HIỂ M XÃ HỘI VIỆT NA M k l k 3.1 Đị nh hướ ng phá t t riể n câ n đối q uỹ BHXH Việ t N am 3.1.1 Ch iế n lượ c phá t t r iể n ch u ng củ a n n gà nh bảo h iểm xã hội 3.1.2 Đị nh hướ ng câ n đố i q uỹ bảo h iểm xã hội t ro n g thời gi a n tớ i 3.1.3 Nhữ n g q u a n điểm đị nh hướ n g bả n đầ u tư q uỹ BHXH é p p z é p c y s p s p l p c c h v x v p v v p p e e z z i p p z p z l h h i p p c p x @ p z v z p h p l p z p c p c p z @ v p @ e p i v z c p v h x l z v l l p c z z x p v z h 3.2 G iải phá p phá t t riể n hoạ t độ ng đầ u tư tạ i BHXH V iệ t N am 3.2.1 Nhóm giả i pháp ch u ng 3.2.2 Nhóm giả i pháp cụ thể z z s s s v v e z l l c z z s s l l c z z s s p v h p p p c p h v v z z c v 3.3 K iế n nghị 3.3.1 K iế n nghị đố i với Nhà nướ c 3.3.2 K iế n nghị đố i với cá c Bộ, Ngà nh có l iê n q u a n z p p c z p p c p z i z l z p p c p z i z p 3 l c p y z p h x p KẾT LUẬ N l TÀI LIỆU THA M KHẢO k DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT l k v l x l 58 58 59 61 64 64 67 80 80 81 83 BHXH Bảo hiểm xã hộ i BHYT Bảo hiểm y tế BHTN Bảo hiểm thấ t n ghiệp KCB l l z l z p l z z m l v v v p c z s Khám chữ a bệ nh l NHT M k l x @ p N gâ n hà ng thươ n g mại c p p c v p c l z T MNN N gâ n hà ng nhà nướ c V iệ t N am Thươ ng mạ i nhà nướ c PTVN Phá t t r iể n Việ t N am l NHNNVN l l k l l l l 10 l x p p l l TTCK c v c e l k p z z p p z z p v l x l N gâ n sá ch Nhà nướ c c p l l p Thị t rườ ng n g khoá n v e p c DANH MỤC BẢNG, BIỂU VÀ SƠ ĐỒ l p l v NSNN l c p l l l é p c o p v SỐ HIỆU TÊN BẢ NG, BIỂU, SƠ ĐỒ l l TRA NG é l 2.1 Tì nh hì nh số đố i tượ ng th am gi a BHXH từ năm 20072013 34 2.2 Tì nh hì nh th u BHXH từ 2007-2013 35 2.3 Tì nh hì nh nợ đọ ng, t rố n n g BHXH từ 2007-2013 36 2.4 Tì nh hì nh chi BHXH từ 2007-2013 38 2.5 Tì nh hì nh câ n đối cá c q uỹ BHXH g i đoạ n 2007-2013 41 2.6 D a nh mụ c đầ u tư q uỹ BHXH g i đoạ n 2007-2013 44 2.7 Hoạ t độ ng đầ u tư q uỹ BHXH g i đoạ n 2007-2013 46 2.8 Tỷ t rọ ng vố n đầ u tư t rê n số dư q uỹ BHXH gi a i đoạ n 20072013 47 2.9 p p p p p v v p e p p p c p p v z h p i v x l c z x v p l e p p p c v v p c c c z p p v l v h p p z p p p p v p p x l v h p h c h v p c h h z c v v e p l x z g z x z x z p z p p p p p h c z x z p p So sá nh tỷ lệ lạm phá t vớ i lã i x uấ t bì nh q uâ n củ a d a nh l l p v y y l s v i z y z p h v @ p h p x g x p mụ c đầ u tư g i đoạ n 2007-2013 p h v c z x z p 50 p 2.10 Cơ cấ u d a nh mụ c đầ u tư q uỹ BHXH gi a i đoạ n 2007-2013 51 2.11 Sơ đồ tổ c má y hiệ n n a y củ a BHXH V iệ t N am 55 3.1 Dự tí nh câ n đố i q uỹ hư u t rí tử t uấ t g i đoạ n 20102030 61 3.2 Sơ đồ tổ c má y củ a BHXH V iệ t N am 69 3.3 Cơ cấ u lại d a nh mụ c đầ u tư 76 h p g x v v v p g x v h m z h @ p h l z z p @ p y 3 h l p p p h l l m p v p e l p z h c v x m i 3 v x z x z p p x v h z v c z x z z v p v l p l x l x l MỞ ĐẦU k é Tí nh cấp th iế t củ a l uậ n vă n nghiê n u p s v z v x y h p i p p c z p h Bảo h iểm xã hộ i đảm bảo th a y đượ c bù đắp mộ t phầ n th u z l p z y l p l @ v x m v p @ p s l v s p v h nhập cho ngườ i l ao độ ng họ bị mấ t hoặ c giảm th u nhập bị ốm đ a u, p s p c z y x p p c o z @ l v c z l v h p s g @ l p x h th sả n, t nạ n l ao độ ng bệ nh n ghề n ghiệp, tà n tậ t, thấ t n ghiệp, t uổi v x z l p v x z p p y x p p c i @ p p c p c z s v p v v v v p c z s v h z g ià, tử t uấ t, dự a t rê n sở mộ t q uỹ tà i chí nh n g góp củ a cá c bê n c z v v h v g x v e p l l v h v z p g l p p c c s x 3 @ p th am gi a BHXH, có bảo hộ củ a Nhà nướ c theo pháp l uậ t, nhằm bảo đảm v x l c z x l @ x l p v e s s y h v p l @ p l a n n đời số n g cho ngườ i l ao độ ng gi a đì nh họ, đồ ng thời góp phầ n x p v p p z l p c p c z y x p p c i c z x p p p p c v z c s s p bảo đảm a n n xã hộ i Chí nh vậ y, chí nh sá ch BHXH l uô n mộ t @ s p l x p v p p z p i i m p l y h p y l v @ phậ n q u a n t rọ ng t ro ng chí nh sá ch phá t t r iể n ki nh tế- xã hộ i củ a mỗ i q uố c p h x p v e p c v e p c p l s v v e z p o z p v p z x l z h g i a nhằm đảm bảo cá c vấ n đề xã hộ i l iê n q u a n đế n mộ t tầ ng lớp đô n g đảo c z x p l p l @ 3 i p p p z y z p h x p p p l v v p c y s p p c p ngườ i l ao độ ng Q uỹ bảo hiểm xã hộ i (BHXH) mộ t q uỹ tài chí nh độ c lập, p c z y x p p c h @ z l p z y l v h v z p p y s tập t r u n g nằm ngoà i N gâ n sá ch Nhà nướ c (NSNN) đượ c q uả n lý v s v e h p c p l p c z l c p l l p l l l p h p y @ z q u a n phụ t rá ch BHXH Q uỹ có mụ c đí ch chủ thể r iê ng Mụ c đí ch tạo lập h x p s v e h l p i v e z p c k p v y s q uỹ BHXH dù n g để chi t rả cho n gười th am gi a BHXH, g iúp họ ổ n đị nh h y g p c p z v e p c z v x l c z x c z s p p p c uộ c số n g gặp cá c b iế n cố hoặ c rủi ro Chủ thể củ a q uỹ nhữ ng n gười h l p c o z c s 3 @ z p 3 e z e v x h y p p c p c z th am gi a ng góp để hì nh nh nê n q uỹ, b ao gồm: N gười v x l c z x p p c c s p p v p p p h g p v @ x c l l c z th am g i a BHXH, ngườ i l ao độ ng, n gườ i sử dụ ng l ao độ n g Nhà nướ c v x l c z x p c z y x p p c p c z l g p c y x p p c i l p Do tí nh đặ c thù củ a q uá t rì nh th u q uá t rì nh ch i BHXH, nê n q uỹ v p p v x h v e p v h i h v e p z p p h BHXH l n có mộ t lượ n g t iề n tạm thờ i nhà n rỗ i chư a sử dụ n g đế n Lượ n g y h p l v y p c v z p v l v z p p e z x l g p c p p p c t iề n tạm thời nhà n rỗi nà y biế n độ n g tă ng cũ ng b iế n độ ng v z p v l v z p p e z p m v @ z p p p c v p c i p c v @ z p p p c g iảm mấ t a n n, g iảm g iá t rị yế u tố lạm phá t Vì vậ y, bảo tồ n giá t rị c i z l g l v x p v p c z l c z v e g m h v y l s v i m @ v p c z v e tă ng t rưở n g q uỹ BHXH t rở nh yê u cầ u m a n g tí nh ng u yê n tắ c t ro ng v p c v e p c h p v e v p m h h l x p c v p p c h m p v v e p c q uá t rì nh hoạ t độ n g củ a BHXH Mặ c dù mớ i đượ c nh lập từ năm 1995, h v e p v p p c x k g l z p v p y s v p l ng BHXH V iệ t N am thự c h iệ n tố t nhiệm vụ thự c hiệ n chí nh sá ch p p c z v l x l p v z p v v p z l i v z p p l BHXH, BHYT q uả n lý q uỹ BHXH, góp phầ n khô n g nhỏ t ro ng cô ng tá c i h p y h c s s p o p c p v e p c p c v đảm bảo a n s i nh xã hội nói r iê n g phá t t r iể n đấ t nướ c nói ch u n g H iệ n p l @ x p l z p p z p z e z p c i s n a y q uỹ BHXH kế t dư đượ c p x m h p o v g p v v e z p p v p p z h p c z p hà n g t răm nghì n tỷ đồ n g, số t iề n nà y đ a n g đượ c BHXH V iệ t N am đ em đ i p c v e l p c p v p p c l v z p p m p x p c p z v l x l p e l p z đầ u tư nhằm bảo n, tă n g t rưở ng q uỹ, hoạ t độ n g nà y c u ng cấp mộ t p h v p l @ v p v p c v e p c h v p p c p m p h p c s l v ng uồ n tài chí nh khơ ng nhỏ cho NSNN cũ ng cá c nh phầ n ki nh tế góp p s l l c h p v z p o p c p l l l p c p 3 v p s p o z p v c s phầ n phá t t r iể n ki nh tế - xã hộ i củ a đấ t nướ c T u y nh iê n bê n cạ nh nhữ n g p s v v e z p o z p v p z x p v p h m p z p @ p p p p c mặ t làm đượ c vấ n đề đầ u tư q uỹ BHXH s ao cho có h iệ u q uả c ao nhấ t v p y l p v i p p p h v h l x 3 z h h x p v mà vẫ n bảo tồ n đượ c q uỹ BHXH mộ t vấ n đề khô ng dễ đố i với BHXH i p @ v p p h y l v i p p o p c g p z i z Việ t N am Câ u hỏi để hoạ t độ n g đầ u tư củ a Bảo h iểm xã hộ i V iệ t N am z v l x l h z p v p p c p h v x z l p z z v l x l ngà y cà n g phá t t r iể n mà vẫ n bảo tồ n đượ c q uỹ BHXH cầ n phả i có g iải p s c m p c s v v e z p l i p @ v p p h v p s z c z z pháp nào? Là câ u hỏ i có ý nghĩ a thự c t iễ n lớ n t ro n g g i đoạ n h iệ n s p v p h z p c x v v z p y p v e p c c z x z p p z p n a y Chí nh nhữ ng lý t rê n, tá c g iả chọ n đề tài “ Hoạ t độ n g đầ u tư p x m p i p p c y g v e p v c z p p p v z v p p c p h v củ a Bảo h iểm xã hộ i V iệ t N am” làm l uậ n vă n tố t nghiệp thạ c sĩ, ch u yê n x z l p z z v l x l y l y h p i p v v p c z s v l h m p ngà nh Q uả n lý ki nh tế p c p h p y o z p v Tì nh hì nh n ghiê n u p p p c z p h Đã có mộ t số n g t rì nh kho a họ c đề cập ngh iê n u đế n vấ n đề nà y é l v l p c v e p o x p s p c z p h p p i p p p m như: Đề tài “Q uỹ BHXH nhữ n g giả i pháp đảm bảo câ n đối q uỹ p é v z h i p p c c z z s s p l @ l p p z h BHXH g i đoạ n 2010-2020” củ a tá c g iả Đỗ Vă n S i nh ( năm 2000) T ro ng c z x z p p x v c z é p z p p l e p c đề tài nà y tá c giả Đỗ Vă n S i nh đề cập đế n vấ n đề câ n đối th u – chi p v z p m v c z é p z p p p s p p i p p p p z v h z i đầ u tư q uỹ, n g thờ i kỳ chư a sáp nhập BHYT vào BHXH đố i p h v h p p c v z o p x l s p s i i p z tượ ng th am gi a BHXH cò n rấ t hạ n chế; đề tà i: “Hoạ t độ n g đầ u tư tă n g v p c v x l c z x p e v p p v z v p p c p h v v p c t rưở ng q uỹ BHXH- thự c t rạ n g g iải pháp” củ a tá c giả Hoà n g Hà ( năm v e p c h v v e p c i c z z s s x v c z p c p l 2000) đề tà i nà y tá c giả Hoà n g Hà cũ ng đ i sâ u phâ n tí ch thự c t rạ n g p v z p m v c z p c p c p p z l h s p v v v e p c i đư a r a cá c b iệ n pháp đầ u tư q uỹ BHXH, ng kh i q uỹ BHXH kế t dư p x e x 3 @ z p s s i p h v h p p c o z p h o v g khô ng đá n g kể chủ yế u cho Q uỹ hỗ t rợ phá t t r iể n v a y với lã i s uấ t thấp o p c p p c o i m h h v e s v v e z p i x m i z y z l h v v s Chí nh phủ q u y đị nh; đề tà i: “Phá t t r iể n hoạ t độ ng đầ u tư Bảo h iểm xã g p s h m p p p v z v v e z p v p p c p h v v z z l p hội Việ t N am, g i đoạ n 2003- 2008” củ a tá c giả Đoà n Ch iế n Thắ ng ( năm z z v l x l c z x z p p x v c z é p z p p c p l 2010) Thời kỳ nà y L uậ t BHXH mớ i có h iệ u lự c th i hà nh cho nê n tá c giả z o p m h v l z z h y v z p p p v c z Đoà n Ch iế n Thắ ng cũ n g phâ n tí ch vấ n đề đầ u tư q uỹ L uậ t BHXH é p z p chư a r a đời x e x p z p c p c s p v i p p p h v h o z h v l Nội d u n g củ a cá c cô ng t rì nh kho a họ c i t rê n đề cập đế n hoạ t z g h p c x 3 p c v e p o x p z v e p p p s p p v độ ng đầ u tư q uỹ củ a BHXH V iệ t N am t ro n g cá c g i đoạ n nhấ t đị nh T u y p p c p h nhiê n từ p z p v v h x z v l x l v e p c 3 c z x z p p p v p p h m