Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu:Đối tượng nghiên cứu: hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH dulịch và sự kiện We Team ,gồm:- Phân tích kết quả kinh doanh thông qua cá
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu chung
Trong thời gian làm việc tại công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team, tôi đã tiến hành phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty Qua việc đánh giá kết quả kinh doanh, tôi đã tìm hiểu về tình hình sử dụng vốn, quản trị nhân lực và xác định những hạn chế tồn tại cùng nguyên nhân của chúng Dựa trên những phân tích này, tôi đề xuất các biện pháp khắc phục và định hướng kinh doanh cho kỳ tới, nhằm cải thiện những hạn chế và phát huy tiềm lực của công ty, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Mục tiêu cụ thể
Phân tích hoạt động kinh doanh của công ty từ ngày 5/7/2023 đến 20/7/2023, sau đó đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty.
Tìm ra các tồn tai hiện có của công ty và đề ra giải pháp khắc phục cho những tháng tiếp theo.
Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu: hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team ,gồm:
- Phân tích kết quả kinh doanh thông qua các chỉ tiêu doanh thu, chi phí và lợi nhuận
- Phân tích hiệu quả sử dụng vốn và khả năng sinh lợi của vốn
- Phân tích khái quát tình hình tài chính
- Phân tích khả năng tăng doanh thu nhờ nguồn khách hàng
- Phân tích khả năng quảng bá thương hiệu Phạm vi nghiên cứu: Tại Công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team
Không gian nghiên cứu: công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team
Thời gian nghiên cứu: 5/7/2023 đến 20/7/2023
Cơ sở lý thuyết về phân tích hoạt động kinh doanh
Khái quát về phân tích hoạt động kinh doanh
1.1.2 KHÁI NIỆM VỀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình nghiên cứu toàn diện về hoạt động và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp Mục tiêu của phân tích này là làm rõ chất lượng hoạt động và xác định các nguồn tiềm năng cần khai thác Từ đó, doanh nghiệp có thể đề ra các phương án và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình nhận thức và cải tiến hoạt động kinh doanh một cách có ý thức, phù hợp với điều kiện cụ thể và yêu cầu của quy luật kinh tế khách quan, nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh.
1.1.1 Vai trò phân tích hoạt động kinh doanh
Phân tích hoạt động kinh doanh là công cụ quan trọng giúp phát hiện các tiềm năng trong kinh doanh và cải thiện quy chế quản lý.
- Phân tích hoạt động kinh doanh là cơ sở quan trọng để ra các quyết định kinh doanh.
Một số chỉ tiêu để phân tích hoạt động kinh doanh
Doanh thu là yếu tố then chốt ảnh hưởng đến lợi nhuận của doanh nghiệp, được tính dựa trên số tiền thu được từ lượng hàng hóa và dịch vụ bán ra trong một khoảng thời gian nhất định Sự gia tăng doanh thu tạo điều kiện thuận lợi cho việc tăng lợi nhuận, và ngược lại Doanh thu từ hoạt động kinh doanh được đánh giá qua ba chỉ tiêu chính.
Doanh thu bán hàng bao gồm các chi phí phát sinh từ các hoạt động riêng biệt, không liên quan đến hoạt động thường nhật của doanh nghiệp Những chi phí này có thể bao gồm chi phí thanh lý, nhượng bán tài sản cố định, tiền phạt do vi phạm hợp đồng và các khoản phạt thuế.
Doanh thu bán hàng thuần là chỉ tiêu phản ánh giá trị thực của hàng hóa được bán ra trong kỳ báo cáo, được tính bằng tổng doanh thu bán hàng trừ đi các khoản giảm trừ và thuế.
Doanh thu từ hoạt động tài chính bao gồm các khoản thu nhập phát sinh từ nhiều nguồn khác nhau, như tiền lãi cho vay, lãi tiền gửi ngân hàng, cổ tức, lợi nhuận được chia, thu nhập từ đầu tư chứng khoán, lãi từ chênh lệch tỷ giá hối đoái và lãi từ việc bán ngoại tệ.
Thu nhập khác bao gồm các khoản thu nhập và doanh thu phát sinh từ các hoạt động ngoài sản xuất kinh doanh, chẳng hạn như việc thanh lý hoặc nhượng bán tài sản cố định, tiền phạt do khách hàng vi phạm hợp đồng, cùng với các khoản hoàn trả từ ngân sách Nhà nước.
Chi phí là tổng hợp các hao phí lao động, công cụ và vật chất được tính thành tiền để thực hiện công việc cụ thể Việc tính toán chi phí rất quan trọng trong quản lý doanh nghiệp sản xuất và thương mại, giúp phân tích và lựa chọn phương án sản xuất, xác định khối lượng sản phẩm tối ưu, đánh giá năng suất và hiệu quả, cũng như định hướng giảm chi phí Các loại chi phí liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh trong doanh nghiệp cần được xem xét kỹ lưỡng để tối ưu hóa lợi nhuận.
- Giá vốn bán hàng: Phản ánh trị giá vốn (giá nhập kho) của sản phẩm hàng hóa, dịch vụ, sản xuất
Chi phí bán hàng bao gồm tất cả các khoản chi phát sinh trong quá trình tiêu thụ sản phẩm và dịch vụ, như tiền lương và phụ cấp cho nhân viên bán hàng, chi phí tiếp thị, đóng gói, bảo quản sản phẩm, khấu hao tài sản cố định, chi phí bao bì và vật liệu.
Chi phí quản lý doanh nghiệp bao gồm nhiều loại, như chi phí nhân viên quản lý và khấu hao Những khoản chi này thường mang tính cố định, do đó, nếu có sự gia tăng bất thường so với kế hoạch, cần phải xem xét kỹ lưỡng nguyên nhân cụ thể.
Chi phí tài chính là các khoản chi phí hoặc lỗ phát sinh từ hoạt động tài chính, bao gồm chi phí đi vay, lỗ khi bán ngoại tệ và lỗ do chênh lệch tỷ giá.
Chi phí khác trong hoạt động kinh doanh bao gồm các khoản phát sinh như chi phí thanh lý và nhượng bán tài sản cố định, tiền phạt do vi phạm hợp đồng,
- Công thức tính lợi nhuận:
Lợi nhuận = Doanh thu – Giá vốn bán hàng – Chi phí bán hàng- Chi phí quản lý doanh nghiệp
Lợi nhuận là khoản thu nhập ròng của doanh nghiệp sau khi đã trừ đi tất cả các chi phí Cụ thể, lợi nhuận được tính bằng chênh lệch giữa doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ với các khoản giảm trừ, giá vốn hàng bán, chi phí hoạt động và thuế.
Lợi nhuận trước thuế khoản lợi này được xem là chỉ tiêu trên hết khi đánh giá một công ty có hiệu quả hay không
Lợi nhuận sau thuế là chỉ số quan trọng phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận luôn là động lực chính cho sự phát triển và thành công của mỗi công ty.
Lợi nhuận gộp là chỉ tiêu tài chính quan trọng, được tính bằng cách lấy tổng doanh thu của công ty trừ đi các khoản giảm trừ như giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu và giá vốn hàng bán.
Lợi nhuận gộp = Doanh thu thuần – Giá vốn bán hàng
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh là chỉ tiêu phản ánh lợi nhuận mà doanh nghiệp đạt được từ các hoạt động kinh doanh trong kỳ báo cáo Chỉ tiêu này được xác định bằng cách lấy lợi nhuận gộp từ doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, sau đó trừ đi chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp tương ứng với hàng hóa, dịch vụ đã cung cấp trong kỳ.
Lợi nhuận thuần = Lợi nhuận gộp – Chi phí bán hàng – Chi phí QLDN
Lợi nhuận từ hoạt động tài chính là chỉ số quan trọng phản ánh hiệu quả tài chính của doanh nghiệp Chỉ tiêu này được xác định bằng cách lấy tổng thu nhập từ hoạt động tài chính trừ đi các chi phí phát sinh liên quan.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động tài chính = Doanh thu hoạt động tài chính
– Chi phí hoạt động tài chính
Giới thiệu tổng quan về công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team
Giới thiệu về công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team
Tên công ty: Công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team
Tên bằng tiếng anh: We Team – Events and Team Building Địa chỉ: Tổ 12, đường Thái Phiên, Phường 12, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng, Việt Nam
Người đại diện pháp luật: Lê Nguyên Vũ
Loại hình doanh nghiệp: công ty trách nhiệm hữu hạn ngoài nhà nước
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Công ty TNHH du lịch và sự kiện
Công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team, được thành lập vào ngày 01/03/2021 với mã số thuế 5801480621, đã nhanh chóng khẳng định vị thế của mình trong lĩnh vực dịch vụ du lịch và tổ chức sự kiện tại Việt Nam, đặc biệt là ở Đà Lạt Với một hành trình phát triển liên tục, We Team đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể, bao gồm tốc độ tăng trưởng ổn định, quy mô và đội ngũ nhân sự mở rộng, số lượng khách hàng gia tăng, cùng với hệ thống đối tác dịch vụ đa dạng và hợp tác chặt chẽ.
Ngành nghề kinh doanh chính của công ty:
7990 Dịch vụ đặt chỗ và các dịch vụ hỗ trợ liên quan đến quảng bá và tổ chức tour du lịch (Ngành chính)
712 Dịch vụ đặt chỗ và các dịch vụ hỗ trợ liên quan đến quảng bá và tổ chức tua du lịch (Ngành chính)
8110 Dịch vụ hỗ trợ tổng hợp
Sau 2 năm phát triển, Công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team đã xây dựng được lòng tin vững chắc từ khách hàng trong nước Nhờ nỗ lực không ngừng của đội ngũ nhân viên, công ty đã mở rộng quy mô hoạt động và thị trường, từ đó tăng doanh thu và cải thiện thu nhập cho người lao động Đồng thời, We Team cũng đáp ứng tốt nhu cầu của thị trường và khách hàng, từng bước nâng cao uy tín và khẳng định thương hiệu trên thị trường.
2.1.2 Chức năng và lĩnh vực hoạt động của Công ty TNHH du lịch và sự kiện
Công ty tổ chức tour du lịch chuyên lập kế hoạch và triển khai các chuyến đi trong nước cho khách hàng Dịch vụ bao gồm việc tìm hiểu và đặt vé máy bay, đặt phòng khách sạn, xây dựng lịch trình tham quan hợp lý, cùng với việc cung cấp dịch vụ hướng dẫn viên du lịch chuyên nghiệp.
Công ty chuyên tổ chức sự kiện, bao gồm hội thảo, triển lãm, hội nghị, lễ khánh thành và các sự kiện truyền thông khác Đặc biệt, chúng tôi cung cấp dịch vụ tổ chức các trò chơi vận động và team building cho khách du lịch, mang đến những trải nghiệm thú vị và đa dạng.
Tầm nhìn, sứ mệnh, mục tiêu chiến lược
2.2.1 Tầm nhìn của Công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team
Tầm nhìn = (tư tưởng cốt lõi + viễn cảnh tương tai = tầm nhìn)
- Thấu hiểu nhu cầu của khách hàng về du lịch và trải nghiệm qua lại giữa du lịch và vận động
- Tập trung vào chất lượng và sự tinh tế, sự trải nghiệm của khách hàng
- Cung cấp chuỗi giá trị các sản phẩm và dịch vụ đa dạng, chất lượng và xuyên suốt
- Luôn thực hiện đúng những gì đã cam kết với khách hàng
- Tạo nguồn cảm hứng, sự mới mẻ độc đáo cho khách hàng chỉ có thể tìm thấy ở We Team
Từ năm 2023 đến 2025, Công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team sẽ nâng cao danh tiếng, trở thành công ty du lịch và sự kiện hàng đầu tại Đà Lạt Chúng tôi cam kết cung cấp dịch vụ tốt nhất cho khách hàng, đảm bảo rằng mỗi khi bạn có nhu cầu du lịch hoặc tổ chức sự kiện, We Team sẽ là sự lựa chọn hàng đầu.
Mục tiêu chiến lược của Công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team bao gồm
Để tăng doanh số, doanh nghiệp cần mở rộng thị trường bằng cách đặt mục tiêu thu hút khách hàng mới thông qua quảng cáo hiệu quả, hợp tác với các đối tác liên quan và phát triển các gói dịch vụ hấp dẫn.
Để nâng cao chất lượng dịch vụ, các doanh nghiệp cần tập trung vào việc cung cấp dịch vụ tốt nhất nhằm gia tăng sự hài lòng của khách hàng Điều này bao gồm việc đào tạo nhân viên chuyên nghiệp, cải thiện các tiêu chuẩn chất lượng và nắm bắt nhu cầu cũng như mong đợi của khách hàng.
Để tăng cường hiệu quả hoạt động, doanh nghiệp cần xác định các cơ hội tiết kiệm chi phí và tối ưu hóa nguồn nhân lực Việc này không chỉ giúp nâng cao năng lực cạnh tranh mà còn tạo ra lợi thế so với các công ty khác trên thị trường.
Sơ đồ bộ máy điều hàng của Công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team
Sơ đồ 2.4: Sơ đồ Công ty TNHH Du Lịch và Sự Kiện We Team
( Nguồn: Phòng HCNS – Công ty)
Giám đốc là người quản lý tổng thể các bộ phận trong công ty, đại diện cho mọi quyết định và định hướng chiến lược phát triển cũng như mục tiêu của doanh nghiệp Đồng thời, giám đốc cũng là người chịu trách nhiệm pháp lý về tất cả các hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
Bộ phận Marketing đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối công ty với khách hàng, thông qua việc tổ chức nghiên cứu thị trường và thu hút khách hàng bằng các bài viết quảng cáo Họ lập kế hoạch quảng bá, lựa chọn thị trường mục tiêu và cải thiện các sản phẩm/dịch vụ để đáp ứng nhu cầu chung của thị trường.
Bộ phận hướng dẫn điều hành đảm nhận việc quản lý toàn bộ hoạt động mua bán vé tham quan du lịch trong công ty Họ chịu trách nhiệm điều khiển và tổ chức các tour, hướng dẫn khách tham quan, cũng như giới thiệu các địa điểm du lịch Ngoài ra, bộ phận này còn tổ chức, tham mưu và lên ý tưởng cho các sự kiện dành cho khách hàng.
Marketing Bộ phận hướng dẫn điều hành
Bộ phận tài chính kế toán
Tìm hiểu về phân tích hiệu quả hoạt động của công ty TNHH
Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong 2 năm của Công ty
Bảng 3.1.1 Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2021-2022 của Công ty TNHH Du lịch và Sự Kiện We Team ĐVT: Triệu đồng
8 Thu nhập hoạt động tài chính
9 Chi phí hoạt động tài chính 1.201 1.776 147,5%
10 Lợi nhuận thuần từ HĐTC 175 128 73,14%
11 Thu nhập HĐ bất thường 624 2.918 467,63%
14 Tổng lợi nhuận trước thuế 500 497 99,40%
(Nguồn: Phòng Kế toán Công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team)
Công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team, mặc dù mới thành lập, đã ghi dấu ấn trên thị trường với doanh thu tăng 173,73% từ năm 2021 đến năm 2022 Trong bối cảnh ngành du lịch chịu ảnh hưởng nặng nề từ đại dịch Covid-19, sự tăng trưởng ấn tượng này cho thấy ban lãnh đạo công ty đã triển khai các chiến lược phát triển hiệu quả, đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng, từ đó nâng cao doanh thu.
Doanh thu tăng trưởng của công ty đồng nghĩa với việc chi phí và giá vốn cũng gia tăng Theo bảng 2.1.1, chúng ta có thể nhận thấy sự tăng trưởng của chi phí bán hàng hàng năm.
So với năm 2021, doanh thu của công ty đã tăng 127,71% trong năm 2022, tuy nhiên, chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng 90,88% Đặc biệt, giá vốn bán hàng tăng mạnh lên đến 176,70% Những con số này cho thấy mặc dù doanh thu tăng trưởng đáng kể, nhưng chi phí và giá vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty vẫn rất lớn.
Lợi nhuận trước thuế của công ty năm 2021 so với 2022 đạt 99.4% sau khi trừ đi các khoản chi phí và giá vốn, cho thấy công ty đã áp dụng các chiến lược hợp lý và hiệu quả, phù hợp với sự phục hồi của nền kinh tế sau đại dịch Covid-19, từ đó thúc đẩy sự phát triển nhanh chóng của doanh nghiệp.
3.1.1 Phân tích tình hình doanh thu của Công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team.
Công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team có các nguồn doanh thu chính bao gồm doanh thu thuần từ dịch vụ du lịch và tổ chức sự kiện, doanh thu từ hoạt động tài chính, cùng với các khoản thu nhập khác Tình hình doanh thu của công ty được thể hiện rõ ràng trong bảng 3.1.2 dưới đây.
Bảng 3.1.2: Doanh thu của Công ty TNHH Du Lịch và Sự Kiện We Team ĐVT: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Chênh lệch
2 Doanh thu hoạt động tài chính 1.376 1.904 528
Trong năm 2021-2022, doanh thu thuần của công ty đã tăng 65.548 triệu đồng, chủ yếu nhờ vào việc gỡ bỏ các lệnh giãn cách xã hội do dịch Covid-19 vào năm 2022 Sự trở lại của các hoạt động xã hội và chính sách kích cầu của nhà nước cho ngành du lịch đã tạo điều kiện thuận lợi Nhận thấy cơ hội này, công ty đã xây dựng các kế hoạch và chính sách nhằm thu hút khách hàng.
Trong năm 2021-2022, doanh thu tài chính của công ty đã tăng 2.276 triệu đồng, chủ yếu nhờ vào nguồn thu từ lãi gửi ngân hàng và lãi cho vay Doanh nghiệp đã tận dụng các khoản vay từ một số khách hàng nhỏ lẻ để gia tăng lợi nhuận từ lãi suất.
3.1.2 Phân tích các khoản chi phí của của Công ty TNHH du lịch và sự kiện
Các khoản chi phí của công ty bao gồm giá vốn bán hàng, chi phí hoạt động kinh doanh và các chi phí bất thường khác Để hiểu rõ hơn về các khoản chi phí này, hãy tham khảo bảng 3.1.3 dưới đây.
Bảng 3.1.3 Bảng chi phí của của Công ty TNHH Du Lịch và Sự Kiện We Team năm 2021-2022 ĐVT: Triệu Đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Chênh lệch
3 Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.552 1.774 222
4 Chi phí hoạt động bất thường khác 510 2.839 2.329
Doanh thu thuần của công ty năm 2022 tăng so với năm 2021, kéo theo sự gia tăng của giá vốn bán hàng lên 65.204 triệu đồng Nguyên nhân chủ yếu là do công ty đã tăng cường các chi phí liên quan đến dịch vụ khách hàng, bao gồm chi phí vé tham quan, khách sạn và ăn uống Sự tăng này là hợp lý khi so sánh với doanh thu mà công ty đạt được.
Chi phí bán hàng của công ty đã tăng mạnh trong năm 2022, với mức tăng 473 triệu đồng so với năm 2021 Nhận thấy sự kích cầu của nhà nước đối với ngành du lịch, công ty đã đẩy mạnh quảng cáo và giới thiệu các combo du lịch, dẫn đến sự gia tăng đáng kể trong chi phí bán hàng năm 2022.
3.1.3 Phân tích các khoản lợi nhuận của của Công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team.
Lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu của mọi công ty, bao gồm lợi nhuận trước thuế từ nhiều nguồn như doanh thu bán hàng, lợi nhuận thuần và lợi nhuận từ các hoạt động khác.
Bảng báo cáo kết quả kinh doanh cho thấy lợi nhuận từ bán hàng, lợi nhuận thuần và lợi nhuận khác của công ty trong năm 2022 đều tăng trưởng rõ rệt so với năm 2021, cho thấy công ty đang hoạt động có lãi và kinh doanh hiệu quả.
3.1.4 Phân tích chỉ tiêu tỷ xuất biên lợi nhuận gộp
Tỷ suất biên lợi nhuận gộp = Lợi nhuận gộp/ Doanh thu thuần
Doanh thu thuần = Doanh thu BH&CCDV - Các khoản giảm trừ
Lợi nhuận gộp = Doanh thu thuần - Giá vốn bán hàng
Bảng 3.1.4 Bảng tỷ số biên lợi nhuận gộp của Công ty TNHH Du Lịch và
Sự Kiện We Team năm 2021-2022 ĐVT: Triệu Đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022
3 Tỷ suất biên lợi nhuận gộp 0.043 0.027
Bảng tỷ số biên lợi nhuận gộp của công ty cho thấy sự suy giảm trong hiệu quả kinh doanh qua các năm Cụ thể, năm 2021, mỗi đồng đầu tư mang lại 0.043 đồng lãi, nhưng đến năm 2022, con số này chỉ còn 0.027 đồng Điều này chỉ ra rằng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đã giảm sút và chưa đạt được hiệu quả cao như mong đợi.
Biên lợi nhuận hoạt động = Lợi nhuân trước thuế/ Doanh thu thuần
Bảng 3.1.5 Bảng tỷ số biên lợi hoạt động của Công ty TNHH Du Lịch và
Sự Kiện We Team năm 2021-2022 ĐVT: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022
3 Tỷ suất biên lợi hoạt động 0.56 0.003
Bảng 3.1.3 cho thấy rằng vào năm 2021, mỗi đồng mà công ty đầu tư cho hoạt động kinh doanh mang lại 0.56 đồng lợi nhuận trước thuế Tuy nhiên, sang năm 2022, lợi nhuận trước thuế từ mỗi đồng vốn đầu tư chỉ còn 0.003 đồng, cho thấy sự suy giảm đáng kể trong hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
3.1.6 Phân tích tỷ số lợi nhuận thuần biên (ROS)
ROS = (Lợi nhuận sau thuế/ Doang thu thuần)
Bảng 3.1.6 Bảng tỷ số biên lợi thuần biên của Công ty TNHH Du Lịch và
Sự Kiện We Team năm 2021-2022 ĐVT: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022
3 Tỷ suất biên lợi thuần biên( ROS) 0.38 0.21
Chỉ số ROS cho thấy mỗi đồng vốn đầu tư của doanh nghiệp mang lại bao nhiêu đồng lãi sau thuế Trong năm 2021, công ty đạt 0.38 đồng lãi, nhưng đến năm 2022, chỉ còn 0.21 đồng lãi, cho thấy lợi nhuận giảm mặc dù doanh thu tăng Sự gia tăng chi phí là nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng này Do đó, công ty cần xem xét cắt giảm các khoản chi phí không cần thiết và tăng cường hoạt động đầu tư tài chính để cải thiện lợi nhuận.
Phân tích bảng cân đối kế toán năm 2021-2022 của công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team
Bảng 3.2.1 Bảng cân đối kê toán của Công ty TNHH Du Lịch và Sự Kiện
We Team năm 2021-2022 ĐVT: triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022
5 Nợ phải trả ngắn hạn 105 179
6 Nợ phải trả dài hạn 26.5 25.9
II Tổng vốn chủ sở hữu 1151.8 1483.2
Trong hai năm qua, cơ cấu tài sản ngắn hạn và dài hạn của Công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team đã có sự biến động rõ rệt Tài sản dài hạn luôn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng tài sản, trong khi tài sản ngắn hạn cũng ghi nhận sự gia tăng, phản ánh nỗ lực không ngừng của công ty trong việc đổi mới và mở rộng quy mô hoạt động.
Nợ phải trả của công ty trong năm 2021 đã tăng lên, chiếm một tỷ lệ cao trong tổng nguồn vốn, cho thấy doanh nghiệp chủ yếu huy động vốn từ bên ngoài Mặc dù nợ phải trả có chi phí sử dụng thấp, nhưng việc gia tăng này có thể là dấu hiệu không tốt về khả năng tự chủ tài chính Trong cơ cấu nợ phải trả, nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất, với khoản mục người mua trả tiền trước chiếm ưu thế, cho thấy doanh nghiệp đang chiếm dụng vốn từ khách hàng So với nợ dài hạn, nợ ngắn hạn có chi phí sử dụng vốn thấp hơn, cho thấy doanh nghiệp đã có quyết định hợp lý khi vay vốn từ bên ngoài.
Công ty hoàn toàn sử dụng nguồn vốn của chủ sở hữu mà không vay mượn hay huy động vốn từ bên ngoài, điều này cho thấy sự độc lập tài chính và khả năng tự chủ trong hoạt động kinh doanh.
3.2.1 Phân tích tình hình biến động tài sản của công ty trong 2 năm 2021-2022
Bảng 3.2.1 Tình hình biến động tài sản công ty năm 2021-2022 1 ĐVT: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Chênh lệch
Trong năm 2022, tổng tài sản của công ty đã đạt 331,4 triệu đồng, tăng đáng kể nhờ sự gia tăng mạnh mẽ của cả tài sản ngắn hạn và dài hạn.
- Tài sản ngắn hạn trong công ty năm 2022 so với 2021 tăng 145 triệu đồng
Sự gia tăng này chủ yếu đến từ các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn của công ty du lịch, đồng thời công ty cũng tăng cường các khoản tiền và tương đương tiền để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tài sản dài hạn của công ty năm 2022 đã tăng 186.4 triệu đồng so với năm 2021, chủ yếu do công ty đã đầu tư thêm vào việc mua sắm ô tô và các trang thiết bị cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Bảng 3.2.2 Tình hình biến động nguồn vốn công ty năm 2021-2022 ĐVT: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Chênh lệch
1 Nợ phải trả ngắn hạn 105 179 74
2 Nợ phải trả dài hạn 26.5 25.9 -0.6
3 Nguồn vốn chủ sở hữu 1020.3 1278.3 258
Nợ phải trả ngắn hạn của công ty năm 2022 tăng 74 triệu đồng so với năm 2021, cho thấy sự gia tăng trong các khoản phải trả tiền mặt trước cho người bán Đồng thời, khách hàng cũng đã trả trước một khoản tiền cho dịch vụ mà công ty cung cấp, điều này chứng tỏ rằng công ty đang hoạt động có lãi.
Năm 2022, nợ dài hạn giảm 0.6 triệu đồng so với năm 2021, chủ yếu do các khoản vay và dịch vụ mua bán thường được thanh toán trước Điều này cho thấy công ty có xu hướng trả nợ trong năm thay vì chuyển sang năm sau.
Năm 2022, chỉ tiêu nguồn vốn chủ sở hữu tăng 258 triệu đồng so với năm 2021 Sự gia tăng này chủ yếu đến từ nguồn vốn chủ sở hữu, trong khi công ty chưa nhận góp vốn từ bên ngoài.
3.2.3 Phân tích khả năng thanh toán hiện hành
Khả năng thanh toán hiện hàng = Tài sản ngắn hạn / Nợ ngắn hạn
Bảng 3.2.3 Khả năng thanh toán hiện hành của Công ty TNHH Du Lịch và
Sự Kiện We Team năm 2021-2022 ĐVT: triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022
3 Khả năng thanh toán hiện hành 3.35 2.77
Dựa vào bảng 3.2.1, khả năng đáp ứng nợ phải trả của công ty cho thấy sự ổn định Năm 2021, công ty có khả năng trả nợ là 3.35 đồng cho mỗi đồng vay, nhưng đến năm 2022, con số này giảm còn 2.77 đồng Mặc dù khả năng thanh toán giảm, hệ số vẫn duy trì trên 1, chứng tỏ tình hình tài chính của doanh nghiệp vẫn ổn định và đảm bảo cho các khoản vay.
3.2.4 Phân tích lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)
Tỷ số lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)= Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản
Bảng 3.2.4 Tỷ số sinh lời ROA của Công ty TNHH Du Lịch và Sự Kiện We Team năm 2021-2022 ĐVT: triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022
3 Tỷ số sinh lời (ROA) 0.29 0.22
Tỷ số này phản ánh khả năng sinh lời từ 1 đồng đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Năm 2021, khả năng sinh lời của công ty đạt 0.29 đồng, nhưng đến năm 2022, con số này giảm xuống còn 0.22 đồng Mặc dù công ty vẫn có lãi, nhưng việc quản lý và sử dụng tài sản chưa hiệu quả, điều này cần được doanh nghiệp chú ý cải thiện.
3.2.4 Phân tích tỷ số sinh (ROE)
Tỷ số sinh lời (ROE) = Lợi nhuận sau thuế / Vốn chủ sở hữu
Bảng 3.2.4 Tỷ số sinh lời của Công ty TNHH Du LỊch và Sự Kiện năm 2021-2022 ĐVT: triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022
2 Nguồn vốn chủ sở hữu 1.151,8 1.483,2
3 Tỷ số sinh lời ( ROE) 0.29 0.22
Tốc độ tăng trưởng của vốn chủ sở hữu so với lợi nhuận sau thuế cho thấy sự thay đổi rõ rệt Mặc dù tỷ số ROE năm 2022 đạt 0.22 đồng, nhưng đã giảm so với năm trước đó.
Năm 2021, lợi nhuận sau thuế của công ty giảm xuống còn 0.29 đồng do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng không đáng kể, dẫn đến chỉ số ROE cũng giảm Tuy nhiên, công ty đã nỗ lực trong việc quản lý và sử dụng vốn chủ sở hữu nhằm tạo ra lợi nhuận cao hơn trong các năm tiếp theo.
Những thuận lợi và khó khăn tại Công ty TNHH du lịch và sự kiện We Team
Công ty sở hữu một đội ngũ nhân viên đông đảo, đoàn kết và có tinh thần trách nhiệm cao trong công việc Mỗi thành viên đều hướng đến mục tiêu chung là phục vụ khách hàng một cách tốt nhất, nhằm mang lại trải nghiệm dịch vụ chất lượng cao.
Cơ sở vật chất tại công ty khang trang, an toàn theo kịp với sự phát triển của
Các kế hoạch phát triển của công ty đã và đang được triển khai thu hút nhiều khách hàng, mang lại hiệu quả cao cho đơn vị.
Công ty cam kết cung cấp sản phẩm chất lượng cao, được nghiên cứu kỹ lưỡng trước khi ra mắt, nhằm mang đến trải nghiệm và dịch vụ tốt nhất cho khách hàng Trang web riêng của công ty giúp khách hàng dễ dàng tìm kiếm thông tin về sản phẩm một cách nhanh chóng Đội ngũ nhân viên nhiệt tình và chu đáo luôn sẵn sàng giải quyết mọi thắc mắc của khách hàng một cách nhanh chóng.
Công ty, mặc dù mới thành lập, đang đối mặt với thị trường cạnh tranh gay gắt Do đó, việc xây dựng lòng tin và thu hút khách hàng sử dụng sản phẩm, dịch vụ của công ty là một thách thức lớn, đòi hỏi thời gian và nỗ lực để giải quyết.
Công ty đang gặp khó khăn trong việc sử dụng vốn hiệu quả do nguồn vốn đầu tư vào trang thiết bị sản xuất lớn trong khi doanh thu còn hạn chế Sự không ổn định của doanh thu khiến việc huy động vốn để mở rộng sản xuất trở nên khó khăn, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của công ty.
Đội ngũ lãnh đạo trẻ và thiếu kinh nghiệm quản lý đã dẫn đến những quyết định không chính xác, gây ra sự không hài lòng trong nhân viên Tình trạng này nếu kéo dài có thể làm giảm sự đoàn kết nội bộ trong công ty.
Tỷ số ROE và ROA của công ty hiện đang ở mức thấp, gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của một doanh nghiệp đã hoạt động lâu năm Mặc dù công ty đang mở rộng thị trường tiêu thụ và cần nhiều vốn, nhưng vốn chủ sở hữu không tăng, buộc công ty phải vay mượn từ bên ngoài với lãi suất cao.
Chi phí quản lý doanh nghiệp đóng góp lớn vào nguyên nhân lợi nhuận thấp, cho thấy rằng việc tái cấu trúc và quản lý doanh nghiệp vẫn chưa đạt hiệu quả như mong đợi.
Công ty chủ yếu dựa vào vốn chủ sở hữu, nhưng tình trạng chiếm dụng vốn từ bên ngoài vẫn cao, cho thấy mức độ tự chủ tài chính còn thấp Việc đầu tư tài sản phụ thuộc vào vốn vay có thể ảnh hưởng tiêu cực đến tính thanh khoản của công ty trong dài hạn.
Một số chi nhánh gặp khó khăn trong công tác quản lý, dẫn đến hoạt động kinh doanh không hiệu quả Một số ngành hàng tại siêu thị có mức đầu tư thấp, do đó lợi nhuận thu về không đáng kể.
Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của Công ty TNHH
Giải pháp về các hoạt động liên quan đến hoạt động kinh doanh của công ty
4.1.1 Về phân tích hoạt động tài chính của doanh nghiệp
Mặc dù công ty mới thành lập, nhưng tình hình tài chính của công ty đang có xu hướng tăng trưởng mạnh mẽ Sự phát triển này được thể hiện rõ ràng qua các chỉ số tài chính quan trọng.
- Hệ số sinh lời, tỷ suất lợi nhuận trên vốn vay qua 2 năm 2021-
Năm 2022, doanh nghiệp có xu hướng giảm hiệu quả sử dụng vốn, cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh chưa ổn định Để cải thiện tình hình, doanh nghiệp cần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn thông qua việc cải tiến quy trình hoạt động kinh doanh, nhằm đạt được kết quả tốt hơn.
Mỗi chỉ tiêu kinh tế trong bài này mang ý nghĩa riêng nhưng đều nhằm đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp trong năm Điều này giúp ban lãnh đạo nhận diện ưu và nhược điểm của công ty, từ đó thực hiện các điều chỉnh tích cực để cải thiện tình hình tài chính, đồng thời giảm thiểu rủi ro tài chính không cần thiết.
4.1.2 Kiểm soát chi phí về quản lý tài chính Đối với các khoản chi phí về quản lý doanh nghiệp, công ty cần kiểm soát các khoản chi phí này, tránh tình trạng các khoản chi phí tăng nhiều trong năm sau Ban lãnh đạo cần tiến hành lựa chọn những nhà cung cấp ổn định về giá cả, và căn cứ vào các chỉ tiêu của công ty về mua sắm hàng hóa từ đó lựa chọn được nhà cung cấp ổn định về giá cả và chất lượng.
Giá vốn hàng bán là khoản chi phí chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu thuần và có ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của doanh nghiệp Để nâng cao hiệu quả hoạt động, việc kiểm soát giá vốn ở mức thấp nhất là rất quan trọng Giá vốn hàng bán được cấu thành từ nhiều khoản mục như chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp và chi phí sản xuất chung Do đó, để kiểm soát giá vốn hiệu quả, cần quản lý chặt chẽ các khoản mục chi phí này.
Kiểm soát chặt chẽ các khoản chi tiêu và thu nhập của công ty là rất quan trọng Do đó, cần lựa chọn các nhà cung cấp có giá thành hợp lý, đồng thời đảm bảo đáp ứng đầy đủ các yêu cầu về chất lượng mà công ty đề ra.
Để kiểm soát chi phí hao hụt và giảm thiểu các chi phí không cần thiết, việc xây dựng dự toán chính xác cho các tour mà công ty tổ chức là điều cần thiết.
Công ty cần xây dựng mối quan hệ chặt chẽ với các nhà cung cấp dịch vụ để đảm bảo nhận được chất lượng dịch vụ tốt nhất và giá cả hợp lý, đồng thời kéo dài thời gian thanh toán.
- Cần nâng cao năng lực của nhân viên bằng cách cho tham gia các lớp bồi dưỡng, đào tạo nguồn nhân lực.
Công ty cần thiết lập tỷ lệ chi phí quản lý doanh nghiệp hợp lý so với doanh thu, bao gồm các khoản như chi phí tiếp khách, chi phí văn phòng phẩm và chi phí cho nhân viên đi công tác, nhằm đảm bảo tính hiệu quả và đúng mục đích trong quản lý tài chính.
4.1.3 Nâng cao hiệu quả hoạt động nghiên cứu thị trường, nâng cao năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp.
Ngành du lịch và sự kiện luôn cần nghiên cứu thị trường mới và khai thác các địa điểm độc đáo Tuy nhiên, do còn non trẻ trong lĩnh vực kinh doanh, việc nắm bắt thông tin thị trường và nghiên cứu đối thủ cạnh tranh là điều kiện cần thiết ngay từ bây giờ cho sự phát triển của công ty.
Doanh nghiệp đã mất khách hàng tiềm năng do thiếu thông tin về đối thủ cạnh tranh và cơ hội thị trường Thông tin sai lệch, chậm trễ hoặc không đầy đủ đã khiến công ty tốn kém chi phí mua thông tin mà không đạt được kết quả mong muốn Để khắc phục những điểm yếu này, công ty cần thực hiện một số giải pháp hiệu quả.
- Tăng cường liên kết với các đơn vị lớn trong nghề để nâng cao trình độ, từ đó tự tìm kiếm cho mình các đối tác mới.
- Tăng cường việc nghiên cứu, nắm bắt thông tin về thị trường.
- Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực tại chính công ty của mình.
4.1.4 Hoàn thiện tổ chức, đổi mới bộ máy quản lý.
Công ty cần cải tổ bộ máy quản lý và điều hành theo chuyên môn sâu để nâng cao hiệu quả làm việc Việc sắp xếp lại hệ thống kiểm soát nội bộ là cần thiết nhằm đảm bảo sự hoạt động hiệu quả của từng bộ phận Đồng thời, cần tăng cường công tác kiểm tra giám sát mà không gây cản trở hay xáo trộn nội bộ Quan trọng là phải kịp thời xử lý các sai phạm của nhân viên để duy trì môi trường làm việc tích cực.
Tập huấn nâng cao năng lực chuyên môn của từng bộ phận, nâng cao năng lực làm việc, kịp thời bắp kịp xu hướng công nghệ mới.
4.1.5 Hoàn thiện công tác kế toán.
Kế toán đóng vai trò quan trọng trong việc quan sát, ghi chép và phân loại các hoạt động của công ty, từ đó cung cấp thông tin về tình hình kinh doanh trong năm Những thông tin và số liệu chính xác từ kế toán là nền tảng để nâng cao chất lượng tài chính, giúp công ty phát triển bền vững.
Công tác kế toán rất nhiều nội dung, để hoàn thành việc này cần:
- Công tác hạch toán từ đầu, hạch toán đúng và đầy đủ vào các tài khoản kế toàn
- Các loại sổ sách cần được ghi chép cẩn thận, hóa đơn chứng từ cần được đầy đủ và đảm bảo.
Mặc dù công tác kế toán tại công ty tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật, nhưng việc kiểm toán thông tin với đối tác và khách hàng cần được thực hiện chặt chẽ hơn Điều này nhằm kiểm tra tính hợp lý của hệ thống chứng từ, góp phần nâng cao hiệu quả tài chính của công ty.
4.1.6 Một số đề xuất khác Để nâng cao hoạt động phân tích tài chính của doanh nghiệp được tốt hơn em xin đề xuất một số ý kiến sau:
Công ty cần xây dựng kế hoạch tài chính dài hạn để đảm bảo kết quả hoạt động kinh doanh hiệu quả Một kế hoạch tài chính tốt sẽ giúp doanh nghiệp đưa ra các giải pháp phù hợp dựa trên tình hình hoạt động thực tế, từ đó thúc đẩy sự phát triển bền vững trong tương lai.