Khóa luận tốt nghiệp phân tích tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh tại công ty tnhh mtv lương thực thừa thiên huế

Trang 1 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ & PHÁT TRIỂN ------ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Trang 2 ĐẠI HỌC HUẾTRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ & PHÁT TRIỂN ---

Tính c ấp thiết của đề tài

Việt Nam đang nỗ lực khẳng định vị thế trên trường quốc tế trong bối cảnh toàn cầu hóa, với nền kinh tế tăng trưởng nhanh và hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển mạnh mẽ Tuy nhiên, xu hướng này cũng mang đến nhiều thách thức cho doanh nghiệp, yêu cầu họ nâng cao hiệu quả hoạt động để cạnh tranh với các đối thủ toàn cầu Môi trường kinh doanh liên tục biến đổi, tạo ra những khó khăn trong công tác quản lý và gia tăng rủi ro mà doanh nghiệp phải đối mặt.

Năm 1995, Chính phủ đã quyết định thành lập hai Tổng Công ty Lương thực miền Bắc và miền Nam, trong bối cảnh hợp nhất một số bộ thành Bộ Nông nghiệp và phát triển nông thôn, nhằm đáp ứng nhu cầu đặc thù của từng vùng miền dựa trên vị trí địa - chính trị.

Lương thực miền Bắc đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an ninh lương thực quốc gia, vì vậy vấn đề này luôn được chú trọng và quan tâm đặc biệt từ các cơ quan chức năng Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên đang nỗ lực thực hiện các giải pháp nhằm duy trì và phát triển nguồn lương thực bền vững, góp phần vào sự ổn định và phát triển kinh tế khu vực.

Tổng Công ty Lương thực Miền Bắc, doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, được thành lập theo Quyết định số 312/TTg ngày 24/5/1995 của Thủ tướng Chính phủ Công ty này được hình thành từ việc tổ chức lại các doanh nghiệp thuộc Tổng Công ty Lương thực Trung ương I và các doanh nghiệp Lương thực của các tỉnh từ Thừa Thiên - Huế trở ra.

Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế, tiền thân là Công ty Lương thực Thừa Thiên Huế, được thành lập vào năm 1989 và trở thành một phần của Tổng Công ty Lương thực Miền Bắc từ năm 1995 Sau hơn 27 năm hoạt động, công ty đã phát triển mạnh mẽ nhờ vào tinh thần đoàn kết, sự năng động và sáng tạo của tập thể CBCNV, cùng với sự lãnh đạo linh hoạt và chuyên nghiệp của Ban lãnh đạo Sự hỗ trợ kịp thời từ các cấp lãnh đạo, các Ban Ngành, chính quyền địa phương và Hội đồng quản trị đã góp phần quan trọng vào thành công của công ty trong lĩnh vực lương thực.

SVTH: Trần Thị Thanh Hoài _ Lớp K46A KH-ĐT 1

Trong bối cảnh doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn và lợi nhuận không ổn định, việc nhìn nhận lại quá trình phát triển là rất cần thiết Để cạnh tranh hiệu quả và phát triển bền vững trong môi trường kinh doanh khốc liệt hiện nay, doanh nghiệp cần đánh giá điểm mạnh và điểm yếu của mình Điều này dẫn đến câu hỏi về kế hoạch sản xuất kinh doanh (SXKD) hiện tại và tình hình thực hiện kế hoạch này Để nâng cao hiệu quả thực hiện kế hoạch SXKD trong thời gian tới, cần có những giải pháp cụ thể Xuất phát từ những lý do này, tôi đã chọn đề tài “Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh tại Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế” cho khóa luận tốt nghiệp của mình.

M ục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu chung của bài viết là phân tích tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế nhằm đề xuất các giải pháp cải thiện công tác thực hiện kế hoạch này trong tương lai.

- Hệ thống hóa một số vấn đề lý luận và thực hiện về công tác thực hiện kế hoạch SXKD của doanh nghiệp;

- Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch SXKD tại Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013-2015;

- Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thực hiện kế hoạch SXKD tại Công ty TNHH MTV Lương Thực Thừa Thiên Huế.

Phương pháp nghiên cứu

Trong quá trình thực hiện, đề tài sử dụng một số phương pháp sau:

Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp bao gồm việc khai thác thông tin từ các báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh, báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán và các sổ sách khác tại Công ty.

Ngoài việc cập nhật thông tin từ các nghiên cứu, sách báo và internet, chúng tôi còn thu thập số liệu sơ cấp thông qua việc điều tra phỏng vấn bằng bảng hỏi.

Khóa luận tốt nghiệp Đề tài sử dụng phương pháp phỏng vấn chuyên gia (Delphi) (T.Giang – SCDRD

Năm 2013, nghiên cứu nhằm xác định nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đến sự khác biệt giữa kế hoạch và thực tế thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế Qua việc tham khảo ý kiến ban lãnh đạo và tìm hiểu chức năng các phòng chuyên môn, tôi nhận thấy phòng Kinh doanh Thị trường là đơn vị chủ chốt trong việc xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh chung và phối hợp thực hiện kế hoạch Là phòng tổng hợp, phòng này nắm rõ tình hình thực hiện kế hoạch của Công ty Do đó, tôi đã phỏng vấn 8 chuyên gia từ các phòng khác nhau, trong đó có 8 chuyên gia từ phòng Kinh doanh Thị trường Số lượng bảng phỏng vấn phát ra và thu về đều đạt 100%, với 8 phiếu được hoàn thành trong cả 3 lần khảo sát.

Các bước tiến hành nghiên cứu bằng cách kết hợp phương pháp phỏng vấn chuyên gia (Delphi) như sau:

Sơ đồ 1: Trình tự các bước tiến hành nghiên cứu theo phương pháp phỏng vấn chuyên gia (Delphi)

1.Phỏng vấn trực tiếp các chuyên gia

2 Xử lý và tổng hợp các nguyên nhân được trả lời Định tính

4 Xử lý và định lượng ảnh hưởng các nguyên nhân

3.Lập bảng hỏi lần 1 và tiến hành phỏng vấn dựa trên các kết quả phỏng vấn

5 Lập bảng hỏi lần 2 và tiến hành phỏng vấn Lần 2 giống lần 1 nhưng bổ sung

6 Xử lý và lấy kết quả lần 2 làm số liệu chính để tiến hành phân tích Định lượng

Để xác định nguyên nhân gây ra sự khác biệt giữa kế hoạch và thực tế trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế, bước đầu tiên là tiến hành phỏng vấn trực tiếp các chuyên gia thông qua phương pháp phỏng vấn định tính.

Bước 2: Xử lý và tổng hợp các câu trả lời phỏng vấn trực tiếp

Bước 3: Xây dựng bảng hỏi sơ bộ và tiến hành phỏng vấn dựa trên các nguyên nhân đã xác định, đồng thời điều tra mức độ tác động của các nguyên nhân thông qua thang điểm từ 0 đến 10 về mức độ ảnh hưởng đến toàn bộ quy trình kế hoạch bằng cách sử dụng bảng hỏi định lượng.

Bước 4: Xử lý và tổng hợp số liệu điều tra thu được từ bảng hỏi lần 1

Bước 5: Tiến hành lập bảng hỏi lần 2 và thực hiện phỏng vấn với nội dung câu hỏi tương tự, nhưng bổ sung giá trị từ các chuyên gia ở lần phỏng vấn đầu tiên Các chuyên gia sẽ được tham khảo bảng tổng hợp kết quả trả lời (ẩn danh) từ lần phỏng vấn trước, cùng với bảng hỏi mà họ đã trả lời, giúp họ đối chiếu ý kiến với các chuyên gia khác và đưa ra quyết định hợp lý hơn thông qua việc sử dụng bảng hỏi định lượng.

Bước 6: Xử lý số liệu lần 2 và lấy nó làm kết quả chính để nghiên cứu

- Phương pháp tổng hợp và xử lý số liệu : số liệu được tổng hợp và xử lý bằng phần mềm Microsoft Office Excel 2010

- Phương pháp phân tích số liệu : phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh, phương pháp chỉ số bình quân.

CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ VẤN ĐỀ THỰC HIỆN K Ế HOẠCH SẢN

Cơ sở lý luận về vấn đề thực hiện kế hoạch SXKD của doanh nghiệp

1.1.1 Khái niệm kế hoạch, kế hoạch SXKD, chức năng và phân loại kế hoạch SXKD của doanh nghiệp

Kế hoạch là một khái niệm đa dạng, theo Từ điển bách khoa Việt Nam (2005), nó bao gồm các chương trình hành động, danh sách, sơ đồ và bảng biểu được sắp xếp theo lịch trình, có thời hạn, chia thành các giai đoạn và bước thực hiện, phân bổ nguồn lực, xác định mục tiêu cụ thể và biện pháp triển khai Thông thường, kế hoạch được hiểu là khoảng thời gian dành cho các dự định nhằm đạt được mục tiêu Nó phản ánh sự đóng góp của những người lập kế hoạch, mặc dù họ không trực tiếp thực hiện nhưng vẫn ảnh hưởng đến kết quả cuối cùng.

Kế hoạch phát triển là một văn bản quan trọng, bao gồm hai phần chính: mục tiêu và giải pháp Để lập kế hoạch hiệu quả, cần xác định rõ các mục tiêu cần đạt được và đề xuất các phương pháp cụ thể nhằm thực hiện những mục tiêu đó.

Kế hoạch là một chức năng quản lý quan trọng trong mọi lĩnh vực của đời sống và xã hội, giúp xác định mục tiêu và phương hướng phát triển cho tổ chức Nội dung chính của kế hoạch bao gồm: (1) xác định và hình thành mục tiêu cho tổ chức; (2) đảm bảo các nguồn lực cần thiết để đạt được mục tiêu; và (3) quyết định các hoạt động cần thiết để thực hiện các mục tiêu đã đề ra.

1.1.1.2 Khái niệm kế hoạch SXKD

Theo Hội đồng Quốc gia chỉ đạo biên soạn Từ điển bách khoa Việt Nam (2005)

Kế hoạch sản xuất kinh doanh (SXKD) là một tài liệu quan trọng mô tả quá trình hoạt động của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định, đánh giá kết quả đạt được và tìm kiếm cơ hội phát triển trong tương lai Để tồn tại và phát triển, doanh nghiệp cần xây dựng kế hoạch SXKD, giúp nắm bắt tình hình thực tế và định hướng chiến lược Đây là công cụ quản lý thiết yếu, giúp xác định mục tiêu, chiến lược, thị trường, khách hàng, đối thủ cạnh tranh, và nội lực của doanh nghiệp, từ đó đưa ra phương hướng kinh doanh và cách thức thực hiện các mục tiêu đã đề ra.

Kế hoạch, dù có sai sót, vẫn rất cần thiết trong kinh doanh, vì nó là trung tâm của việc hoạch định và là thước đo kết quả kinh doanh Lập kế hoạch giúp người làm ăn có tầm nhìn rõ ràng hơn cho tương lai Nếu không có kế hoạch ngay từ đầu, doanh nhân sẽ gặp khó khăn trong việc phục hồi hoặc điều chỉnh chiến lược Việc viết một kế hoạch sản xuất kinh doanh là bước quan trọng để xây dựng nền tảng cho việc thực hiện các mục tiêu thực tế của doanh nghiệp Kế hoạch này cũng có thể được sử dụng để đánh giá ý tưởng, vay vốn từ ngân hàng, và tìm kiếm cơ hội từ các nhà đầu tư.

1.1.1.3 Chức năng của kế hoạch SXKD trong doanh nghiệp

Kế hoạch trong doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng như một công cụ quản lý theo mục tiêu, góp phần vào công tác quản lý vi mô hiệu quả Nó được thể hiện qua các chức năng quản lý cụ thể, giúp định hướng và điều chỉnh hoạt động của tổ chức.

Chức năng ra quyết định trong doanh nghiệp giúp lập kế hoạch và phối hợp các quyết định giữa các bộ phận khác nhau Mỗi đơn vị chức năng có vai trò riêng biệt, đóng góp vào sự hoạt động hiệu quả của toàn bộ tổ chức.

Các bộ phận trong doanh nghiệp đôi khi không đồng nhất trong việc ra quyết định, dẫn đến xung đột Do đó, việc lập kế hoạch là cần thiết để đảm bảo quá trình ra quyết định diễn ra theo một quy trình thống nhất, giúp tránh những mâu thuẫn giữa các bộ phận.

Việc phối hợp các quyết định giữa các bộ phận chức năng trong khóa luận tốt nghiệp không hề đơn giản, do sự khác biệt trong các quyết định này Do đó, cần có công tác kế hoạch để đảm bảo các quyết định được phối hợp hiệu quả, giúp hoạt động của doanh nghiệp diễn ra suôn sẻ.

Kế hoạch giao tiếp trong doanh nghiệp là công cụ quan trọng giúp các nhà lãnh đạo và quản lý phối hợp hiệu quả Nó tạo điều kiện cho việc trao đổi thông tin giữa các bộ phận, giúp lãnh đạo nắm bắt hoạt động và thông tin của nhau Khi có quy trình thống nhất, việc giao tiếp giữa các phòng ban trở nên dễ dàng hơn, từ đó các bộ phận có thể điều chỉnh hoạt động của mình phù hợp với mục tiêu chung của doanh nghiệp Kế hoạch không chỉ cung cấp thông tin theo chiều dọc mà còn thúc đẩy giao tiếp ngang giữa các phòng ban, đảm bảo mọi bộ phận đều nắm rõ tiến độ và có thể điều chỉnh kế hoạch kịp thời để đạt được kết quả tốt nhất.

Chức năng quyền lực trong doanh nghiệp xuất phát từ khả năng ra quyết định của kế hoạch, mà kế hoạch chính là tài liệu phản ánh quyết định của nhà lãnh đạo Quyền lực này yêu cầu các cấp liên quan phải tuân thủ nghiêm ngặt kế hoạch và không được phép làm trái Nếu cá nhân hoặc cán bộ nào vi phạm kế hoạch hoặc vượt quá quyền hạn, họ sẽ phải chịu trách nhiệm về hậu quả do hành động của mình gây ra (Bùi Đức Tuân, 2005).

1.1.1.4 Phân loại kế hoạch SXKD trong doanh nghiệp

Trên những góc độ khác nhau thì hệ thống kế hoạch của doanh nghiệp được chia thành nhiều góc độ khác nhau (Bùi Đức Tuân, 2005):

 Theo góc độ thời gian: góc độ thời gian là sự phân đoạn kế hoạch theo thời gian Theo đó thì có các loại kế hoạch sau:

Kế hoạch dài hạn là bước đầu tiên để cụ thể hóa chiến lược kinh doanh của công ty, đặc biệt phù hợp với các doanh nghiệp lớn có quy mô sản xuất lớn và nhiều lao động Kế hoạch này nhằm xác định định hướng phát triển bền vững cho doanh nghiệp trong khoảng thời gian dài, thường là 5 năm, tập trung vào nhóm sản phẩm chủ lực.

Kế hoạch trung hạn là bước cụ thể hóa các định hướng từ kế hoạch dài hạn trong khoảng thời gian từ 1 đến 3 năm Nó tập trung vào việc xác định sản phẩm mà doanh nghiệp sẽ sản xuất để đáp ứng nhu cầu thị trường, đồng thời giúp doanh nghiệp phối hợp và sử dụng hiệu quả các nguồn lực.

Kế hoạch ngắn hạn thường được thiết lập hàng năm và bao gồm kế hoạch tiến độ Nó chi tiết các phương án sử dụng nguồn lực một cách cụ thể nhằm đạt được các mục tiêu trong kế hoạch dài hạn và trung hạn.

Hai loại kế hoạch này có mối liên hệ chặt chẽ, nhưng kế hoạch dài hạn đóng vai trò trung tâm và chỉ đạo trong hệ thống kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty.

 Theo n ội dung, tính chất:

Cơ sở thực tiễn về tình hình thực hiện kế hoạch SXKD của các doanh nghiệp

1.2.1 Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp ở Việt Nam

Kinh tế - xã hội Việt Nam đang đối mặt với nhiều thách thức trong bối cảnh kinh tế toàn cầu phục hồi chậm sau suy thoái, cùng với sự biến động thất thường của giá dầu mỏ Sản xuất kinh doanh trong nước chịu áp lực từ những bất ổn kinh tế và chính trị toàn cầu, cũng như những khó khăn chưa được giải quyết triệt để từ các năm trước.

Lợi nhuận sau thuế Doanh thu thuần

Kinh tế - xã hội Việt Nam đã có những bước tiến tích cực trong những năm qua, với kinh tế vĩ mô ổn định, lạm phát được kiểm soát, và sản xuất công nghiệp phục hồi Cán cân thương mại cải thiện và khó khăn của doanh nghiệp dần được giải quyết Tuy nhiên, nền kinh tế vẫn đối mặt với nhiều thách thức, bao gồm tổng cầu tăng chậm, khó khăn trong huy động nguồn lực đầu tư phát triển, và sức hấp thụ vốn yếu Năng lực quản lý và cạnh tranh của doanh nghiệp cũng cần được nâng cao để đạt được sự phát triển bền vững.

Do ảnh hưởng của nền kinh tế khó khăn, nhiều doanh nghiệp đang đối mặt với các thách thức như giá nguyên liệu đầu vào tăng cao, làm tăng chi phí sản xuất Bên cạnh đó, chi phí lãi vay cao do phần lớn nguồn vốn hoạt động của các công ty là từ vay ngân hàng, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả kinh doanh Hơn nữa, sự suy giảm kinh tế khiến các hợp đồng và dự án của các công ty bị giải ngân chậm, dẫn đến khó khăn trong việc thanh toán và thu hồi nợ.

Mặc dù gặp nhiều khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp Việt Nam đã nỗ lực vượt qua và triển khai các giải pháp hiệu quả để thực hiện kế hoạch đã đề ra.

1.2.2 Tình hình thực hiện kế hoạch SXKD của các doanh nghiệp ở tỉnh Thừa Thiên

Theo Báo cáo hoạt động doanh nghiệp tỉnh Thừa Thiên Huế năm 2015, toàn tỉnh có 5.431 doanh nghiệp đăng ký kinh doanh, chủ yếu là doanh nghiệp nhỏ và vừa, chiếm 99% tổng số doanh nghiệp Doanh nghiệp có quy mô nhỏ (vốn đăng ký dưới 1 tỷ đồng) chiếm 45% Trong đó, Công ty cổ phần chiếm 11,6%, Công ty TNHH 1 thành viên 17,4%, Công ty TNHH 2 thành viên trở lên 26,5%, và Doanh nghiệp tư nhân 44,5% Hiện tại, có 4.920 doanh nghiệp đang hoạt động theo Sở KH & ĐT.

Trong bối cảnh khó khăn chung của cả nước, doanh nghiệp tại tỉnh Thừa Thiên Huế đang đối mặt với nhiều thách thức trong sản xuất và kinh doanh Tăng trưởng vẫn duy trì ở mức thấp, trong khi đầu tư công và vốn tiếp tục suy giảm Tuy nhiên, nhờ vào một số chính sách hỗ trợ, tình hình có thể được cải thiện.

Nhà nước cộng với nổ lực vượt khó của các doanh nghiệp nên doanh nghiệp trong tỉnh đã từng bước khắc phục khó khăn, ổn định SXKD

Chất lượng tăng trưởng và sức cạnh tranh của doanh nghiệp tỉnh còn thấp, chủ yếu là các doanh nghiệp nhỏ và vừa, gặp khó khăn về vốn, cơ sở hạ tầng, nguồn nhân lực có kỹ năng và chi phí sản xuất tăng Thị trường tiêu thụ suy giảm đã ảnh hưởng lớn đến hiệu quả sản xuất kinh doanh Sự giảm sút của các sản phẩm chủ lực như may mặc, xi măng, bia trong cơ cấu giá trị công nghiệp đã tác động tiêu cực đến tăng trưởng kinh tế của tỉnh.

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH SẢN XUẤT

T ổng quan về Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế

2.1.1 Gi ới thiệu chung về Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế

- Tên Công ty: CÔNG TY TNHH MTV LƯƠNG THỰC THỪA THIÊN HUẾ

- Trụ sở chính: Số 56B, Đường Nguyễn Chí Diễu, Phường Thuận Thành, Thành phố Huế, Tỉnh Thừa Thiên Huế

- Chủ tịch HĐQT: Đỗ Duy Đờn

Giám đốc: Đỗ Duy Đờn

Phó Giám đốc : Nguyễn Hữu Được

- Cơ cấu vốn điều lệ: 8.000.000.000 đồng

2.1.2 Quá trình hình thành và phát tri ển của Công ty TNHH MTV Lương thực

Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế, trước đây là Công ty Lương thực Thừa Thiên Huế, được thành lập vào năm 1989 và đã trở thành một phần của Tổng Công ty Lương thực Miền Bắc vào năm 1995.

Năm 1995, Chính phủ đã thành lập hai Tổng Công ty Lương thực miền Bắc và miền Nam sau khi hợp nhất một số bộ thành Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Với vị trí địa - chính trị đặc thù của vùng miền, Tổng Công ty Lương thực miền Bắc luôn chú trọng đến việc đảm bảo và giữ vững an ninh lương thực quốc gia.

Tổng Công ty Lương thực Miền Bắc là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt

Khóa luận tốt nghiệp được thành lập theo Quyết định số 312/TTg ngày 24/5/1995 của Thủ tướng Chính phủ, nhằm tổ chức lại các doanh nghiệp thuộc Tổng Công ty Lương thực Trung ương I cùng với các doanh nghiệp lương thực ở các tỉnh từ Thừa Thiên - Huế trở ra.

Quá trình phát triển của Công ty khái quát qua các thời kỳ như sau:

- Tên gọi Công ty: Công ty Lương thực Thừa Thiên Huế

Nhiệm vụ trọng tâm là xây dựng mạng lưới thương nghiệp theo mô hình XHCN, thu mua và buôn bán các mặt hàng nông sản, cũng như sản phẩm chăn nuôi và trồng trọt cho nông dân Đồng thời, cung ứng xuất khẩu một số mặt hàng như gạo và hồ tiêu nhằm góp phần bình ổn giá cả lương thực trên địa bàn tỉnh Ngoài ra, sản xuất và biên chế các mặt hàng lương thực để phục vụ nhu cầu thiết yếu của đời sống nhân dân cũng là một mục tiêu quan trọng.

- Tên gọi Công ty: Công ty Cổ phần Lương thực Bình Trị Thiên

Nhiệm vụ chính của chúng tôi là thu mua và buôn bán nông sản, đặc biệt là gạo xuất khẩu, đồng thời cung cấp lương thực cho Trung ương khi cần thiết Chúng tôi thực hiện phân phối hàng hóa trên toàn tỉnh và sản xuất các mặt hàng lương thực thiết yếu nhằm phục vụ nhu cầu đời sống của người dân Ngoài ra, chúng tôi còn góp phần bình ổn giá cả các mặt hàng lương thực tại ba tỉnh Bình Trị Thiên.

- Tên gọi Công ty: Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế

- Nhiệm vụ chủ yếu: Thực hiện KD Thương mại theo cơ chế thị trường định hướng XHCN, chuyển từ kinh doanh chuyên ngành sang kinh doanh tổng hợp

Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế, được thành lập vào tháng 7 năm 2010, xuất phát từ vốn chủ sở hữu của Công ty Cổ phần Lương thực Bình Trị Thiên Mặc dù mới thành lập, công ty đã phải đối mặt với một số khó khăn về vốn kinh doanh.

Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế đã khắc phục và đang từng bước đi lên để tự khẳng định mình trên thị trường trong nước

Kinh doanh các mặt hàng lương thực, nông sản, lâm sản, vật tư nông nghiệp và vật liệu xây dựng là một lĩnh vực quan trọng Ngoài ra, việc cung cấp thực phẩm, chế biến hàng công nghệ phẩm, điện máy và thức ăn gia súc cũng đóng vai trò thiết yếu trong chuỗi cung ứng Đại lý bán buôn và bán lẻ hàng hóa góp phần thúc đẩy thị trường và đáp ứng nhu cầu tiêu dùng đa dạng.

- Công nghệ xay xát chế biến lương thực, thực phẩm, thức ăn gia súc, các dịch vụ cơ khí

- Xuất khẩu, nhập khẩu hàng lương thực, nông lâm, hải sản, vật tư nông nghiệp, thức ăn gia súc, máy móc, thiết bị nông nghiệp, hàng tiêu dùng

- Kinh doanh bất động sản Cho thuê bất động sản, nhà kho, kho bãi

- Dịch vụ ăn uống, nhà hàng, khách sạn, lữ hành, du lịch

2.1.4 Cơ cấu tổ chức của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế

Bộ máy quản lý kinh doanh của Công ty TNHH MTV được tổ chức theo mô hình quản lý hiện đại, với nhiệm vụ và chức năng được phân chia rõ ràng giữa các bộ phận Sự sắp xếp này giúp tối ưu hóa công tác quản lý và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty.

Sơ đồ 3: Cơ cấu tổ chức của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế

(Nguồn: Phòng Tổ chức - Hành chính)

Hội Đồng Quản trị Ban Kiểm Soát

Phòng Tổ chức - Hành chính

Các cửa hàng trực thuộc

Mỗi phòng ban của Công ty thực hiện những chức năng khác nhau:

Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý có quyền quyết định mọi vấn đề liên quan đến Công ty, thực hiện các quyết định từ hội đồng cổ đông Chủ tịch hội đồng quản trị đứng đầu và giám đốc là người điều hành thay mặt hội đồng.

Ban kiểm soát là tổ chức đại diện cho hội đồng cổ đông, có nhiệm vụ giám sát hoạt động của công ty Vai trò chính của ban là đảm bảo tính hợp pháp và hợp lý trong quản lý cũng như điều hành kinh doanh.

Phó giám đốc: là người tham mưu, giúp việc thay mặt giám đốc điều hành việc ủy quyền kiểm tra các chứng từ, nghiên cứu thị trường, giá cả

Các phòng chức năng, mỗi phòng nhận một chức năng nhất định

Phòng Tổ chức - Hành chính chịu trách nhiệm thực hiện các công tác tổ chức và quản lý cán bộ, bao gồm quản lý hành chính, mạng lưới kinh doanh, lao động, tiền lương, khen thưởng và kỷ luật Ngoài ra, phòng còn quản lý văn thư, lưu trữ tài liệu, thực hiện các công tác đối nội và đối ngoại, quản lý bảo hiểm xã hội và giải quyết chế độ chính sách cho người lao động Đảm bảo an toàn lao động, phòng cháy chữa cháy và an ninh chính trị trong Công ty cũng là một phần quan trọng trong nhiệm vụ của phòng.

Phòng Kế toán - Tài chính: Phòng Kế toán - Tài chính có nhiệm vụ chức năng sau:

+ Thu thập, xử lý thông tin, số liệu kế toán đối tượng và nội dung công việc kế toán, theo chuẩn mực và chế độ kế toán

Kiểm tra và giám sát các khoản thu chi tài chính là rất quan trọng để đảm bảo nghĩa vụ thu, nộp và thanh toán nợ được thực hiện đúng cách Việc quản lý và sử dụng nguồn tài sản cũng cần được theo dõi chặt chẽ nhằm phát triển và ngăn ngừa các hành vi vi phạm pháp luật liên quan đến kế toán - tài chính.

Phân tích thông số và số liệu kế toán là bước quan trọng để đưa ra các đề xuất giải pháp nhằm đáp ứng nhu cầu quản trị và hỗ trợ quyết định tài chính, kinh tế của đơn vị Những phân tích này giúp tối ưu hóa quy trình quản lý, nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn lực và đảm bảo tính bền vững trong hoạt động kinh doanh.

Lập kế hoạch giám sát và quản lý toàn diện tài chính, hàng hóa và tài sản của công ty nhằm mục tiêu tối ưu hóa việc huy động và sử dụng vốn, đồng thời bảo toàn và phát triển nguồn vốn một cách hiệu quả nhất.

+ Cung cấp thông tin, số liệu kế toán theo đúng quy định của pháp luật

Tình hình ho ạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH MTV Lương thực

2.2.1 Quy mô và cơ cấu vốn của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 – 2015

Tổng nguồn vốn của Công ty đã tăng trưởng rõ rệt trong 3 năm qua với tỷ lệ bình quân đạt 27,03% Cụ thể, năm 2013, tổng nguồn vốn đạt 14.525,05 triệu đồng, và đến năm 2014, con số này tăng mạnh lên 90,06%, tương ứng với mức tăng 13.081,1 triệu đồng Mặc dù năm 2015 ghi nhận sự giảm nhẹ tổng nguồn vốn, nhưng mức giảm chỉ là 15,10% so với năm trước.

Năm 2014, giá trị sản xuất kinh doanh giảm 4.168,92 triệu đồng, cho thấy hoạt động của công ty có sự cải thiện nhưng không đáng kể Với tư cách là một công ty trách nhiệm hữu hạn, sự gia tăng giá trị nguồn vốn chứng tỏ năng lực của công ty ngày càng được nâng cao.

- Giá trị: Giá trị nguồn vốn tăng do nợ phải trả tăng lên Cụ thể, năm 2014 là

Từ năm 2013 đến năm 2015, tổng nợ phải trả của Công ty đã tăng mạnh, đạt 19.256,13 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 240,47% Tuy nhiên, vào năm 2015, nợ phải trả giảm 22,64%, tương đương 4.359,81 triệu đồng so với năm 2014 Mặc dù tốc độ tăng trưởng bình quân của nợ phải trả ở mức cao 62,29%, cho thấy Công ty đang tìm kiếm nhiều hướng phát triển mới và cần vốn đầu tư lớn hơn, nhưng giá trị tổng nợ phải trả vẫn chưa ổn định, dẫn đến sự biến động qua các năm.

Bảng 3: Quy mô và cơ cấu nguồn vốn của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 – 2015

(Nguồn: Phòng Kế toán - Tài chính)

Năm 2014, vốn chủ sở hữu (VCSH) giảm 5,85%, tương ứng với mức giảm 519,28 triệu đồng Tuy nhiên, đến năm 2015, VCSH đã tăng 2,29% so với năm 2014, tương ứng với mức tăng 190,88 triệu đồng Kết quả này cho thấy sự cải thiện đáng kể trong việc sử dụng các khoản vay, mang lại kết quả khả quan và khuyến khích, từ đó góp phần tăng cường vốn chủ sở hữu.

Cơ cấu tài chính của Công ty cho thấy khoản nợ phải trả chiếm khoảng 60% tổng nguồn vốn, phản ánh sự năng động trong hoạt động kinh doanh Vốn chủ sở hữu chủ yếu được sử dụng cho đầu tư, quỹ dự phòng tài chính và lợi nhuận chưa phân phối, giúp giảm thiểu nguy cơ thiếu hụt vốn trong sản xuất Các khoản nợ chủ yếu liên quan đến chi trả lương nhân viên, vay nợ ngắn hạn và quỹ khen thưởng phúc lợi Mặc dù nợ phải trả có xu hướng tăng qua các năm, tỷ lệ giữa nợ và vốn chủ sở hữu vẫn khá đồng đều Cụ thể, năm 2013 nợ phải trả là 38,94% và vốn chủ sở hữu 61,06%; đến năm 2014, nợ phải trả tăng lên 69,75%, trong khi vốn chủ sở hữu giảm xuống còn 30,25% Đến năm 2015, nợ phải trả đạt 63,56% và vốn chủ sở hữu giảm còn 36,44%.

2.2.2 Quy mô và cơ cấu tài sản của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên

Trong ba năm qua, tổng tài sản của Công ty cho thấy quy mô lớn nhưng không ổn định, với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 27,03% Cụ thể, tổng tài sản năm 2014 đạt 27.606,15 triệu đồng, tăng 90,06% so với năm 2013, nhưng đến năm 2015, tổng tài sản giảm xuống còn 23.437,22 triệu đồng, giảm 15,10% so với năm 2014.

Từ năm 2013 đến 2015, tổng tài sản dài hạn (TSDH) của Công ty đã có sự biến động đáng chú ý Năm 2013, TSDH đạt 990,05 triệu đồng, và đến năm 2014, con số này tăng lên 1.249,06 triệu đồng, tăng 26,16% tương ứng với 259,01 triệu đồng Tuy nhiên, năm 2015, TSDH giảm xuống còn 1.211,99 triệu đồng, giảm 37,07 triệu đồng, tương đương với 2,97% so với năm 2014 Mặc dù không ổn định, TSDH của Công ty vẫn ghi nhận mức tăng trưởng bình quân 10,64% trong giai đoạn 2013-2015.

Trong năm 2014, tổng TSNH là 26.357,09 triệu đồng tăng 94,73% so với năm

Từ năm 2013 đến 2014, tổng tài sản ngắn hạn (TSNH) tăng lên chủ yếu do sự gia tăng mạnh mẽ của các khoản phải thu ngắn hạn và các tài sản ngắn hạn khác Cụ thể, các khoản phải thu ngắn hạn đã tăng 244,97%, tương ứng với mức tăng 14.209,02 triệu đồng, trong khi tài sản ngắn hạn khác tăng 1.703,46%, tương ứng với 327,65 triệu đồng Mặc dù tiền và các khoản tương đương tiền giảm 12,05% và hàng tồn kho giảm 23,23% so với năm 2013, nhưng sự gia tăng của các khoản phải thu ngắn hạn đã đóng góp đáng kể vào sự tăng trưởng tổng TSNH.

Bảng 4: Quy mô và cơ cấu tài sản của Công ty giai đoạn TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế 2013 – 2015

+ Tiền và các khoản tương đương tiền 693,18 4,77 609,67 2,21 2.507,91 10,7 -83,51 -12,05 1.898,24 311,36 90,21 + Các khoản phải thu ngắn hạn 58.00,34 39,93 20009,4 72,48 15.002,82 64,01 14.209,02 244,97 -5.006,54 -25,02 60,83 + Hàng tồn kho 7.022,25 48,35 5391,18 19,53 4.664,63 19,9 -1.631,07 -23,23 -726,55 -13,48 -18,5 + Các TSNH khác 19,23 0,14 346,88 1,26 49,87 0,21 327,65 1.703,85 -297,01 -85,62 61,04

(Nguồn: Bảng cân đối kế toán của Công ty giai đoạn 2013 – 2015)

Vào năm 2015, tổng tài sản ngân hàng đã giảm 15,68% so với năm 2014, tương đương với mức giảm 4.131,86 triệu đồng Nguyên nhân chính của sự sụt giảm này là do các khoản mục khác giảm, trong khi chỉ có khoản mục Tiền và các khoản tương đương tiền tăng lên.

Tiền và các khoản tương đương tiền đã tăng 311,36% So với năm 2014, các khoản phải thu ngắn hạn giảm 25,02%, tương ứng giảm 5.006,54 triệu đồng; các tài sản ngắn hạn khác giảm 85,62%, tương ứng giảm 297,01 triệu đồng; và hàng tồn kho giảm 13,48%, tương ứng giảm 726,55 triệu đồng Sự giảm sút này được lý giải bởi thị trường cạnh tranh khốc liệt, buộc các công ty, dù lớn hay nhỏ, phải có chính sách thu hút khách hàng hấp dẫn, chủ yếu thông qua việc cho khách hàng nợ và chấp nhận trả chậm để duy trì mối quan hệ và uy tín.

Năm 2015, các khoản phải thu của doanh nghiệp mặc dù không ổn định nhưng vẫn có xu hướng tăng với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 60,83%, cho thấy khả năng thu hồi vốn của Công ty tương đối tốt Đồng thời, tiền và các khoản tương đương tiền cũng tăng mạnh với tốc độ tăng trưởng bình quân 90,21%, điều này chứng tỏ Công ty đã nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường.

2.2.3 K ết quả SXKD của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 - 2015

Doanh thu là chỉ tiêu tài chính quan trọng, phản ánh quy mô hoạt động kinh doanh của Công ty và là nguồn thu thiết yếu để trang trải chi phí và tạo ra lợi nhuận cho tái đầu tư Nó giúp nắm bắt khả năng tiêu thụ sản phẩm trên thị trường cũng như thái độ của khách hàng đối với các sản phẩm của Công ty Doanh thu cao chứng tỏ sản phẩm được ưa chuộng và chiếm ưu thế so với các sản phẩm cùng loại khác.

Doanh thu đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của công ty, ảnh hưởng trực tiếp đến sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp.

Doanh thu v ề bán hàng và cung cấp dịch vụ:

Doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty 40% là xuất khẩu ra nước ngoài như các nước Trung Quốc, Indonesia, Philippines, Bangladesh, Sri Lanka,

Châu Phi…còn lại 60% là bán ở thị trường tỉnh Thừa Thiên Huế và các vùng lân cận

Bảng 5 cho thấy doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ đã có sự biến động mạnh trong 3 năm qua, đặc biệt là vào năm 2014.

Công ty ghi nhận mức tăng trưởng 41,97% so với năm 2013, với doanh thu tăng từ 72.550,25 triệu đồng lên 103.000,29 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 30.450,04 triệu đồng Tuy nhiên, vào năm 2015, doanh thu giảm 16,45% so với năm 2014, tương ứng với mức giảm 16.940,67 triệu đồng.

Quy trình xây d ựng và nội dung kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH

2.3.1 Q uy trình xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế

Sơ đồ 4: Quy trình xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty

(Nguồn: Phòng Kinh doanh Thị trường)

Xác định căn cứ xây dựng KH

Lập KH sản xuất tổng thể

Xây dựng KH chỉ đạo sản xuất

Xây dựng tiến độ sản xuất, xác định nhu cầu nguyên vật liệu

Triển khai đến các đơn vị thực hiện

Để xây dựng một kế hoạch sản xuất kinh doanh (SXKD) khả thi, bước đầu tiên là xác định căn cứ xây dựng kế hoạch Việc xác định đúng và đầy đủ các căn cứ này là yếu tố quyết định, giúp các chỉ tiêu kế hoạch trở nên khả thi và hiệu quả hơn.

Việc xác định căn cứ xây dựng kế hoạch SXKD của Công ty do phòng Kinh doanh Thị trường lập ra

Bản kế hoạch của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế được xây dựng khi có các căn cứ

Căn cứ vào các đơn đặt hàng mà Công ty nhận được, Công ty sẽ chủ động sản xuất và xuất khẩu sản phẩm Ngay khi có đơn đặt hàng, Công ty sẽ ký hợp đồng và lập kế hoạch cụ thể cho từng hợp đồng đó.

Thứ hai:Căn cứ vào năng lực hiện tại của Công ty

Khi xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh, cần xem xét khả năng hiện tại của doanh nghiệp, bao gồm nguồn nhân lực, năng lực tài chính và trang thiết bị Nếu không dựa vào những yếu tố này, kế hoạch sẽ không khả thi và không phù hợp Kế hoạch là định hướng giúp doanh nghiệp đạt được mục tiêu, nhưng nếu mục tiêu quá cao hoặc quá thấp so với khả năng thực tế sẽ làm giảm hiệu quả.

Căn cứ vào tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty năm trước và định hướng phát triển năm tới, việc xây dựng kế hoạch sản xuất tổng thể trở nên quan trọng Công ty cần đánh giá mức độ thực hiện kế hoạch năm trước, xác định sản phẩm và chỉ tiêu chưa đạt, cũng như nguyên nhân của những vấn đề đó Qua đó, Công ty sẽ rút ra kinh nghiệm để cải thiện kế hoạch cho năm sau Kế hoạch mới sẽ được điều chỉnh dựa trên chỉ tiêu năm trước, phù hợp với định hướng phát triển, biến động thị trường và khả năng sản xuất hiện tại của Công ty.

Thứ tư:Căn cứ vào quy định hiện hành của nhà nước

Mọi doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam đều phải tuân thủ pháp luật và các quy định liên quan đến thể chế, tiền lương cho người lao động và an toàn lao động Việc nắm bắt các thay đổi trong quy định là cần thiết để doanh nghiệp có thể điều chỉnh hoạt động của mình cho phù hợp.

Căn cứ vào những nội dung đã trình bày, kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế được xây dựng một cách đầy đủ và khoa học, đảm bảo tính khả thi cho các chỉ tiêu đề ra.

- Bước 2 : Xây dựng kế hoạch sản xuất tổng thể

Sau khi xác định các căn cứ lập kế hoạch, phòng Kinh doanh Thị trường sẽ tổng hợp và phân tích để xây dựng bản kế hoạch sản xuất tổng thể cho Công ty Bản kế hoạch này sẽ được trình lên Chủ tịch HĐQT, giám đốc và PGĐ để phê duyệt, thường được thực hiện vào quý III hàng năm Bản dự kiến kế hoạch sản xuất tổng hợp do phòng Kinh doanh Thị trường lập ra, với sự phối hợp từ phòng Kế toán - Tài chính nhằm đảm bảo tính hợp lý và hoàn chỉnh cho kế hoạch SXKD.

- Bước 3: Phê duyệt kế hoạch

Bản kế hoạch sản xuất tổng thể cần được trình lên giám đốc và hội đồng quản trị để phê duyệt Sau khi xem xét thực trạng năng lực của Công ty, nếu kế hoạch chưa đạt yêu cầu, cần phải chỉnh sửa Giám đốc và hội đồng quản trị sẽ đảm nhận trách nhiệm thực hiện bước này.

- Bước 4: Xây dựng kế hoạch chỉ đạo sản xuất

Dựa trên kế hoạch sản xuất tổng thể của Công ty và các mục tiêu phát triển, bản kế hoạch chỉ đạo sản xuất được xây dựng từ thông tin của phòng kinh doanh thị trường và phòng kế toán - tài chính Đây là tài liệu tổng quát giúp Công ty theo dõi và đánh giá hiệu quả hoạt động Sau khi nhận hợp đồng mới, Công ty kết hợp với các hợp đồng hiện tại để lập kế hoạch chỉ đạo sản xuất cho cả năm và từng tháng, sau đó trình lên hội đồng để chỉnh sửa và hoàn thiện kế hoạch.

Dựa trên kết quả thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh trong năm, quý và tháng trước, Công ty giao cho phòng kinh doanh thị trường thực hiện việc cân đối năng lực và xây dựng kế hoạch hàng tháng.

- Bước 5 : Xây dựng kế hoạch tiến độ sản xuất, xác định nhu cầu nguyên vật liệu

Xây dựng kế hoạch tiến độ sản xuất là bước quan trọng để xác định nhu cầu nguyên vật liệu (NVL) và cụ thể hóa các quyết định về công suất Kế hoạch sản xuất tổng thể cần được chia thành các chuỗi công việc rõ ràng, kèm theo sự phân công nhân sự, máy móc và nguyên vật liệu hợp lý.

Nếu kế hoạch chỉ đạo sản xuất không được Giám đốc phê duyệt, phòng Kinh doanh Thị trường cần xem xét và điều chỉnh lại nguồn lực để sửa đổi kế hoạch Sau khi Giám đốc đồng ý, các bước tiếp theo sẽ được thực hiện.

- Bước 7 : Triển khai đến các đơn vị thực hiện

Công ty tổ chức và thông báo kế hoạch tới các đơn vị liên quan, đồng thời thực hiện giám sát tiến độ Dựa vào kế hoạch của Giám đốc, hội đồng quản trị phân công nhiệm vụ cho các phòng ban trong công ty để theo dõi, kiểm tra, đôn đốc và hỗ trợ các đơn vị trong việc thực hiện kế hoạch theo từng lĩnh vực liên quan.

Mỗi tháng, các bộ phận cần gửi báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh của đơn vị đến Công ty thông qua bản báo cáo kế hoạch SXKD Sau đó, các phòng ban trong Công ty sẽ tổng hợp và báo cáo lên ban giám đốc về việc thực hiện kế hoạch Tại giai đoạn này, sự phối hợp giữa các phòng ban được thể hiện rõ nét, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc làm việc chặt chẽ trong tổ chức thực hiện kế hoạch.

2.3.2 Cách th ức xây dựng kế hoạch SXKD tại Công ty TNHH MTV Lương thực

Tình hình th ực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh tại Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 - 2015

2.4.1 K ế hoạch SXKD của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 - 2015

2.4.1.1 Kế hoạch sản xuất tổng thể

Kế hoạch sản xuất tổng thể của Công ty là một chiến lược doanh nghiệp dựa trên dự đoán số lượng sản phẩm có thể ký hợp đồng với khách hàng trong năm tới Nó bao gồm các chỉ tiêu kế hoạch về doanh thu, lợi nhuận, sản lượng và thu nhập bình quân của người lao động Kế hoạch này được xây dựng dựa trên nhu cầu thị trường và công tác tìm kiếm việc làm của Công ty, nhằm dự báo chính xác các mục tiêu mà Công ty đặt ra cho năm kế hoạch.

 Kế hoạch về sản phẩm sản xuất của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013-2015

Bảng 7: Kế hoạch sản xuất sản phẩm của Công ty TNHH MTV Lương thực

Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 - 2015

Tên sản phẩm/ dịch vụ

( Nguồn: Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế) SVTH: Trần Thị Thanh Hoài _ Lớp K46A KH-ĐT 54

Kế hoạch sản xuất của Công ty trong ba năm qua đã có nhiều biến động Năm 2014, sản xuất thóc tăng 6.660 triệu đồng (444%), gạo tăng 18.800 triệu đồng (117,5%), sắn lát tăng 6.700 triệu đồng (155,81%) và xay xát tăng 40 triệu đồng (40%), trong khi sản xuất tấm giảm 16,33% so với năm 2013 Tuy nhiên, đến năm 2015, kế hoạch sản xuất lại giảm mạnh: thóc giảm 75%, gạo giảm 49,48%, sắn lát giảm 65,60%, xay xát giảm 28,57%, chỉ có tấm tăng 51,83% so với năm 2014 Sự giảm sút này phản ánh dự đoán của Công ty về khó khăn kinh tế trong năm 2015, mặc dù năm 2014 có lợi nhuận cao, do ảnh hưởng của giá xăng dầu giảm.

 Kế hoạch về doanh thu của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 – 2015

Bảng 8: Kế hoạch doanh thu của Công ty TNHH MTV Lương thực

Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 – 2015

(Tr.đ) (±Tr.đ) SL (±%) TL (±Tr SL đ) ( ±%) TL

2 Doanh thu hoạt động tài chính

( Nguồn: Công ty TNHH MTV Lương Thực Thừa Thiên Huế)

Kế hoạch doanh thu của công ty chủ yếu dựa vào doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ, chiếm hơn 90% tổng doanh thu Hoạt động chủ yếu của công ty là mua bán lúa gạo và tấm, cả trong nước và quốc tế Thị trường nội địa tập trung chủ yếu tại Thừa Thiên Huế và các khu vực lân cận, chiếm khoảng 60% doanh thu.

Khóa luận tốt nghiệp phân tích tổng doanh thu của Công ty, với thị trường xuất khẩu chủ yếu là Trung Quốc, Philippines, Indonesia và châu Phi, chiếm gần 30% tổng doanh thu Tuy nhiên, trong những năm gần đây, việc xuất khẩu gặp khó khăn do chất lượng sản phẩm không đồng đều Trong khi đó, Thái Lan đã đa dạng hóa thị trường với nhiều sản phẩm chất lượng, tạo ra lợi thế cạnh tranh ở cả các thị trường khó tính như Mỹ, Nhật, châu Âu và các thị trường cấp thấp như châu Phi Kế hoạch doanh thu của Công ty giai đoạn 2013-2015 không ổn định, nhưng vẫn hy vọng tăng trưởng trung bình 5,91% Điều này cho thấy phòng Kinh doanh Thị trường của Công ty đã gặp cả thuận lợi lẫn khó khăn trong quá trình thực hiện kế hoạch.

Trong năm 2014, doanh thu của Công ty tăng 40,97% so với năm 2013, cho thấy sự khởi sắc trong hoạt động kinh doanh so với năm 2012 Tuy nhiên, kế hoạch doanh thu năm 2015 lại giảm 15,42% so với năm 2014, chỉ ra rằng Công ty đang đối mặt với một số khó khăn Do đó, việc đưa ra các giải pháp khắc phục là cần thiết để cải thiện tình hình sản xuất kinh doanh.

Kế hoạch lợi nhuận sau thuế của Công ty giai đoạn 2013-2015 cho thấy sự kỳ vọng về hiệu quả sản xuất kinh doanh Năm 2014, kế hoạch lợi nhuận sau thuế giảm 390 triệu đồng, tương ứng với mức giảm 35,97% so với năm 2013 Tuy nhiên, năm 2015, kế hoạch lợi nhuận sau thuế lại tăng 309,6 triệu đồng, tức tăng 44,61% so với năm 2014.

Kế hoạch thu nhập bình quân của Công ty trong 3 năm qua đã có sự biến động, tương tự như doanh thu và lợi nhuận sau thuế Sự gia tăng thu nhập bình quân sẽ tạo động lực cho người lao động, nhưng do Công ty gặp khó khăn, họ cũng phải chịu ảnh hưởng, điều này không mong muốn từ phía lãnh đạo Cụ thể, trong năm 2014, kế hoạch thu nhập bình quân đã giảm 9,52% so với năm trước.

2013 Năm 2015 kế hoạch thu nhập bình quân tăng nhẹ 2,63% so với năm 2014

Bảng 9: Kế hoạch lợi nhuận sau thuế và thu nhập bình quân của Công ty TNHH

MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 – 2015

5 Thu nhập bình quân của LĐ 4,20 3,80 3,90 -0,40 -9,52 0,10 2,63 -3,64

( Nguồn: Công ty TNHH MTV Lương Thực Thừa Thiên Huế)

2.4.1.2 Kế hoạch chỉ đạo sản xuất

Kế hoạch chỉ đạo sản xuất trực tiếp do ban Giám đốc thực hiện, có thể là kế hoạch cho cả năm Phòng Kinh doanh Thị trường sẽ lập kế hoạch sản xuất tổng thể dựa trên kế hoạch chỉ đạo sản xuất này.

Kế hoạch chỉ đạo sản xuất chung trong năm của Công ty TNHH MTV Lương thực

Trong năm tới, Công ty Thừa Thiên Huế sẽ tiếp tục nâng cao năng lực quản lý của ban Giám đốc và các phòng ban nghiệp vụ, đồng thời tăng cường sự chỉ đạo và điều hành thống nhất từ các đơn vị để thực hiện hiệu quả nhiệm vụ sản xuất lương thực.

Kế hoạch chỉ đạo sản xuất bao gồm kế hoạch quý và kế hoạch tháng, được ban lãnh đạo Công ty truyền đạt cho từng bộ phận thực hiện Những kế hoạch này sẽ xác định rõ các công việc và nhiệm vụ mà từng bộ phận cần hoàn thành trong tháng và quý tiếp theo.

Bản kế hoạch chỉ đạo sản xuất hàng tháng và hàng quý cần liệt kê tên các loại sản phẩm dự kiến, cùng với chi phí sản xuất cho từng loại Chi phí này có thể thay đổi tùy thuộc vào tình hình và tiến độ thực hiện Bên cạnh đó, bản kế hoạch cũng cần nêu rõ các khoản chi phí khác liên quan.

Khóa luận tốt nghiệp về kế hoạch chi tiêu cho từng bộ phận sản xuất yêu cầu sự phân chia chi phí hợp lý dựa trên hướng dẫn từ cấp trên Việc này giúp tối ưu hóa nguồn lực và đảm bảo hiệu quả trong quá trình sản xuất.

2.4.1.3 Kế hoạch tiến độ sản xuất

Kế hoạch tiến độ sản xuất là quá trình xác định thời gian hoàn thành công việc dựa trên việc cân đối nguồn lực Tại Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế, việc lập tiến độ sản xuất được điều chỉnh theo từng loại sản phẩm cụ thể Mỗi kế hoạch tiến độ thường dựa vào hợp đồng mua sản phẩm của khách hàng, trong đó yêu cầu thời gian giao hàng cho từng loại sản phẩm được nêu rõ Mục tiêu của kế hoạch tiến độ là đáp ứng đúng thời hạn và yêu cầu của khách hàng.

Công ty, một phần làm cơ sở kiểm tra hiệu quả sản xuất của các bộ phận trong việc sản xuất ra một sản phẩm

2.4.2 K ết quả thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế

2.4.2.1 Kết quả thực hiện kế hoạch một số chỉ tiêu kết qủa SXKD của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế

Bảng tổng hợp kết quả thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh giai đoạn 2013-2015 của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế cho thấy sự quan tâm và chỉ đạo hiệu quả từ ban lãnh đạo trong công tác điều hành sản xuất và tìm kiếm việc làm.

Trong ba năm qua, Công ty đã đạt được chỉ tiêu sản xuất đề ra nhờ vào các chính sách và phương pháp cụ thể Cụ thể, năm 2013, sản lượng tăng 14,76% so với kế hoạch; năm 2014, đạt 103.000,29 triệu đồng, tăng 16,25%; và năm 2015, sản lượng vượt kế hoạch với mức tăng 14,74% Đây được coi là một bước tiến thành công trong bối cảnh kinh tế khó khăn hiện nay.

Bảng 10: Kết quả thực hiện kế hoạch SXKD của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 - 2015

SL KH (Tr.đ) SL TH

4 TN bình quân của LĐ 4,2 3,8 -0,4 -9,52 3,9 4,9 1,0 25,64 4,0 4,1 0,1 2,5

Nguồn:( Công ty TNHH MTV Lương ThựcThừa Thiên Huế)

Đánh giá chung tình hình thực hiện kế hoạch SXKD của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế

Công ty đã đạt được nhiều thành tựu to lớn từ khi thành lập, nhờ vào việc chú trọng thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh Kế hoạch này không chỉ tạo động lực cho hoạt động sản xuất mà còn định hướng đúng đắn cho sự phát triển của Công ty Thực hiện kế hoạch giúp Công ty nắm bắt thông tin quan trọng về nguồn lực, từ đó tối ưu hóa việc sử dụng các nguồn lực hiệu quả hơn.

Khóa luận tốt nghiệp nêu rõ việc Công ty đã lựa chọn các phương án tối ưu để tiết kiệm và sử dụng nguồn lực hiệu quả, từ đó định hướng cho sự phát triển bền vững Sự định hướng này được thể hiện qua các kế hoạch cụ thể về doanh thu và lợi nhuận Bên cạnh đó, Công ty đã thực hiện tốt công tác marketing, tập trung vào việc tìm kiếm, khai thác và thu hút khách hàng lớn, tiềm năng, góp phần mang lại doanh thu cao.

Công ty đã thống nhất mọi hoạt động quản lý, khuyến khích nỗ lực của toàn thể thành viên trong quá trình phát triển Điều này không chỉ phát huy tính độc lập, sáng tạo và chuyên môn hóa của từng cá nhân mà còn giữ được sự phối hợp hiệu quả giữa các phòng ban, giúp công tác thực thi kế hoạch diễn ra suôn sẻ.

Trong quá trình thực hiện, lãnh đạo Công ty đã phát hiện sai sót trong quản lý và điều chỉnh phương án phù hợp với thực tế nhằm giảm thiểu rủi ro Các phòng ban tăng cường kiểm tra, kiểm soát và tham mưu cho lãnh đạo trong việc điều hành kinh doanh, đảm bảo tuân thủ quy định và thực hiện nghiêm kỷ luật Để thực hiện tốt kế hoạch sản xuất kinh doanh, các bộ phận đã thực hiện hiệu quả nhiệm vụ của mình, đảm bảo tiến độ và trang bị đầy đủ bảo hộ cho công nhân, đồng thời chú trọng an toàn vệ sinh lao động Công ty cũng đặc biệt quan tâm đến quan hệ đối ngoại, duy trì mối quan hệ chặt chẽ với các đối tác truyền thống.

2.5.2 Nh ững hạn chế tồn tại

Trong những năm qua, Công ty đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể, tuy nhiên vẫn còn đối mặt với một số khó khăn tồn tại.

Công ty đã nỗ lực nhiều trong việc thực hiện kế hoạch, nhưng vẫn còn gặp khó khăn và ở trong trạng thái bị động Một số phòng ban và cán bộ chưa hoàn toàn tập trung vào nhiệm vụ.

Khóa luận tốt nghiệp về công tác thực hiện kế hoạch cho thấy mức độ chênh lệch giữa thực hiện và kế hoạch vẫn còn lớn Tiến độ thực hiện kế hoạch chậm so với sự thay đổi nhanh chóng của thị trường.

Ban lãnh đạo cần xem xét và xác định rõ các mục tiêu kế hoạch mà Công ty phấn đấu đạt được Tuy nhiên, việc chỉ đạo vẫn chưa tập trung mọi nguồn lực vào việc thực hiện kế hoạch một cách hiệu quả.

Quá trình kiểm tra và giám sát thực hiện kế hoạch kinh doanh của Công ty chưa được thực hiện thường xuyên và nghiêm túc, chủ yếu mang tính hình thức Điều này dẫn đến sự chênh lệch lớn giữa bảng kế hoạch và tình hình thực tế.

Quản lý đầu vào chưa hợp lý và chặt chẽ, ảnh hưởng đến tiến độ sản xuất và gây lãng phí thời gian cũng như chi phí Công tác thị trường còn chồng chéo, trong khi quản lý vốn đầu tư trong sản xuất kinh doanh chưa ổn định và chưa đi vào nề nếp Kết quả thực hiện thường có nhiều sai lệch so với kế hoạch sản xuất kinh doanh đã đề ra của Công ty.

2.5.3 Nguyên nhân d ẫn đến sự khác biệt giữa kế hoạch và thực tế thực hiện trong quá trình SXKD c ủa Công ty Để có cái nhìn khách quan hơn về hiệu quả thực hiện kế hoạch SXKD tôi đã tiến hành phỏng vấn điều tra các chuyên gia ở Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế để tìm hiểu thêm nguyên nhân ảnh hưởng đến sự khác biệt trong việc thực hiện kế hoạch gần đây Phương pháp điều tra trải qua 3 lần phỏng vấn, 1 lần phỏng vấn với câu hỏi mở để xác định các nguyên nhân và ảnh hưởng của nguyên nhân đó đến kế hoạch và 2 lần phỏng vấn với câu hỏi đóng để định lượng mức độ ảnh hưởng của các nguyên nhân đó

Phỏng vấn lần một phát ra 8 bảng phỏng vấn thu về 8 bảng, kết quả thu được từ các bảng có chín nguyên nhân:

Yếu tố nền kinh tế vĩ mô là nguyên nhân chính ảnh hưởng đến lượng vốn của Công ty, với 4 trên 8 chuyên gia cho rằng sự bất ổn kinh tế gây ra nhiều sai lệch trong dự báo và lập kế hoạch tài chính Sự thay đổi này trong các kế hoạch tài chính trong kỳ dẫn đến sự khác biệt giữa kế hoạch và thực tế thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh.

Yếu tố cơ sở vật chất, kỹ thuật và công nghệ đóng vai trò quan trọng trong hoạt động sản xuất và kinh doanh của Công ty Các chuyên gia cho biết, trang thiết bị hiện đại không chỉ hỗ trợ lực lượng lao động gián tiếp mà còn giúp cán bộ nhân viên hoàn thành nhiệm vụ hiệu quả hơn Cơ sở vật chất của Công ty được đánh giá là khá tốt, đồng thời việc áp dụng công nghệ mới trong sản xuất kinh doanh đã giúp giảm bớt nguồn nhân lực Tuy nhiên, sự gia tăng chi phí cho máy móc thiết bị cũng gây ra sự khác biệt trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh.

Nguồn nhân lực được các chuyên gia đánh giá là yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến việc lập và thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế Con người đóng vai trò then chốt trong mọi hoạt động, và nguồn nhân lực có tác động trực tiếp đến sự khác biệt trong việc thực hiện kế hoạch Tuy nhiên, công ty đang gặp khó khăn về trình độ của nhân viên lập kế hoạch, khi nhiều người thiếu kiến thức về ngành lương thực và cần được đào tạo lại từ đầu Những hạn chế này đang ảnh hưởng đến khả năng đạt được mục tiêu mà công ty đề ra.

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM THỰC HIỆN CÔNG TÁC THỰC

M ục tiêu phát triển của Công ty TNHH MTV Lương Thực Thừa Thiên Huế

Trên cơ sở nghiên cứu nhu cầu thị trường cũng như khả năng đáp ứng của mình,

Công ty đã lương thực cho mình một chiến lược phát triển kinh doanh toàn diện trong các năm tới, trước hết là năm 2016:

M ục tiêu tổng quát Công ty trong năm 2016 cụ thể như sau :

+ Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt: 100 –120 tỷ đồng

+ Lợi nhuận trước thuế đạt: 890.000.000 đồng

+ Thu nhập bình quân người lao động đạt 5.500.000 đồng/lao động

Phương hướng phát triển Công ty:

+ Xây dựng, phát triển nguồn nhân lực, hoàn thiện bộ máy tổ chức

Để nâng cao hiệu quả hoạt động, việc quản lý chất lượng kỹ thuật, vật tư và lực lượng lao động cần được chú trọng Chất lượng và tiến độ công việc phải được xem là ưu tiên hàng đầu, vì chúng không chỉ là danh dự và uy tín mà còn là yếu tố sống còn của Công ty.

+ Đề ra được các biện pháp sản xuất sản phẩm tiên tiến, hợp lý, để giảm giá thành, tăng lợi nhuận trong sản xuất

Đầu tư vào dây chuyền, thiết bị sản xuất và công nghệ mới là cần thiết để tạo ra sản phẩm chất lượng Nghiên cứu và cải tiến quy trình sản xuất giúp nâng cao năng suất, tiết kiệm chi phí và đạt hiệu quả tối ưu.

Nghiên cứu thị trường và tham gia tích cực vào các hội thảo, hội nghị, triển lãm, hội chợ cả trong và ngoài tỉnh là những hoạt động quan trọng giúp công ty gia tăng cơ hội ký kết nhiều hợp đồng có giá trị lớn.

M ột số giải pháp nhằm thực hiện công tác thực hiện kế hoạch SXKD tại Công ty

ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế

3.2.1 Hoàn thi ện lại quy trình xây dựng SXKD của Công ty

Quy trình lập kế hoạch là yếu tố then chốt trong công tác xây dựng kế hoạch của Công ty Để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, kế hoạch cần phải thực tế và khả thi.

Trong những năm gần đây, sự chênh lệch giữa kế hoạch lập ra và kết quả thực hiện trong khóa luận tốt nghiệp ngày càng lớn Do đó, cần thiết phải hoàn thiện lại quy trình thực hiện để đạt được hiệu quả cao hơn.

Bước thực hiện mới Bước thực hiện cũ

Sơ đồ 6: Quy trình xây dựng kế hoạch SXKD của Công ty sau khi điều chỉnh

Lập KH sản xuất Tổng thể

Xây dựng KH chỉ đạo sản xuất

Triển khai đến các đơn vị thực hiện

Xác định căn cứ xây dựng KH

Xây dựng KH nhu cầu sản xuất

Xây dựng KH tiến độ sản xuất

1 Xác định các căn cứ để xây dựng kế hoạch SXKD của Công ty

2 Sau khi có căn cứ xây dựng SXKD, phòng Kinh doanh Thị trường lập kế hoạch sản xuất tổng thể

3 Nếu Giám đốc, ban lãnh đạo không đồng ý thì phải tiến hành sửa lại

4 Nếu được Giám đốc, ban lãnh đạo đồng ý thì sẽ tiếp tục xây dựng kế hoạch tiếp

5 Sau khi duyệt kế hoạch sản xuất tổng thể tiến hành lập kế hoạch chỉ đạo sản xuất

6 Tiếp theo là xây dựng kế hoạch nhu cầu cầu sản xuất

7 Tiếp đến là xây dựngkế hoạch tiến độ sản xuất

8 Nếu kế hoạch về nhu cầu, tiến độ sản xuất không đồng ý thì lập lại kế hoạch

9 Đồng ý kế hoạch nhu cầu, tiến độ sản xuất thì sẽ triển khai tới từng bộ phận thực hiện

Quy trình cũ, mặc dù đã đầy đủ các bước và nội dung phù hợp, vẫn chưa thực sự hợp lý Trong kế hoạch sản xuất kinh doanh, cần có sự rõ ràng giữa tiến độ sản xuất, nhu cầu nguyên vật liệu (NVL) và nhân lực Do đó, quy trình mới sẽ dựa trên quy trình cũ nhưng được tách bạch rõ ràng giữa kế hoạch nhu cầu sản xuất và kế hoạch tiến độ sản xuất Việc bố trí này sau kế hoạch chỉ đạo sản xuất sẽ giúp số bước, trật tự và nội dung các bước trở nên hợp lý hơn.

3.2.2 Đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trường

Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp cần nghiên cứu thị trường để tồn tại, lấy thị trường làm trung tâm cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh Việc nghiên cứu giúp doanh nghiệp hiểu rõ tác động đến giá cả nguyên vật liệu và nhu cầu tiêu thụ sản phẩm Thay vì chỉ dựa vào kinh nghiệm, các công ty cần áp dụng phương pháp nghiên cứu thị trường hiện đại để có thông tin cập nhật và chính xác hơn về nhu cầu tiêu dùng Ban lãnh đạo công ty cần chỉ đạo thực hiện các công việc cần thiết để cải thiện quy trình nghiên cứu này.

+ Căn cứ cào nhu cầu của thị trường, trên cơ sở tiến hành tổng hợp một cách có

Khóa luận tốt nghiệp tập trung vào việc đối chiếu, so sánh và phân tích chất lượng sản phẩm của doanh nghiệp với nhu cầu thị trường và sản phẩm của đối thủ cạnh tranh Qua đó, bài viết sẽ chỉ ra những điểm mạnh và yếu của sản phẩm, từ đó rút ra những yêu cầu thiết yếu để cải thiện chất lượng và đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.

Đội ngũ cán bộ nghiên cứu cần có kiến thức vững về marketing, khả năng thu thập và xử lý thông tin hiệu quả Họ phải được đào tạo qua các lớp nghiệp vụ, thể hiện sự sáng tạo và năng động trong công việc Ngoài ra, hiểu biết về ngành lương thực cũng là yếu tố quan trọng để đảm bảo hiệu quả nghiên cứu.

+ Trang thiết bị đầy đủ giúp cho cán bộ nghiên cứu thị trường có thể có điều kiện tốt trong việc thu thập, xử lý, chọn thông tin

3.2.3 Gi ải pháp tăng cường công tác tổ chức chỉ đạo thực hiện kế hoạch

Bộ phận sản xuất cần báo cáo tiến độ hợp đồng kịp thời để không ảnh hưởng đến kế hoạch sản xuất kinh doanh Ban lãnh đạo Công ty phải thường xuyên đôn đốc các bộ phận thực hiện báo cáo hàng tháng Nếu bộ phận nào gửi báo cáo chậm, Công ty có thể cảnh cáo lần đầu, nhưng sẽ áp dụng hình thức xử lý nghiêm khắc hơn nếu tình trạng này tiếp diễn Đối với các hợp đồng xuất khẩu quan trọng, cần chú ý và kiểm tra thường xuyên để đảm bảo tiến độ hoàn thành Mặc dù không thể kiểm soát thiên tai, Công ty vẫn cần có biện pháp ứng phó để hạn chế ảnh hưởng đến việc nhập nguyên vật liệu Đối với các hợp đồng nhỏ, có thể tiến hành sản xuất trước mà không làm ảnh hưởng đến các hợp đồng khác, nhằm đảm bảo hoặc thậm chí rút ngắn tiến độ.

3.2.4 Gi ải pháp về công tác kiểm tra, rà soát việc thực hiện sản xuất sản phẩm

Để nâng cao nhận thức về vai trò quan trọng của công tác lương thực và báo cáo kế hoạch, cần thực hiện thông qua cả văn bản và trao đổi trực tiếp với lãnh đạo các đơn vị trong Công ty.

Công ty cần thường xuyên kiểm tra việc thực hiện các quy định về sản xuất và quản lý tại các đơn vị Việc cử người xuống từng bộ phận sản xuất để theo dõi tiến độ là rất quan trọng Nếu sản phẩm không đạt tiến độ, cần có biện pháp khắc phục kịp thời Đối với những đơn vị liên tục chậm tiến độ, công ty có thể xem xét cắt giảm lương để đảm bảo uy tín và chất lượng Ngoài ra, công ty cần tăng cường kiểm tra chất lượng sản phẩm, yêu cầu đội ngũ thực hiện nghiêm công tác bảo hành, duy trì tuần kiểm để phát hiện và khắc phục kịp thời các sản phẩm hư hỏng, từ đó giữ vững chất lượng sản phẩm.

Thường xuyên tổ chức các cuộc họp để đánh giá và điều chỉnh kế hoạch, giúp các phòng ban đóng góp ý kiến trong việc theo dõi và đánh giá Điều này cho phép nhanh chóng phát hiện và xử lý những yếu tố phát sinh trong quá trình thực hiện kế hoạch, từ đó thực hiện các điều chỉnh kịp thời.

3.2.5 Gi ải pháp về nguồn nhân lực

Trong mọi hoạt động, con người là yếu tố quan trọng nhất, và không có tài nguyên nào quý giá hơn người lao động Đầu tư vào đào tạo nguồn nhân lực là một quyết định khôn ngoan Công tác xây dựng và thực hiện kế hoạch của Công ty chịu ảnh hưởng lớn từ nhiều yếu tố, trong đó con người và nguồn lực tài chính là hai yếu tố chủ chốt Theo đánh giá của các chuyên gia, mức độ tác động của con người đến sự khác biệt giữa kế hoạch và thực tế đạt 9,13 điểm Trình độ chuyên môn của cán bộ kế hoạch ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng kế hoạch, trong khi các nguồn lực khác cũng đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện kế hoạch Để nâng cao hiệu quả thực hiện kế hoạch, Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế cần tập trung đào tạo nhân viên phụ trách kế hoạch và nhân viên sản xuất, đồng thời tổ chức các buổi hội thảo và trao đổi để cải thiện quy trình làm việc.

Khóa luận tốt nghiệp kinh nghiệm đối với các nhân viên để họ biết được các điểm mạnh và yếu của mình để dần khắc phục

Công ty cần thiết lập chính sách đào tạo và lựa chọn đội ngũ cán bộ kế hoạch chất lượng cao thông qua các chế độ đãi ngộ hợp lý và chính sách thu hút sinh viên chuyên ngành từ các trường đại học Để nâng cao năng lực, cán bộ xây dựng kế hoạch cần chủ động trau dồi kiến thức, học hỏi kinh nghiệm từ các chuyên gia trong lĩnh vực lập kế hoạch, đồng thời tổ chức cho nhân viên tham gia các khóa học ngắn hạn về lập kế hoạch sản xuất.

Tổ chức các khóa huấn luyện nghiệp vụ nhanh chóng nhằm sắp xếp lại tổ chức nhân sự trong Công ty, liên kết với các trường đại học để tổ chức lớp huấn luyện ngắn hạn và xây dựng chương trình đào tạo phù hợp cho từng bộ phận Đối với những đơn vị cần cải tổ tổ chức, cần chú trọng đến hiệu quả lao động, công tác vệ sinh công nghiệp, bảo hộ an toàn lao động và tạo môi trường làm việc an toàn, thoải mái Bên cạnh đó, xây dựng quy chế cụ thể về phân phối tiền lương, thưởng và phúc lợi như nghỉ mát, nghỉ bệnh, khám sức khỏe, bảo hiểm xã hội và y tế sẽ kích thích nhân viên tăng năng suất, nâng cao chất lượng sản phẩm, tiết kiệm chi phí sản xuất và hạ giá thành sản phẩm, từ đó tạo động lực lớn để nhân viên làm việc hăng say và nhiệt tình.

3.2.6 Đẩy mạnh công tác tài chính

Công ty đang gặp khó khăn trong công tác tài chính, dẫn đến việc huy động và sử dụng vốn chưa hiệu quả, gây ra sự chậm trễ trong một số hợp đồng Nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh rất lớn, vượt quá khả năng nguồn lực hiện có của Công ty.

K ết luận

Qua kết quả phân tích, đánh giá cho thấy tổng doanh thu của Công ty giai đoạn

2013 – 2015 có biến động nhưng vẫn tăng với tốc độ 8,78% Cho thấy sự phát triển trong quá trình kinh doanh của Công ty

Tổng tài sản của Công ty đã có sự biến động qua các năm, cụ thể năm 2013 đạt 14.525,05 triệu đồng và tăng lên 23.437,22 triệu đồng vào năm 2015.

Công ty phần lớn là TSNH, chiếm hơn 90%, thể hiện khả năng tự chủ tài chính, khả năng thanh toán của Công ty cao

Từ năm 2013 đến 2015, việc thực hiện kế hoạch đã đạt được tỷ lệ tương đối tốt, mặc dù phải đối mặt với nhiều yếu tố tác động Tình hình thực hiện kế hoạch cho thấy sự khả quan và hiệu quả trong giai đoạn này.

Sự chênh lệch giữa kế hoạch và thực tiễn thực hiện của Công ty đang dần thu hẹp, mặc dù vẫn còn nhiều chỉ tiêu chưa đạt yêu cầu Điều này cho thấy Công ty đang nỗ lực tích cực để hoàn thành các mục tiêu đã đề ra.

Nghiên cứu cho thấy nhiều vấn đề ảnh hưởng đến việc thực hiện kế hoạch, với phương pháp Delphi cung cấp cái nhìn sâu sắc về các nguyên nhân Kết quả cho

Ki ến nghị

 Đối với nhà nước và cơ quan chức năng

Tăng cường kiểm tra giám sát nhằm kết hợp hiệu quả giữa chế độ tài chính của Nhà nước và doanh nghiệp để giảm giá thành sản phẩm, dịch vụ, đồng thời nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh Ngoài ra, cần đẩy mạnh công tác thu hồi nợ và giải quyết triệt để các khoản nợ đến hạn cũng như nợ quá hạn.

Nhà nước cần thiết lập chính sách thuế suất và thuế nhập khẩu hợp lý, nhằm tạo điều kiện cho các công ty nhập khẩu máy móc thiết bị với chi phí tối thiểu nhất.

Các ban ngành và UBND tỉnh Thừa Thiên Huế hỗ trợ Công ty bằng cách cải thiện cơ sở vật chất trong khu vực hoạt động, qua đó đảm bảo sự phát triển ổn định

 Đối với Công ty TNHH MTV Lương thực Thừa Thiên Huế

Để tăng doanh thu trong những năm tới, doanh nghiệp cần áp dụng các chính sách hợp lý nhằm tiết kiệm chi phí, bao gồm cả những khoản nhỏ như chi phí điện và nước Việc quản lý nguồn tiền mặt hiệu quả là rất quan trọng, doanh nghiệp cần xác định đúng nhu cầu sử dụng tiền mặt ở từng giai đoạn để tránh ứ đọng vốn, từ đó đảm bảo rằng tiền được sinh lợi ở mức tốt nhất.

- Tích cực mở rộng thị trường, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh

Công ty cần thường xuyên đánh giá hiệu quả hoạt động và cải tiến công nghệ, đồng thời đầu tư vào máy móc và tài sản cố định Việc duy trì quỹ khấu hao sẽ giúp tăng cường nguồn vốn cho các hoạt động mở rộng sản xuất kinh doanh.

- Công ty nên đưa ra các chính sách, phương án quy trình kế hoạch mới phù hợp và hoàn thiện hơn

Quản lý tiền mặt hiệu quả tại quỹ là việc xác định nhu cầu sử dụng tiền trong từng giai đoạn, nhằm tránh lãng phí và thất thoát Điều này giúp tối ưu hóa lợi nhuận từ nguồn vốn, đảm bảo rằng tiền được sinh lời ở mức tốt nhất.

Để nâng cao hiệu quả hoạt động, cần thực hiện tinh giảm biên chế theo hướng gọn nhẹ và hiệu quả, sử dụng cán bộ phù hợp với năng lực Đồng thời, cần xử lý nghiêm các trường hợp vi phạm kỷ luật và quy chế tài chính Đẩy mạnh công tác đào tạo và nâng cao chuyên môn cho cán bộ, công nhân viên nhằm biến nguồn lực thành lợi thế cạnh tranh bền vững cho doanh nghiệp.

1 Nguyễn Mậu Chi (2015),vBáo cáo hoạt động doanh nghiệp tỉnh Thừa Thiên Huế

2 Bùi Đức Tuân (2005), Giáo trình kế hoạch kinh doanh, Nhà xuất bản Lao động –

3 Công ty TNHH MTV Lương Thực Thừa Thiên Huế (2010), Báo cáo lịch sử hình thành và phát triển của công ty

4 Hội đồng Quốc gia chỉ đạo biên soạn Từ điển bách khoa Việt Nam (2005), Từ điển bách khoa Việt Nam Nhà xuất bản Từ điển Bách khoa

5 Huỳnh Văn Nhàn (2015), Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất các doanh nghiệp: http://voer.edu.vn/m/tinh-hinh-thuc-hien-ke-hoach-san-xuat-doanh-nghiep

6 Lê Thị Bích Ngọc (2012), Các nhân tố ảnh hưởng đến tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp: https://voer.edu.vn/m/cac-nhan-to-anh-huong-den-tinh- hinh-thuc-hien-ke-hoach-kinh-doanh-cua-doanh-nghiep/5d33458b

7 Phòng Kế toán - Tài chính (2013, 2014, 2015), Báo cáo tài chính của Công ty TNHH MTV Lương Thực Thừa Thiên Huế

8 Phòng Kinh doanh thị trường, (2013, 2014, 2015) Báo cáo kết quả thực hiện kế hoạch kinh doanh – tài chính và Phương hướng kế hoạch kinh doanh – tài chính, Công ty TNHH MTV Lương Thực Thừa Thiên Huế

9 T.Giang (2013), Phương pháp Delphi: https://caphesach.wordpress.com/2013/ 02 /07/phuong-phap-delphi/

10 Bộ tài chính (2015), Thông tư số 96/2015/TT/BTC về việc hướng dẫn thuế thu nhập doanh nghiệp

11 Website: www.thuathienhue.gov.vn

Phụ lục 1.1: Bảng phỏng vấn trực tiếp (bảng hỏi mở, định tính)

BẢNG PHỎNG VẤN CHUYÊN GIA

Kính thưa quý ông (bà)!

Tôi là Trần Thị Thanh Hoài, sinh viên thực tập tại phòng kế hoạch hành chính của công ty Tôi xin phép quý ông (bà) dành vài phút để trả lời một số câu hỏi cho khóa luận tốt nghiệp của mình Xin chân thành cảm ơn!

1 Xin ông (bà) cho biết một số nguyên nhân ảnh hưởng tới sự khác biệt giữa kế hoạch và thực tế thực hiện trong quá trình sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH MTV Lương Thực Thừa Thiên Huế?

Họ và tên chuyên gia:……… Địa chỉ mail liên lạc: ………

Phụ lục 1.2 : Bảng hỏi chuyên gia giai đoạn 1 (định lượng)

(GIAI ĐOẠN 1) Kính thưa quý ông (bà):

Tôi là Trần Thị Thanh Hoài, sinh viên thực tập tại phòng kinh doanh thị trường của công ty Nhằm hoàn thành bài khóa luận cuối khóa, tôi kính mong quý ông (bà) dành vài phút để trả lời một số câu hỏi dưới đây Xin chân thành cảm ơn!

1 Xin ông(bà) hãy cho biết ý kiến riêng của mình về mức độ ảnh hưởng của các nguyên nhân sau dẫn đến sự khác biệt giữa kế hoạch đề ra và thực tế thực hiện trong quá trình sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH MTV Lương thực

Thừa Thiên Huế là một địa điểm quan trọng, và việc đánh giá mức độ ảnh hưởng của các nguyên nhân tại đây là cần thiết Người đánh giá sẽ cho điểm từ 0 đến 10, trong đó 0 điểm thể hiện không có ảnh hưởng và 10 điểm thể hiện ảnh hưởng rất lớn.

1 Yếu tố nền kinh tế vĩ mô

2 Yếu tố chính trị pháp luật

3 Yếu tố về văn hóa xã hội

4 Cơ sở vật chất, kỹ thuật và công nghệ

5 Thị trường đầu vào – đầu ra

6 Chất lượng kế hoạch SXKD

7 Tổ chức chỉ đạo thực hiện kế hoạch

Thông tin cá nhân:Xin ông(bà) cho biết:

Họ và tên:……… Địa chỉ mail liên hệ:.………

Phụ lục 1.3: Bảng hỏi chuyên gia giai đoạn 2 (định lượng)

(GIAI ĐOẠN 2) Kính thưa quý ông (bà):

Tôi là Trần Thị Thanh Hoài, sinh viên thực tập tại phòng kinh doanh thị trường của công ty Tôi xin phép quý ông (bà) dành chút thời gian để trả lời một số câu hỏi phục vụ cho bài khóa luận cuối khóa của mình Xin chân thành cảm ơn!

Tiêu đề	Phân Tích Tình Hình Thực Hiện Kế Hoạch Sản Xuất Kinh Doanh Tại Công Ty TNHH MTV Lương Thực Thừa Thiên Huế
Tác giả	Trần Thị Thanh Hoài
Người hướng dẫn	ThS. Mai Chiếm Tuyến
Trường học	Đại học Huế
Chuyên ngành	Kinh tế
Thể loại	khóa luận tốt nghiệp
Năm xuất bản	2016
Thành phố	Huế

Định dạng
Số trang	96
Dung lượng	1,52 MB