Chuyên đề TTTN - Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội

Lời mở đầu Trong năm vừa qua, hoạt động kinh tế đối ngoại Việt Nam thu thành công đáng kể; với chủ trương đắn Đảng Nhà nước, hội nhập với kinh tế giới, tham gia ngày sâu rộng vào trình hợp tác thương mại quốc tế Trong mối quan hệ đa phương, nhiều chiều đó, tốn xuất nhập đời địi hỏi mang tính tất yếu khách quan Thanh toán xuất nhập khâu quan trọng kinh doanh quốc tế kinh doanh xuất nhập Cùng với phát triển trình giao lưu thương mại, hoạt động xuất nhập nước ta có bước tiến đáng kể Hiệu hoạt động toán xuất nhập ảnh hưởng trực tiếp đến lợi ích bên tham gia xuất nhập Vì vậy, cơng tác tốn quốc tế nói chung tốn xuất nhập nói riêng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Hà Nội góp phần tạo nên mạnh hệ thống nghiệp vụ ngân hàng truyền thống ln khách hàng tín nhiệm từ lâu Thanh toán xuất nhập việc tốn nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới nghĩa vụ kinh tế, thương mại mối quan hệ khác tổ chức, công ty chủ thể khác nước Thanh tốn xuất nhập ln chứa đựng rủi ro tranh chấp, rủi ro tranh chấp tỷ lệ thuận với hoà nhập ngày sâu rộng vào mậu dịch khu vực quốc tế Những rủi ro gây thiệt hại không nhỏ đến lợi ích kinh tế nói chung đến Ngân hàng thương mại nói riêng; vấn đề thu hút quan tâm nhà nghiên cứu, nhà điều hành Ngân hàng Do vậy,để thực kinh doanh có hiệu quả, Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Hà Nội nói riêng cần hiểu rõ loại rủi ro biện pháp nhằm hạn chế rủi ro để ngày hoàn thiện cơng tác tốn xuất nhập qua Ngân hàng Trong viết này, em xin đề cập đến số giải pháp hồn thiện hoạt động tốn xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội Chuyên đề gồm chương: Chương I: Những vấn đề lý luận chung toán xuất nhập Chương II: Thực trạng hoạt động tốn xuất nhập Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội, giai đoạn 1995- 2000 Chương III: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội Do thời gian tìm hiểu trình độ nhận thức cịn hạn chế, nên viết khơng tránh khỏi thiếu sót Vậy em mong hướng dẫn, bảo thầy, cô, giúp đỡ bạn Chương I Những vấn đề lý luận chung toán xuất nhập I - Khái niệm vai trò toán xuất nhập hoạt động ngân hàng thương mại Khái niệm toán xuất nhập Thanh toán xuất nhập vận dụng tổng hợp điều kiện toán quốc tế quan hệ toán nước Các vấn đề liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà bên đề để giải thực hiện, quy định lại thành điều kiện gọi điều kiện tốn quốc tế Nó thể điều khoản toán hiệp định trả tiền ký kết nước, hiệp định thương mại, hợp đồng mua bán ngoại thương, ký kết người xuất người nhập Thanh tốn xuất nhập cơng cụ quan trọng tronh kinh doanh quốc tế, phải đảm bảo yêu cầu sau: Đối với người xuất khẩu, hoạt động tốn phải đạt mục đích: Đảm bảo chắn thu đúng, đủ, kịp thời tiền hàng điều kiện cụ thể nhanh tốt Đảm bảo giữ vững giá trị thực tế số ngoại tệ thu có biến động xảy Góp phần đẩy mạnh xuất khẩu, củng cố mở rộng thị trường có, tìm kiếm phát triển thị trường Đối với người nhập khẩu, hoạt động tốn phải đạt mục đích: Đảm bảo chắn nhận hàng số lượng, chất lượng thời hạn Trong điều kiện chi tiết khác khơng thay đổi tốn tiền hàng chậm tốt, góp phần làm q trình nhập theo yêu cầu phát triển kinh tế quốc dân Điều kiện toán xuất nhập 2.1 Điều kiện tiền tệ: Trong trình toán xuất nhập bên sử dụng đơn vị tiền tệ định quốc gia Việc sử dụng loại tiền tệ ảnh hưởng tới lợi ích bên, điều kiện tiền tệ điều kiện thiếu hiệp định hợp đồng ngoại thương ký kết quốc gia Điều kiện tiền tệ việc sử dụng loại tiền để tính tốn toán đồng thời quy định cách xử lý giá trị đồng tiền biến động Việc sử dụng đồng tiền toán hợp đồng mua bán ngoại thương hiệp định thương mại phụ thuộc vào yếu tố sau: - Sự so sánh lực lượng bên toán bên tốn - Vị trí đồng tiền trường quốc tế - Tập quán sử dụng đồng tiền toán xuất nhập Khi sử dụng lựa chọn loại tiền tệ toán, bên muốn sử dụng đồng tiền quốc gia có điểm lợi sau: - Có thể qua nâng cao địa vị đồng tiền nước giới - Không phải mua ngoại tệ để trả tiền toán hay trả nợ cho đối tác nước ngồi - Có thể tránh rủi ro tỷ giá tiền tệ nước ngồi biến động gây - Có thể tạo điều kiện tăng thêm hàng xuất nước Tuy vậy, hoạt động tốn ngoại thương có mặt hàng phải tốn loại tiền tệ định, thường số nguyên liệu quan trọng bị số nước khống chế từ lâu, chẳng hạn mua bán cao su, thiếc số kim loại toán bảng Anh, dầu hoả USD 2.2 Điều kiện thời gian toán: Điều kiện thời gian tốn có quan hệ chặt chẽ với việc luân chuyển vốn lợi tức, khả tránh biến động tiền tệ tốn Chính vậy, điều kiện quan trọng thường xuyên xảy tranh chấp bên, đàm phán ký kết hợp đồng, thông thường có cách quy định thời gian toán sau: a, Trả tiền ngay: Là việc toán vào trước lúc lúc người xuất đặt chứng từ hàng hóa quyền định đoạt người mua Việc trả tiền tiến hành cách trả toàn tiền hàng lúc cách trả phần Việc trả tồn tiền hàng lúc địi hỏi người mua phải trả tồn giá trị hàng hố theo điều kiện sau: nhận điện báo người xuất việc sẵn sàng để gửi hàng; nhận điện báo người chuyên chở việc hoàn thành việc bốc hàng địa điểm gửi hàng; toàn chứng từ quy định hợp đồng trao cho người mua; sau số ngày số ưu huệ định kể từ toàn chứng từ quy định trao cho người mua Việc trả phần đòi hỏi người mua phải trả tiền hàng số đợt thoả thuận hợp đồng, vào điều kiện giao hàng vào mức độ sẵn sàng hàng hoá Việc trả phần vào điều kiện giao hàng quy định sau: người mua phải trả cho người bán phần chủ yếu (8095%) tiền hàng người bán gửi hàng gửi chứng từ hàng hố, phần cịn lại(5- 20%)sẽ trả người mua nhận hàng chấm dứt thời gian bảo hành Khi trả phần theo mức độ sẵn sàng hàng hoá, người mua phải toán tiền hàng nhiều đợt vào mức độ hoàn thành phận riêng biệt đơn hàng hợp đồng Ví dụ: 10% tiền hàng trả giao xong thiết kế,70% giao xong thiết bị, 15% nghiệm thu cơng trình 5% chấm dứt thời hạn bảo hành b, Trả tiền trước: Là việc người mua giao cho người bán toàn phần tiền hàng trước người bán đặt hàng hoá quyền định đoạt người mua trước người bán thực đơn hàng người mua Mức tiền ứng trước nhiều hay phụ thuộc vào tầm quan trọng hàng hoá giao dịch, thời hạn chế tạo hàng hố đó, mối quan hệ bên giao dịch tập quán hình thành ngành bn bán có liên quan Ngày nay, thông thường tiền ứng trước nằm phạm vi 5- 10% giá trị đơn hàng Việc toán tiền ứng trước thường tiến hành cách khấu trừ dần vào tiền hàng cách tính toán dứt khoát vào lúc kết toán tiền hàng Số tiền hàng ứng trước khoản tín dụng mà người mua cung cấp cho người bán c, Trả tiền sau: Trong việc trả tiền sau, người bán cung cấp cho người mua khoản tín dụng theo thoả thuận hai bên Khoản tín dụng hồn trả tiền hàng hoá Trong năm gần đây, thị trường giới thiết bị toàn bộ, loại hợp đồng phổ biến hợp đồng chia sản phẩm (produet sharing), theo người nhập hồn trả tín dụng cho người xuất cách giao phần (khoảng 20- 40%) sản phẩm thiết bị tồn nói sản xuất Trong việc tốn có tín dụng (trả trước trả sau), bên thường quan tâm đến số tiền tín dụng, thời hạn tín dụng, lãi suất tín dụng thời gian hồn trả 2.3 Điều kiện địa điểm toán: Trong toán xuất nhập khẩu, bên muốn địa điểm toán nước có lợi sau: - Có thể đến ngày trả tiền tiền ra, đỡ đọng vốn thu tiền nhanh chóng nên tăng khả quay vịng vốn - Ngân hàng nước thu phí thủ tục nghiệp vụ - Có thể tạo điều kiện nâng cao địa vị tiền tệ nước thương mại quốc tế Trong toán ngoại thương, địa điểm tốn xảy nước người nhập khẩu, người xuất hay nước thứ ba Trong thực tế việc xác định địa điểm toán so sánh lực lượng bên định đồng thời thấy dùng đồng tiền tốn nước địa điểm toán nước 2.4 Điều kiện phương thức toán: Điều kiện quy định cách thức nhận, trả tiền hàng hố dịch vụ giao dịch, mua bán bên quan hệ mua bán quốc tế có nhiều phương thức tốn khác để thu tiền trả tiền chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ Đây điều kiện quan trọng bậc điều kiện toán xuất nhập Phương thức toán cách người bán hàng dùng để thu tiền người mua dùng để trả tiền Trong quan hệ mua bán người ta chọn nhiều phương thức khác để thu tiền trả tiền xét cho việc lựa chọn phương thức tốn xuất phát từ yêu cầu người bán thu tiền đầy đủ hạn, người mua nhận hàng số lượng, chất lượng hạn 2.5 Điều kiện đảm bảo hối đoái: Trong giai đoạn nay, đồng tiền giới thường sụt giá tăng giá Để tránh tổn thất xảy ra, bên giao dịch thoả thuận điều kiện đảm bảo hối đoái Đó điều kiện bảo đảm vàng điều kiện bảo đảm ngoại hối Vai trò toán xuất nhập 3.1 Thanh toán xuất nhập đòi hỏi tất yếu khách quan phát triển kinh tế: Với gia tăng mạnh mẽ hoạt động giao lưu quốc tế, nước bó hẹp hoạt động kinh tế phạm vi quốc gia mà phải tham gia vào hoạt động kinh tế khu vực tồn cầu Điều tất yếu làm phát sinh mối quan hệ người mua người bán, người cho vay người nợ, người đầu tư người nhận đầu tư phạm vi quốc tế Nhu cầu trao đổi hàng hoá xuất nhập tất yếu xẩy địi hỏi đến tốn xuất nhập để giải hài hoà mối quan hệ 3.2 Thanh toán xuất nhập khâu quan trọng hoạt động xuất nhập khẩu: Thanh toán xuất nhập khâu quan trọng góp phần thực giá trị hàng hố xuất nhập Khi q tình tốn đảm bảo thực có chuyển dịch hàng hố Chính vậy, tốn điều kiện cần để trình phân phối hàng hoá xảy ra, cầu nối người xuất người nhập gắn liền với quyền, trách nhiệm nghĩa vụ bên Việc thực điều kiện tốn có nghiêm túc hay khơng ảnh hưởng tới uy tín độ bền vững quan hệ mua bán bên thương trường 3.3 Thanh toán xuất nhập thước đo, nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh: Thanh tốn xuất nhập ảnh hưởng trực tiếp đến vịng quay vốn sản xuất kinh doanh, ảnh hưởng tới doanh thu lợi nhuận bên tham gia Thơng qua hoạt động tốn xuất nhập mà người ta đánh giá khả tài chính, uy tín tiềm lực đơn vị kinh doanh 3.4 Thanh toán xuất nhập nghiệp vụ quan trọng hoạt động đối ngoại ngân hàng: Trong giao dịch kinh tế bất kỳ, tồn hai bên người mua người bán với quyền lợi trách nhiệm riêng bên Trên thực tế, trình diễn phức tạp gắn liền với lợi ích kinh tế bên tham gia, quan hệ ngoại thương việc mua bán diễn đối tác thuộc quốc gia khác nhau, với thực thể trị chủ quyền khác nhau, chịu chi phối quy chế mậu dịch, điều kiện thương mại khác Trong thực giao dịch ngoại thương, người xuất gặp rủi ro xuất hàng mà khơng tốn, toán chậm nguyên nhân khách quan chế độ trị nước nhập thay đổi, gặp thiên tai bất khả kháng đường vận tải, nguyên nhân chủ quan bị lừa lọc khơng tìm hiểu kỹ đối tác, hợp đồng ngoại thương quy địch không chặt chẽ, rõ ràng Ngược lại, người nhập bị tiền mà khơng nhận hàng hố, khơng nhận hàng quy cách, phẩm chất, số lượng hợp đồng ký kết, nhận hàng chậm bỏ lỡ hội kinh doanh, giá hàng hố thị trường biến động bất lợi cho họ Khi bên rơi vào hoàn cảnh vậy, họ mong muốn tham gia vào chế chuyển đổi vừa thuận tiện, vừa an toàn đáng tin cậy cho hai bên Để đạt vấn đề có liên quan đến lợi ích chung đối kháng bên người mua người bán thường thống chọn bên thứ ba độc lập làm trung gian tốn đảm bảo quyền lợi cho họ, đồng thời tạo điều kiện cho trình trao đổi, tốn đáp ứng nguyện vọng bên, dịch vụ Ngân hàng Ngân hàng tổ chức tài chun nghiệp có bề dày kinh nghiệm, có khả tài để tài trợ cho người bán người mua nguồn vốn tự có huy động mình, có mạng lưới quan hệ rộng khắp, có cơng nghệ kỹ thuật tiên tiến sử dụng toán, ngân hàng tiến hành tốn xuất nhập nhanh chóng, thuận tiện xác Thanh tốn xuất mặt hoạt động toán xuất nhập dịch vụ ngân hàng đối ngoại Ngân hàng thương mại Đấy hình thức để tài trợ ngoại thương đơn vị xuất 10